Anexa CHESTIONAR PREGATITOR AL AUDITULUI DE CALITATE

Cuprins 1. Informatii generale despre cabinet 2. Organizarea cabinetului. 3. Personal. 4. Formarea profesionala. 5. Clienti si misiuni. 6. etode de lucru.

!"#$# %. &ocuri de e'ercitare. (. !lte forme de e'ercitare a profesiei. ). *eclaratie.

INFORMATII GENERALE DESPRE CABINET 1.1 Cabinetul au itat "umele si prenumele liber profesionistilor contabili din cadrul cabinetului+ !,!-#! I.!/#&! 0 #'pert contabil *enumirea cabinetului si forma 1uridica+ !,!-#! *. I.!/#&! 0 /I,O2 #$P#,3 CO"3!/I&

!dresa4 telefon4 fa'+ CO".3!"3!4 /d. I.C. /ratianu4 "r. )24 /l. ., %4 .c. /4 Parter4 !p. 3% 1.2 In !a"ul #e$%&anel&$ 'u$i i!e( "umele si calitatea persoanelor care conduc societatea+

"umele mebrilor Corpului salariati4 inscrisi in 3ablou 555555555555555555555555555555555 asociat

*!

"2

1.) Re%#&n%abilul e $elatiile !u au it&$ii in &*eniul !alitatii %e$+i!iil&$ !&ntabile( !,!-#! I.!/#&! 0 #'pert Contabil 5555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555 1., Di%#uneti e alte l&!u$i e exe$!ita$e*! In caz afirmati64 completati punctul %. 7&ocuri de e'ercitare8+ NU

1.. Exe$!itati #$&/e%ia in alta /&$*a %au %t$u!tu$a e!at !abinetul e%!$ie% in #$e"entul !0e%ti&na$*! NU In caz afirmati64 completati punctul ( 7!lte forme de e 'ercitare a profesiei8 si punctul ) 7*eclaratia pri6ind nee'ercitarea in alte forme a profesiei contabile84 ane'ate4 pentru fiecare membru asociat care e'ercita profesia in cabinet. 1.1 Da!a a!ti+itatea #$&/e%i&nala e%te exe$!itata %ub /&$*a in i!ati $e#a$tititia !a#italului( !sociati !dresa embru Corpului da9nu e #e$%&ana 'u$i i!a2 : din capital

al Functia e'ercitata

ORGANI3AREA CABINETULUI

2.1 De%!$ieti &$4ani4$a*a !abinetului ;introduceti o ane'a4 daca este necesar<+ In perioada 2==( 0 2=1=4 cabinetul a a6ut urmatoarea organigrama+ !,!-#! I.!/#&! 0 #$P#,3 CO"3!/I& ! !>*,!- I2&I!"! 0 #CO"O I.3 perioada 2%.1=.2==( 0 =1.=4.2=1= 2.2 De%!$ieti #$&!e u$a "u este cazul. ele4a$ii e %e*natu$a( /!/! P!2& ?!&#"3I" 0 ,#F#,#"3 perioada =1.=).2==) 0 =1.11.2=1=

2.) P$&/e%i&ni%ti in a/a$a !abinetului( @ 2tilizati profesionisti din afara cabinetului in cadrul misiunilor contabileA DA "2 @ 2tilizati profesionisti din afara cabinetului in alte misiuni decat cele contabileA *! NU ) PERSONAL

).1 St$u!tu$a #e$%&nalului 3.1.1 Completati tabelul urmator+ C&!.IFIC!,# 3otal 3eBnic Curidic si .ocial Informatic !lte efecti64 contabil fiscal domenii din care embri 0 0 0 0 0 asociati embri 0 0 0 0 0 neasociati !ltii 0 salariati 2 1 1 0 0 !ltii 0 4 2 1 0 1 colaboratori .tagiari 0 0 0 0 0 3.1.2 #6olutia efecti6ului global #'ercitiul =1.=1.2==) 0 31.12.2==)+ 2 salariati #'ercitiul =1.=1.2=1= 0 31.12.2=1=+ 1 salariat. "ota+ in prezent4 cabinetul nu mai are niciun salariat.

!dministrati6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

).2 Re!$uta$ea #e$%&nalului !&ntabil Precizati profilul personalului teBnic ;originea si formatia de baza<+ .alariatii au fost recrutati in special pe baza recomandarilor anga1atorilor la care si0au desfasurat acti6itatea. Comentarii suplimentare+ inainte de anga1are4 personalul a fost testat profesional si inter6ie6at. 3

).) E+alua$ea Cum 6a e6aluati personalulA ;e'istenta unui sistem formalizat4 frec6enta e6aluarilor etc.<. In cadrul cabinetului e'ista proceduri de e6aluare a personalului in functie de gradul de indeplinire al sarcinilor de lucru repartizate pe fisele zilnice de lucru. In cadrul cabinetului4 e6aluarea personalului se realizeaza anual prin acordarea de calificati6e in functie de criteriile stabilite pe fisa de e6aluare ;atasata la prezentul cBestionar<. )., Re*une$a$ea Care este politica practicata de cabinet in materie salarialaA In cadrul cabinetului4 personalului anga1at i s0a acordat salariul fi' lunar negociat. Cabinetul respecta pre6ederile contractului colecti6 de muncaA DA "2 ).. Clau"ele !&nt$a!tului e *un!a %au !&nt$a!tului !i+il. @ Contractul contine urmatoarele clauze+ .alariati9Colaboratori .tagiari 0 de concurenta loiala *! NU *! "2 0 de secret profesional *! NU *! "2 0 de independenta *! NU *! "2 Prezentati alaturat un model de contract indi6idual de munca9contract ci6il ;sunt atasate cBestionarului cele doua contracte indi6iduale de munca ale persoanelor salariate prezentate in organigrama de la punctul 2.1<. , FORMAREA PROFESIONALA

,.1 Plani/i!a$ea %i e/e!tua$ea /&$*a$ii #$&/e%i&nale 4.1.1 Cate ore pe an consacra formarii lor profesionale membrii Corpului din cadrul cabinetuluiA !,!-#! I.!/#&!4 membrul Corpului din cadrul cabinetului4 consacra formarii profesionale intre 4= si 6= ore pe an. 4.1.2 #'ista un plan de formare adaptat ni6elului personalului si diferitelor misiuni din cadrul cabinetuluiA DA "2 ,.2 O$4ani"a$ea /&$*a$ii #$&/e%i&nale *escrieti modalitatea de formare utilizata+ In cadrul cabinetului4 e'pertul contabil !,!-#! I.!/#&! primeste zilnic noutatile legislati6e aparute pe mail4 le listeaza si saptamanal4 aduce la cunostinta personalului salariat toate aceste aparitii ce au legatura directa cu acti6itatea desfasurata. 3otodata4 se redacteaza buletine informati6e ce se a duc la cunostinta si clientilor cabinetului pentru a lua masurile ce se impun referitoare la organizarea acti6itatii conform pre6ederilor legale aparute. PregDtirea profesionalD En cadrul biroului se realizeazD prin+ studiu indi6idual 0 acte normati6e nou aparuteF participarea la cursuri de formare profesionalD organizate de C.#.C.C.!.,. Financiari4 !.".#.?.!.,. si 2.".P.,.&.<. 4 0 Filiala Constanta si de alte organisme profesionale ;Camera !uditorilor

.tudiul indi6idual constD En+ studierea legislatiei nou aparute in domeniul financiar G fiscal G contabil4 al e'pertizei teBnice si contabile4 studierea publicatiilor de specialitate ;cDrHi Ii re6istel de specialitate<4 studierea normelor Ii standardelor profesionale generale de bazD aplicabile misiunilor pentru membrii C#CC!,. ,.) F&$*a$ea inte$na 3# ! &egislatie financiar fiscala 0 contabila &egislatie financiar fiscala 0 contabila &egislatie financiar fiscala 0 contabila

"umar de ore G !n 2==(+ 1 ora9saptamanal G !n 2==)+ 1 ora9saptamanal G !n 2=1=+ 1 ora9saptamanal

embrii Corpului si colaboratorii "ume "i6el !>*,!- I2&I!"! Cabinet /!/! P!2& ?!&#"3I" Cabinet !>*,!- I2&I!"! Cabinet /!/! P!2& ?!&#"3I" Cabinet !>*,!- I2&I!"! Cabinet /!/! P!2& ?!&#"3I" Cabinet

,., F&$*a$ea exte$na !ne'ati situatiile pri6ind formarea din ultimii trei ani efectuata cu responsabilii de formare cu care a colaborat cabinetul. 3# ! Piete de Capital Fiscalitate Fonduri #uropene "umar de ore !n 2==(+ 2= ore9an ;ianuarie 2==(< !n 2==(+ 2= ore9an ;octombrie 2==(< !n 2=1=+ 4= ore9an embrii Corpului si colaboratorii "ume "i6el !,!-#! I.!/#&! C#CC!, Filiala Constanta !,!-#! I.!/#&! C#CC!, Filiala Constanta !,!-#! I.!/#&! C#CC!, Filiala Constanta

,.. D&!u*enta$ea @ *escrieti documentatia accesibila pentru colaboratori+ Cabinetul detine o biblioteca ce contine carti de specialitate editate de C#CC!,4 si anume+ IF,. G uri4 I!. G uri4 "orme profesionale4 carti contabilitate4 e6aluare4 analiza economico0 financiara4 carti audit4 studii de caz4 re6iste de specialitate s.a. @ Faceti apel la ser6icii e'terneA *aca da4 la careA Cabinetul este abonat la legislatie on G line ;se primeste neJsletter legislati6 pe adresa de mail a cabinetului< si are abonament la 73a'e si impozite8 ;,entrop K .traton<.

CLIENTI SI MISIUNI

..1 Re#a$titia a!ti+itatii !abinetului 5.1.1 Completati tabelul urmator ;pentru ultimul e'ercitiu financiar+ 2=1=< I.I2"I "r. clienti ?olumul total al onorariilor 0 lei 0 .er6icii contabile+ 1) 11.65= elaborare si e'aminare situatii financiare anuale .er6icii de audit 0 0 statutar .er6icii de alte tipuri 0 0 de audit .er6icii de consultanta 0 0 financiara si fiscala #'pertize contabile 6 (5.4== e'tra1udiciare #'pertize contabile % 5.)== 1udiciare !cti6itatea de cenzor 5 (.653 !lte ser6icii 0 2.()( profesionale ;onorarii cursuri< TOTAL GENERAL )5 11,..61

: 1=:

0 0 0 %5: 5: (: 2: 1667

5.1.2 Care sunt primii cinci clienti ai caror onorarii depasesc 1=: din totalul general al onorariilorA *enumirea dosarelor sau codul intern