Autoritatea Nationala a Vamilor Serviciul Audit Public Intern MINUTA EDINEI DE DESCHIDERE Mi iunea de audit!

Re"imul vamal de #er$ectionare activa Perioada auditat%! 01.01.2007- 28.02.2008 &ntocmit! Georgescu Ion/Popescu Emil Avi'at! Ionescu Dumitru A. Lista participanilor
Numele (unc)ia
Auditor Auditor Auditor Se$. Ser . Inspector Inspector Inspector

Data! 27.03.2008 Data! 27.03.2008

Direc)ia* Serviciul
Ser iciul Audit Pu!lic Intern Ser iciul Audit Pu!lic Intern Ser iciul Audit Pu!lic Intern Ser iciu %e&nici de '(muire si %(sri$ '(m(l. Ser iciu %e&nici de '(muire si %(sri$ '(m(l Ser iciu %e&nici de '(muire si %(ri$ '(m(l Ser iciu %e&nici de '(muire si %(ri$ '(m(l

Nr+ tele$on

E,mail

Semn%tura

Ionescu Dumitru Georgescu Ion Popescu Emil "#dulescu Dumitru 'oinescu )ucic( *(r!u '(sile Stroescu %udor(

B. Stenograma edinei +n c(drul ,edin-ei de desc&idere s-( proced(t l(. -pre/ent(re( ec&ipei de (uditori c(re urme(/# s# e$ectue/e misiune( de (udit0 -pre/ent(re( $unc-iei de (udit intern de c#tre ,e$ul Ser iciului Audit Pu!lic Intern1 2n speci(l ( o!iecti elor gener(le (le (uditului intern1 semni$ic(-i( (uditului intern0 -pre/ent(re( Progr(mului inter en-iei l( $(-( locului1 o!iecti ele (udit(!ile c(re se inten-ione(/# ( $i re(li/(te1 dup# (n(li/ele de risc e$ectu(te. +n urm( discu-iilor c(re (u ( ut loc cu pri ire l( o!iecti ele misiunii de (udit repre/ent(n-ii structurii (udit(te (u pre/ent(t o p(rte din pro!lemele cu c(re se con$runt# ,i (nume. -(cti it(te( pri ind gestiune( resurselor um(ne repre/int# o /on# cu risc0 -comple3it(te( (cti it#-ii Ser iciului %e&nici de '(muire si %(ri$ '(m(l ,i ne(tr(cti it(te( ni elului s(l(riului pentru (tr(gere( person(lului

speci(li/(t0 -$luctu(-i( m(re ( person(lului implic(t 2n (cti it(te( de emitere ( (utori/(tiilor de per$ection(re (cti (0 -ne(coperire( pe perio(de m(ri de timp ( posturilor1 cee( ce ( dus l( supr(2nc#rc(re( person(lului e3istent0 De (semene(1 s-(u st(!ilit. -perso(nele pe c(re (uditorii le pot cont(ct( 2n edere( colect#rii in$orm(-iilor1 e$ectu#rii de teste (supr( muncii lor ,i pentru ( lu( inter iuri1 progr(mul 2nt4lnirilor ,i timpul neces(r pentru re(li/(re( (cestor proceduri0 -condi-iile minime pe c(re (udit(tul tre!uie s# le (sigure 2n edere( re(li/#rii misiunii de (udit 5sp(-iu de lucru1 c(lcul(to(re1 posi!ilit(te de edit(re etc.6 -(spectele procedur(le1 respecti e entu(lit(te( unor ,edin-e intermedi(re 2n cursul misiunii1 in$orm(re( sistem(tic# (supr( const(t#rilor0 -d(t( ,edin-ei de 2nc&idere1 inclusi ( p(rticip(n-ilor0 -mod(lit(te( red(ct#rii "(portului de (udit intern 5c4nd1 cum ,i cui ( $i distri!uit6. "ecom(nd#rile $ormul(te1 c( urm(re ( e entu(lelor dis$unc-ion(lit#-i const(t(te1 or $i discut(te ,i (n(li/(te cu structur( (udit(t#1 inclusi ( Pl(nului de (c-iune ,i ( c(lend(rului implement#rii ,i perso(nelor r#spun/#to(re cu implement(re( recom(nd#rilor. AuditoriAudita)i-