SINTEZA RAPORTULUI DE AUDIT INTERN

I. INTRODUCERE Misiunea de audit intern privind regimul vamal de perfectionare activa din cadrul Serviciul Tehnici de Vamuire si Tarif Vamal Direcia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale s-a desfasurat conform prevederilor egii nr! "#$%$&&$ privind auditul pu'lic intern( cu modificarile si completarile ulterioare( )ormelor specifice apro'ate de conducere si a *lanului de audit intern pe anul $&&+( si a fost realizata de, -eorgescu .on - auditor coordonator al misiunii( *opescu /mil auditor( Vasilescu -eorge auditor! II. CONCLUZII APRECIERE DE MBUNT IT 1 CRITIC

NR. OBIECTIVUL CRT. 1. 0onducerea organizarea vamal suspensiv si regimului de

FUNCION AL

perfectionare activa de catre Serv! Tehnici de

NR. OBIECTIVUL CRT. Vamuire si Tarif Vamal!

FUNCION AL

APRECIERE DE MBUNT IT CRITIC

2.

0onditii regimului

generale

ale de 1!

3. 4. 5.

perfectionare activa! Acordarea autorizatiei de perfectioanre activa! 2uncionarea regimului de perfectionare activa! Respectarea conditiilor impuse de sistemul cu ram'ursare!

1 1

6.

.ncheierea regimului suspensiv de perfectionare activa!

III. CONSTATARI SI RECOMANDARI *rezentam principalele constatari si recomandari reiesite din evaluare, 1.Con !"!"#$% /3ista situatii cand s-a depus cu intarziere decontul de 4ustificare in cazul operatiunilor de import in regim de perfectionare activa! R$&o'"n("#$%

Manifestarea unei atentii deose'ite in cererilor de prelungire a acestor termene! 2.Con !"!"#$%

sta'ilirea termenelor de

incheiere si in acordarea prelungirilor acestora! Analizarea atenta a

/3ista situatii in care nu a fost acordat corect termenul de incheiere a operatiunii si chiar situatii in care operatiunea nu a fost incheiata in termen sta'ilit! R$&o'"n("#$% /la'orarea unor norme procedurale specifice fiecarui compartiment functional si post de lucru pentru eficientizarea operatiunilor! 3.Con !"!"#$% .n ceea

ce

priveste

prelungirea

termenelor

se

poate

concluziona ca desi acestea au fost prelungite pe 'aza unei cereri 'ine argumentate a titularului autorizatiei au e3istat si cazuri in care motivele de acordare a prelungirilor nu erau 4ustificate! R$&o'"n("#)% 0onducerea directiilor 4udetene si a 'irourilor vamale vor asigura procedurile care se impun pentru urmarirea permanenta a derularii si incheierii operatiunilor de perfectionare activa! Asigurarea numarului de personal necesar pentru urmarirea si autorizarea operatiunilor suspensive! .n incheiere( consideram necesara implicarea colectivului in analiza si implementarea recomandarilor propuse si a actiunilor discutate si informarea sistematica asupra evolutiei acestora( atat a managementului general( cat si a echipei de auditori interni!

Data:

Echipa de auditori interni: -eorgescu .on *opescu /mil Vasilescu -eorge