AUTORITATEA NATIONALA A VAMILOR Serviciul Audit Public Intern

STABILIREA FACTORILOR DE RISC, PONDERILE ACESTORA I APRECIEREA NIVELURILOR RISCURILOR

Mi iune! de !udit: Regimul vamal suspensiv de perfectionare pasiva Peri"!d! !udit!t#$ 01.01.2007- 28.02.2008 %nt"c&it$ Georgescu Ion/ Popescu mil !ata: 17.0".2008 Avi'!t$ Ionescu #ircea !ata: 17.0".2008 F!ct"ri de ri c (Fi) A+reciere! c"ntr"lului intern F, A+reciere! c!ntit!tiv# FA+reciere! c!lit!tiv# F. P"ndere! *!ct"ril"r de ri c (Pi)
P, / 012

Nivelul de !+reciere !l ri cului (Ni) N,

$ist% proceduri &i se aplic%

N$ist% proceduri' sunt cunoscute' dar nu se aplic% Impact financiar mediu

N.
(u e$ist% proceduri

P- / .12

Impact financiar sc%)ut *ulnera+ilitate mic%

Impact financiar ridicat

P. / -12

*ulnera+ilitate medie

*ulnera+ilitate mare

Not: Prin acest document se sta+ilesc' ,n func-ie de importan-a &i greutatea factorilor de risc' ponderile &i nivelurile de apreciere ale riscurilor. .ei trei factori de risc sunt sta+ili-i prin normele generale &i sunt acoperitori pentru entitate' ,ns% dac% dorim s% eviden-iem &i al-i factori de risc' cu nivelurile de apreciere corespun)%toare' tre+uie s% se ai+% ,n vedere ca suma ponderilor factorilor de risc s% fie de asemenea 100.