indicator Imobilizri corporale Imobilizri necorporale Investiii imobiliare

Total Active Imobilizate Stocuri Creante Cheltuieli inregistrate in avans Numerar si echivalente in numerar Total Active Curente Total Active

2012 23,960,471 116,546 509,492 24,586,509 7,969,226 7,548,739 1,092 12,224,571 27,743,628 52,330,137 45,989,698 3,393,836 2,946,603 6,340,439 52,330,137

2011 24,157,685 174,361 444,284 24,776,330 7,743,047 5,776,214 68,959 10,091,606 23,679,826 48,456,156 38,548,291 3,959,710 5,948,155 9,907,865 48,456,156

Capitaluri Proprii Datorii pe Termen Lung Datori curente Total datorii Total capitaluri proprii si datorii

indicator Imobilizri corporale Imobilizri necorporale Investiii imobiliare

Total Active Imobilizate

2012 23,960,471 116,546 509,492

2011 24,157,685 174,361 444,284

Stocuri Creante Cheltuieli inregistrate in avans

24,586,509 7,969,226 7,548,739 1,092

24,776,330 7,743,047 5,776,214 68,959 10,091,606 23,679,826 48,456,156 38,548,291 3,959,710 5,948,155 9,907,865 48,456,156

Numerar si echivalente in numerar Total Active Curente Total Active

Capitaluri Proprii Datorii pe Termen Lung Datori curente Total datorii Total capitaluri proprii si datorii Cifra de afaceri profit brut profit net profit din vanzari
1. Indicatori de lichiditate:

12,224,571 27,743,628 52,330,137 45,989,698 3,393,836 2,946,603 6,340,439 52,330,137

29,609,866
8,574,884 7,406,938 8,201,573

29,158,782
7,663,769 6,985,792 8,029,180

a) Indicatorul lichiditatii curente (indicatorul capitalului circulant) Active curente (Indicatorul capitalului circulant) Datorii curente
* valoarea recomandata acceptabila - in jurul valorii de 2; * ofera garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente.

27,743,628 2,946,603

9.415462

b) Indicatorul lichiditatii imediate (indicatorul test acid) Active curente - Stocuri (Indicatorul test acid)/ datorii curente 2. Indicatori de risc: a) Indicatorul gradului de indatorare (rata de indatorare a capitalului propriu ) Capital imprumutat Capital propriu =
Active curente Stocuri

27,743,628 7,969,226

6.710915

100

3,393,836 45,989,698

X 100

7.379557

Grad de ndatorare a capitalului

Capital imprumutat Capital angajat unde:
* capital imprumutat = credite peste un an; * capital angajat = capital imprumutat + capital propriu.

100

3,393,836 49,383,534

X 100

6.872404

b) Rata globla de indatorare globala

Total datorii Active totale c) Rata autonomiei financiare Capitaluri proprii capital permanent(capitaluri proprii+ crdite bancare) d) Rata de finantare a stocurilor Capital permanent-Active Imobilizate Stocuri e) Rata de finantare a imobilizarilor Capital propriu Active imobilizate f) Rata de finantare a activelor Capital propriu Active totale

6,340,439 52330137 45,989,698 49,383,534 49,383,534 7,969,226 45,989,698 24,586,509 45,989,698 52,330,137

0.121162

0.931276

6.196779

1.870526

0.878838

3. Indicatori de activitate (indicatori de gestiune) - furnizeaza informatii cu privire la: * Viteza de intrare sau de iesire a fluxurilor de trezorerie ale entitatii;
* Capacitatea entitatii de a controla capitalul circulant si activitatile comerciale de baza ale entitatii; * Viteza de rotatie a stocurilor (rulajul stocurilor) - aproximeaza de cate ori stocul a fost rulat de-a lungul exercitiului financiar

Costul vanzarilor(cifra de afaceri) Stoc mediu sau Numar de zile de stocare - indica numarul de zile in care bunurile sunt stocate in unitate Stoc mediu X Costul vanzarilor(cifra de afaceri) * Viteza de rotatie a debitelor-clienti (perioada de recuperare a creanelor)
* calculeaza eficacitatea entitatii in colectarea creantelor sale; * exprima numarul de zile pana la data la care debitorii isi achita datoriile catre entitate.

29609866 7969226

3.715526

365

7969226 29609866

X 365

98.23643

Sold mediu clienti Cifra de afaceri

365

7,548,739 29609866

X 365

93.0531

O valoare in crestere a indicatorului poate indica probleme legate de controlul creditului acordat clientilor si, in consecinta, creante mai greu de incasat (clienti rau platnici).

* Viteza de rotatie a creditelor-furnizor (perioada de recuperare a creanelor) - aproximeaza numarul de zile de creditare pe care entitatea il obtine de la furnizorii sai. In mod ideal ar trebui sa includa doar creditorii comerciali. Sold mediu clienti Achizitii de bunuri (fara servicii)
unde pentru aproximarea achizitiilor se poate utiliza costul vanzarilor sau cifra de afaceri.

365

7,548,739 29609866

X 365

93.0531

* Viteza de rotatie a activelor imobilizate - evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate de o anumita cantitate de active imobilizate Cifra de afaceri Active imobilizate = 29609866 24,586,509 = 1.204314

* Viteza de rotatie a activelor totale Cifra de afaceri Total active 4. Indicatori de profitabilitate - exprima eficienta entitatii in realizarea de profit din resursele disponibile: a) Rentabilitatea capitalului angajat - reprezinta profitul pe care il obtine entitatea din banii investiti in afacere: Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit = Capital angajat = 29609866 52,330,137 = 0.565828

6340439 49,383,534

0.128392

unde capitalul angajat se refera la banii investiti in entitate atat de catre actionari, cat si de creditorii pe termen lung,si include capitalul propriu si datoriile pe termen lung sau active totale minus datorii curente.

b) Marja bruta din vanzari Profitul brut din vanzari Cifra de afaceri X 100 = 8,201,573 29609866 X 100 = 27.69878

O scadere a procentului poate scoate in evidenta faptul ca entitatea nu este capabila sa isi controleze costurile de productie sau sa obtina pretul de vanzare optim.

5. Productivitatea muncii: nr sal = 200 Cifra de afaceri Numarul mediu de salariati 6. Solvabilitatea patrimoniala: Capitaluri proprii Capitaluri proprii+ credite bancare 6. Solvabilitatea generala: Active totale Datorii totale X 100 = 52,330,137 6,340,439 X 100 = 825.3393 X 100 = 45,989,698 49,383,534 X 100 = 93.1276 = 29,609,866 200 = 148049.3

7.Rentabilitatea economica Profit brut Active totale 8.Rentabilitatea financiara Profit net capitaluri proprii X 100 = 0 X 100 = #DIV/0! X 100 = 52,330,137 0 X 100 = #DIV/0!