CUPRINS

Prezentarea
firmei____________________________2
I.Motivaia alegerii
produsului__________________2
II.Descrierea
produsului________________________3
III.Date de
identificare_________________________7
IV.Concurena i tendine pe piaa
detergenilor____8
V.Alegerea
amplasrii_________________________9
VI.Achiziii__________________________________10
VII.Piaa
int________________________________12
VIII.Descrierea fluxului
tehnologic_______________13
IX.Determinarea necesarului de
utilaje___________13
1
X.Determinarea necesarului de materii
prime_____17
XI. Determinarea necesarului de
personal________27
XII.Calculul
costurilor_________________________33
XIII.Rezultate
finale__________________________43
ANEXE
Prezentarea firmei
Home Cleaning Company Ltd. este o companie nou infiintat n Iai,
avnd drept obiect de activitate productia de detergeni pentru uz casnic.
Hala de productie companiei este situat pe sos.Iasi-Tg.Frumos, nr. 22.
Aceast locaie a fost aleas pentru a respecta cu precadere normele
europene cu privire la amplasarea centrelor industriale de productie, n
regiunile periferice ale oraelor.
Compania HCC Ltd. Romnia folosete n procesul de producie al
detergenilor materii prime de cea mai bun calitate, acestea fiind n mare
parte importate din spaiul intra i extra european, dar i din ar, pentru a
asigura o calitate premium a produselor comercializate, conform
standardelor de calitate internnaionale ISO:9001.
I. Motivaia alegerii produsului
2
Produsul ales este detergentul de rufe pudr. Acesta va fi produs de
catre Home Cleaning Company Ltd. Alegerea acestui produs are la baz
urmatoarele motivaii :
Detergentul de rufe are un rol important n viaa noastr de zi cu
zi. El are un rol important n igiena fiecruia dintre noi. Practic
nivelul de consum al detergentilor pe cap de locuitor n cadrul
unei populatii reflect, cu desvrire gradul de igiena al
acesteia;
Deoarece veniturile consumatorului romn sunt nc modeste,
preferinta pentru detergentul pudr este justificat de preul
accesibil, care este cu aproape de trei ori mai mic fa de
varianta de top, detergentul gel. Iar datele surprinse de
cercetarea Nielsen Romnia sunt destul de elocvente: n 2006,
99,1% din volumul total de detergeni au fost din clasa pudr i
au reprezentat 98,4% din piaa valoric a detergentilor;
Preferintele consumatorilor romani sunt foarte bine definite in
materie de detergenti, ceea ce ne ajuta sa determinm cu
usurin ateptrile acestora i care ar trebui s fie
caracteristicile unui detergent de rufe cu adevarat eficient.
II. Descrierea produsului
a) Descriere :
Termenul de detergent poate fi explicat n mod sumar ca fiind
aplicat tuturor produselor destinate currii materialelor textile sau
suprafeelor dure, sau cu alte cuvinte tuturor, detergenilor/produselor de
curare care au o funcie de curtare i ndeprtare a murdriei. Practic
prin detergent nelegem orice substan sau preparat care conine
spunuri sau orice alt surfactant care are drept scop splarea sau
3
curarea. Detergenii pot avea orice form (lichid, pudr, past, baton,
calup, tablet) i pot fi distribuii sau folosii n gospodrii sau medii
industriale sau instituionale.
n afar de detergenii propriu-zii mai exist i alte produse
considerate detergeni, printre care amintim :
C Preparatele auxiliare pentru splare folosite pentru
nmuierea/presplarea, cltirea sau albirea hainelor, a
esturilor, etc.
C Ageni pentru condiionarea esturilor care au drept scop,
modificarea texturii percepute a esturilor n cadrul unor
procese care suplineaz spalarea acestora ;
C Ageni de curare reprezint toate substanele folosite la
curare n gospodrie i/sau la curarea altor suprafee (de
exemplu: materiale, produse, maini, dispozitive mecanice,
mijloace de transport,instrumente conexe, etc.)
Home Cleaning Company Ltd. i propune s lanseze pentru piaa de
detergeni de rufe din Romnia 3 categorii noi de produse revoluionare :
1 Detergent de rufe automat: Cleen n White NanoPower
Produs A;
1 Detergent de rufe automat: Cleen n White UltraActive
Produs B;
1 Detergent de rufe automat: Cleen n White BabySensitive
Produs C;
Gama de detergeni Cleen n White care urmeaz a fi lansat de
catre HCC Ltd. este 100% ecologic. Testele efectuate n laboratorele
specializate SGS INSTITUT FRESENIUS din Germania au demonstrat
biodegradabilatea finala a agentilor surfactani i nanosurfactani folosii la
fabricarea gamei de detergenti Cleen n White.
b) Caracteristici :
4
Cele 3 tipuri de detergent de rufe produse de ctre Home Cleaning
Company Ltd. vor fi disponibile n ambalaje de tipul Euro-Compact, de 1,5 ,
3 i 6 kg. Compania alturndu-se astfel iniiaivei luate de ctre ceilali
productori autohtoni. Principalul avantaj al pungilor cu 1/3 mai mici este
splarea aceleeai cantitai de rufe ca i atunci cnd foloseam vechile
pungi mari. Estimrile arat c romnii vor duce acas anual cu 10.000 de
tone de detergeni mai puin.
Detergent de rufe automat Cleen n White NanoPower
caracteristici tehnice, ambalare, ingredieni
5
Detergent de rufe automat Cleen n White UltraActive
caracteristici tehnice, ambalare, ingredieni
6
Caracteristici Tehnice
Nr.Crt. Caracteristic U.M Concentraii
admisibile
1. Aspect - granule albe n
amestec cu
granule
nanoactive
argintii
2. Miros - parfumat
3. Ph-ul soluiei 1% Ph 11,5 12,5
4. Substan activ
total
Ph min. 13,0 %
5. Coninut
nanosurfactani
% min. 8 %
6. Coninut umiditate % max. 10 %
Ambalare
Ambalaje EuroCompact (pungi plastic) : 1,5 ; 3 ; 6 kg
Ingredieni
Cleen n White NanoPower contine urmatorii ingredieni activi :
sulfat de sodiu
nanosurfactani
carbonat de sodiu fosfai
ageni antidepunere
antispumanti
Detergent de rufe automat Cleen n White UltraActive
caracteristici tehnice, ambalare, ingredieni
7
Caracteristici Tehnice
Nr.Crt. Caracteristic U.M Concentraii
admisibile
1. Aspect - granule albe n
amestec cu
granule
albastre i verzi
2. Miros - parfumat
3. Ph-ul soluiei 1% Ph 10,5 11,0
4. Substan activ
total
Ph min. 14,0 %
5. Coninut
albitori optici
% min. 10 %
6. Coninut umiditate % max. 8 %
Ambalare
Ambalaje EuroCompact (pungi plastic) : 1,5 ; 3 ; 6 kg
Ingredieni
Cleen n White NanoPower contine urmatorii ingredieni activi :
sulfat de sodiu
surfactani anionici si cationici
silicat de potasiu fosfai
ageni anticalcar
antispumanti
Diferenierea produselor de cele ale concurenei :
8
Caracteristici Tehnice
Nr.Crt. Caracteristic U.M Concentraii
admisibile
1. Aspect - granule albe n
amestec cu
granule
roz
2. Miros - parfumat
3. Ph-ul soluiei 1% Ph 8,5 9,0
4. Substan activ
total
Ph min. 10,0 %
5. Coninut
enzime
% min. 8 %
6. Coninut umiditate % max. 9 %
Ambalare
Ambalaje EuroCompact (pungi plastic) : 1,5 ; 3 ; 6 kg
Ingredieni
Cleen n White NanoPower contine urmatorii ingredieni activi :
sulfat de sodiu
surfactani anionici si cationici
silicat de potasiu fosfai
perborat de sodiu
antispumanti
Gama de detergeni Cleen N White care va fi lansat pe piaa
romneasc este 100% ecologic, substanele folosite n procesul de
producie asigurnd o biodegradabilitate total. De asemenea un element
inovator l constituie formula NanoPower pe baz de nanosurfactani
anionici care cur n profunzime orice tip de murdrie de pe pe orice fel
de estur.
III. Date de identificare
a. Contact :
Denumire Societate : Home Cleaning
Company Ltd.
Adresa : Sos. Iai-Tg.Frumos, nr.22, Iai,
Romnia;
Tel: +40746417431 ;
E-mail : office@hcc.ro;
Persoan de contact : David Florin
b. Obiect de activitate:
Societatea HCC Ltd. a fost registrat la Registrul Comerului la data
de 28 august 2007, nr.ord. registru com./an : J45/30456/2007, Cod Fiscal R
7006771. Obiectul de activitate al societaii l reprezint producia de
detergeni pentru uz casnic. Dat fiind obiectul de activitate al societii
putem trage concluzia c aceasta face parte din ramura industriei chimice.
9
IV. Concurena i tendine pe piaa
detergenilor
n anul 2005, piaa detergenilor din Romnia trecea prin modificari
notabile: vnzarile pe segmentul mediu se diminuau n favoarea celor din
categoria premium, detergenii pentru spalri manuale pierdeau teren,
pachetele de dimensiuni mari intrau in atenia consumatorilor, iar
promoiile erau principalul stimulent al consumului. Astzi, odat aderai la
Uniunea Europeana, detergenii se prezinta ca un produs indispensabil
vieii moderne, un produs pentru care asteptrile consumatorilor cresc
proporional cu trecerea timpului. Segmentarea categoriei este tot mai
vizibila, iar gamele productorilor se mbogatesc continuu, n dorina de a
raspunde tot mai bine nevoilor consumatorilor.
Din perspectiva productorilor, piaa romneasc a detergenilor
este "una puternic polarizat: segmentul de pre premium i cel economic
dein, mpreun, peste 70% din pia, restul fiind detinut de detergentii
pozitionati pe segmentul de pret mediu si super-economic. Spre exemplu
brandul Dero al Unilever, pozitionat pe segmentul economic, este, de ani
buni, liderul pieei n volum, datorita faptului c a venit n fiecare an cu
inovaii relevante pentru consumatorii si, atragandu-i n acest fel
fidelitatea nu numai a segmentului economic, ci si pe cea a segmentului
mediu i super-economic". n viitorul apropiat se mizeaz pe cresterea
detergentului automat si a celui 2 in 1. Procesul de compactizare cu 33% a
detergenilor nceput n 2006 este un eveniment important pentru acest
segment, de rezultatele sale depinznd alinierea pieei autohtone la
tendinele comunitare.
Consumul de detergeni din Romnia poate c nu a atins nivelul din
alte tri ale UE. Cu toate acestea, vnzrile cresc semnificativ, de la un an
l altul, apropiindu-se de cifrele nregistrate pe piaa european.
Detergentul de rufe este cumprat de 94% din totalul gospodriilor din
Romnia dar consumul mediu este nc foarte redus fa de media
european. Prin urmare piaa din Romnia continu s aib un potenial
de cretere ridicat.
Piaa autohton a detergenilor este perceput de marii juctori ca
fiind foarte bine dezvoltat, extrem de competitiv i alimentata continuu
cu noi produse, mbunatite. Astfel dup o perioada de declin, ntre anii
1998-2001, piaa s-a nscris din nou pe o curb ascendent. n 2005 piaa
detergenilor din Romnia era estimat la 100 de milioane de euro, iar de
atunci a continuat s creasc. Astfel tendina de crestere a vnzrilor de
detergeni manifestat n ultimii ani, a continuat i n primul trimestru din
10
2007 conform datelor primite de la productori. Creterea consumului de
detergeni are la baz mbuntirea puterii de cumprare i creterea
numrului de gospodrii dotate cu maini de splat automate. De altfel
cele mai dinamice segmente ale pieei sunt cel a detergentului pentru
maini de splat automate i cel al detergenilor 2 in 1 (detergent plus
balsam). Piaa detergenilor pentru maini de splat automate a nregistrat
o cretere a volumului n vnzri de la 38% n 2004, la 56% n 2005 iar n
2006 creterea a fost de aproximativ 30%. n primele doua luni ale anului
curent, volumul total al vnzrilor de detergeni n Romnia a crescut cu
30% fa de aceeai perioad a anului precedent, conform AC Nielsen. De
asemenea au fost punctate i cteva caracteristici noi ale pieei, astfel
consumatorii au devenit mai pretenioi, iar pachetele mari de detergeni
sunt tot mai cautate. Totodat, pachetele de 600 g i-au pierdut din
popularitate, n favoarea celor de 3,6,9 sau chiar 15 kg.
Principalii juctori pe piaa de detergenilor din Romnia sunt :
Procter & Gamble, Unilever i Henkel. P&G este lider pe pia, cu Ariel,
Tide i Bonux. Unilever care comercializeaz Dero, Omo i Bona, deinea o
cota de pia volumic de 32% n 2006. n cele din urm Henkel care
deine n portofoliu mrcile Persil, Perwoll i Rex. Astfel primii 3 juctori
dein mpreun o cot de pia de peste 80% i doar doua mrci din 15
acoper peste 50% din vnzri.
V. Alegerea amplasrii
Pentru a asigura buna desfurare a activitii de producie s-au luat
n vedere urmtoarele criterii n ceea ce privete amplasarea halelor de
producie :
Construcia halelor de producie trebuie s se fac n afara
oraelor, pentru a respecta Directivele Europene n ceea ce
privete amplasarea centrelor industriale la periferia oraelor;
De asemea trebuie luat n considerare i natura terenului,
nivelul apelor freatice, posibiliatea de evacuare fr risc de
poluare a rezidurilor industriale;
Seciile de producie vor fi construite la orizontal n bloc
pentru a asigura buna fluiditate a proceselor tehnologice de
fabricaie;
Terenul pe care va fi amplasat construcia are o suprafa efectiv
de 1600 mp i este situat la periferia judeului Iai, la 10 km de oraul
11
Tg.Frumos, acesta avnd acces la toate utilitile necesare desfurarii
activitii de producie. De asemenea locaia permite accesul direct la
drumul european E 60A.
Terenul a fost obinut prin achiziie direct de la Bogdan Cristescu
persoan fizic, unic proprietar al suprafeei de teren mai sus menionate,
societatea HCC Ltd pltind suma de 1.500.000.000 lei n urma contractului
de vnzare-cumprare(vezi Anexa 1).
VI. Achiziii
A. Achiziia spaiului :
Procesul de obinere al detergenilor de rufe este unul foarte
complex, fiind necesare construcii speciale utilate cu diverse maini i
instalaii.
Construcia societii va avea o suprafa efectiv construit de
1200 mp din 1600 mp care reprezint suprafata total a terenului.
Realizarea unei asemenea lucrari de anvergur implic munca mai multor
specialiti din domenii diverse. Datorit acestui fapt, HCC Ltd a apelat la
firma Amur Company, B-dul Poitiers, nr 5A, Iai, telefon +40232240647, e-
mail : office@amur.ro, cu care s-a ncheiat un contract de prestri servicii
(vezi anexa 2) n valoare de 520000 RON.
Seciile componente ale complexului de producie sunt urmtoarele :
- Secia de sortare a ingredientelor ;
- Secia agloomerator;
- Secia High Spray Tower;
- Secia de ambalare ;
- Secia de control tehnic de calitate ;
Secia de sortare a ingredientelor n cadrul acestei secii
ingredientele componente ale detergenilor sunt sortai pe clase n funcie
de cantitatea care va fi folosit din fiecare ingredient n procesul de
aglomerare. Acest sector are o suprafa de 400 mp din suprafaa total a
cldirii.
Secia agloomerator n cadrul acestei secii ingredientele
uscate sunt introduse ntr-un utilaj foarte mare numit aglomerator. n
interiorul aglomeratorului se afl niste lamele foarte ascuite care mixeaz
toate ingredientele pn cnd materialul obinut capt o consisten fin,
procesul este similar cu cel al tocrii crnii ntr-un blender. Acest sector
are o suprafa de 300 mp din suprafaa total a cldirii.
12
Secia High Spray Tower n cadrul acestei secii se afl un turn
prin care este trecut compoziia omogen obtinut n aglomerator la care
se adaug ingrediente lichide aflate sub presiune. Apoi mixul este
continuat pn cnd se obine o reacie exoterm (cu degajare de
cldur).Lichidul rezultat este evacuat din turn iar noul detergent este
supus unui proces de uscare la cald dup care este evacuat prin nite site
pentru a se obine acea granulaie standard. Acest sector are o suprafa
de 200 mp din suprafaa total a cldirii.
Secia de ambalare ambalarea detergentului se face n mod
automat cu ajutorul unui utilaj automat de umplere a pachetelor de
detergent. Acest sector are o suprafa de 100 mp din suprafaa total a
cldirii.
Secia de control tehnic de calitate controlul de calitate este
efectuat n laboratoarele specializate din cadrul firmei. Acest sector are o
suprafa de 100 mp din suprafaa total a cldirii.
B. Achiziia mijloacelor de transport :
Home Cleaning Company Ltd. are la dispoziie urmtoarele mijloace de
transport :

Dou autoturisme marca Renault Megane Sedan care sunt folosite de
ctre personalul administrativ i de conducere al companiei.
Autoturismele au motoare de 1598 cm
3
pe motorin care au un
consum mediu de 8,8 L /100 km. Preul de vnzare al celor dou
autoturisme este de 85720 RON. Achiziia s-a facut cash cu banii n
mn.(Anexa 3)
O autoutilitar IVECO Eurocargo 75E14 (136 CP), an de fabricaie
2006, capacitate cilindric de 3900 cm
3
, capacitate maxim de 3,5
tone, pe motorin cu un consum de 8,5 l/100km. Preul de vnzare
fiind de 110000 RON. Autoutilitara se achiziioneaz n leasing pe 10
ani. Aceasta este folosit pentru aprovizionarea cu materii prime i
materiale (Anexa 4).
n ceea ce privete produsele care vor fi importate se va apela la o
firm de transport specializat.
C.Achiziii n afara produciei :
7 Avizul i autorizaia de mediu ;
13
7 Autorizaie de funcionare PSI;
7 Formula chimic de producere a nanosurfactanilor;
7 O licen WinMentor;
7 2 licente Windows XP Professional;
Costul total al acestor achiziii este de 1600 RON.
VII. Piaa int
Profilul cumparatorului de detergeni este urmatorul: femei active,
intre 23 si 50 de ani, din mediul urban i rural, cu venituri medii spre mari,
studii medii si superioare, deschise spre noutate. Dup un studiu realizat
de AC Nielsen Romnia, din punct de vedere geografic, ntre vnzarile la
detergeni nregistrate n diferite locaii din ar nu exist diferene
considerabile. Variaiile care apar au n vedere doar diferena de putere de
cumprare. n general se nregistreaz vnzari mai mari n oraele unde
consumatorul are o putere de cumprare mai mare.
14
Pornind de la aceste date care se regsesc n surse secundare,
societatea HCC Ltd. i-a estimat numrul de produse pe care dorete s le
comercializeze pe pia n urmtorii 3 ani i preul respectivelor produse.
Menionm c exemplul din tabel este pentru detergentul care se
comercializeaz la 3 kg/punga. Acestea sunt centralizate n tabelul :
15
Tabel : Estimarea preului pe 3 ani
An
ul
Produse
Cantitate
a
(pachet/
3kg)
Pre
lei/pac
het
-RON-
2008
Cleen N
White
NanoPower
[A]
355000 24.04
Cleen N
White
UltraActive
[B]
330000 21.51
Cleen N
White
BabySensitiv
e [B]
270000 20.06
2009
Cleen N
White
NanoPower[A
]
380000 23.08
Cleen N
White
UltraActive
[B]
365000 20.56
Cleen N
White
BabySensitiv
e [C]
310000 19.02
2010
Cleen N
White
NanoPower
[A]
400000 23.25
Cleen N
White
UltraActive
[B]
375000 20.79
Cleen N
White
BabySensitiv
e [C]
340000 19.43
VIII. Descrierea fluxului tehnologic
Etapele fluxului tehnologic
pot fi descrise astfel :
Sortarea ingredientelor care vor fi
introduse n aglomerator are loc
imediat dup recepia acestora.
Operainea este executat de ctre un
personal calificat pentru a se depista la
timp eventuale neregului n legtur cu
calitatea acestora;
16
Stabilirea cantitilor n aceast etap se stabilete cantitatea de
detergent care va fi produs din fiecare sortiment;
Mixarea n aglomerator n aceast etap ingredientele componente
ale detergentului sunt mixate ntr-un utilaj numit aglomerator pn
se obine un material care s aib o consisten fin;
Uscarea dup ce etapa de mixare a fost finalizat materialul
obinut este trecut pe o band rulant dup care este supus unor
cureni de aer cald pentru uscarea lui;
Ambalarea procesul de ambalare se execut pe linii complet
automatizate, fiecarui tip de detergent fiindu-i alocat o astfel de linie
de ambalare;
Control CTC aceast ultim etap stabilete dac detergentul
rezultat n urma procesului de producie ndeplinete standardele de
calitate i dac acesta poate fi trimis spre vnzare; controlul se
realizeaz n laboratoarele societii.
IX. Determinarea necesarului de utilaje
1) Tipuri de utilaje folosite :
Procesul de fabricaie al detergenilor presupune achiziionarea unor
utilaje de mari dimensiuni, cum ar fi generatoarele de aer cald,
aglomeratoarele, high spray tower-ul, sistemul de transport pneumatic,
maini de ambalat etc.
1.Generatorul de aer cald
Se utlilizeaz n procesul de uscare al detergentului obinut n urma
procesului de aglomerare.
Caractesristici i funcionare :
Acest generator funcioneaz pe
principiul arderii ncete a
crbunelui;
17
Este echipat cu o camer intern de purificare a gazului, realizat
din carmid refractar rezistent la temperaturi nalte;
Aerul purificat rezultat are o temperatur medie de 360 gr C; de
asemenea temperatura rezultat poate fi reglat conform cerintelor;
2.Aglomeratorul
Se utilizeaz n procesul de mixare al
ingredientelor chimice utilizate la
realizarea detergentului.
Caracteristici i funcionare :
Este creat pentru a lucra cu
diferite tipuri de materiale, att
uscate ct i sub form lichid;
Productivitate mare;
Costuri operaionale reduse;
Mentenan uoar;
3.High Spray Tower
Se utilizeaz pentru adugarea componentelor
lichide aflate sub presiune i la obinerea reaciei
exoterme de finalizare a procesului de producie
al detergentului.
Caracteristici i funcionare :
Este alctuit dintr-un set de tubulari de
interior i exterior aranjate n mod coaxial prin care trece lichidul
aflat sub presiune;
4.Main de ambalat
Se utilizeaz pentru ambalarea produsului final care
va fi trimis spre vnzare.
Caracteristici i funcionare :
Umplere automat a ambalajelor n funcie de
cantitatea setat;
Viteza de umplere :600 3000 de pungi pe or;
Tipul de etansare : lateral i central;
18
Sistem de umplere : volumetric;
Ambalaj suportat :orice tip de ambalaj laminat sensibil la cldur
Controler digital pentru reglarea cantitii;
2) Norme de timp
Datorit faptului c la fabricarea detergenilor se folosesc utilaje de
mari dimensiuni, acestea avnd capaciti foarte mari, se va face
achiziionarea unui utilaj din fiecare tip. Achiziia acestora se face la
nfiiarea societii HCC Ltd. fr a se mai face alte achiziii n legtur cu
utilajele pe parcursul celor 3 ani, pentru care s-a fcut o planificare a
produciei. Compania va considera necesar o nou achiziie de utilaje n
momentul n care se va dori nfiinarea unei noi uniti auxiliare care s
suplineasc producia exist n curs.
Tabel :Achizitionarea utilajelor
Nr.
Crt
.
Denumire utilaj
Valoare de
inventar *
1. Generator de aer cald 45.000 RON
2. Aglomerator 62.200 RON
3. High Spray Tower 114.200 RON
4. Main de ambalat 93.500 RON
Total 314.900 RON
Not : *preul exprimat n valoarea de inventar cuprinde preul
din factur fr TVA
3)Furnizori de utilaje :
Dup efectuarea seleciei de furnizori existeni att pe piaa intern
ct i pe piaa extern au fost alei urmtorii furnizori :
4 Piaa intern : CamPack Romnia
19
CamPack Romnia ofer clienilor si o gam complet de utilaje si
maini de ambalat. Compania are o experien de 10 ani n domeniul
ambalrii i a mainilor de ambalat oferind clienilor orice tip de main
de ambalat n funcie de domeniul de utilizare.
Detalii furnizor :
Adresa : str.Zizinului, 109 BIS, cod 522311, Braov, Romnia;
Telefon : 0268333807;
Fax : 0268330988;
E-mail : campack@rdslink.ro;
Web : www.campack.ro
Persoane de contact :
1 Dan Popovici ,junior technical manager Tel : +40722523632
1 Cristi Vrnvean, area sales manager Tel : +40724872136
4 Piaa extern : SEIBT & KAPP GmbH Germania
SEIBT & KAPP GmbH Germania este unul dintre marii productori
mondiali de utilaje folosite n industria chimic i nu numai. Activittile de
producie ale companiei cuprind producerea de aglomeratoare,
generatoare de cldur , spray tower-e, benzi rulante cu lan, arztoare
pentru gaz, ventilatoare de mare putere i utilaje executate la comand.
Compania ofer de asemenea cele mai avansate soluii de control al
procesului de producie de la distan, fcnd astfel mult mai eficace
desfurarea acestora.
Detalii furnizor :
- Adresa: BahnHofstrae 62, 71729 Erdmannhausen Germania
- Telefon : +497144835780
- Fax : +497144835570
4)Proceduri de achiziie a utilajelor :
Achiziia utilajelor necesare desfurrii activitii companiei HCC
Ltd. s-a fcut att de pe piaa intern ct i cea extern. Astfel de pe piaa
intern s-a achiziionat o main de ambalat pentru pachetele de
detergent (vezi date furnizor pct.3).De pe piaa extern s-au achiziionat
urmtoarele utilaje : generator de aer cald, aglomerator i high spray
tower. Pentru achiziia acestor utilaje s-a fcut cerere de ofert (vezi
anexa....) i un caiet de sarcini (vezi anexa...).
X. Determinarea necesarului de materii prime
20
Societatea Home Cleaning Company a elaborat o strategie foarte
bine definit n legtur cu lansarea gamei de detergeni Cleen N White
pe piaa din Romnia. Consumatorul romn fiind axat n momentul de fa
pe notorietatea pe care i-o inspir brand-ul, iar notorietea se ctig n
funcie de performanele produslui respectiv i de imaginea care se
formeaz n mintea consumatorilor. De aceea dorim s achiziionm
materii prime de cea mai bun calitate pentru a crea un produs care s
aib notorietate i s fie n trend cu doleanele clienilor.
Cantitatea de materii prime necesar a fost estimat pe 3 ani
utiliznd formula :
Unde, mpi materia prim i;
Qi cantitatea de materie i;
Csli = consumul specific din materia prim i pentru realizarea
produsului i
Nr.
Crt.
Anul
Tip
materie
prim
Produse
Pre
fr
TVA
(RON)
Pre cu
TVA
(RON)
A B C
1.
2008
Sulphonic
Acid
0,3 0,3 0,2 259500 308805
2. Ageni
antidepun
ere
0,09 0,05 0,03 56550 67294,5
3. Albitori
optici
0,20 0,15 0,11 150200 234690
4. Enzime
parfumate
0,33 0,24 0.15 236850 281851,5
5.
2009
Sulphonic
Acid
0,3 0,3 0,2
285500 339745
6. Ageni
antidepun
ere
0,09 0,05 0,03 61750 73482,5
7. Albitori
optici
0,20 0,15 0,11 164850 196171,5
21
8. Enzime
parfumate
0,33 0,24 0.15 259500 308805
9.
2010
Sulphonic
Acid
0,3 0,3 0,2
300500 357595
10 Ageni
antidepun
ere
0,09 0,05 0,03 64950 77290,5
11. Albitori
optici
0,20 0,15 0,11 173650 206643,5
12. Enzime
parfumate
0,33 0,24 0.15 273000 324870
Tabel : Estimarea necesarului de materii prime
Anul Tip materie prim Necesarul de materii
prime
2008 Sulphonic Acid (kg) 3000
Ageni antidepunere (kg) 32000
Albitori optici (kg) 45800
Enzime parfumate (kg) 45000
2009 Sulphonic Acid (kg) 3500
Ageni antidepunere (kg) 36200
Albitori optici (kg) 46300
Enzime parfumate (kg) 46800
2010 Sulphonic Acid (kg) 4000
Ageni antidepunere (kg) 38000
Albitori optici (kg) 48500
Enzime parfumate (kg) 46000
Pentru a oferi pieei din Romnia un detergent de calitate, SC Home
Cleaning Company SRL a apelat la importul de materii prime. Materia prim care
va fi importat importat este Acidul Sulphonic.Compania de de la care a fost
importat aceast materie prim i desfoar activitatea n Germania. SC Home
Cleaning Company SRL a optat pentru aprovizionarea cu materiale, direct de la
sediul firmei. Motivele pentru care a fost preferat acest furnizor Chemos
GmbH din Germania sunt:
Este unul dintre cei mari furnizori de substane chimice ocupnd locul 3 n
topul furnizorilor de subtante chimice utilizate n aceast industrie ;
22
Chemos GmbH dispune de 3 centre de producie situate n Europa , care sunt
gata s furnizeze orice tip de ingredient chimic ctre orice destinaie de pe
mapamond ;
Substantele furnizate de ctre Chemos Gmbh sunt 100% ecologice, acestea
fiind n concordan cu normele europene n ceea ce privete protecia
mediului, de asemea productorul deine i certificatul World Gold Chemical
Suplier ctigat n 2006 ;
Practic aceast companie a fost preferat, datorit promptitudinii cu care sunt
onorate comenzile, timpul fiind un factor determinant n procesul de producie
al detergenilor
calitatea produselor sale este certificat i recunoscut prin standarde ISO i
HACCP (Hazard Analysis Critical Control Points);
Date de contact:
- Adresa : ChemosGmbH,Werner-von-Siemens-Str.3,D-93128 Regenstauf, Germany;
- Telefon : +49-9402-9336 0;
- Fax : +49-9402-933 613;
- E-mail : sales@chemos-group.com
- Web : http://www.chemos-group.com/;
De asemenea au existat mai multe motivaii pentru alegerea importului din
Germania:
distana relativ mic comparativ cu alte destinaii ;
preul mic comparativ cu productori din Rusia, America,
Frana;
condiii foarte avantajoase de plat n relaiile cu furnizorii
germani ;
posibilitate mai ridicat de a stabili relaii de lung durat ;
importul din spaiul intraeuropean este scutit de taxe vamale ;
Costul cantitii de materie prim Acid Sulphonic importat din Germania a fost determinat
cu ajutorul unor formule de calcul, exemplificate n continuare:
Ctr = costul de transport = 8%*Ci
Cas = cheltuieli cu asigurarea mrfurilor = 4%*Ci
23
Ccnx = costuri conexe = 2%*Ci
Cv = costul mrfii n vam = Ci + Ctr + Cas + Ccnx
Tx = taxa vamal = 30%*Ci
Com= 4%*Ci
TVA = 19%*(Ci + Tx + Com)
Pa = pre de achiziie = Cv + Tx + Com + TVA
Importul de materie prim, respectiv Acidul sulphonic, a fost previzionat pentru anii
2008, 2009 i 2010.
Previziunea pe anul 2008:
Clauza contractual : EXW
Valoare Acid Sulphonic : 10 euro/kg
Euro = 35000 ROL
Cantitate
importat Ci Ctr Cas
3000 1102500000 88200000 44100000
Ccnx Tx Cv Com TVA Pa Pa/kg
220500
00
330750000 1256850000 4410000
0
28069650
0
19123965
00
637465.5
Preul de materie
dat n consum
(Pa/kg- TVA)
Cantitate
vndut
(Kg)
Pre de vnzare
(adaos 5% i Tva
19%)
Total pret cant de
vndut
535685.29 810 669338,775 542164407,8
Previziunea pe anul 2009:
Clauza contractual : EXW
24
Valoare Acid sulphonic : 12 euro/kg
Euro = 36000 ROL
Cantitate
importat Ci Ctr Cas
3500 1512000000 120960000 60480000
Ccnx Tx Cv Com TVA Pa Pa/kg
3024000
0
453600000 172368000
0
6048000
0
38495520
0
26227152
00
749347
.2
Preul de materie
dat n consum
(Pa/kg- TVA)
Cantitate
vndut
(Kg)
Pre de vnzare
(adaos 5% i Tva
19%)
Total pret cant de
vndut
629703.529 1140 786814,56 896968598,4
Previziunea pe anul 2010:
Clauza contractual : EXW
Valoare Acid sulphonic : 13 euro/kg
Euro = 36500 ROL
Cantitate
importat Ci Ctr Cas
4000 1898000000 151840000 75920000
Ccnx Tx Cv Com TVA Pa Pa/kg
3796000 569400000 216372000 7592000 48323080 32922708 823067.7
25
0 0 0 0 00
Preul de materie
dat n consum
(Pa/kg- TVA)
Cantitate
vndut
(Kg)
Pre de vnzare
(adaos 5% i Tva
19%)
Total pret cant de
vndut
691653.529 1380 864221,085 1192625097
Pentru achiziionarea materiilor prime din ar societatea Home Cleaning
Company a primit oferte de la mai multi furnizori autohtoni.
n ceea ce privete materia prim Albitori Optici (AO) compania a fcut o
selecie ntre 4 firme productoare de substante chimice:
SC AlChim 96 SRL a fost infintata la Buzau, n anul 1996, avand ca si
activitate de baza fabricarea derivatelor chimice pentru industria de detergeni.
n prezent, portofoliul de produse este alctuit din: derivai chimici, grunduri
pentru metal i lemn,vopsele i lacuri.Produsele oferite spre vanzare sunt
comercializate prin propria reea de ditribuie.
Date de contact:
Adresa: Strada Bazal, nr. 15
Localitatea: Buzu
Cod postal: 502039
Telefon:
0040 238 724355
Fax:
0040 238 415526
E-Mail: alchim96@buzau.ro
Cod fiscal: R229632
SC AlconChim SA este cunoscuta ca fiind unul din cei mai importanti
producatori de produse derivate chimice utilzate in industria detergenilor
incepand cu 1981, AlconChim a cunoscut o dezvoltare constanta ducand la
diversificarea productiei in incercarea de a atinge si a satisface cat mai multe
nevoi ale clientilor. SC AlconChim SA selecteaz pentru distribuire numai
produsele care satisfac exigenele sale, reuind s realizeze o ofert unic pentru
26
piaa din Romnia. Operativitatea este garantat de profesionalismul i
experiena agenilor de vnzri ai companiei.
Date de contact:
Adresa: Str. Tudor Vladimirescu nr.9
Localitate: Sibiu
Judet: Sibiu
Telefon: +40(248)666212
Fax: 0230 314781, 314782
E-mail: contact@alconchiml.ro
Web: Error! Hyperlink reference not valid.
EcoGroup - firm ce a fost fondat n 1995. EcoGroup Romnia ofer o gam de
produse ecologice pentru industria chimic, acestea fiind 100% biodegradabile. Calitatea
serviciilor oferite de companie duce la satisfacia clienilor. Raportul calitate pre fiind unul
excellent.
Date de contact :
Adresa: Str. Virgil Madgearu nr. 17
Localitate: Slatina
Judet: Olt
Telefon: 0258 816425
E-mail: office@ecogroup.ro
Web: Error! Hyperlink reference not
valid.www.eco-group.ro
S.C. Rego-Com S.R.L. s-a infiintat in anul 1991, fiind o societate
cu capital integral privat fiind orienta exclusiv pe producia de
detergeni si compui ai acestuia. Prin calitatea produselor
oferite, prin pretul avantajos si prin transportul oferit gratuit
oricarui client, au reusit sa atrag clienti din firme sau institutii cu
profile din cele mai variate.In tot acest timp, gama noastra de
27
produse s-a extins pana la un numar de peste 30 de produse,
care sunt avizate si insotite de buletine de analiza, fise de
securitate, teste de biodegradabilitate si de toxicitate letala
asupra organismelor acvatice.
Date de contact :
Adresa: Calea 13 Septembrie, nr. 115
Localitate: Bucuresti
Judet: Bucuresti
Telefon: 021 781 41 26
Fax: 021 410 92 91
E-mail: office@regocom.ro
Web: Error! Hyperlink reference not
valid.www.regocom.ro
Pentru alegerea unui furnizor unic de albitori optici, SC
HomeCleaningCompany a utilizat metoda utilitii globale, descris n continuare.
Anul 2008
Furnizori Pre lei/kg Distana (km) Calitatea
Albitorilor optici
livrati
F1 AlChim96 120000 0.5 246 0 B 0.5
F2 AlconChim 130000 0 190 1 FB 1
F3 EcoGroup 118000 1 214 0.6 B 0.5
F4 Rego-Com 120000 0.5 221 0.4 S 0
Coeficientul
de
importan
0.5 0.2 0.3
28
Utilitatea global pentru
ficare furnizor Anul
2008
Ug(F1) 0.4
Ug(F2) 0.5
Ug(F3) 0.77
Ug(F4) 0.33
SC Home Cleaning Company SRL a ales firma Eco-Group din Alba Iulia
pentru furnizarea de albitori optici deoarece pentru acest furnizor s-a obinut
utilitatea global cea mai mare.
ANUL 2009
Furnizori Pre lei/kg Distana (km) Calitatea
Albitorilor optici
livrati
F1 AlChim96 132000 0.5 246 0 B 0.5
F2 AlconChim 140000 0 190 1 FB 1
F3 EcoGroup 129000 1 214 0.6 B 0.5
F4 Rego-Com 132000 0.5 221 0.4 S 0
Coeficientul
de
importan
0.5 0.2 0.3
Utilitatea global pentru
ficare furnizor Anul
29
2009
Ug(F1) 0.4
Ug(F2) 0.5
Ug(F3) 0.77
Ug(F4) 0.33
n anul 2009, firma i va pstra acelasi furnizor de albitori optici deoarece acesta se plaseaz
cel mai bine din punct de vedere al calitii, preurilor i distanei.
ANUL 2010
Furnizori Pre lei/kg Distana (km) Calitatea
Albitorilor optici
livrati
F1 AlChim96 142000 0.5 246 0 B 0.5
F2 AlconChim 150000 0 190 1 FB 1
F3 EcoGroup 139000 1 214 0.6 B 0.5
F4 Rego-Com 142000 0.5 221 0.4 S 0
Coeficientul
de
importan
0.5 0.2 0.3
Utilitatea global pentru
ficare furnizor Anul
2010
Ug(F1) 0.4
Ug(F2) 0.5
30
Ug(F3) 0.77
Ug(F4) 0.33
Home Cleaning Company i va pstra acelai furnizor. Pentru firm este esenial
stabilirea unor raporturi favorabile pe termen lung.De asemenea, utilitatea este cea mai mare
dect la ceilali posibili furnizori.
XI. Determinarea necesarului de personal
Norme de timp i salarii medii lunare pe trei ani (2008, 2009, 2010)
Anul
Specializare
muncitori
Produse
Salarii medii lunare
(RON)
355.0
00
330.0
00
270.00
0
2008
Operator T1 0,007 0,006 0,005 500
Operator STB 0,049 0,054 0,024 530
Operator Ambalare 0,005 0,007 0,009 510
Operator CTC 0,03 0,03 0,04 550
380.0
00
365.0
00
310.00
0
2009
Operator T1 0,007 0,006 0,005 510
Operator STB 0,049 0,054 0,024 540
Operator Ambalare 0,005 0,007 0,009 520
Operator CTC 0,03 0,03 0,04 560
340.0
00
375.0
00
340.00
0
Operator T1 0,007 0,006 0,005 520
Operator STB 0,049 0,054 0,024 550
Operator Ambalare 0,005 0,007 0,009 530
31
2010
Operator CTC 0,03 0,03 0,04 570
a) Determinarea necesarului de muncitori direct
productivi
Determinarea necesarului de muncitori direct productivi pentru 2008
1. Operator T1
T
d1
= [ 365 (52 + 52 + 6 + 25)] * 8 = 230 * 8 = 1840
M
1
= (355.000*0,007 + 330.000*0,006 + 270.000*0,005) / 1840 = 5815 / 1840 =
3,16 ~ 3 muncitori.
2. Operator STB
T
d2
= 1840
M
2
= (355.000*0,049 + 330.000*0,054 + 270.000*0,024) / 1840 = 41695 / 1840
= 22,66 ~ 23 muncitori
3. Operator Ambalare
T
d3
= 1840
M
3
= (355.000*0,005 + 330.000*0,007 + 270.000*0,009) / 1840 = 6615 / 1840 =
3,54 ~ 4 muncitori
4. Operator CTC
T
d4
= 1840
M
4
= (355.000* 0,03 + 330.000 * 0,03 + 270.000 * 0,04)/ 1840 = 31350/1840 =
17,03 ~ 17 muncitori
Muncitori direct
productivi
Numr de
muncitori
Salariu (RON)
Fond de salarii
(RON)
Operator T1
3 500 1500
Operator STB
23 530 12190
Operator Ambalare
4 510 2040
Operator CTC
17 550 9350
Total fond salarii 2008 25080
32
Determinarea necesarului de muncitori direct productivi pentru 2009
1. Operator T1
T
d1
= [ 365 (52 + 52 + 6 + 25)] * 8 = 230 * 8 = 1840
M
1
=(380.000*0,007 + 365.000*0,006 + 310.000*0,005) / 1840 = 1169 / 1840 =
3,47 ~ 4 muncitori
2. Operator STB
T
d2
= 1840
M
2
= (380.000*0,049 + 365.000*0,054 + 310.000*0,024) / 1840 = 45770 / 1840
= 24,87 ~ 25 muncitori
3. Operator ambalare
T
d3
= 1840
M
3
= (380.000*0,005 + 365.000*0,007 + 310.000*0,009) / 1840 = 7245 / 1840 =
3,93 ~ 4 muncitori
4. Operator CTC
T
d4
= 1840
M
4
= (380.000* 0,03 + 365.000 * 0,03 + 310.000 * 0,04)/ 1840 = 34750/1840 =
18,88 ~ 19 muncitori
Muncitori direct
productivi
Numr de
muncitori
Salariu (RON)
Fond de salarii
(RON)
Operator T1
4 510 2040
Operator STB
25 540 13500
Operator Ambalare
4 520 2080
Operator CTC
19 560 10640
Total fond salarii 2009 28260
33
Determinarea necesarului de muncitori direct productivi pentru 2010
1. Operator T1
T
d1
= [ 365 (52 + 52 + 6 + 25)] * 8 = 230 * 8 = 1840
M
1
=(400.000*0,007 + 375.000*0,006 + 340.000*0,005) / 1840 = 6750 / 1840 =
3,66 ~ 4 muncitori
2. Operator STB
T
d2
= 1840
M
2
= (400.000*0,049 + 375.000*0,054 + 340.000*0,024) / 1840 = 48010 / 1840
= 26,09 ~ 26 muncitori
3. Operator Ambalare
T
d3
= 1840
M
3
= (400.000*0,005 + 375.000*0,007 + 340.000*0,009) / 1840 = 7685/1840 =
4,17 ~ 4 muncitori
4. Operator CTC
T
d4
= 1840
M
4
= (400.000* 0,03 + 375.000 * 0,03 + 340.000 * 0,04)/ 1840 = 36850/1840 =
20,02 ~ 20 muncitori
Muncitori direct
productivi
Numr de
muncitori
Salariu (RON)
Fond de salarii
(RON)
Operator T1
4 520 2080
Operator STB
26 550 14300
Operator Ambalare
4 530 2120
Operator CTC
20 570 11400
Total fond salarii 2010 29900
b)Determinarea necesarului de muncitori indirect
productivi
- inginer chimist
- contabil
- femeie de serviciu
34
Determinarea necesarului de muncitori indirect productivi pe 2008
Nr.c
rt
Muncitori indirect
productivi
Nr. munc. Salariu (RON)
1 Inginer chimist 1 1500
2 Contabil 1 1200
3 Femeie de serviciu 1 450
Total anul 2008 3 3150
Determinarea necesarului de muncitori indirect productivi pe 2009
Nr.crt
Muncitori indirect
productivi
Nr. munc. Salariu (RON)
1 Inginer chimist 1 1550
2 Contabil 1 1210
3 Femeie de serviciu 1 470
Total anul 2009 3 3230
Determinarea necesarului de muncitori indirect productivi pe 2010
Nr.crt
Muncitori indirect
productivi
Nr. munc. Salariu (RON)
1 Inginer chimist 1 1600
2 Contabil 1 1250
3 Femeie de serviciu 1 490
Total anul 2010 3 3340
35
Determinarea fondului anual de salarii brute (2008-
2010)
Anul
Fondul de
salarii
munc.dir
prod.
(RON)
Fond de
salarii
munc.
Indir.
Prod
(RON)
Fond
total
lunar de
salarii
(RON)
Contribu
ia la
asig. soc
(37%)
Total
fond
lunar
de
salarii
brute
(RON)
Total
fond
anual
de
salarii
brute
(RON)
2008 25080 3150 28230 10445 38675
46410
0
2009 28260 3230 31490 11651 43141
51769
2
2010 29900 3340 33240 12298 45538
54645
6
XII. Calculul costurilor
a) Cheltuieli directe :
1. Cheltuieli cu materii prime i materiale
Anul 2008
36
MDi= Cs
li
* p
l
+ CTA

MD
A
= 0.3*0.88+0.09*1.66+0.20*1+0.33*1+ 3=3,94 RON
MD
B
=0.3*0.88+0.05*1.66+0.15*1+0.24*1 + 3=3.73 RON
MD
C
=0.2*0.88+0.03*1.66+0.11*1+0.15*1 + 3=3.48 RON
Salarii directe
SDi= nt
ik
* Sb
hk
+ Csal
SD
A
=2.65 RON
SD
B
=2.1 RON
SD
C
=1.9 RON
Produse Cantitati MDi SDi CDi Q*CDi
A 355.000 3.94 RON 2.65 RON 6.59 RON 2339450 RON
B 330.000 3.73 RON 2.1 RON 5.83 RON 1923900 RON
C 270.000 3.48 RON 1.9 RON 5.38 RON 1452600 RON
KDT 5715950 RON
Tabel Cheltuieli directe 2008
Anul 2009
MDi= Cs
li
* p
l
+ CTA

37
MD
A
= 0.3*0.92+0.09*1.68+0.20*1+0.33*1+ 3,2=4,15 RON
MD
B
=0.3*0.92+0.05*1.68+0.15*1+0.24*1 + 3,2=3.95 RON
MD
C
=0.2*0.92+0.03*1.68+0.11*1+0.15*1 + 3,2=3.69 RON
Salarii directe
SDi= nt
ik
* Sb
hk
+ Csal
SD
A
=2.75 RON
SD
B
=2.2 RON
SD
C
= 2 RON
Produse Cantitati MDi SDi CDi Q*CDi
A 380.000 4.15 RON 2.75 RON 6.9 RON 2622000 RON
B 365.000 3.95 RON 2.2 RON 6.15 RON 2244750 RON
C 310.000 3.69 RON 2 RON 5.69 RON 1763900 RON
KDT 6630650 RON
Tabel Cheltuieli directe 2009
Anul 2010
MDi= Cs
li
* p
l
+ CTA

MD
A
= 0.3*0.95+0.09*1.70+0.20*1+0.33*1+ 3,3=4,26 RON
MD
B
=0.3*0.95+0.05*1.70+0.15*1+0.24*1 + 3,3=4.06 RON
38
MD
C
=0.2*0.95+0.03*1.70+0.11*1+0.15*1 + 3,3=3.80 RON
Salarii directe
SDi= nt
ik
* Sb
hk
+ Csal
SD
A
=2.80 RON
SD
B
=2.25 RON
SD
C
= 2.10 RON
Produse Cantitati MDi SDi CDi Q*CDi
A 400.000 4.26 RON 2.80 RON 7.06 RON 2824000 RON
B 375.000 4.06 RON 2.25 RON 6.31 RON 2366250 RON
C 340.000 3.80 RON 2.10 RON 5.90 RON 2006000 RON
KDT 7196250 RON
Tabel Cheltuieli directe 2010
b) Cheltuieli indirecte
Pentru anul 2008
Elemente de
cheltuieli
CCS CD CGA
1.Materiale
auxiliare
420 RON - -
2.Combustibili - 7.000 RON 1.600 RON
3.Energie, apa 3.700 RON - 1.000 RON
39
4.Amortizare 31490 RON 11000 RON 10400 RON + 8572
RON
6.Salarii indirecte - - 20 405 RON
7.Alte cheltuieli 6 000 RON* 350 RON
**
TOTAL 41610 RON 18000 RON 42327 RON
CF2008 101937 RON
*
cheltuieli cu transportul produselor din import
**
cheltuieli cu autorizaiile de funcionare
Amortizarea utilajelor
Az= 314900 RON/10=31490 RON
Amortizarea cldirii
Az=520000 RON /50= 10400 RON
Amortizarea autoturismelor
Az(2auto Renault Megane Sedan)=85720 RON/10=8572 RON
Az(Iveco Eurocargo)=110000 RON/10=11000 RON
Pentru anul 2009
Elemente de
cheltuieli
CCS CD CGA
1.Materiale
auxiliare
450 RON - -
2.Combustibili - 7.200 RON 1.800 RON
3.Energie, apa 3.900 RON - 1.100 RON
40
4.Amortizare 28341 RON 9900 RON 10192 RON + 7714RON
6.Salarii indirecte - - 20 405 RON
7.Alte cheltuieli 6 100 RON*
TOTAL 38791 RON 17100 RON 41211 RON
CF2009 97102 RON
*
cheltuieli cu transportul produselor din import
Amortizarea utilajelor
Az= 314900 RON 31490 RON/10=28341 RON
Amortizarea cldirii
Az=520000 RON 10400 RON/50= 10192 RON
Amortizarea autoturismelor
Az(2auto Renault Megane Sedan)=85720 RON 8572 RON/10=7714 RON
Az(Iveco Eurocargo)=110000 RON 11000 RON/10= 9900 RON
Pentru anul 2010
Elemente de
cheltuieli
CCS CD CGA
1.Materiale
auxiliare
470 RON - -
2.Combustibili - 7.500 RON 2.100 RON
3.Energie, apa 4.200 RON - 1.300 RON
4.Amortizare 25192 RON 8800 RON 9984 RON + 6857 RON
6.Salarii indirecte - - 20 405 RON
7.Alte cheltuieli 6 180 RON*
TOTAL 36042 RON 16300 RON 40646 RON
CF2010 92988 RON
*
cheltuieli cu transportul produselor din import
Amortizarea utilajelor
41
Az= 314900 RON 62980 RON/10=25192 RON
Amortizarea cldirii
Az=520000 RON 20800 RON/50= 9984 RON
Amortizarea autoturismelor
Az(2auto Renault Megane Sedan)=85720 RON 17144 RON/10=6857 RON
Az(Iveco Eurocargo)=110000 RON 22000 RON/10= 8800 RON
c) Cheltuieli de producie
Pentru anul 2008
K
CCS
=
RON
RON
KDT
CCS
5715950
41610
=
=0.077
K
CD
=
RON RON
RON
CCS KDT
CD
41610 5715950
18000
+
=
+
=0.031
K
CGA
=
RON RON RON
RON
CD CCS KDT
CGA
18000 41610 5715950
42327
+ +
=
+ +
=0.073
C
CCS
(A)=Cd
A
*K
CCS
=6.29 RON*0.077=0.484 RON
C
CCS
(B)=Cd
B
*K
CCS
=5.83 RON*0.077=0.448 RON
C
CCS
(C)=Cd
C
*K
CCS
=5.38 RON*0.077=0.414 RON
C
CD
(A)=Cd
A
*(1+K
CCS
)*K
CD
=6.59 RON*(1+0.077)*0.031=0.220 RON
C
CD
(A)=Cd
A
*(1+K
CCS
)*K
CD
=5.83 RON*(1+0.077)*0.031=0.194 RON
C
CD
(A)=Cd
A
*(1+K
CCS
)*K
CD
=5.38 RON*(1+0.077)*0.031=0.179 RON
C
CGA
(A)=Cd
A
*(1+K
CCS
)*(1+K
CD
)*K
CGA
=6.59RON*(1+0.077)*(1+0.031)*0.073=0.534
RON
42
C
CGA
(B)=Cd
B
*(1+K
CCS
)*(1+K
CD
)*K
CGA
=5.83RON*(1+0.077)*(1+0.031)*0.073=0.472
RON
C
CGA
(C)=Cd
C
*(1+K
CCS
)*(1+K
CD
)*K
CGA
=5.38RON*(1+0.077)*(1+0.031)*0.073=0.436
RON
Costuri A B C
MD
i
4.26 RON 4.06 RON 3.80 RON
SD
i
2.80 RON 2.25 RON 2.10 RON
Total 7.06 RON 6.31 RON 5.90 RON
C
CCSi
0.484 RON 0.448 RON 0.414 RON
C
CDi
0.220 RON 0.194 RON 0.179 RON
C
CGAi
0.534 RON 0.472 RON 0.436 RON
Total 1.238 RON 1.114 RON 1.029 RON
TOTAL COST
PRODUCIE
8.29 RON 7.42 RON 6.92 RON
Adaos comercial
(190%)
15.75 RON 14.09 RON 13.14 RON
Pre de
vnzare
24.04 RON 21.51 RON 20.06 RON
Pentru anul 2009
K
CCS
=
RON
RON
KDT
CCS
6630650
38791
=
=0.058
K
CD
=
RON RON
RON
CCS KDT
CD
38791 6630650
17100
+
=
+
=0.025
K
CGA
=
RON RON RON
RON
CD CCS KDT
CGA
17100 38791 6630650
41211
+ +
=
+ +
=0.061
43
C
CCS
(A)=Cd
A
*K
CCS
=6.90 RON*0.058=0.400 RON
C
CCS
(B)=Cd
B
*K
CCS
=6.15 RON*0.058=0.356 RON
C
CCS
(C)=Cd
C
*K
CCS
=5.69 RON*0.058=0.330 RON
C
CD
(A)=Cd
A
*(1+K
CCS
)*K
CD
=6.90 RON*(1+0.058)*0.028=0.204 RON
C
CD
(A)=Cd
A
*(1+K
CCS
)*K
CD
=6.14 RON*(1+0.058)*0.028=0.181 RON
C
CD
(A)=Cd
A
*(1+K
CCS
)*K
CD
=5.69 RON*(1+0.058)*0.028=0.168 RON
C
CGA
(A)=Cd
A
*(1+K
CCS
)*(1+K
CD
)*K
CGA
=6.90RON*(1+0.058)*(1+0.028)*0.061=0.457
RON
C
CGA
(B)=Cd
B
*(1+K
CCS
)*(1+K
CD
)*K
CGA
=6.15RON*(1+0.058)*(1+0.028)*0.061=0.408
RON
C
CGA
(C)=Cd
C
*(1+K
CCS
)*(1+K
CD
)*K
CGA
=5.69RON*(1+0.058)*(1+0.028)*0.061=0.377
RON
Costuri A B C
MD
i
4.15 RON 3.95 RON 3.69 RON
SD
i
2.75 RON 2.20 RON 2 RON
Total 6.90 RON 6.15 RON 5.69 RON
C
CCSi
0.400 RON 0.356 RON 0.330 RON
C
CDi
0.204 RON 0.181 RON 0.168 RON
C
CGAi
0.457 RON 0.408 RON 0.377 RON
Total 1.061 RON 0.945 RON 0.875 RON
TOTAL COST
PRODUCIE
7.96 RON 7.09 RON 6.56 RON
Adaos comercial
(190%)
15.12 RON 13.47 RON 12.46 RON
Pre de
vnzare
23.08 RON 20.56 RON 19.02 RON
44
Pentru anul 2010
K
CCS
=
RON
RON
KDT
CCS
7196250
36042
=
=0.050
K
CD
=
RON RON
RON
CCS KDT
CD
36042 7196250
16300
+
=
+
=0.022
K
CGA
=
RON RON RON
RON
CD CCS KDT
CGA
16300 36042 7196250
40646
+ +
=
+ +
=0.056
C
CCS
(A)=Cd
A
*K
CCS
=7.06 RON*0.050=0.353 RON
C
CCS
(B)=Cd
B
*K
CCS
=6.31 RON*0.050=0.315 RON
C
CCS
(C)=Cd
C
*K
CCS
=5.90 RON*0.050=0.295 RON
C
CD
(A)=Cd
A
*(1+K
CCS
)*K
CD
=7.06 RON*(1+0.050)*0.025=0.185 RON
C
CD
(A)=Cd
A
*(1+K
CCS
)*K
CD
=6.31 RON*(1+0.050)*0.025=0.165 RON
C
CD
(A)=Cd
A
*(1+K
CCS
)*K
CD
=5.90 RON*(1+0.050)*0.025=0.154 RON
C
CGA
(A)=Cd
A
*(1+K
CCS
)*(1+K
CD
)*K
CGA
=7.06RON*(1+0.050)*(1+0.025)*0.056=0.425
RON
C
CGA
(B)=Cd
B
*(1+K
CCS
)*(1+K
CD
)*K
CGA
=6.31RON*(1+0.050)*(1+0.025)*0.056=0.380
RON
C
CGA
(C)=Cd
C
*(1+K
CCS
)*(1+K
CD
)*K
CGA
=5.90RON*(1+0.050)*(1+0.025)*0.056=0.355
RON
Costuri A B C
MD
i
4.26 RON 4.06 RON 3.80 RON
SD
i
2.80 RON 2.25 RON 2.10 RON
Total 7.06 RON 6.31 RON 5.90 RON
C
CCSi
0.353 RON 0.315 RON 0.295 RON
45
C
CDi
0.185 RON 0.165 RON 0.154 RON
C
CGAi
0.425 RON 0.380 RON 0.355 RON
Total 0.963 RON 0.860 RON 0.804 RON
TOTAL COST
PRODUCIE
8.02 RON 7.17 RON 6.70 RON
Adaos comercial
(190%)
15.23 RON 13.62 RON 12.73 RON
Pre de
vnzare
23.25 RON 20.79 RON 19.43 RON
XIII. Rezultate Finale
Cifra de afaceri (totalul ncasrilor)
Pentru anul 2008
Total: CA= 355000*24.04 + 330000*21.51 + 270000*20.06 = 21048700
RON
Pentru anul 2009
Total: CA= 380000*23.08 + 365000*20.56 + 310000*19.02 = 22171000
RON
Pentru anul 2010
46
Total: CA= 400000*23.25 + 375000*20.79 + 340000*19.43 = 23702450
RON
Profitul
Pentru anul 2008
Per Total Producie: = 355000*18.08 + 330000*17.25 + 270000*15.03 =
16169000 RON
Pentru anul 2009
Per Total Producie: = 380000*19.75 + 365000*18.30 + 310000*16.17 =
19197200 RON
Pentru anul 2010
Per Total Producie: = 400000*20.50 + 375000*18.79 + 340000*17.20 =
21094250 RON
Rentabilitatea
Pentru anul 2008
Per Total Producie : profit / cheltuieli = 16169000 RON / 5715950= 2.82 ~
282%
Pentru anul 2009
Per Total Producie : profit / cheltuieli = 19197200 RON / 6630650= 2.89 ~
289%
Pentru anul 2010
Per Total Producie : profit / cheltuieli = 21094250 RON / 7196230= 2.93 ~
293%
Determinarea pragului de rentabilitate
Pentru anul 2008
47
VQcr=

n
i
i Vi
g C
CF
1
1

i
g =

n
i
i
i i
Pp Qi
Pp Q
1

i
i
i
Pp
CD
Cv =

5715950
04 . 24 355000
A
g 1.49
= =

5715950
51 . 21 * 330000
B
g 1.24
= =

5715950
06 . 20 * 270000
C
g 0.94
= =

04 . 24
59 . 6
A
CD 0.27
= =

51 . 21
83 . 5
B
CD 0.27
= =

06 . 20
38 . 5
C
CD 0.27
020 . 0
101937
) 27 . 0 * 94 . 0 ( ) 27 . 0 * 24 . 1 ( ) 27 . 0 * 49 . 1 [( 1
101937
=
+ +
=
Qcr
V
= 5096850 RON
CAcr=
m
CF
m= 100
CA
M
M= Cvt CA
M= 21048700 5715950 = 15332750
m= = 100
21048700
15332750
72.84%
CAcr= =
72 . 0
101937
141579.16 RON
48
S
fin
= = = = 100 * ) 1 67 . 148 ( 100 * ) 1
16 . 141579
21048700
( 100 * ) 1 (
CAcr
CA
14767%
49