Instituii de Credit

CAPITOLUL III ORGANIZAREA I FUNCIONAREA INSTITUIILOR DE CREDIT

Obiectivele capitolului 3
La finalul acestui capitol cursantul va avea noiuni despre: cadrul juridic de organizare i funcionare a instituiilor de credit. funciile instituiilor de credit n cadrul sistemului bancar romnesc. organele de conducere a instituiilor de credit.

3.1. CADRUL JURIDIC DE ORGANIZARE I FUNCIONARE INSTITUIILOR DE CREDIT I RECONSIDERAREA MANAGEMENTULUI BANCAR.
Instituiile de credit sunt organizate n conformitate cu prevederile legii nr. 31 din 1990 privind societile comerciale, a legii nr. 33 din 1991 a legii nr. 58 din 1998 Ordonana de Urgen nr. 99 din 06 decembrie 2006, aprobat prin legea nr 227 din 2007, care abrog legislaia aprut pn acum n domeniul autorizrii instituiilor de credit, a statutului de organizare i funcionare precum i a propriilor norme aprobate de consiliul de administraie al Bncii Naionale a Romniei. Trecerea de la un sistem bancar rigid i imobil la un sistem bancar de tip nou presupune intrarea instituiilor de credit n rolul de intermediar financiar aceasta impunnd caracterul de prestator de servicii pe de o parte i orientarea activitii spre principiul eficienei pe de alt parte. n aceast dubl calitate se impune cu acuitate dezvoltarea i orientarea spre noi activiti cum ar fi: - marketingul bancar. - ingineria financiar. - gestiunea riscului.

22

Instituii de Credit

Odat cu preluarea funciei de societate comercial, ntre instituiile de credit i societile comerciale se elimin vechile relaii, fcnd-i loc noile relaii respectiv relaiile de afaceri ceea ce impune mai mult exigen i pruden n gestiunea resurselor instituiei de credit. Proprietatea privat odat instalat face s apar i acionariatul eliminnd astfel vidul de responsabilitate persistent nainte de anul 1989 cnd instituiile de credit erau doar cu capital de stat i rspunderea nu era bine conturat. Apariia instituiilor de credit i ndosebi a celor cu capital privat sau cu capital mixt romn i strin presupune existena unui standard de lucru ridicat care nu poate fi atins dect printr-o selecie foarte atent a ntregului personal, organizarea instituiei de credi n servicii i birouri specializate, aspecte care presupun reconsiderarea managementului bancar. Managementul bancar presupune la rndul su dezvoltarea unei infrastructuri puternice, un personal bine pregtit, un sistem metodologic bine conturat i existena unor instrumente financiare care s permit desfurarea unei activiti de intermediere financiar. Managementul bancar mbrac dou aspecte i anume: managementul financiar; managementul resurselor umane. Managementul financiar presupune : asigurarea echilibrului financiar al instituiei de credit; asigurarea resurselor financiare necesare desfurrii activiti ct i plasarea acestora n condiii de risc redus, deci cu maxim siguran; asigurarea corelaiei dintre activele i pasivele instituiei de credit, meninerea unui nivel acceptabil al lichiditii i a unei solvabiliti adecvate; politica dobnzilor, monitorizarea veniturilor, cheltuielilor i urmrirea realizrii profitului tiind c acesta este sursa de cretere a fondurilor proprii; promovarea produselor noi i consolidarea celor tradiionale nvederea satisfacerii nevoilor clientelei bancare, asigurnd prin aceasta realizarea unor venituri din co-misioane. Managementul resurselor umane are ca obiective principale : atragerea i formarea personalului de nalt calificare care s fie capabil s satisfac cerinele clientului, s aib o atitudine pozitiv, s aib simul rspunderii foarte bine dezvoltat, s manifeste loialitate fa de instituia de credit; asigurarea unor condiii de munc deosebite, identificarea unor motivaii i stimu-lente care s conduc la permanentizarea i contientizarea personalului; dezvoltarea unei infrastructuri menite s asigure realizarea deservirii prompte a clientelei bancare, gestionarea unui numr sporit de clieni, eliminarea riscului tranzaciilor, cunoaterea potenialului concurenial, reducerea costurilor operaionale;

23

Instituii de Credit

utilizarea informaiilor primite de la clientel n scopul identificrii cerinelor acestora.

3.2. AUTORIZAREA INSTITUIILOR DE CREDIT

Instituiile de credit, persoane juridice romne pot funciona numai pe baza autorizaiei de funcionare emis de Banca Naional a Romniei. Instituiile de credit sunt constituite sub forma societilor pe aciuni cu respecttarea prevederilor legale n vigoare. Instituiile de credit, persoane juridice romne, se pot constitui i funciona, cu respectarea dispoziiilor generale aplicabile instituiilor de credit i a cerinelor spe-cificate n Ordonan de Urgen nr 99 din 2006, i a legii nr 227 din 2007 n una din urmtoarele categorii: bnci; organizaii cooperatiste de credit; bnci de economisire i creditare n domeniul locativ; bnci de credit ipotecar; instituii emitente de moned electronic. Banca Naional a Romniei este autoritatea competent cu privire la reglementarea, autorizarea i supravegherea prudenial a instituiilor de credit. n exercitarea competenelor sale prevzute de lege, Banca Naional a Romniei poate colecta i procesa orice date i informaii relevante, inclusiv de natura datelor cu caracter personal. Se interzice oricrei persoane fizice, juridice sau entitate fr personalitate juridic, ce nu este instituie de credit, s se angajeze ntr-o activitate de atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public, ntr-o activitate de emitere de moned electronic ori ntr-o activitate de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de ctre membrii acestora. Aceast interdicie nu se aplic n cazul atragerii de depozite sau alte fonduri rambursabile: 1. de ctre un stat membru ori de ctre administraiile regionale sau autoritile administraiei publice locale ale unui stat membru; 2. de ctre organisme publice internaionale la care particip unul sau mai multe state membre; 3. n cazurile expres prevzute de legislaia romneasc sau de legislaia naional a altui stat membru ori de legislaia comunitar, cu condiia ca aceste activiti s fie reglementate i supravegheate corespunztor, n scopul protejrii deponenilor i investitorilor.

24

Instituii de Credit

n aplicarea acestor dispoziii, o emisiune de obligaiuni sau alte instrumente financiare similare este considerat atragere de fonduri rambursabile de la public, dac este ndeplinit cel puin una din urmtoarele condiii: constituie activitatea exclusiv sau principal a emitentului; emitentul desfoar cu titlu profesional activitate de acordare de credite. Aceste dispoziii nu sunt aplicabile n cazul n care emisiunea se adreseaz exclusiv investitorilor calificai, n nelesul legislaiei privind piaa de capital. Banca Naional a Romniei este abilitat s determine dac o activitate reprezint ori nu atragere de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public, activitate bancar, activitate de emitere de moned electronic ori activitate de atragere i/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de ctre membrii acestora. Determinarea naturii activitii, exprimat de Banca Naional a Romniei, este obligatorie pentru prile interesate. Se interzice oricrei persoane, alta dect o instituie de credit autorizat, s utilizeze denumirea de "banc" sau "organizaie cooperatist de credit", "cooperativ de credit", "casa central a cooperativelor de credit", "banc cooperatist", "banc central cooperatist", "banc ipotecar/banc de credit ipotecar", "banc de economisire i creditare n domeniul locativ", "instituie emitent de moned electronic" sau derivate ori traduceri ale acestor denumiri, n legtur cu o activitate, un produs sau un serviciu, cu excepia cazului n care aceast utilizare este stabilit sau recunoscut prin lege sau printr-un acord internaional, sau cnd, din contextul n care este utilizat denumirea respectiv, rezult nendoielnic c nu este vorba despre desfurarea unei activiti bancare. Filialele unei instituii de credit care funcioneaz n Romnia pot utiliza n denumirea acestora iniialele, sigla, emblema, denumirea ori alte elemente de identificare ale instituiei de credit-mam. Instituie de credit nseamn o entitate a crei activitate const n atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public care emite mijloace de plat n form de moned electronic, denumit instituie emitent de moned electronic; n vederea desfurrii activitii n Romnia, fiecare instituie de credit trebuie s dispun de o autorizaie de funcionare. Banca Naional a Romniei stabilete prin reglementri i notific Comisiei Europene condiiile n care poate acorda autorizaia i documentaia care trebuie s nsoeasc cererea pentru obinerea autorizaiei. n vederea aprobrii constituirii unei instituii de credit aceasta va depune la Banca Naional a Romniei o cerere de autorizare care va fi nsoit de elemente referitoare la: 1. Denumirea instituiei de credit care trebuie s fie de natur a nu produce confuzii n lumea financiar - bancar s fie n limba romn cu excepia cazului n care instituia de credit este filiala unei instituii de credit persoan juridic strin. 2. sediul social al instituiei de credit, sediu care nu poate fi amplasat n subsolul unor cldiri sau la etajele superioare a unor ansambluri de locuine, trebuie s

25

Instituii de Credit

corespund ca suprafa, s prezinte condiii de securitate i s aib o dotare corespunztoare desfurrii activitii propuse . 3. procur autentic semnat de toi membrii fondatori prin care acetia desemneaz una sau mai multe persoane pentru a-i reprezenta n relaia cu Banca Naional a Romniei pe parcursul instrumentrii documentaiei de autorizare . 4. structura acionariatului cu prezentarea acionarilor semnificativi i a membrilor fondatori. Persoanele juridice care au calitatea de acionari semnificativi sau membrii fondatori trebuie s fie n funciune de cel puin trei ani. Calitatea membrilor fondatori sau a acionarilor semnificativi trebuie s corespund nevoii de garantare a unei gestiuni sntoase i prudente respectiv puterea financiar a acestora s fie suficient pentru a evita dependena de dividende sau alte avantaje pe care le-ar putea obine de la instituia de credit. Sursa fondurilor necesare subscripiei de capital s fie proprii fr a apela la credite interne. Pentru persoanele fizice se va prezenta un curriculum vitae, cazierul judiciar n original sau n copie legalizat, un document n echivalent eliberat de autoritile din ara de origine, din ara din care i-au stabilit reedina i o declaraie de venit ntocmit n conformitate cu legislaia n vigoare iar n cazul n care legislaia din ara de origine nu prevede o astfel de declaraie se va completa o anexa prevzut de legislaia n vigoare n Romnia Persoanele fizice s nu fi suferit condamnri sau amenzi de natur penal. Regiile autonome precum i instituiile de credit cu capital de stat la care statul deine cel puin 10 % pot participa la capitalul social a unei instituii de credit persoan juridic romn numai dac ndeplinesc cumulativ condiiile: regia autonom sau societatea comercial s nu fi beneficiat n ultimii trei ani de subvenii de la bugetul statului caz n care se va prezenta o confirmare din partea Ministerului Finanelor; participaia la capitalul social al instituiei de credit s nu depeasc 2% din acesta; ponderea total a participaiilor regiilor autonome i a societilor comerciale cu capital de stat la care statul deine o participaie de cel puin 10% s nu depeas-c 10 % din capitalul social al instituiei de credit. 5. capitalul social a instituiei de credit trebuie s fie cel puin la nivelul minim legal prevzut de legislaia n vigoare i s fie vrsat integral pn n momentul constituirii acesteia. 6. studiul de fezabilitate din care s rezulte segmentul de pia la care se refer, serviciile i produsele bancare oferite clientelei, costurile de constituire estimate a instituiei de credit, proiectul structurii organizatorice, estimri ale contului de profit i pierderi pentru urmtorii 3 ani, precum i natura resurselor financiare. 7. proiectul normelor de lucru elaborat de ctre instituia de credit, proiectul actelor constitutive respectiv a contractului de societate i a statutului. 8. indicarea instituiei de credit i numrul contului n care se va colecta capitalul social. 9. identitatea i experiena profesional a conductorilor instituiei de credit precum i identitatea membrilor consiliului de administraie i a comisiei de cenzori 26

Instituii de Credit

10. identitatea auditorului independent. Auditorul independent poate fi doar o societate de expertiz contabil i audit autorizat s desfoare aceast activitate pe teritoriul Romniei. Auditorul independent : va acorda asisten instituiei de credit n conducerea evidenei contabile n conformitate cu legislaia contabil din Romnia i cu reglementrile emise de Ban-ca Naional a Romniei; va ntocmi un raport anual mpreun cu opinia sa din care s rezulte dac situaiile financiare prezint o imagine fidel a instituiei de credit; va analiza practicile i procedurile controlului intern ale cenzorilor iar dac constat c acestea nu sunt corespunztoare va face recomandri instituiei de credit pentru remedierea lor; va informa Banca Naional cu privire la orice act fraudulos al unui administrator sau al unui angajat care ar putea avea drept consecin o pierdere importan instituiei de credit. Banca Naional a Romniei nu poate acorda autorizaie unei instituii de credit, dac aceasta nu dispune de fonduri proprii distincte sau de un nivel al capitalului iniial cel puin egal cu nivelul minim stabilit prin reglementri, care nu poate fi mai mic dect echivalentul n lei a 5 milioane euro. La constituirea unei instituii de credit, persoan juridic romn, capitalul iniial este reprezentat de capitalul social, cu excepia cazurilor n care instituia de credit care se constituie este rezultat dintr-un proces de reorganizare prin fuziune sau divizare. Capitalul social al unei instituii de credit, persoan juridic romn, trebuie vrsat integral i n numerar la momentul subscrierii, inclusiv n cazul majorrii acestuia, aporturile n natur nefiind permise. Aciunile/prile sociale ale unei instituii de credit, persoan juridic romn, pot fi numai nominative. n actele lor constitutive, instituiile de credit, persoane juridice romne, nu vor putea stabili excepii de la principiul potrivit cruia o aciune d dreptul la un singur vot. La constituire, aporturile la capitalul social trebuie s fie vrsate ntrun cont deschis la o instituie de credit. Acest cont este blocat pn la nmatricularea instituiei de credit, persoan juridic romn, n registrul comerului. Conducerea operativ a activitii unei instituii de credit trebuie s fie asigurat de cel puin dou persoane. Aceste persoane trebuie s aib reputaie i experien adecvat pentru exercitarea responsabilitilor ncredinate. Sediul social i, dup caz, sediul real, al instituiei de credit, persoan juridic romn, trebuie s fie situate pe teritoriul Romniei. Sediul real reprezint locaia n care se situeaz centrul de conducere i de gestiune a activitii statutare, n cazul n care acesta nu este situat la sediul social. Instituia de credit trebuie s desfoare efectiv i cu preponderen pe teritoriul Romniei activitatea pentru care a fost autorizat.

27

Instituii de Credit

n vederea autorizrii unei instituii de credit, persoan juridic romn, Banca Naional a Romniei trebuie s fie informat cu privire la identitatea acionarilor sau a membrilor, persoane fizice sau juridice, care urmeaz s dein direct sau indirect participaii calificate la instituia de credit, i cu privire la valoarea acestor participaii. Banca Naional a Romniei acord autorizaie numai dac este ncredinat c, din perspectiva necesitii asigurrii unui management prudent i sntos al instituiei de credit, calitatea persoanelor respective este adecvat. Dac ntre instituia de credit, persoan juridic romn, i alte persoane fizice sau juridice exist legturi strnse, Banca Naional a Romniei acord autorizaie numai dac aceste legturi ori dispoziiile legale, msurile de natur administrativ din jurisdicia unui stat ter ce guverneaz una sau mai multe persoane fizice sau juridice cu care instituia de credit are legturi strnse sau dificultile n aplicarea dispoziiilor sau msurilor respective nu mpiedic exercitarea eficient a funciilor sale de supraveghere. La determinarea unei participaii calificate, pentru calculul drepturilor de vot ale unei persoane se iau n considerare urmtoarele: a. drepturile de vot deinute de alte persoane sau entiti n nume propriu, dar pe contul persoanei respective; b. drepturile de vot deinute de o entitate care se afl sub controlul persoanei respective; c. drepturile de vot deinute de un ter cu care persoana respectiv a ncheiat un acord scris, prin care acestea se oblig s acioneze n mod concertat, astfel nct prin exercitarea drepturilor de vot pe care le dein s realizeze o politic comun cu caracter de continuitate cu privire la managementul entitii n care dein aceste drepturi de vot; d. drepturile de vot deinute de un ter n baza unui acord scris ncheiat cu persoana respectiv sau cu o entitate aflat sub controlul acestei persoane, prin care se prevede transferul temporar al drepturilor de vot ctre ter, n schimbul unei contraprestaii; e. drepturile de vot aferente aciunilor date n gaj ale persoanei respective, fac excepie situaiile n care persoana n favoarea creia au fost gajate aciunile deine drepturile de vot i i declar intenia de a le exercita, caz n care drepturile de vot se consider ca aparinnd persoanei n favoarea creia aciunile au fost gajate; f. drepturile de vot aferente aciunilor asupra crora persoana respectiv are un drept de uzufruct; g. drepturile de vot pe care persoana respectiv sau una dintre celelalte persoane sau entiti prevzute la lit. a)-f) este ndreptit s le dobndeasc din iniciativa sa n baza unui acord formal; h. drepturile de vot aferente aciunilor depozitate la persoana respectiv, pe care aceasta le poate exercita n mod discreionar, n absena unor instruciuni specifice din partea titularului acestor aciuni. Orice cerere de autorizare a unei instituii de credit trebuie s fie nsoit de un plan de activitate, care s cuprind cel puin tipurile de activiti propuse a fi desfurate i structura organizatoric a instituiei de credit, i din care s rezul-

28

Instituii de Credit

te capacitatea acesteia de a-i realiza obiectivele propuse n condiii compa-tibile cu regulile unei practici bancare prudente i sntoase, prin adecvarea cadrului de conducere, a procedurilor, a mecanismelor interne i a structurii capitalului la tipul, volumul i complexitatea activitilor pe care i propune s le desfoare. Test de autoevaluare Scriei rspunsul n spaiul liber

1. Ce condiii trebuie s ndeplineasc sediul unei instituii de credit ?

2. Care este cerina mimim de capital pentru constituirea unei instituii de credit ? 3. Descriei calitatea acionarilor unei instituii de credit ?

4. De cte persoane trebuie asigurat conducerea unei instituii de credit ?

Obinerea aprobrii de constituire a unei instituii de credit nu va garanta ns i obinerea autorizaiei de funcionare. Documentaia necesar n vederea obinerii autorizaiei de funcionare, instituia de credit va depune la Banca Naional a Romniei o documentaie care s cuprind: 1. - contractul de societate i statutul instituiei de credit autentificate, respectiv atestarea constituirii legale a acesteia. 2. - o comunicare scris din partea instiutiei de credit la care s-a deschis contul de colectare a capitalului social din care s rezulte blocarea contului pn la nmatricularea acesteia. 3.- dovada deinerii cu titlu legal a spaiului aferent sediului social care se va materializa ntr-un act de proprietate ncheiat n form autentic, transcris n registrul de transcripiuni imobiliare de pe lng judectoria unde se afl imobilul respectiv sau o copie legalizat de pe acesta, ntr-un contract de nchiriere sau subnchiriere n original sau o copie legalizat de pe acesta nregistrat la autoritatea fiscal teritorial. 4.- o informare cu privire la repartiia capitalului social i a drepturilor de vot. 5.- date de indentificare a auditorului independent care s cuprind:

29

Instituii de Credit

dovada calitii de societate de expertiz contabil autorizat s desfoare aceast activitate pe teritoriul Romniei respectiv o copie dup Monitorul Oficial al Romniei care atest nscrierea acesteia n Tabloul Corpului Experilor Contabili i a Contabililor Autorizai din Romnia; o scurt prezentare a activitii societii comerciale din care s rezulte experiena n domeniul financiar - bancar a acesteia; curriculum vitae i certificatul de cazier judiciar pentru conductorul sau conductorii societii comerciale respective; un chestionar ntocmit n conformitate cu legislaia specific n vigoare. 6. - comunicare privind existena normelor de lucru proprii referitoare la desfurarea activitii bancare. 7.- pentru sucursalele unor instituii de credit strine se vor prezenta: clasificarea instituiei de credit n ara de origine n funcie de mrimea activelor; descrierea structurii organizatorice; descrierea activitii; prezentarea autoritii de supraveghere bancar din ara de origine; modul de supraveghere de ctre autoritatea de supraveghere bancar din ara de origine; acordul de deschidere a unei instituii de credit din partea autoritii de supraveghere bancar; hotrrea organului statutar de deschidere a unei instituii de credit n Romnia; identitatea conductorilor (minim 2 persoane) mputernicii s angajeze legal instituia de credit din Romnia; orice alte informaii de natur a susine viabilitatea proiectului prezentat. 8. - pentru membri consiliului de administraie i al conductorilor instituiei de credit se va prezenta un curriculum vitae i un certificat de cazier judiciar . 9. - pentru membrii comisiei de cenzori se va prezenta dovada calitii de expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare precum i o copie dup Monitorul Oficial al Romniei din care s rezulte nscrierea acestora n Tabloul Corpului Experilor Contabili i a Contabililor Autorizai din Romnia. 10.- copie certificat de pe cererea de nmatriculare i de pe certificatul de matriculare eliberat de Oficiul Registrului Comerului din care s rezulte nmatricularea instituiei de credit. Cererea de autorizare a unei institutei de credit poate fi aprobat sau respins caz n care se vor detalia n mod explicit motivele refuzului. Instituiile de credit avnd sediul social n state tere pot desfura activiti n Romnia numai dac sunt ndeplinite n mod cumulativ urmtoarele condiii: sucursala este autorizat de Banca Naional a Romniei; autoritatea competent din statul de origine nu se opune nfiinrii sucursalei n Romnia; sunt respectate dispoziiile Ordonanei de Urgen nr 99 din 2006 i a legii 227 din 2007 ale reglementrilor emise n aplicarea acesteia.

30

Instituii de Credit

3.3. RESPINGEREA CERERII DE AUTORIZARE A UNEI INSTITUII DE CREDIT

Banca Naional a Romniei respinge o cerere de autorizare, dac: documentaia prezentat este incomplet sau nu este ntocmit n conformitate cu dispoziiile legale n vigoare; instituia de credit nu dispune de fonduri proprii separate sau capitalul iniial se situeaz sub nivelul minim stabilit de Banca Naional a Romniei; forma juridic este alta dect cea prevzut pentru categoria instituiei de credit care se intenioneaz a fi constituit; din evaluarea planului de activitate prezentat rezult c instituia de credit nu poate asigura realizarea obiectivelor propuse n condiiile respectrii cerinelor cuprinse n ordonan de urgen i n reglementrile aplicabile; conducerea operativ a activitii instituiei de credit nu este asigurat de cel puin dou persoane sau Banca Naional a Romniei nu este satisfcut de calitatea persoanelor respective, ntruct reputaia sau experiena profesional a acestora nu este adecvat naturii, volumului i complexitii activitii instituiei de credit sau nu corespunde necesitii asigurrii unui management prudent i sntos; calitatea acionarilor/membrilor instituiei de credit sau distribuia capitalului ntre acetia nu corespunde cerinelor prevzute n ordonan de urgen 99/ 2006 i n reglementrile emise n baza acesteia; nainte de obinerea aprobrii de constituire, fondatorii au fcut comunicri publice cu privire la funcionarea instituiei de credit; nu sunt respectate alte condiii prevzute de lege sau de reglementrile emise n aplicarea acesteia.

1.4.

RETRAGEREA AUTORIZAIEI DE FUNCIONARE A UNEI INSTITUTII DE CREDIT

Banca Naional a Romniei poate retrage autorizaia acordat unei instituii de credit n urmtoarele situaii: instituia de credit nu i-a nceput activitatea pentru care a fost autorizat n termen de 1 an de la data acordrii autorizaiei sau a ncetat s mai desfoare activitate de mai mult de 6 luni; autorizaia a fost obinut pe baza unor informaii false sau prin orice alt mijloc ilegal; instituia de credit nu mai ndeplinete condiiile care au stat la baza acordrii autorizaiei;

31

Instituii de Credit

instituia de credit nu mai posed suficiente fonduri proprii sau exist elemente care conduc la concluzia c ntr-un termen scurt instituia de credit nu i va mai putea ndeplini obligaiile fa de deponeni sau ali creditori i, n special, nu mai poate garanta sigurana fondurilor / instrumentelor financiare care i-au fost ncredinate; Acionarii sau membrii instituiei de credit pot renuna la autorizaie, hotrnd dizolvarea i lichidarea instituiei de credit. Lichidarea la iniiativa acionarilor sau a membrilor este permis numai n cazul n care instituia de credit nu se afl n vreuna din situaiile de insolven prevzute de lege pentru declanarea falimentului. Instituia de credit va comunica Bncii Naionale a Romniei hotrrea adunrii generale a acionarilor, respectiv, a membrilor privind dizolvarea i lichidarea instituiei de credit, nsoit cel puin de un plan de lichidare a activului i de stingere a pasivului, care s asigure plata integral a creanelor deponenilor i ale altor creditori. Autorizaia unei instituii de credit i nceteaz de drept valabilitatea n urmtoarele situaii: a avut loc o fuziune sau o divizare a instituiei de credit n urma creia aceasta i nceteaz existena; a avut loc o transformare a instituiei de credit n alt categorie de instituie de credit; s-a pronunat o hotrre de declanare a procedurii falimentului instituiei de credit. Retragerea autorizaiei unei instituii de credit i, dup caz, ncetarea valabilitii acesteia se notific de ndat Comisiei Europene i autoritilor competente din statele membre gazd.

3.5

ROLUL INSTITUTIILOR DE CREDIT IN ECONOMIA DE PIATA

Instituiile de credit pot desfura, n limita autorizaiei acordate, urmtoarele activiti: a) atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile; b) acordare de credite, incluznd printre altele: credite de con-sum, credite ipotecare, factoring cu sau fr regres, finanarea tranzaciilor comerciale, inclusiv forfetare; c) leasing financiar; d) operaiuni de pli; e) emitere i administrare de mijloace de plat, cum ar fi: cri de credit, cecuri de cltorie i alte asemenea, inclusiv emitere de moned electronic; f) emitere de garanii i asumare de angajamente; g) tranzacionare n cont propriu i/sau pe contul clienilor, n condiiile legii, cu: 1. instrumente ale pieei monetare, cum ar fi: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit; 2. valut; 3. contracte futures i options financiare;

32

Instituii de Credit

4. instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii; 5. valori mobiliare i alte instrumente financiare transferabile; b) participare la emisiunea de valori mobiliare i alte instrumente financiare, prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni; c) servicii de consultan cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte aspecte legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuni i achiziii i prestarea altor servicii de consultan; d) administrare de portofolii i consultan legat de aceasta; e) custode i administrare de instrumente financiare; f) intermediere pe piaa interbancar; g) prestarea de servicii privind furnizarea de date i referine n domeniul creditrii; h) nchiriere de casete de siguran; i) operaiuni cu metale i pietre preioase i obiecte confecionate din acestea; j) dobndirea de participaii la capitalul altor entiti; k) orice alte activiti sau servicii, n msura n care acestea se circumscriu domeniului financiar, cu respectarea prevederilor legale speciale care reglementeaz respectivele activiti, dac este cazul. Sfera activitilor prevzute la lit. g)-k) acoper toate serviciile de investiii financiare prevzute de Legea nr. 297/2004, cu modificrile i completrile ulterioare, atunci cnd acestea au ca obiect instrumentele financiare prevzute n legea respectiv. Dispoziiile de mai sus se interpreteaz i se aplic astfel nct activitile enumerate s acopere orice operaiuni, tranzacii, produse i servicii care se nscriu n sfera acestor activiti sau pot fi asimilate acestora, inclusiv serviciile auxiliare acestor activiti. Activitile care, potrivit unor legi speciale, sunt supuse unor autorizri, aprobri sau avize specifice, pot fi desfurate de instituia de credit numai dup obinerea acestora. Activitatea de acordare de credite ipotecare finanate prin emisiune de obligeiuni ipotecare poate fi desfurat cu respectarea legislaiei speciale n materie. Activitatea de economisire i creditare n sistem colectiv pentru domeniul locative poate fi desfurat cu respectarea dispoziiilor legale. Instituiile de credit pot desfura i alte activiti, permise potrivit autorizaiei acordate de Banca Naional a Romniei, dup cum urmeaz: operaiuni nefinanciare n mandat sau de comision, n special pe contul altor entiti din cadrul grupului din care face parte instituia de credit; operaiuni de administrare a patrimoniului constnd din bunuri mobile i/sau immobile aflate n proprietatea acestora, dar neafectate desfurrii activitilor financiare; prestarea de servicii clientelei proprii care, dei nu sunt conexe activitii desfurate, reprezint o prelungire a operaiunilor bancare.

33

Instituii de Credit

Aceste activiti trebuie s fie compatibile cu cerinele activitii bancare, n special cu cele referitoare la meninerea bunei reputaii a instituiei de credit i protejarea intereselor deponenilor.

Instituiile de credit se pot angaja n operaiuni cu bunuri mobile i imobile numai dac: operaiunile sunt necesare desfurrii n condiii adecvate a activitilor pentru care instituia de credit a fost autorizat i n msura n care bunurile respective sunt necesare n acest scop; operaiunile au ca obiect bunuri mobile i imobile destinate perfecionrii pregtirii profesionale a salariailor, organizrii unor spaii de odihn i recreare sau asigurrii de locuine pentru salariai i familiile acestora; operaiunile au ca obiect bunuri mobile i imobile dobndite n urma executrii creanelor, cu respectarea, n privina operaiunilor de nchiriere a unor asemenea bunuri. Instituiile de credit nu pot desfura alte activiti n afara celor permise potrivit Ordonanei de Urgen nr. 99/2006 i a legii nr 227 din 2007. Instituiile de credit nu se pot angaja n operaiuni cum ar fi: gajarea propriilor aciuni pe contul datoriilor instituiei de credit; acordarea de credite garantate cu aciuni, alte titluri de capital sau cu obligaiuni emise de instituia de credit nsi sau de o alt entitate aparinnd grupului din care face parte instituia de credit; atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile, titluri sau alte valori, de la public, cnd instituia de credit se afl n stare de insolven. Fondurile proprii ale unei instituii de credit nu trebuie s scad sub nivelul minim al capitalului iniial prevzut pentru autorizare. Dac nivelul fondurilor proprii se reduce sub nivelul minim prevzut, Banca Naional a Romniei poate, dac circumstanele o justific, s acorde instituiei de credit o perioad limitat n care aceasta fie s remedieze aceast situaie, fie s-i nceteze activitatea. Fiecare instituie de credit trebuie s dispun de un cadru formal de administrare a activitii riguros conceput, care s includ o structur organizatoric clar cu linii de responsabilitate bine definite, transparente i coerente, de procese eficiente de identificare, administrare, monitorizare i raportare a riscurilor la care este sau ar putea fi expus i de mecanisme adecvate de control intern, care s includ proceduri administrative i contabile riguroase. Cadrul de administrare, procesele i mecanismele prevzute trebuie s fie cuprinztoare i adaptate la natura, extinderea i complexitatea activitii desfurate de instituia de credit. Criteriile tehnice care trebuie avute n vedere se stabilesc prin reglementrile emise n aplicarea Ordonanei de Urgen nr 99 din 2006 i a legii nr 227 din 2007.

34

Instituii de Credit

Mecanismele de control intern trebuie s asigure cel puin organizarea funciilor de control al riscurilor, de asigurare a conformitii i de audit intern. Calitatea acionarilor/membrilor unei instituii de credit i distribuia capitalului ntre acetia trebuie s asigure dezvoltarea i stabilitatea instituiei de credit. Banca Naional a Romniei acord autorizaie unei instituii de credit, persoan juridic romn, numai dac este ncredinat c instituia de credit poate asigu-ra desfurarea unei activiti n condiii de siguran i de respectare a cerinelor unei administrri prudente i sntoase, care s asigure protejarea intereselor deponenilor i ale altor creditori i buna funcionare a sistemului bancar, sens n care trebuie s fie respectate dispoziiile ordonanei de urgen i ale reglementrilor emise n aplicarea acesteia. Banca Naional a Romniei decide cu privire la o cerere de autorizare a unei instituii de credit n termen de cel mult 4 luni de la primirea cererii n sensul aprobrii constituirii instituiei de credit sau al respingerii cererii i comunic n scris solicitantului hotrrea sa. Instituia de credit este obligat ca, n termen de maxim 2 luni de la comunicarea aprobrii de constituire, pentru obinerea autorizaiei de funcionare, s prezinte Bncii Naionale a Romniei documentele care atest constituirea legal a instituiei de credit conform dispoziiilor aplicabile. Banca Naional a Romniei decide cu privire la autorizarea funcionrii unei instituii de credit n termen de cel mult 4 luni de la data primirii documentelor prevzute. n cazul respingerii unei cereri de autorizare, hotrrea cuprinde i motivele care au stat la baza acesteia. n procesul de analiz a unei cereri de autorizare, Banca Naional a Romniei poate solicita orice informaie i documente suplimentare, dac cele prezentate sunt incomplete sau insuficiente pentru evaluarea respectrii condiiilor prevzute pentru acordarea autorizaiei. Autorizaia acordat este valabil pe o perioad nedeterminat i nu poate fi transferat unei alte entiti. Instituiile de credit autorizate sunt nregistrate n registrul inut de Banca Naional a Romniei. Banca Naional a Romniei notific Comisiei Europene orice autorizaie acordat, cu excepia celor acordate instituiilor emitente de moned electronic, pentru ca denumirea instituiei de credit s fie inclus n lista instituiilor de credit ntocmit i actualizat de Comisia European, care se public n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. nainte de a autoriza o instituie de credit, persoan juridic romn, Banca Naional a Romniei se consult cu autoritile competente ale unui alt stat membru implicat, dac: instituia de credit, persoan juridic romn, este o filial a unei instituii de credit autorizat n statul membru respectiv; instituia de credit, persoan juridic romn, este o filial a societii-mam a unei instituii de credit autorizat n statul membru respectiv; instituia de credit, persoan juridic romn, este controlat de aceleai persoane care controleaz o instituie de credit autorizat n statul membru respectiv. 35

Instituii de Credit

nainte de a autoriza o instituie de credit, persoan juridic romn, Banca Naional a Romniei se consult cu Comisia Naional a Valorilor Mobiliare sau cu Comisia de Supraveghere a Asigurrilor, respectiv cu autoritatea responsabil cu supravegherea societilor de asigurare sau a firmelor de investiii dintr-un alt stat membru implicat, dac: instituia de credit, persoan juridic romn, este o filial a unei societi de asigurare, a unei societi de servicii de investiii financiare sau a unei firme de investiii autorizate ntr-un alt stat membru; instituia de credit, persoan juridic romn, este o filial a societii-mam a unei societi de asigurare, a unei societi de servicii de investiii financiare sau a unei firme de investiii autorizate ntr-un alt stat membru; instituia de credit, persoan juridic romn, este controlat de aceeai persoan care controleaz o societate de asigurare, o societate de servicii de investiii financiare sau o firm de investiii autorizat ntrun alt stat membru. Test de autoevaluare Scriei rspunsul n spaiul liber

5.

n ce operaiuni nu se pot angaja instituiile de credit ?

6.

n ce interval de timp Banca Naional va da rspuns la documentaia de constituire a unei instituii de credit ?

36

Instituii de Credit

7. Ce activiti pot desfura instituiile de credit n virtutea autorizaiei de funcionare ?

37

Instituii de Credit

3.6. ORGANELE DE CONDUCERE ALE UNEI INSTITUII DE CREDIT

Instituiile de credit sunt conduse de un Consiliu de Administraie ales de Adunarea General a Acionarilor. Persoanele desemnate n calitate de administratori trebuie s satisfac alternativ urmtoarele condiii: s fi lucrat ntr-o instituie de credit, n cadrul Bncii Naionale a Romniei, Ministerul Finanelor, Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, n instituii echivalente din strintate, ntr-o societate care i desfoar activitatea pe piaa de capital, o societate de leasing sau ntr-o societate de asigurare-reasigurare. s fie cadru didactic universitar n specialitatea finane-bnci, contabilitate sau doctor n economie . conductorii unei instituii de credit trebuie s fie rezideni n Romnia, s exercite exclusiv aceast funcie i cel puin unul dintre acetia s fie cetean romn s fie liceniai, s fi lucrat cel puin 5 ani n activitatea financiar bancar i s nu fi cauzat prin activitatea sa falimentul unei instituii de credit. Persoanele desemnate n calitate de conductori ai unei instituii de credit trebuie s fie aprobate de Banca Naional a Romniei nainte de nceperea exercitrii funciei. Pentru fiecare membru al consiliului de administraie va fi depus un curriculum vitae n care se vor preciza explicit adresele la care ele au avut reedina n ultimii 5 ani, un certificat de cazier judiciar n original sau n copie legalizat, un document echivalent eliberat de autoritile competente din ara de origine i din ara n care i-au stabilit reedina anterior dac aceasta nu este ara de origine. Se va prezenta deasemenea i un chestionar prevzut de legislaia bancar, chestionar completat de persoanele desemnate administratori ai unei instituii de credit din care s rezulte onorabilitatea, calificarea i experiena profesional a acestora, caliti care s fie compatibile cu calitatea de administrator al unei instituii de credit . n activitatea lor, instituiile de credit se supun reglementrilor i msurilor adoptate de Banca Naional a Romniei n exercitarea atribuiilor sale prevzute de Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei. Instituiile de credit trebuie s-i organizeze ntreaga activitate n conformitate cu regulile unei practici bancare prudente i sntoase, cu cerinele legii i ale regle-mentrilor emise n aplicarea acesteia. Instituiile de credit se constituie i funcioneaz n condiiile prevzute de legislaia aplicabil societilor comerciale i cu respectarea ordonanei de urgen nr. 99 din 2006 i a legii 227din 2007.

38

Instituii de Credit

Fiecare instituie de credit are obligaia de a deschide cont curent la Banca Naional a Romniei, nainte de nceperea activitii, conform reglementrilor emise de aceasta. Cadrul de administrare al unei instituii de credit, procesele de identificare, administrare, monitorizare i raportare a riscurilor i mecanismele de control intern ale acesteia se stabilesc prin actele constitutive i reglementrile sale interne, n conformitate cu legislaia aplicabil societilor comerciale i cu respectarea dispoziiilor ordonane de urgen nr 99 din 2006, a legii nr 227 din 2007 i ale reglementrilor emise n aplicarea acesteia. Consiliul de administraie i directorii instituiei de credit au competenele i atribuiile prevzute de legislaia aplicabil societilor comerciale i sunt responsabili de aducerea la ndeplinire a tuturor cerinelor prevzute de legislaia specific i de reglementrile emise n aplicarea acesteia. Conducerea operativ a activitii instituiei de credit este delegat de ctre consiliul de administraie la cel puin 2 directori, n conformitate cu legislaia aplicabil societilor comerciale. Directorii instituiei de credit prevzui trebuie s exercite exclusiv funcia pentru care au fost numii. Persoanele desemnate s exercite responsabiliti de administrare i de conducere operativ a unei instituii de credit trebuie s dispun de reputaie i experien adecvate naturii, extinderii i complexitii activitii instituiei de credit i responsebilitilor ncredinate. Fiecare dintre persoanele desemnate s exercite responsabiliti de administrare i de conducere operativ a unei instituii de credit trebuie s fie aprobat de Banca Naional a Romniei nainte de nceperea exercitrii responsabilitilor. Membrii consiliului de administraie trebuie s dispun, la nivel colectiv, de calificare i competen adecvate pentru a fi n msur s se pronune n deplin cunotin de cauz cu privire la toate aspectele legate de activitatea desfurat de instituia de credit, asupra crora trebuie s decid potrivit competenelor lor. n afara de condiiile prevzute de legislaia n vigoare referitoare la administratorii unei societi comerciale, o persoan nu poate fi aleas n consiliul de administraie al unei instituii de credit, iar dac a fost aleas, decade din mandatul su, n urmtoarele situaii: persoana ndeplinete o alt funcie n cadrul instituiei de credit n cauz, cu excepia cazului n care este i director al acesteia; n ultimii 5 ani, persoanei i s-a retras de ctre autoritatea de supraveghere aprobarea de a administra sau conduce o instituie de credit, o instituie financiar sau o societate de asigurare/reasigurare sau o alt entitate care desfoar activitate n sectorul financiar ori a fost nlocuit din funcia exercitat n astfel de entiti din motive care i pot fi imputate; i este interzis, printr-o dispoziie legal, o hotrre judectoreasc sau o decizie a unei alte autoriti, s administreze sau s conduc o entitate de natura celor prevzute la punctul de mai sus ori s desfoare activitate ntr-unul dintre domeniile specifice acestor entiti. Principalele atribuiuni ale consiliului de administraie sunt : 39

Instituii de Credit

elaborarea politicii i a strategiei instituiei de credit; stabilete organigrama instituiei de credit, numete n funcie cadrele de conducere att la nivel central ct i la unitile teritoriale; stabilete politica dobnzilor att pentru resursele atrase ct i pentru plasamentele efectuate;

stabilete programul de investiii al instituiei de credit; Consiliul de administraie poate delega o parte din competenele sale unui comitet de direcie, comitet din care vor face parte toi conductorii de directii ai instituiei de credit caz n care preedintele consiliului de administraie conduce i comitetul de direcie. O instituie de credit este angajat prin semntura a cel puin doi conductori avnd competenele stabilite prin normele proprii sau cel puin dou persoane imputernicite de acetia n conformitate cu regulamentele proprii ale instituiei de credit coroborate cu reglementrile emise de Banca Naional a Romniei n acest sens. Preedintele consiliului de administraie va prezenta anual un raport al activitii n faa adunrii generale a acionarilor sau dac acesta nu poate s-l prezinte raportul va fi prezentat de un alt membru al consiliului de administraie Administratorii, conducerea i personalul salariat a unei instituii de credit sunt obligai ca att pe perioada exercitrii mandatului sau a contractului de munc ct i dup expirarea mandatului sau a raporturilor de munc s pstreze secretul pro-fesional i confidenialitatea operaiunilor bancare. Intreaga activitate gestionar este controlat de ctre o comisie de cenzori format din 3 persoane fizice care au calitatea de expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare, au experien de cel puin 5 ani n domeniul financiar bancar sau persoane juridice, societi de expertiz contabil autorizate s desfoare aceast activitate pe teritoriul Romniei . Pentru cenzori persoane fizice se va prezenta : un curriculum vitae unde vor fi precizate n mod explicit adresele la care persoanele respective au avut stabilit reedina n ultimii 5 ani; certificatul de cazier judiciar n original sau n copie legalizat precum i un document echivalent pentru persoanele fizice strine; dovada calitii de expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare i o copie dup Monitorul Oficial al Romniei care s ateste nscrierea n Tabloul Experilor Contabili i a Contabililor Autorizati din Romnia; o declaraie n conformitate cu legislaia bancar completat de persoana fizic numit cenzor al instituiei de credit . Pentru cenzorii persoane juridice se va prezenta: dovada calitii de societate de expertiz contabil autorizat s desfoare aceast activitate pe teritoriul Romniei respectiv copie dup Monitorul Oficial al Romniei care atest nscrierea instituiei n Tabloul Experilor Contabili i a Contabililor Autorizai din Romnia;

40

Instituii de Credit

o declaraie n conformitate cu legislaia bancar completat de societatea de expertiz i o declaraie a persoanei fizice desemnate de aceasta s o reprezinte n calitate de cenzor. Anual preedintele comisiei de cenzori va ntocmi i prezenta consiliului de administraie i a adunrii generale a acionarilor un raport al execuiei bugetului de venituri i cheltuieli pe anul expirat iar n lipsa acestuia raportul va fi prezentat de un alt membru al comisiei de cenzori. Instituia de credit este obligat s pstreze confidenialitatea asupra tuturor faptelor, datelor i informaiilor referitoare la activitatea desfurat, precum i asupra oricrui fapt, dat sau informaie, aflate la dispoziia sa, care privesc persoana, proprietatea, activitatea, afacerea, relaiile persoanele sau de afaceri ale clienilor ori informaii referitoare la conturile clienilor - solduri, rulaje, operaiuni derulate, la serviciile prestate sau la contractele ncheiate cu clienii. Se consider client al unei instituii de credit orice persoan cu care, n desfurarea activitilor instituia de credit a negociat o tranzacie, chiar dac respectiva tranzacie nu s-a finalizat i orice persoan care beneficiaz de serviciile unei instituii de credit, inclusiv persoanele care au beneficiat n trecut de serviciile unei instituii de credit. Obligaia de pstrare a secretului profesional n domeniul bancar nu poate fi opus unei autoriti competente n exercitarea atribuiilor sale de supraveghere la nivel individual sau, dup caz, consolidat ori subconsolidat. Informaii de natura secretului bancar pot fi furnizate, n msura n care acestea sunt justificate de scopul pentru care sunt cerute ori furnizate, n urmtoarele situaii: la solicitarea titularului de cont sau a motenitorilor acestuia, inclusive a reprezentanilor legali i/sau statutari, ori cu acordul expres al acestora; n cazurile n care instituia de credit justific un interes legitim; la solicitarea scris a altor autoriti sau instituii ori din oficiu, dac prin lege special aceste autoriti sau instituii sunt ndrituite, n scopul ndeplinirii atribuiilor lor specifice, s solicite i/sau s primeasc astfel de informaii i sunt identi-ficate clar informaiile care pot fi furnizate de ctre instituiile de credit n acest scop; la solicitarea scris a soiei sau soului titularului de cont, atunci cnd face dovada c a introdus n instan o cerere de mprire a bunurilor comune, sau la solicitarea instanei; la solicitarea instanei, n scopul soluionrii diferitelor cauze deduse judecii. n cererea scris adresat instituiei de credit, trebuie s se precizeze temeiul legal al solicitrii de informaii, identitatea clientului la care se refer informaiile confideniale care se solicit, categoria informaiilor solicitate i scopul pentru care se solicit acestea. Instituiile de credit sunt obligate s furnizeze informaii de natura secretului bancar, dup nceperea urmririi penale mpotriva unui client, la solicitarea scris a procurorului sau a instanei judectoreti ori, dup caz, a organelor de cercetare penal, cu autorizarea procurorului.

41

Instituii de Credit

Nu se consider nclcri ale obligaiei de pstrare a secretului bancar: furnizarea de date agregate, astfel nct identitatea i informaiile privind activitatea fiecrui client nu pot fi identificate; furnizarea de date structurilor constituite sub forma Centralei Riscurilor Bancare, Centralei Incidentelor de Pli sau Fondului de garantare a depozitelor, organizate n condiiile legii; furnizarea de date auditorului financiar al instituiei de credit; furnizarea de informaii la cererea instituiilor de credit corespondente, dac aceste informaii au legtur cu operaiunile derulate prin conturile de corespondent; Persoanele abilitate s solicite i/sau s primeasc informaii de natura secretului bancar, potrivit prezentului capitol, sunt obligate s pstreze confidenialitatea acestora i le pot utiliza numai n scopul pentru care le-au solicitat sau le-au fost furnizate, potrivit legii. Fiecare instituie de credit ntocmete i pstreaz la sediul social sau la sucursalele acesteia un exemplar al documentelor contractuale, documentaia intern aferent tranzaciilor derulate, evidena zilnic a nregistrrilor pentru fiecare client din care s rezulte cel puin caracteristicile tranzaciilor derulate i soldul datorat clientului sau instituiei de credit i orice informaii privitoare la relaiile sale de afaceri cu clienii i cu alte persoane pe care Banca Naional a Romniei le poate prevedea prin reglementri. Instituiile de credit trebuie s organizeze i s conduc contabilitatea n conformitate cu prevederile Legii contabilitii nr. 82/1991, republicat, i s ntocmeasc situaii financiare anuale i, dup caz, situaii financiare anuale consolidate, care s ofere o imagine fidel a poziiei financiare, a performanei financiare, a fluxurilor de trezorerie i a celorlalte aspecte legate de activitatea desfurat. Evidena contabil i situaiile financiare ale unei instituii de credit trebuie s reflecte, de asemenea, operaiunile i situaia financiar a sucursalelor i a filialelor, pe baz individual i, respectiv, pe baz consolidat. Instituiile de credit sunt obligate s prezinte Bncii Naionale a Romniei situaiile lor financiare, precum i alte date i informaii cerute la termenele i n forma stabilite prin reglementri i instruciuni de ctre Banca Naional a Romniei, n cali-tate de autoritate de supraveghere. Auditorii financiari ai instituiilor de credit trebuie s fie aprobai de Banca Naional a Romniei. Banca Naional a Romniei poate respinge numirea unui auditor financiar dac apreciaz c acesta nu dispune de experien i/sau independen adecvate pentru ndeplinirea sarcinilor specifice sau dac exist constatri potrivit crora acesta nu a respectat cerinele de conduit etic i profesional specifice. Instituiile de credit au obligaia s nlocuiasc periodic auditorul financiar sau s solicite auditorului financiar nlocuirea periodic a coordonatorului echipei care realizeaz auditul financiar, conform cerinelor Bncii Naionale a Romniei. Test de autoevaluare Scriei rspunsul n spaiul liber

42

Instituii de Credit

8. Ce informaii nu sunt considerate nclcri ale secretului bancar ?

9. Ce obligaii au persoanele solicitante ale informaiei de secret bancar ?

10. Cnd o persoan membru al consiliului de administraie al unei instituii de credit decade din drepturi ?

11. Descriei principalele atribuiuni ale Consiliului de administraie a unei instituii de credit ?

12. Cnd trebuie aprobat de BNR o persoan desemnat conductor al unei instituii de credit ? 43

Instituii de Credit

Auditorul financiar al unei instituii de credit trebuie s informeze Banca Naional a Romniei de ndat ce, n exercitarea atribuiilor sale, a luat cunotin despre orice fapt sau decizie n legtur cu instituia de credit care: reprezint o nclcare semnificativ a legii i/sau a reglementrilor ori a altor acte emise n aplicarea acesteia, prin care sunt stabilite condiiile de autorizare sau cerine privind desfurarea activitii; este de natur s afecteze capacitatea instituiei de credit de a funciona n continuare; poate conduce la un refuz din partea auditorului financiar de a-i exprima opinia asupra situaiilor financiare sau la exprimarea de ctre acesta a unei opinii cu rezerve. ndeplinirea cu bun-credin de ctre auditorul financiar a obligaiei de a informa Banca Naional a Romniei nu constituie o nclcare a obligaiei de pstrare a secretului profesional, care revine acestuia potrivit legii sau clauzelor contractuale, i nu poate atrage rspunderea de orice natur a acestuia. Banca Naional a Romniei are acces la orice documente ntocmite de auditorii financiari pe parcursul aciunii de audit. Banca Naional a Romniei poate retrage aprobarea acordat unui auditor financiar, n situaia n care acesta nu i ndeplinete n mod corespunztor atribuiile prevzute de lege sau nu respect cerinele de conduit etic i profesional specifice.

Rspunsurile i comentariile la ntrebrile din testele de autoevaluare.

ntrebarea 1 Sediul social al instituiei de credit, sediu care nu poate fi amplasat n subsolul unor cldiri sau la etajele superioare a unor ansambluri de locuine, trebuie s corespund ca suprafa, s prezinte condiii de securitate i s aib o dotare corespunztoare desfurrii activitii propuse. ntrebarea 2

44

Instituii de Credit

Capitalul social a instituiei de credit trebuie s fie cel puin la nivelul minim legal prevzut de legislaia n vigoare respectiv de 5,0 milioane euro i s fie vrsat integral pn n momentul constituirii acesteia. ntrebarea 3 Calitatea membrilor fondatori sau a acionarilor semnificativi trebuie s corespund nevoii de garantare a unei gestiuni sntoase i prudente respectiv puterea financiar a acestora s fie suficient pentru a evita dependena de dividende sau alte avantaje pe care le-ar putea obine de la instituia de credit. ntrebarea 4 Conducerea operativ a activitii unei instituii de credit trebuie s fie asigurat de cel puin dou personae. ntrebarea 5 Instituiile de credit nu se pot angaja n operaiuni cum ar fi: gajarea propriilor aciuni pe contul datoriilor instituiei de credit; acordarea de credite garantate cu aciuni, alte titluri de capital sau cu obligaiuni emise de instituia de credit nsi sau de o alt entitate aparinnd grupului din care face parte instituia de credit; atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile, titluri sau alte valori, de la public, cnd instituia de credit se afl n stare de insolven.

ntrebarea 6 Banca Naional a Romniei decide cu privire la o cerere de autorizare a unei instituii de credit n termen de cel mult 4 luni de la primirea cererii n sensul aprobrii constituirii instituiei de credit sau al respingerii cererii i comunic n scris solicitantului hotrrea sa. ntrebarea 7 Instituiile de credit pot desfura, n limita autorizaiei acordate, urmtoarele activiti: atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile; acordare de credite, incluznd printre altele: credite de consum, credite ipotecare, factoring cu sau fr regres, finanarea tranzaciilor comerciale, inclusiv forfetare;

45

Instituii de Credit

leasing financiar; operaiuni de pli; emitere i administrare de mijloace de plat, cum ar fi: cri de credit, cecuri de cltorie i alte asemenea, inclusiv emitere de moned electronic; emitere de garanii i asumare de angajamente; tranzacionare n cont propriu i/sau pe contul clienilor, n condiiile legii, cu: 1. instrumente ale pieei monetare, cum ar fi: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit; 2. valut; 3. contracte futures i options financiare; 4. instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii; 5. valori mobiliare i alte instrumente financiare transferabile; participare la emisiunea de valori mobiliare i alte instrumente financiare, prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni; servicii de consultan cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte aspecte legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuni i achiziii i prestarea altor servicii de consultan; administrare de portofolii i consultan legat de aceasta; custode i administrare de instrumente financiare; intermediere pe piaa interbancar; prestarea de servicii privind furnizarea de date i referine n domeniul creditrii; nchiriere de casete de siguran; operaiuni cu metale i pietre preioase i obiecte confecionate din acestea; dobndirea de participaii la capitalul altor entiti; orice alte activiti sau servicii, n msura n care acestea se circumscriu domeniului financiar, cu respectarea prevederilor legale speciale care reglementeaz respectivele activiti, dac este cazul.

ntrebarea 8 Nu se consider nclcri ale obligaiei de pstrare a secretului bancar: furnizarea de date agregate, astfel nct identitatea i informaiile privind activitatea fiecrui client nu pot fi identificate; furnizarea de date structurilor constituite sub forma Centralei Riscurilor Bancare, Centralei Incidentelor de Pli sau Fondului de garantare a depozitelor, organizate n condiiile legii; furnizarea de date auditorului financiar al instituiei de credit; 46

Instituii de Credit

furnizarea de informaii la cererea instituiilor de credit corespondente, dac aceste informaii au legtur cu operaiunile derulate prin conturile de corespondent.

ntrebarea 9 Persoanele abilitate s solicite i/sau s primeasc informaii de natura secretului bancar, sunt obligate s pstreze confidenialitatea acestora i le pot utiliza numai n scopul pentru care le-au solicitat sau le-au fost furnizate, potrivit legii ntrebarea 10 O persoan nu poate fi aleas n consiliul de administraie al unei instituii de credit, iar dac a fost aleas, decade din mandatul su, n urmtoarele situaii: persoana ndeplinete o alt funcie n cadrul instituiei de credit n cauz, cu excepia cazului n care este i director al acesteia; n ultimii 5 ani, persoanei i s-a retras de ctre autoritatea de supraveghere aprobarea de a administra sau conduce o instituie de credit, o instituie financiar sau o societate de asigurare/reasigurare sau o alt entitate care desfoar activitate n sectorul financiar ori a fost nlocuit din funcia exercitat n astfel de entiti din motive care i pot fi imputate; i este interzis, printr-o dispoziie legal, o hotrre judectoreasc sau o decizie a unei alte autoriti, s administreze sau s conduc o entitate de natura celor prevzute la punctul de mai sus ori s desfoare activitate ntr-unul dintre domeniile specifice acestor entiti. ntrebarea 11 Principalele atribuiuni ale consiliului de administraie sunt : elaborarea politicii i a strategiei instituiei de credit; stabilete organigrama instituiei de credit, numete n funcie cadrele de conducere att la nivel central ct i la unitile teritoriale; stabilete politica dobnzilor att pentru resursele atrase ct i pentru plasamentele efectuate; stabilete programul de investiii al instituiei de credit; Consiliul de administraie poate delega o parte din competenele sale unui comitet de direcie, comitet din care vor face parte toi conductorii de directii ai instituiei de credit caz n care preedintele consiliului de administraie conduce i comitetul de direcie. ntrebarea 12

47

Instituii de Credit

Persoanele desemnate n calitate de conductori ai unei instituii de credit trebuie s fie aprobate de Banca Naional a Romniei nainte de nceperea exercitrii funciei.

TEMA DE CONTROL NR 1 Descriei rolul BNR i funciile instituiilor de credit n cadrul sistemului bancar romnesc

Bibliografia capitolului 3

1. Craciun, P., Instituii de credit, Editura Universitii Aurel Vlaicu, Arad, 2010, 2. Craciun, P., Produse i sercicii bancare, Editura Universitii Aurel Vlaicu Arad, 2010, 3. Legea nr. 312/2004 privind organizarea i funcionarea Bncii Naionale a Romniei 4. Ordonana de Urgen nr. 99/2006 legea nr 227/2007 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului

48