Capitolul 4.

i l be Bani alb r u z il e a p en t
Ce faci dac` p^n` te vei retrage din activitate sistemul public de pensii se pr`bu[e[te?

www.scoaladebani.ro

45

PoliTe de asigurare uniT-linked , versus fonduri de Pensii PrivaTe faculTaTive

Pensia privat` facultativ` (pilonul III) [i asigurarea de via]` cu component` de acumulare [i investi]ie (unit-linked) se aseam`n` prin aceea c` ambele presupun plasarea banilor clien]ilor \n investi]ii cu diferite grade de risc, \n scopul ob]inerii de randamente c^t mai bune. Diferen]ele sunt \ns` cel pu]in la fel de importante ca asem`n`rile. Iar pentru a decide \n cuno[tin]` de cauz` ce tip de produs se potrive[te mai bine nevoilor lor, consumatorii trebuie s` cunoasc` \n detaliu elementele care individualizeaz` aceste instrumente financiare. De reinut: Po]i utiliza sumele acumulate \n contul personal ata[at poli]ei de asigurare unit-linked [i pentru a-]i suplimenta veniturile la v^rsta pension`rii. n acest caz, la finalul contractului, \n loc s` \ncasezi beneficiile printr-o plat` unic` sau mai multe pl`]i e[alonate, le vei \ncasa sub forma unei anuit`]i, adic` vei primi, lunar, o pensie suplimentar`. toate fondurile de pensii private facultative, rata de rentabilitate minim` calcul^ndu-se periodic de c`tre Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private. n cazul \n care rata de rentabilitate a fondului de pensii este mai mic` dec^t rata de rentabilitate minim` a categoriei respective de risc pentru patru trimestre consecutive, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private retrage autoriza]ia de administrare a administratorului. Contribu]iile la fonduri de pensii private facultative sunt destinate exclusiv acumul`rii [i fructific`rii prin investi]ii. Participan]ii la fonduri nu pot decide \n privin]a modalit`]ilor de investire a contribu]iilor lor, odat` ce au ales un anumit fond, dar administratorii au datoria s` respecte politica de investi]ii stabilit` prin prospectul schemei de pensii facultative a fondului. Legea fixeaz` praguri maxime \n privin]a comisioanelor de administrare percepute de companiile de pensii. Activul net al unui participant se calculeaz` \nmul]ind

F F

F F

Pensii facultative

F
46

Legisla]ia prevede un prag minim de rentabilitate pentru

www.scoaladebani.ro

num`rul unit`]ilor de fond acumulate \n contul individual cu valoarea unitar` a activului net diminuat cu comisioanele bancare. Sumele reprezent^nd contribu]ii la fonduri de pensii private facultative sunt deductibile din impozitul pe venit, \n limita echivalentului \n lei a 400 de euro anual.

F F

Poli]e unit-linked
De]in`torii de poli]e de asigurare de via]` unit-linked opteaz`, la data \ncheierii contractului de asigurare, pentru un program

investi]ional cu un grad de risc sc`zut, moderat sau ridicat. Asiguratul poate alege astfel dintr-o gam` mai larg` de profiluri de risc [i de portofolii de plasamente dec^t \n cazul fondurilor de pensii private facultative. De]in`torul asigur`rii unit-linked are dreptul de a putea retrage, dup` un anumit timp, o parte din valoarea acumulat` \n cont (r`scump`rare par]ial`) sau de a \ntrerupe, temporar, plata primelor de asigurare (contract liber de plat` a primelor). Spre deosebire de fondurile de pensii private facultative, o asigurare de via]` de tip unit-linked are dou` componente: una de protec]ie [i una de investi]ie. O parte din prima de asigurare achitat` de client este destinat` acoperirii riscului de deces. La poli]ele unit-linked, valoarea contului individual la o anumit` dat` se determin` \nmul]ind num`rul de unit-uri de]inute de contractant \n programele investi]ionale cu valorile unitare ale activului net aferente programelor investi]ionale respective. Capitalul acumulat poate fi pl`tit asiguratului sub mai multe forme: 4 integral, la data de sf^r[it a asigur`rii 4 rent` viager` 4 rent` pe o perioad` specificat`.

F F

www.scoaladebani.ro

47

fondul de Pensii PrivaTe faculTaTive Bcr PrudenT

Fondul de pensii private facultative (pilonul III) BCR PRUDENT este administrat de BCR Asigur`ri de Via]`, care, \ncep^nd cu aprilie 2007, activeaz` [i pe pia]a pensiilor facultative, fiind autorizat` ca administrator de c`tre Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP) din Rom^nia. Pot deveni participan]i la fondul de pensii private facultative BCR PRUDENT: 4 Angaja]ii 4 Func]ionarii publici 4 Persoanele autorizate s` desf`[oare o activitate independent` 4 Persoanele cu func]ii elective 4 Persoanele numite \n cadrul autorit`]ii executive, legislative sau judec`tore[ti 4 Membrii unei societ`]i cooperative 4 Persoanele care realizeaz` venituri din activit`]i profesionale sau agricole. Participan]ii pot contribui cu p^n` la 15% din venitul salarial brut lunar sau din venitul asimilat acestuia. Contribu]ia poate fi \mp`r]it` \ntre angajat [i angajatorul acestuia, ca metod` de fidelizare, prin includerea fondului \n cadrul politicii beneficiilor pentru angaja]i. Fondul de pensii private facultative BCR PRUDENT are un grad de risc sc`zut, activele fondului fiind investite \n: 4 Instrumente financiare cu venit fix (depozite bancare, obliga]iuni, titluri de stat, bonuri de tezaur) - minimum 70% 4 Instrumente ale pie]ei monetare maximum 20% 4 Valori mobiliare - maximum 10%. Comisionul de administrare se compune dintr-un: 1) procent de 4% aplicat la contribu]iile pl`tite de c`tre participant, \nainte de convertirea acestora \n unit`]i de fond [i 2) procent de 2% pe an din activul net total al Fondului. BCR PRUDENT reprezint` o solu]ie de completare a veniturilor la v^rsta pension`rii pentru persoanele care, din cauza v^rstei (peste 45 de ani), nu au dreptul de a participa la fondurile de pensii obligatorii administrate privat (pilonul II). BCR PRUDENT reprezint` o solu]ie avantajoas` din punct de vedere fiscal, datorit` deductibilit`]ii fiscale a contribu]iilor alocate fondului, \n limita echivalentului \n lei a 400 de euro/an, at^t pentru participant, c^t [i pentru angajator. Pentru mai multe detalii, acceseaz` www.pensiibcr.ro

48

www.scoaladebani.ro

n ce modaliTTi se PoaTe , conTriBui la fonduri de Pensii PrivaTe faculTaTive?

Pe cont propriu:

Tot ce trebuie s` faci este s` contactezi un agent de marketing al companiei de administrare la al c`rei fond de pensii private facultative dore[ti s` aderi. Acesta trebuie s` te informeze cu privire la condi]iile schemei de pensii facultative, drepturile [i obliga]iile p`r]ilor implicate, gradul de risc conform prospectului schemei de pensii facultative a fondului. Actul de aderare specific` nivelul contribu]iei lunare pe care urmeaz` s` o achi]i. Contribu]ia

la un fond de pensii facultative poate fi de p^n` la 15% din venitul salarial brut lunar sau din venitul asimilat acestuia. Valoarea minim` a contribu]iei lunare este de 35 lei/lun`. Contribu]ia se achit` exclusiv prin transfer bancar, ale c`rui costuri sunt suportate de tine. Sumele reprezent^nd contribu]ii la fonduri de pensii private facultative sunt deductibile din impozitul pe venit, \n limita echivalentului \n lei a 400 de euro anual.

@ @ @

@ @ @

Pe cont propriu, cu implicarea angajatorului:

n acest caz, contribu]ia la fondul de pensii private facultative se re]ine [i se vireaz` de c`tre angajator, \n contul fondului de pensii specificat \n actul individual de aderare, odat` cu contribu]iile de asigur`ri sociale obligatorii. Unii administratori de fonduri ofer` gratuit angajatorilor acces la aplica]ii software prin care pot ]ine eviden]a pl`]ilor datorate [i efectuate, \n contul salaria]ilor, la fonduri de pensii private facultative, astfel \nc^t aceast` obliga]ie s` nu \nsemne costuri suplimentare pentru angajatori.

Va trebui s`-]i informezi angajatorul cu privire la decizia ta de a deveni participant la un fond de pensii private facultative, fapt care declan[eaz` obliga]ia angajatorului de a-]i vira lunar contribu]ia \n contul fondului de pensii private facultative ales.

Pentru nevirarea la termen a contribu]iilor de c`tre angajator, acesta urmeaz` s` pl`teasc` dob^nzi [i penalit`]i de \nt^rziere.

www.scoaladebani.ro

49

Al`turi de angajator:
Angajatorul poate decide s` completeze, din fonduri proprii, ca o form` de bonus extrasalarial, contribu]ia ta lunar` personal` la un fond de pensii private facultative, pe care o re]ine [i o vireaz` \n contul fondului.

sii facultative ale unui angajator, propor]ional cu cota acestuia de participare, este deductibil`, la calculul profitului impozabil, \n limita unei sume reprezent^nd, pentru fiecare participant, echivalentul \n lei a 400 de euro, \ntr-un an fiscal. Dac` decizi s` modifici, s` suspenzi sau s` \ncetezi plata contribu]iilor la un fond de pensii facultative, trebuie s` \n[tiin]ezi at^t angajatorul, c^t [i administratorul, cu cel pu]in 30 de zile calendaristice \nainte.

@ @ @

Suma reprezent^nd contribu]ia ta lunar`, la care se adaug` completarea din partea angajatorului, nu poate dep`[i 15% din venitul t`u brut lunar. Suma reprezent^nd contribu]iile la fonduri de pen-

Ca beneciu din partea angajatorului:

Angajatorul poate decide s` suporte de unul singur participarea unora sau a tuturor salaria]ilor s`i la fonduri de pensii private facultative, achit^nd lunar, \n numele acestora, contribu]ii la fonduri. Contribu]iile la fonduri de pensii facultative ale unui angajator sunt deductibile, la calculul profitului impozabil, \n limita unei sume reprezent^nd, pentru fiecare participant, echivalentul \n lei a 400 de euro, \ntr-un an fiscal.

n actuala perioad` de criz`, achitarea de contribu]ii, \n numele [i \n beneficiul salaria]ilor, la fonduri de pensii private facultative constituie o modalitate convenabil` [i necostisitoare de recompensare, motivare [i fidelizare a celor mai buni dintre angaja]i, \n locul major`rilor salariale sau a altor tipuri de beneficii.

De re]inut: \n caz de invaliditate de gradul I sau II ori \n caz de deces al participantului la un fond de pensii private facultative, participantul sau urma[ii acestuia, dup` caz, urmeaz` s` \ncaseze, sub forma unei pl`]i unice, suma reprezent^nd activul net al participantului, acumulat \n contul acestuia p^n` la data \ncet`rii pl`]ii contribu]iilor.

50

www.scoaladebani.ro

de ce e nevoie de Pensii PrivaTe faculTaTive?

Pentru angaja]i:
Pentru c` pensia de la stat este din ce \n ce mai mic` [i nu-]i va fi nici pe departe suficient` pentru a-]i p`stra acelea[i standarde de via]` [i dup` retragerea din activitatea profesional`. n plus, pensia privat` obligatorie (pilonul II), de[i util`, va fi [i ea destul de mic`, \ntruc^t, \n prezent, contribu]ia este de doar 2% din venitul brut lunar [i nu va cre[te dec^t la maximum 6% [i asta doar peste opt ani. n schimb, la pensia facultativ` po]i contribui cu p^n` la 15% din venitul t`u brut lunar. Astfel, po]i ob]ine un venit suplimentar semnificativ la pensie, contribuind din timp la un fond de pensii private facultative. n cazul nefericit \n care \]i pierzi capacitatea de munc` din motive de invaliditate, po]i

www.scoaladebani.ro

51

ob]ine fie o pensie facultativ`, dac` ai acumulat activul minim necesar prev`zut de lege, fie suma existent` \n contul t`u, ori sub forma unei pl`]i unice, ori \n rate e[alonate. n plus, sumele reprezent^nd contribu]ii la fonduri de pensii private facultative sunt deductibile din impozitul pe salariu, \n limita echivalentului \n lei a 400 de euro anual.

eficient de management al resurselor umane, foarte avantajos din punct de vedere fiscal. Participarea companiei la plata unei p`r]i a contribu]iei angajatului la o pensie facultativ` \nseamn` o cheltuial` mult mai mic` dec^t alte forme de motivare din pachetele salariale, ceea ce este extrem de important \n actualele condi]ii economice. Codul Fiscal plaseaz` contribu]iile angajatorilor, \n numele [i beneficiul angaja]ilor, la fonduri de pensii private facultative \n categoria cheltuielilor cu deductibilitate limitat`, acestea fiind deductibile \n sum` de p^n` la 400 de euro anual/angajat (echivalentul \n lei).

Pentru angajatori:
Angajatorii sunt preocupa]i s`-[i asigure un mediu de lucru dinamic [i performant, o rat` de reten]ie ridicat` a personalului. Acest lucru este posibil prin folosirea instrumentelor de fidelizare a angaja]ilor. Pensia facultativ` este un instrument

Tema pentru acasa:

|ntrebare: Ce avantaje ai dac` contribui la un fond de pensii facultative? R`spunde la \ntrebare [i intr` pe www.scoaladebani.ro pentru a verifica dac` ai g`sit toate r`spunsurile corecte.
) ) )

52

www.scoaladebani.ro