Obiective

Obiecte auditabile

RISCURI SEMNIFICATIVE

Criterii de analiza a riscurilor

A!recierea A!recierea A!recierea controlului cantitativ% calitativ% "F'$ SERVICIUL AUDIT PUBLIC INTERN intern "F#$ "F&$ STABILIREA NIVELULUI, A PUNCTAJULUI TOTAL SI AL CLASAMENTULUI RISCULUI P# N# P& N& P' N' ()* ')* &)* PERFECTIONAREA PASIVA AUTORITATEA NATIONALA A VAMILOR
1. Conducerea si organizarea regimului vamal suspensiv de perfectionare pasiva. 1. Fisele posturilor, ordine de serviciu etc. 2.Circuitul Documentelor. 3.Respectarea conditiilor generale ale acordarii regimului.

Puncta total

Clasa -re risc

Plasarea sub regimul de perfecionare pasiv a altor marfuri decat m rfurile comunitare! al c ror e"port implic rambursarea sau remiterea drepturilor de import,

2.3

)ediu

care, anterior e"portului, au fost puse #n liber circulaie cu e"onerare total de drepturi de import #n temeiul destinaiei, at$t timp c$t condiiile pentru acordarea unei astfel de scutiri continu s se aplice, % al c ror e"port implic acordarea restituirilor la e"port sau pentru care se acord un alt avanta& financiar dec$t aceste restituiri #n conformitate cu politica agricol comun pe baza e"portului m rfurilor respective. 2. Conditii generale ale regimului de perfectionare pasiva. *.Respectarea conditiilor de autorizare a regimului+

',(

',3

',2

+miterea autorizaiei de perfecionare pasiv fara a e"ista o cerere a persoanei care se ocup de #ndeplinirea operaiunilor de perfecionare ,cordarea decat! autorizatiei stabilite altora #n

1 ',( 3 ',3

1 ',2 3

)ic

3.'

)are

-a. persoanelor

AUTORITATEA NATIONALA A VAMILOR

SERVICIUL AUDIT PUBLIC INTERN

STABILIREA NIVELULUI, A PUNCTAJULUI TOTAL SI AL CLASAMENTULUI RISCULUI