DIRECIA GENERAL DE ANALIZ MACROECONOMIC I POLITICI FINANCIARE septembrie 2012

Evoluia veniturilor bugetului general consolidat n primele 8 luni ale anului 2012

Veniturile bugetului general consolidat au totalizat n primele 8 luni ale anului 2012 125,6 mld. lei (20,7% din PIB), nregistrnd o cretere nominal de 8%, comparativ cu aceeai perioad a anului 2011.

Evoluia veniturilor bugetului general consolidat (% 8 luni 2012/8 luni 2011)

40 33.7 28.3

veniturile bugetului general consolidat au crescut cu 8%

35 30 25 20 15 10 5 0
Total venituri BGC Venituri fiscale Impozit pe Impozit pe profit venit TVA Accize Taxe vamale

13.5 10.4 8.0 6.5 6.4 9.5 7.4 3.1

Alte venituri fiscale

Venituri nefiscale

Contribuii de asigurri

S-au nregistrat urmtoarele evoluii (8 luni 2012 / 8 luni 2011): - din punct de vedere al ponderii n PIB

ncasrile din impozitul pe venit si venituri nefiscale in crestere cu 0,2 puncte

creterea ponderii n PIB pentru ncasrile din impozitul pe venit i din venituri nefiscale cu 0,2 puncte procentuale, respectiv 0,1 puncte procentuale;

scderea ponderii n PIB pentru ncasrile din contribuii de asigurri cu 0,1 puncte procentuale meninerea ponderii n PIB pentru ncasrile din impozitul pe profit, TVA, accize i taxe vamale;

procentuale, respectiv 0,1 puncte procentuale

din punct de vedere al evoluiei nominale a veniturilor bugetare: ncasrile totale din impozitul pe profit au nregistrat o cretere cu 6,5% . n structur, creterea ncasrilor din impozitul pe profit virat de agenii
economici a fost de 5,6%, cretere influenat de: 1

DIRECIA GENERAL DE ANALIZ MACROECONOMIC I POLITICI FINANCIARE septembrie 2012

evoluia pozitiv a indicelui valoric al cifrei de afaceri din industrie pe total

(piaa intern i piaa extern). Acesta a crescut cu 3,3%, datorit industriei extractive (+8,7%) i industriei prelucrtoare (+3,1%). Totodat, n sectorul industriei prelucrtoare cele mai mari creteri ale cifrei de afaceri totale au avut loc n ramurile: fabricarea produselor textile (+25,1%), industria construciilor

impozitul pe profit in cretere cu 6,5%

metalice i a produselor din metal exclusiv maini, utilaje i instalaii (+18,7%), alte activiti industriale (+14,9%), fabricarea de mobil (+13,3%), fabricarea de maini, utilaje i echipamente (+11,8%).

pe marile grupe industriale cifra de afaceri total a evoluat astfel:

industria bunurilor de folosin ndelungat (+13,8%), industria bunurilor de uz curent (+5,7%), industria bunurilor intermediare (+2,8%), industria energetic (+2,2%) i industria bunurilor de capital (+0,9%).1

ncasrile din impozitul pe profit virat de bncile comerciale, s-au majorat cu 37,3%2 cu toate c rata creditelor neperformante3, a ajuns pn la un nivel de 16,8% n luna iunie, comparativ cu 13,4% n aceeai lun a anului 2011. ncasrile din impozitul pe venit au totalizat 13,9 mld.lei (+13,5%,) fiind influenate de : impozitul pe venit creterea efectivului de salariai din economie cu 3%4, creterea ctigului salarial mediu brut pe economie cu 4,5 %4 majorarea cu 8% a salariilor din sectorul bugetar ca urmare a aplicrii Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 19/2012, ncepnd cu data de 01.06.2012, creterea salariului minim de la 670 lei la 700 lei, ncepnd cu 01.01.2012

majorat cu 13,5%

conform H.G. nr. 1.225/2011.

ncasrile din taxa pe valoarea adaugat n valoare de 31,8 mld. lei, au crescut cu 6,4%.

cu 6,4% mai mult din TVA

n structur, se evideniaz creterea ncasrilor din operaiuni interne cu 8,6% i a ncasrilor din importurile de bunuri cu 9,5%. Restituirile din TVA s-au majorat cu 17%.

1
2

Institutul Naional de Statistic - Buletin statistic de industrie - nr.7/2012 ncasrile din impozitul pe profit virat de bncile comerciale reprezint 3,6% din ncasrile totale din impozitul pe profit 3 BANCA NAIONAL A ROMNIEI BULETIN LUNAR 6/2012 4 n perioada decembrie 2011-iulie 2012 fa de decembrie 2010-iulie 2011

DIRECIA GENERAL DE ANALIZ MACROECONOMIC I POLITICI FINANCIARE septembrie 2012

In ceea ce privete plata obligaiilor ctre bugetul de stat, n primele 8 luni 2012 au fost ncasate sume n valoare de 319,13 milioane lei reprezentnd 15,5% din totalul transferurilor prevzute.

accizele au nregistrat o majorare de 9,5%

ncasrile din accize au nregistrat o cretere de 9,5% datorat n principal: majorrii accizei la motorin cu 4,5% de la 01 ianuarie 2012, majorrii accizei la igarete cu 3,4% de la 01 iulie 2012, majorrii cursului de schimb valutar5 luat n calcul la plata accizelor cu 0,81% fa de anul 2011.

veniturile nefiscale n valoare de 12,1 mld. lei, au nregistrat o cretere cu 7,4%. Veniturile nefiscale din cadrul bugetului de stat au nregistrat o cretere cu 24% influenat n principal de: o creterea de 2,6 ori a sumelor reprezentnd venituri din dividende. Un procent de 78% din aceste venituri a fost virat de Oficiul Participaiilor Statului i Privatizrii n Industrie n semestrul

veniturile nefiscale au crescut cu 7,4%

o

I al anului curent, creterea de 4,2 ori a ncasrilor provenite din amenzi i alte sanciuni aplicate potrivit dispoziiilor legale (creterea a fost
influenat de amenzile virate de ctre OMV i Eurospeed n baza deciziilor Consiliului Concurenei n luna mai) o

creterea de 2,7 ori a ncasrilor din vnzarea locuinelor construite

din fondurile statului, cretere datorat virrii n luna august a sumei de 13 mil. lei de ctre RA-APPS.

contribuiile de asigurri colectate la bugetul general consolidat au totalizat

34,2 mld. lei, n cretere cu 3,1%. n structur, creterile fa de perioada corespunztoare a anului precedent au fost de: 5,9 % pentru veniturile din contribuiile de asigurri sociale de contribuiile de asigurri sociale au crescut cu 3,1%.
5

sntate, 1,5 % pentru veniturile din contribuiile asigurrilor sociale de stat, 6,7 % pentru veniturile din contribuiile asigurrilor pentru omaj.

stabilit n prima zi lucrtoare a lunii octombrie din anul precedent, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

DIRECIA GENERAL DE ANALIZ MACROECONOMIC I POLITICI FINANCIARE septembrie 2012

Aceast evoluie pozitiv s-a datorat n principal creterii numrului de salariai din economie i a ctigului mediu salarial. - ncasrile veniturilor totale ale bugetului fondului naional unic de asigurri sociale de sntate, au fost influenate de : o abrogarea obligativitii contribuiei pensionarilor pentru ntreaga sum din pensii 6 ncepnd cu luna mai a anului 2012(O.U.G. nr.15/2012), ncepand cu luna mai au intrat n vigoare prevederile O.U.G. nr.17/2012 care reglementeaz aplicarea contribuiei de asigurri sociale de sntate asupra prii din pensie care depete nivelul de 740 lei (impact negativ de 95,2 milioane lei lunar) i modalitatea de restituire a sumelor reinute n perioada 1 ianuarie 2011-30 aprilie 2012 (n perioada iunie- august 2012 s-au restituit 263,9 milioane lei) o introducerea contribuiei pentru finanarea unor cheltuieli n domeniul sntii7. n primele 8 luni taxa de claw-back ncasat a fost de 1.071,9 milioane lei. - n cazul bugetului de asigurri sociale de stat, creterea veniturilor din contribuii n aceast perioad este de 12,7% dac ns se ine cont de sumele n curs de distribuire ncasate n contul unic n primele 8 luni ale anului 2012 de -775,7 milioane lei, rezult o cretere de doar 1,5%. Evoluia ncasrilor din contribuii datorate de angajatori i angajai a fost influenat n principal de: creterea efectivului de salariai din economie cu 3%4, creterea ctigului salarial mediu brut pe economie cu 4,5%4 majorarea cu 8% a salariilor din sectorul bugetar ca urmare a aplicrii Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 19/2012, ncepnd cu data de 01.06.2012, modificarea cotei aferente fondurilor de pensii administrate privat de la 3% la 3,5% conform Legii bugetului asigurrilor sociale de stat pe anul 2012 nr. 294/2011, cu impact negativ asupra ncasrilor din contribuiile individuale de asigurri sociale.

6 7

conform OUG nr.107/2010 conform OUG nr.77/2011

DIRECIA GENERAL DE ANALIZ MACROECONOMIC I POLITICI FINANCIARE septembrie 2012

ncasrile din venituri proprii ale bugetelor locale n valoare de 5,2 mld. lei, au nregistrat o cretere cu 2,1% ca urmare a: - creterii ncasrilor din veniturile din taxele pe proprietate cu 4,4% - creterii cotelor de impozit ntre 10%-40%8pentru cldirile nereevaluate aparinnd persoanelor juridice
Structura veniturilor bugetare (%PIB)
8 l uni 2011 8 l uni 2012

9 8 7 6 5 4 3.5 3.7

7.6 7.9 5.7 5.6

incasrile din venituri proprii ale bugetelor locale in cretere cu 2,1%

3 2 1 0
Impozi tul pe profi t, s a l a ri i , veni t i c ti guri di n ca pi ta l Impozi te s i ta xe pe bunuri i s ervi ci i Contri bui i de a s i gur ri

1.9 2.0 0.6 0.6

Veni turi nefi s ca l e Al te veni turi

Evoluia cheltuielilor bugetului general consolidat

n primele 8 luni ale anului 2012 cheltuielile bugetului general consolidat au totalizat 132,8 mld. lei (21,9% din PIB), crescnd n termeni nominali cu 2,7% fa de aceeai perioad a anului anterior.
Structura cheltuielilor bugetare (%PIB)
8 luni 2011 8 l uni 2012

cheltuielile general

bugetului au

consolidat

crescut cu 2,7%

9 8 7 6 5 4 3 2 1 0

7.9

7.3

4.5 4.4 3.4 3.4 1 1.3 0.7 0.6 Subvenii 1.1 1.4 1.8 1.8 0.4 0.3 Alte cheltuieli

Cheltuieli de personal

Bunuri i servicii

Dobnzi

Cheltuieli Proiecte Cheltuieli cu finanate de capital asistena din fonduri social UE

n structura cheltuielilor totale ale bugetului general consolidat (8 luni 2012/ 8

potrivit OG. 30/2011 pentru modificarea i completarea Legii 571/2003 privind Codul fiscal

DIRECIA GENERAL DE ANALIZ MACROECONOMIC I POLITICI FINANCIARE septembrie 2012

luni 2011), s-au nregistrat urmtoarele evoluii:

cheltuielile de personal au crescut cu 3,5%, n principal datorit msurilor de rentregire a salariilor personalului bugetar,

cheltuielile cu bunuri i servicii s-au majorat la administraiile locale, precum i la fondul naional de sntate ca urmare a plilor fcute pentru servicii medicale i medicamente,

cheltuielile cu dobnzile: au crescut cu 28,9%, creterea fiind influenat de majorarea deficitelor bugetare acumulate din anii precedeni i angajrii mprumuturilor pentru acoperirea acestora,

cheltuielile cu subveniile au sczut cu 9,6%, datorit n principal msurilor de raionalizare n ceea ce privete restructurarea companiilor publice, cheltuielile cu transferurile au nregistrat o scdere de 0,4%, cheltuielile pentru investiii au crescut cu 3,2%.

Deficitul bugetar nregistrat pe primele 8 luni ale anului curent a fost de 7,1 mld. lei, reprezentnd 1,17% din PIB. De remarcat c, deficitul bugetar pentru primele 8 luni s-a majorat doar deficitul bugetar din cu circa 140 mil. lei fa de valoarea din luna anterioara (6,97 mld lei) primele 8 luni ale anului meninndu-se sub inta de deficit programat pentru semestrul I (1,4% din PIB). curent a fost de 7,1 mld. Rectificarea bugetar a majorat inta deficitului bugetar la nivelul anului, de la lei (1,17% din PIB). 1,9% la 2,2% din PIB, datorit msurilor de rentregire a salariilor bugetarilor i de restituire a contribuiilor de asigurri sociale de sntate pentru pensionari.

DIRECIA GENERAL DE ANALIZ MACROECONOMIC I POLITICI FINANCIARE septembrie 2012

Modificri legislative
Acte normative OG nr.13/2012 cu privire la rectificarea bugetului de stat pe anul 2012 OG nr.14/2012 pentru rectificarea bugetului asigurrilor sociale de stat pe anul 2012 OUG nr.24/2012 pentru modificarea i completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal i reglementarea unor msuri financiar-fiscale - accize :

combaterea evaziunii fiscale din domeniul produselor energetice, prin obligaia marcrii i colorrii pcurii de ctre operatorii economici, ncepnd cu data de 1 august 2012.
OG nr. 15/2012 pentru modificarea Legii nr.571/2003 privind Codul fiscal OG nr.17/2012 privind reglementarea unor msuri fiscal-bugetare

dividende profitul aferent anului 2011 al Companiei Naionale "Loteria Romn" - S.A. se redistribuie ca dividend. n luna septembrie s-a virat la bugetul de stat suma de 17 mil. lei.

donaii din strintate echivalentul n lei al sumelor n valut ncasate de Ministerul Finanelor Publice reprezentnd pli efectuate de Japan Tobacco International (JTI) n baza acordurilor de cooperare ncheiate ntre Comisia European, statele membre semnatare i JTI se vireaz de Ministerul Finanelor Publice, la solicitarea Ageniei Naionale de Administrare Fiscal, la bugetul de stat, n contul de venituri 20.44.01.02.01 "Venituri ale bugetului de stat - Donaii din strintate de la guverne strine - curente" sau 20.44.01.02.02 "Venituri ale bugetului de stat - Donaii din strintate de la guverne strine capital", dup caz

DIRECIA GENERAL DE ANALIZ MACROECONOMIC I POLITICI FINANCIARE septembrie 2012

Evoluia ncasrilor veniturilor bugetului general consolidat

Realizat 8 luni 2011 mil. lei

Total venituri 1. Venituri fiscale - Impozit pe profit - Impozit pe venit i salarii -TVA - Accize -Taxe vamale - Alte venituri fiscale 2. Venituri nefiscale 3. Total contribuii de asigurri 4. Donaii i sume primite de la UE 5. Venituri din capital 116.359,2 67.337,9 7.534,6 12.247,6 29.858,2 12.466,4 403,4 4.827,8 11.250,3 33.144,5 3.750,6 434,4

Realizat 8 luni 2012 mil. lei

125.648,2 74.330,0 8.027,1 13.899,3 31.777,9 13.653,9 517,5 6.454,4 12.080,4 34.169,4 4.951,4 379,2

Evoluie (cretere procentual)

8,0% 10,4% 6,5% 13,5% 6,4% 9,5% 28,3% 33,7% 7,4% 3,1% 32% -12,7%

Evoluia cheltuielilor bugetului general consolidat

Realizat 8 luni 2011 mil. lei Total cheltuieli 1. Cheltuieli curente - Cheltuieli de personal - Bunuri i servicii - Dobnzi - Subvenii - Transferuri - Cheltuieli aferente programelor cu finanare rambursabil 2. Cheltuieli de capital 3 Pli efectuate n anii precedeni i recuperate n anul curent 129.329,8 119.200,3 25.899,5 19.555,9 6.065,8 4.138,9 62.330,1 1.210,2 10.483,1 -353,7

Realizat 8 luni 2012 mil. lei 132.760,5 122.328,5 26.802,4 20.850,4 7.817,1 3.741,0 62.091,5 1.026,1 10.822,6 -390,6

Evoluie (cretere procentual) 2,7% 2,6% 3,5% 6,6% 28,9% -9,6% -0,4% -15,2% 3,2% 10,4%
8

DIRECIA GENERAL DE ANALIZ MACROECONOMIC I POLITICI FINANCIARE septembrie 2012

Gradul de realizare al veniturilor bugetului general consolidat

Realizat 8 luni 2011 mil. lei

Realizat 2011 mil. lei

% 8 luni 2011/ Realizari 2011 64% 64,3%

73% 64,2% 63,3% 65,3% 60% 63,5%

Realizat 8 luni 2012 mil. lei

Program rectificat 2012 mil. lei

% 8 luni 2012/ Rectificat 2012 64,1% 65%

73,1% 64,3% 61,1% 67% 69% 73,4%

Total venituri 1. Venituri fiscale

- Impozit pe profit - Impozit pe venit i salarii -TVA - Accize - Taxe vamale - Alte venituri fiscale

116.359,2 67.337,9
7.534,6 12.247,6 29.858,2 12.466,4 403,4 4.827,8

181.566,9 104.687,0
10.309,1 19.076,4 47.917,4 19.104,8 673,7 7.605,6

125.648,2 74.330,0
8.027,1 13.899,3 31.777,9 13.653,9 517,5 6.454,4

195.971 114.568
10.986,0 21.630,7 52.020,0 20.382,0 750,0 8.799,3

2. Venituri nefiscale 3. Total contribuii de asigurri 4. Donaii i sume primite de la UE 5. Venituri din capital

11.250,3 33.144,5 3.750,6 434,4

18.216,9 50.637,3 6.874,3 766,0

62% 65,5% 55% 56,7%

12.080,4 34.169,4 4.951,4 379,2

17.630,7 51.111,0 11.753,9 907,5

68,5% 66,9% 42,1% 41,8%