Modaliti de plat

CURS nr. 2

14.03.2011

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
n accepiunea modern, despre acreditive se poate vorbi dup Primul Rzboi Mondial. 1974 Comisia de Tehnic i Practic Bancar a CCI Paris, a adoptat versiunea cunoscut de Publicaia 274, referitoare la acreditive. Aceast versiune a fost recunoscut de ONU Comisia Naiunilor Unite pentru Drept Internaional, ca document cu aplicabilitate internaional, fiind luate n considerare i sugestiile formulate de instituiile bancare care nu erau membre ale CCI. 1983 s-a adoptat o nou versiune a Regulilor i Uzanelor privind acreditivele (Publicaia 400), iar n 1993 textul reglementarilor privind acreditivele a fost din nou revizuit i mbuntit (Publicaia 500) datorit noilor tehnici de producere i transmitere automat a datelor i datorit mutaiilor n transportul internaional.
14.03.2011 2

CARACTERISTICILE ACREDITIVULUI DOCUMENTAR:

1.caracterul documentar (formalismul) 2.fermitatea angajamentului bancar 3.sigurana prilor implicate importatorul exportatorul 4. independena fa de contractul comercial pe care se poate baza acreditivul documentar, dar care nu poate fi invocat bncilor implicate n derularea acreditivului; 5. adaptabilitatea 6. derulare complicat 7. costuri ridicate comparativ cu celelalte tehnici de plat

PRI IMPLICATE 1. ordonatorul acreditivului documentar 2. beneficiarul acreditivului 3. banca emitent (direct/indirect) 4. o alt banc, denumit i banc corespondent : - banca notificatoare sau avizatoare - banca pltitoare - banca tras / acceptant - banca negociatoare - banca confirmatoare 14.03.2011

14.03.2011

1) contact 2) dispoziie deschidere acreditiv 3) emiterea creditului 4) avizarea acreditivului 5) confirmarea acreditivului 6) expedierea mrfii 7) prezentarea documentelor 8) plata contra documente 9) remitere documente 10)rambursare contra documente 11)transmitere documente 12)achitare 13) ridicare marf

14.03.2011

ELEMENTELE COMPONENTE ALE UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR Acreditivul documentar trebuie s conin n mod obligatoriu urmtoarele elemente: numele i adresa bncii strine care deschide sau din ordinul creia se deschide acreditivul; numele i adresa bncii solicitate a aviza, deschide sau confirma acreditivul; numrul de ordine; numele i adresa cumprtorului; numele i adresa vnztorului (beneficiarului); felul i natura creditului (irevocabil, confirmat etc.); clauze referitoare la executarea lui (transferabil, i divizibil) sau modul de ntrebuinare (utilizabil parial sau total etc.); valoarea n valut; termenul de ncrcare; termenul de valabilitate (negociere); descrierea mrfii care face obiectul acreditivului i preul (mai ales la cele cu livrri acceptate n trane); menionarea documentelor care fac dovada livrrii sau expedierii mrfurilor
14.03.2011 6

DOCUMENTELE NECESARE UTILIZRII UNUI ACREDITIV

Factura Conosamentul maritim sau fluvial, frahtul aerian, duplicatul de fracht internaional sau dovada de preluare i expediere emis de o cas de expediie, recipisa potal sunt documente care probeaz expediia mrfurilor. Polia de asigurare sau certificatul de asigurare Ca documente de recepie calitativ pot fi utilizate: certificatul de recepie calitativ, cantitativ, buletine de analiz, certificatul de origine etc. Mai pot fi specificate i alte documente stabilite de parteneri, cum sunt: certificatul de uzin, certificat de garanie, certificate veterinare, liste de colisaj (numrul i marcajul coletelor) etc.
14.03.2011 7

CLASIFICAREA ACREDITIVELOR DOCUMENTARE

Acreditivele documentare pot fi clasificate n mai multe categorii. A. DUP NATURA LOR (D.P.D.V. AL VALABILITII): a) Acreditiv documentar revocabil b) Acreditiv documentar irevocabil c) Acreditiv irevocabil neconfirmat d) Acreditiv irevocabil confirmat B. DUP DIFERITELE CLAUZE PE CARE LE CONIN CU PRIVIRE LA MODUL LOR DE EXECUTARE SAU DE UTILIZARE, ORI MODUL DE LIVRARE A MRFURILOR a) Acreditivul documentar transferabil b) Acreditiv documentar transferabil i divizibil c) Acreditiv utilizabil total sau parial d) Acreditiv care prevede livrri ealonate e) Acreditiv revolving f) Acreditivul cu clauz roie (red clause), g) Acreditivul documentar subsidiar h) Acreditivul documentar back-to-back

14.03.2011

C. DUP LOCUL DE PLAT (DE DOMICILIERE) Prin domicilierea unui acreditiv se nelege locul, respectiv banca la care are loc plata contravalorii documentelor probatoare a expediiei mrfurilor sau efecturii serviciului.

Din punct de vedere al locului de plat acreditivele pot fi: acreditive domiciliate n ara cumprtorului; acreditive domiciliate n ara vnztorului; acreditive domiciliate ntr-o ar ter; acreditive domiciliate n ara cumprtorului sau o ar ter, ns cu dreptul pentru banca negociatoare (banca pltitoare) de a se rambursa telegrafic asupra bncii ordonatoare sau asupra unei tere bnci.

14.03.2011

SCRISOAREA DE CREDIT (LETTER OF CREDIT-L/C) Este angajamentul unei bnci (banca emitent) de a plti o suma de bani unei alte pri (beneficiarul) contra unei cereri de plata prevzute n scrisoare. O scrisoare de credit (L/C) poate meniona c plata s fie fcut la simpla cerere sau numai dac documentele solicitate sunt prezentate. Letter of credit este termenul general adesea utilizat pentru toate instrumentele de acest tip.

Dou subcategorii principale ale scrisorilor de credit sunt: - creditul documentar (documentary credit) - standby letter of credit

14.03.2011

10

2. INCASSO-UL DOCUMENTAR Incasso-ul documentar este modalitatea, prin care o banc ncaseaz suma datorat de un cumprtor, contra remiterii documentelor. Prile care particip la realizarea unui incasso documentar De obicei n aceast operaiune sunt implicate patru pri: 1. Emitentul ordinului sau remitentul: de obicei, vnztorul/exportatorul remite documentele bncii sale i emite ordinul de ncasare. 2. Banca remitent: transmite documentele bncii nsrcinate cu incasso-ul n ara cumprtorului, conform instruciunilor din ordinul de ncasare. 3. Banca nsrcinat cu incasso-ul sau banca prezentatoare: procedeaz la realizarea incasso-ului ea nsi sau cere trasului s i remit acceptarea, conformndu-se instruciunilor primite de la banca remitent. 4. Trasul: Cumprtorul/importatorul cruia i sunt prezentate documentele de ncasare Tipuri i forme de incasso A. Documente contra plat (documents against payment, D/P) (cash against documents, c.a.d.) B. Documente contra acceptare (documents against acceptance, D/A) C. Documente contra scrisoare de angajare D. Acceptare cu remiterea documentelor contra plii la scaden
14.03.2011 11

14.03.2011

12

Etapele derularii incasso-ului

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10)

contract comercial internaional livrarea mrfii documente i instruciuni remitere documente i instruciuni de ncasare avizare importator plata importului contra documente plata importului contra documente ridic marfa remiterea ncasrii documentelor notificare privind ncasarea exportului

14.03.2011

13

3. Ordinului de plata.
Ordinul de plat constituie modalitatea de plat cea mai simpl de realizat a unei plai, respectiv ncasri. Ordinul de plat reprezint dispoziia dat de o persoan (ordonator) bncii de a plti o sum determinat n favoarea unei alte persoane (beneficiar) n vederea stingerii unei obligaii bneti provenind dintr-o relaie direct ntre ordonator i beneficiar. Plata propriu-zis se deruleaz pe o anumit filier, prin conturi bancare, n scopul de a realiza transmiterea efectiv a banilor ctre beneficiar, ceea ce l deosebete de plata cunoscut n mod obinuit. Ordinul de plat este prin natura lui revocabil, putnd fi anulat de ctre ordonator naintea ncasrii lui de ctre beneficiar, deoarece, pn n momentul plaii, sumele se afl la dispoziia ordonatorului.

14.03.2011

14

CARACTERISTICI
relaia de plat este declanat ca urmare a unei obligaii care se stinge odat cu efectuarea ordinului de plat - operaiunea este pornit la iniiativa pltitorului (ordonatorului). El este cel care stabilete regulile dup care operaiunea urmeaz s se deruleze. - revocabilitatea - trstura fundamental a ordinului de plat. Aceasta const n faptul c ordonatorul i poate retrage sau modifica instruciunile de plat date bncii, cu condiia ca ordinul su iniial s nu fi fost executat prin plata n favoarea beneficiarului. Pn n momentul plii, suma rmne la dispoziia ordonatorului. Revocarea ordinului de plat nu atrage dup sine nici un fel de consecine, drepturi sau obligaii pentru prile implicate. Ordinul de plat este din acest punct de vedere negarantat. - necesitatea existenei fondurilor din care se face plata (blocare, depunere, credit). n derularea tranzaciei comerciale este preferat celorlalte modaliti de decontare datorit: - derulrii rapide - costului redus al comisioanelor i spezelor bancare

14.03.2011

15

Din punct de vedere al MODALITILOR DE NCASARE (n funcie de instruciunile ordonatorului) ordinul de plat poate fi:

1. O.P.SIMPLU, ncasarea nefiind condiionat de prezentarea vreunui document sau explicaie cu privire la scopul plii (se poate solicita doar o chitan). Se mparte n dou categorii: a) O.P.EMISE, care pot fi: - O.P.definitive (acoperind importuri de mrfuri, prestri servicii etc.) cu documente atestnd sosirea mrfii sau serviciile prestate - O.P. n avans (plata se efectueaz nainte de intrarea mrfii n ar sau nainte de executarea serviciilor) b) O.P. PRIMITE (pli ferme)

14.03.2011

16

2. O.P.DOCUMENTAR
ncasarea fiind determinat de obligaia beneficiarului de a prezenta anumite documente (facturi, certificate etc.) indicate de ordonator n ordinul de plat. Acest tip de ordin de plat este asimilat acreditivului de import. Prile implicate n derularea Ordinului de plat: l. Ordonatorul - cel care iniiaz plata; el este cel care pltete, stabilete condiiile de plat, poate revoca plata pn n momentul efecturii ei; 2. Beneficiarul este cel in favoarea cruia se face plata; trebuie s se conformeze condiiilor prevzute n ordinul de plat, pn n momentul primirii sumei nu are certitudinea ncasrii sumei; 3. Bncile care intervin n derularea operaiunii, au simplul rol de prestatoare de servicii. Singura rspundere a acestora este manipularea corect a valorilor ncredinate (fonduri bneti i documente) i respectarea instruciunilor date de ordonator. - banca ordonatoare este cea la care ordonatorul d dispoziie privind efectuarea ordinului de plat i la care constituie depozitul - banca pltitoare este cea la ghieele creia se achit suma beneficiarului plii
14.03.2011 17

4. Modaliti de plat combinate

n practica comercial internaional se pot ntlni ns i cazuri cnd se folosesc dou modaliti de plat dou acreditive, dou incasso-uri, sau dou ordine de plat n diferite combinaii pentru realizarea plilor privind o singur operaiune de comer exterior. Asemenea modaliti de plat sunt folosite mai ales n operaiunile de compensaie.

14.03.2011

18

5. Schimbul de documente la plat

Modalitatea plii prin schimbul de documente se practic n operaiuni de compensaie, fie cnd exportul i importul sunt efectuate n acelai timp, fie cnd sunt stabilite relaii reciproce de ncredere ntre parteneri.

14.03.2011

19

6. Vinculaia
Este o modalitatea de ncasare a contravalorii unor mrfuri expediate de exportator pe adresa unei bnci, cu dispoziia expres ca eliberarea lor ctre importator s se fac numai n cazul c acesta efectueaz plata produselor respective. Aceast modalitate de plat are unele asemnri i deosebiri cu alte dou modaliti de plat des uzitate n comerul

internaional incassoul i acreditivul.

14.03.2011

20

 7. Garaniile bancare n schimburile internaionale, cumprtorului unor mrfuri sau servicii i este de cele mai multe ori greu s aprecieze capacitile profesionale i financiare ale furnizorului. Cumprtorul este deci interesat s solicite o garanie, care s dovedeasc faptul c vnztorul este n msur s furnizeze prestaia oferit. n acest scop, vnztorul cere unei bnci s stabileasc o garanie de prestaii. Garania bancar utilizat ca instrument de securitate a plii se limiteaz n principiu, n comerul exterior, la acoperirea riscului de neefectuare a plii n cazul sistemului de plat pe baz de factur.

Definiia garaniei bancare Garania bancar reprezint un angajament irevocabil asumat de o banc de a plti o sum n numerar n cazul n care un ter nu i respect obligaiile de livrare de marf, prestare de servicii sau de plat. Garania constituie un angajament prin ea nsi, independent de contractul ncheiat ntre creditor i debitor. n momentul n care constituie garania, banca se angajeaz s efectueze plata la prima cerere, dac condiiile stipulate n garanie sunt ndeplinite. n principiu, garaniile sunt supuse dreptului naional al bncii emitente.
14.03.2011 21

Elementele eseniale ale scrisorii de garanie bancar

Garania bancar este dat, de obicei, sub forma unei scrisori, care trebuie s cuprind urmtoarele elemente eseniale: a) categoria garaniei (simpl, solidar, irevocabil); b) denumirea i adresa bncii garante; c) denumirea i adresa persoanei fizice sau juridice garantate; d) numele i adresa beneficiarului garaniei; e) obiectul garaniei; f) valoarea garaniei, exprimat ntr-o sum bine determinat; g) termenul de plat al sumei garantate; h) clauza de renunare la beneficiul opoziiei, discuiei, diviziunii etc. i) valabilitatea garaniei; j) clauze speciale relative la prelungirea termenului, reducerea cuantumului valoric etc.
14.03.2011 22

Principalele tipuri de garanii utilizate n comerul exterior

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Garania de angajare/Garania ofertei (bid bond) Garania bunei execuii (performance bond) Garania de restituire a avansurilor (advance payment guarantee) Garania n caz de neefectuare a plii Acreditivul documentar stand-by Termenul de valabilitate al garaniei bancare Utilizarea garaniei bancare

14.03.2011

23

Bibliografie suplimentar

Gh. Caraiani, V. Potecea Logistica afacerilor internaionale, editura Universitar, Bucureti, 2008, pp. 337-350;

14.03.2011

24