Autoritatea Nationala a Vamilor Serviciul Audit Public Intern CHESTIONAR DE CONTROL INTERN Misiunea de audit: Regimul vamal de perfectionare

pasiva Perioada auditat: 01.01.2007 2!.02.200! ntocmit: "eorgescu Ion#Vasilescu "eorge Avi at: Ionescu %ircea
INTRE!ARI ADRESATE MANA"EMENT#L#I "ENERAL SI DE LINIE DA

Data: 27.0$.200! Data: 27.0$.200!

N# O!S$

% e&ista un sistem de proceduri specifice care sa reglemente'e activitatea( procedurile specifice e&istente sunt scrise si formali'ate( procedurile specifice e&istente sunt cunoscute si aplicate de personalul compartimentului( atributiile cuprinse in procedurile specifice se regasesc in fisele posturilor( aveti stabilit un responsabil cu elaborarea si actuali'area procedurilor specifice( structura organi'atorica acopera intreaga paleta de sarcini privind reali'area obiectivelor( aveti toate posturile ocupate( *aca nu+ care sunt cau'ele( aveti un plan in ceea ce priveste pregatirea profesionala a personalului( aveti ca'uri de neinc,eiere a operatiunilor in termenul legal admis( daca da+ e&plicati de ce( - aveti organi'ata activitatea de control ulterior asupra operatiunilor reali'ate( daca nu+ mentionati de ce(

) ) ) ) ) ) ) ) ) )

Nota: In ca'ul de fata c,estionarul de control intern se adresea'a atat nivelulului general de management cat mangementului de linie+ fiind utili'at in cadrul tuturor obiectivelor misiunii de audit. In acest conte&t se va evalua prin intrebarile formulate si raspunsurile primite e&istenta si functionalitate controalelor interne din cadrul entitatii.