Descrierea societii

S.C. ANTIBIOTICE S.A. Iai, s-a nfiinta ca societate comercial pe aciuni la data de 12.11.1990 prin preluarea integral a patrimoniului ntreprinderii de Antibiotice Iai. nterprinderea a fost construit n perioada 1953-1955 i a fost pus n funciune la 11.12.1955 sub denumirea de Fabrica Chimic numrul 2 Iai, ulterior devenind ntreprinderea de Antibiotice Iai. n ceea ce privete domeniul de activitate, acesta este fabricarea produselor farmaceutice, ce are codul CAEN 2442, din grupa 244, incluznd producerea i comercializarea de medicamente prin biosintez i semisintez, diverse forme galenice (unguient i supozitoare) unde deine o cot de pia de 90%, principii active din plante medicinale i a altor produse chimice; activitatea de import-export produse proprii, alimentare, produse industriale i produse farmaceutice; comercializarea en-gros i en-detail pentru produse proprii, produse alimentare, produse industriale i farmaceutice; prestri servicii, ntreinere, reparaii, construcii, transport mrfuri i persoane intern; activitate de alimentaie public n cei peste 48 de ani de activitate, Antibiotice S.A. a devenit o companie puternic, cu o cifr de afaceri consolidat, bucurndu-se de recunoatere intern i internaional. ncepnd cu decembrie 1955, cnd s-a produs prin biosintez prima sarj de penicilin romaneasc i pn n prezent, Antibiotice S.A. s-a identificat ca un reper important n industria farmaceutic autohton, cu un vast portofoliu de produse de uz uman i veterinar, adaptat permanent la cerinele pieei farmaceutice. Aceast realitate situiaz Antibiotice S.A. pe locul al doilea ntre companiile romneti producatoare de medicamente, cu o cot de pia de 12% exprimat n uniti fizice. S.C. Antibiotice S.A. Iai este unicul productor de antibiotice din Romnia prin biosintez i semisintez, de antibiotice condiionate n flacoane injectabile, ceaiuri de tip instant pe baz de plante medicinale. De asemenea este unul din principalii productori de medicamente pentru uz oral, condiionate sub form de comprimate, capsule operculate, flacoane cu pulberi pentru suspensii orale, produse galenice (unguente, creme, supozitoare). Societatea are un sector dezvoltat pentru producerea de medicamente de uz veterinar care cuprinde produse injectabile, produse n vrac, biostimulatori i produse galenice.

S.C. Antibiotice S.A. Iai acord o atenie deosebit att dezvoltrii i modernizrii continue a produciei, ct i gsirii unor noi piee n vederea comercializrii produselor farmaceutice realizate, de uz uman i veterinar.

2.3. Organizarea i funcionarea compartimentului financiar contabil

S.C.Antibiotice Iai S.A. ntocmete situaiile anuale consolidate i sunt elaborate n conformitate cu Reglementrile contabile conforme cu Directiva a aptea a Comunitii Economice Europene , aprobate prin OMFP 3055/2009. n cadrul S.C. ANTIBIOTICE IAI S.A., activitatea financiar-contabil este coordonat de Directorul Economic, care are obligaia s asigure, n condiiile legii : a) ntocmirea documentelor justificative pentru orice operaiune care afecteaz patrimoniul societii ; b) organizarea i inerea corect i la zi a contabilitii ; c) inventarierea patrimoniului unitii i valorificarea rezultatelor acesteia ; d) ntocmirea bilanului contabil ; e) controlul asupra operaiunilor patrimoniale efectuate ; f) pstrarea documentelor justificative, a registrelor i bilanurilor contabile; g) organizarea contabilitii de gestiune adaptat la specificul unitii ; Acesta are n subordine urmtoarele compartimente : serviciul financiar ; serviciul contabilitate ; serviciul analiz, prognoz i diagnoz economic ;

La rndul lor, aceste compartimente sunt organizate pe birouri. Astfel, la nivelul serviciului financiar funcioneaz: birou decontri ; birou salarii ;

La nivelul serviciului contabilitate funcioneaz : birou contabilitate general ; birou post calcul ;

birou contabilitatea materialelor.

La nivelul serviciului analiz , prognoz i diagnoz economic funcioneaz : birou prognoz i diagnoz economic ; birou de analiz economic i bugete de venituri i cheltuieli.

Fiecare din aceste compartimente din cadrul acestui serviciul are o serie de atributii.

Analize economice, Preuri, Bugete Asigur ntocmirea antecalculaiilor pentru clieni cu datele primite de la responsabilii de produse, aprobarea i transmiterea lor spre notificare Asigur efectuarea de analize economice, lunar, pentru toate comenzile nchise n luna respectiv Asigur ntocmirea bugetului activitii de producie Asigur ntocmirea bugetului de cheltuieli Stabilete i urmrete ncadrarea n valorile normate ale stocurilor Primete Nota de predare n vederea completrii cu preul de producie Asigur calcularea i analizarea indicatorilor economico-financiari pe baza rezultatelor economice obinute Asigura analiza evoluiei stocurilor pe ntreg ciclu de exploatare (aprovizionare, producie, desfacere Asigur i rspunde de administrarea mijloacelor fixe i obiectelor de inventar, conform reglementrilor n vigoare Analize economico-financiare Asigur efectuarea de analize economico-financiare asupra: o Utilizrii resurselor financiare de ctre centrele de gestiune o capitalul, fondul de rulment, sursele proprii, sursele atrase; o Echilibrului financiar a trezoreriei acesteia; o Eficienei n utilizarea activelor (mijloacelor) economice; Centralizeaz bugetele de producie, bugetele cheltuielilor fixe i variabile; Centralizeaz i verific cash-flow-ul sptmnal, trimestrial, anual; Acord viza de control preventiv pentru bonuri consum (regie), ordine de deplasare, bilete de odihn;

Asigur efectuarea calculelor indicatorilor economico-financiari; Verific bugetele cheltuielilor fixe ntocmite de module i ntocmete bugetul cheltuielilor variabile; Compar costurile efective de producie realizate de module cu cele programate (cu specificarea cauzelor care au dus la eventualele neconcordane cu situaia previzionat); Analizeaz evoluia situaiilor din contul curent, din conturile de mprumut, comparativ cu limitele de creditare stabilite; Efectueaz studii i analize cu privire la cifra de afaceri, profit, eficiena fondurilor de producie, evoluia acumulrilor bneti, a structurii cheltuielilor materiale i a altor indicatori financiari; Recalculeaz periodic necesarul mijloacelor circulante i ia msuri n vederea accelerrii vitezei de rotaie a acestora; Urmrete realizarea indicatorilor de performan ai modulelor (productivitate, rata profitului, rotaia stocurilor, ponderea salariilor n costuri) i completeaz trimestrial drile de seam statistice; Analizeaz din punct de vedere economico-financiar activitatea

compartimentelor ; Verific analizele devierilor cost-pre pe produse, efectuate de module. Elaborare bugete, fluxuri financiare i preuri i efectuarea de analize economicofinanciare: Elaboreaz, lanseaz i execut bugetele activitii de producie i de trezorerie ale diviziei; Asigur efectuarea de analize economico-financiare privind: o realizarea indicatorilor economico-financiari stabilii prin bugete; o utilizarea resurselor financiare de ctre centrele de gestiune din divizie: capitalul, fondul de rulment, sursele proprii, sursele atrase; o realizarea echilibrului financiar; o eficiena utilizrii activelor i; o eficiena utilizrii personalului; Verific bugetele de producie ntocmite;

Verific bugetele cheltuielilor fixe i variabile ntocmite de module i ntocmete bugetul cheltuielilor fixe i variabile; Stabilete necesarul de finanare i propune sursele de acoperire a deficitului; Verific fluxurile financiare sptmnale i lunar ntocmite de module i ntocmete fluxul financiar sptmnal i lunar, centralizat; Previzioneaz fluxul financiar trimestrial; Compar costurile efective de producie realizate de module cu cele programate (cu specificarea cauzelor care au dus la eventualele neconcordane cu situaia previzionat); Analizeaz evoluia situaiilor din contul curent, din conturile de mprumut, comparativ cu limitele de creditare stabilite; Efectueaz studii i analize cu privire la cifra de afaceri, profit, eficiena fondurilor de producie, evoluia acumulrilor bneti, a structurii cheltuielilor materiale i a altor indicatori financiari; Recalculeaz periodic necesarul mijloacelor circulante i ia msuri n vederea accelerrii vitezei de rotaie a acestora; ntocmete situaia centralizatoare (la nivel de divizie) a manoperei directe pe (planificat i realizat); Urmrete realizarea indicatorilor de performan ai modulelor i completeaz trimestrial drile de seam statistice; Analizeaz din punct de vedere economico-financiar activitatea

compartimentelor; Verific analizele devierilor cost pre pe produse, efectuate. Exerciiul financiar ncepe la data de 1 ianuarie a anului i se ncheie la 31 decembrie a aceluiai an, cu excepia primului an de activitate, care ncepe la data nfiinrii, respectiv a nmatriculrii la organele de drept. n contabilitate , pentru a se putea oglindi toate elementele patrimoniale din cadrul companiei n totalitatea lor i pe prile componente , se utilizeaz conturi sintetice i conturi analitice

2.4. Lucrrile premergtoare ntocmirii bilanului contabil

ntocmirea bilanului contabil reprezint o activitate complex n vederea stabilirii indicatorilor economico-financiari privind situaia patrimoniului i rezultatele obinute. Aceast activitate se concretizeaz ntr-o serie de lucrri i operaii care, n funcie de scopul lor, se pot delimita n dou grupe i anume: lucrri cu caracter preliminar sau premergtoare i lucrri de redactare sau completare propriu-zis a bilanului. A. LUCRRILE PREMERGTOARE se desfoar ntr-o anumit ordine de succesiune fiind structurate astfel: 1. nregistrarea n conturi a tuturor documentelor justificative, care reflect operaiile economice i financiare ale perioadei de gestiune pentru care se ntocmete bilanul, i ntocmirea primei balane de verificare. Caracterul real al bilanului este condiionat de nregistrarea n conturi a tuturor documentelor n care au fost consemnate operaiunile economice i financiare ale unitii patrimoniale i verificarea exactitii datelor nregistrate cu ajutorul balanei de verificare. Balana de verificare se ntocmete lunar, att pentru verificarea nregistrrilor n conturile analitice pentru fiecare cont sintetic care are conturi analitice. Ea pregtete datele necesare comparrii datelor din contabilitate cu realitatea faptic constatat. 2. Inventarierea general a patrimoniului are ca scop principal, stabilirea situaiei reale a patrimoniului fiecrei uniti i cuprinde toate elementele patrimoniale, precum i bunurile obinute cu orice titlu aparinnd altor persoane juridice sau fizice. Inventarierea reprezint ansamblul operaiunilor prin care se constat existena faptic a tuturor elementelor de activ i pasiv, cantitativ sau numai valoric, dup caz, i punerea de acord a evidenei cu realitile constatate n urma inventarierii, precum i evaluarea elementelor patrimoniale la nivelul valorii actuale. Evaluarea stocurilor faptice ale elementelor patrimoniale constatate la inventariere se face utiliznd aceleai preuri folosite la nregistrarea intrrii lor gestiune, adic la valoarea de nregistrare sau valoarea contabil. Pentru stabilirea valorii de inventar (denumit valoare actual), n vederea determinrii deprecierilor provizorii, pentru constituirea provizioanelor, evaluarea elementelor ce compun patrimoniul se face conform prevederilor Legii contabilitii (art.9), astfel: bunurile de natura imobilizrilor i cele de natura activelor circulante materiale, se evalueaz la valoarea actual sau de utilitate, denumit i valoare de inventar; creanele i datoriile se evalueaz la valoarea

nominal; bunurile depreciate se evalueaz la valoarea de utilitate, n funcie de utilitatea bunului n unitate i de preul pieei; creanele i datoriile n devize se evalueaz la cursul pieei valutare din ultima zi a exerciiului financiar; creanele i datoriile incerte se evalueaz la valoarea de utilitate, ca valoare posibil de ncasat sau de plat; titlurile imobilizate se evalueaz la valoarea de utilitate pe care o prezint pentru deintor, iar titlurile de plasament se evalueaz la cursul mediu al ultimei luni a exerciiului, sau la valoarea probabil de negociere, dup caz. nregistrarea n contabilitate a diferenelor constatate la inventariere se efectueaz astfel: A. Plusurile de elemente patrimoniale constatate la inventariere: a1) imobilizrile corporale, reprezentate de mijloace fixe: 214 Mobilier,aparatura,birotica,etc = 131 Subvenii pentru investiii 1237 lei

a2) materii prime, materiale consumabile, obiecte de inventar, mrfuri, ambalaje cumprate: 600 Cheltuieli cu materiile prime = 300 Materii prime - 5131 lei

a3) elemente patrimoniale de natura semifabricatelor i, respectiv produselor finite obinute din producie proprie: % 341 "Semifabricate" 345 "Produse finite" a4) plus de numerar: 531 "Casa" = 758 "Alte venituri din exploatare" 154 lei 6020312 lei = 711 "Venituri din producia stocat 8600445 lei 2580133 lei

B. Lipsurile de elemente patrimoniale constatate la inventariere: - bunuri constatate lips a cror valoare nu se imput unor persoane: b1) imobilizri necorporale reprezentate de un program informatic, parial amortizat, ce se scoate din eviden:

% 280 "Amortizri necorporale" 6583 " Cheltuieli privind activele cedate i alte operaii de capital" privind imobilizrile

208

"Alte imobilizri necorporale"

5647 lei

- pentru valoarea amortizat 4799 lei

- pentru valoarea neamortizat

848 lei

b2) imobilizri corporale reprezentate de un mijloc fix, parial amortizat, ce se scoate din eviden: % 281 "Amortizri corporale" 6583 " Cheltuieli privind activele cedate i alte operaii de capital" - pentru valoarea neamortizat 17440 lei privind imobilizrile = 2131 "echip.tehnologice(masini,util.)" - pentru valoarea amortizat 331360 lei 348800 lei

b3) elemente patrimoniale de natura stocurilor provenite din cumprri de materii prime): 600 "Cheltuieli cu materiile prime" = 300 "Materii prime" 5263 lei

b4) bunuri de natura stocurilor provenite din producie proprie (stocuri de semifabricate produse finite): 711 "Venituri din producia stocat" = % 341 "Semifabricate" 345 "Produse finite" bunuri constatate lips la inventariere a cror valoare se imput: n plus, pe lng formulele contabile de descrcare a gestiunii ceea ce nseamn scoaterea din eviden a bunurilor respective (vezi operaiile anterioare, b1, b2, b3, b4), se nregistreaz i operaia de imputare, respectiv de creare a creanei fa de persoana vinovat de producerea pagubei: 3546 lei 4710 lei 8256 lei

4282 "Alte creane n legtur cu personalul" sau 461 "Debitori diveri"

% 758 "Alte venituri din exploatare" 4427 "TVA colectat"

157 lei 132 lei

25 lei

3. Reflectarea n contabilitate a operaiunilor de regularizare, care se refer la urmtoarele: a) operaiuni privind amortizrile i provizioanele. Cu ocazia inventarierii generale a patrimoniului, valoarea de inventar stabilit ar trebui s fie egal cu valoarea rmas de amortizat (valoarea net). Dac valoarea de inventar este mai mic dect valoarea rmas de amortizat, situaia se poate regulariza astfel: - nregistrarea unui amortisment excepional dac deprecierea este apreciat ca ireversibil (definitiv) i se modific, n mod corespunztor, planul de amortizare; 6811 "Cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizrilor " = 2813 "Amortizarea instalatiilor si 65483 lei

mijloacelor de transport"

- constituirea unui provizion pentru depreciere dac deprecierea se apreciaz ca reversibil (provizorie). 6813 "Cheltuieli de exploatare privind = 291 "Provizioane pentru deprecierea imobilizrilor corporale" 52364 lei

provizioanele pentru deprecierea imobilizrilor"

Provizioanele pentru deprecieri se constituie pentru acele elemente de activ care nu sunt supuse amortizrii i a cror valoare de inventar (valoare actual), la data nchiderii exerciiului, este mai mic dect valoarea contabil de intrare n patrimoniu. Deoarece aceste micorri de valoare se consider c au un caracter reversibil regularizarea la nchiderea exerciiului urmtor se face astfel: - pentru deprecierile constatate cu ocazia inventarierii i pentru care nu s-au constituit provizioane se constituie provizioanele respective pe cheltuieli: 6814 "Cheltuieli provizioanele de exploatare privind = % 39x "Provizioane pentru deprecierea 3944307 4930383 lei

pentru deprecierea activelor

circulante"

stocurilor i produciei n curs de execuie" 491 "Provizioane pentru deprecierea creanelor clieni" 986076

- n situaia n care deprecierea calculat pe baza inventarului este superioar provizionului deja constituit se procedeaz la suplimentarea provizionului; n acest caz se efectueaz o nregistrare identic cu cea menionat anterior; - n situaia invers, n care deprecierea constatat, pe baza inventarului, este inferioar provizionului constituit, acesta se diminueaz, diferena prelundu-se la venituri. b) operaii de regularizare privind provizioanele pentru riscuri i cheltuieli La ncheierea exerciiului financiar se nregistreaz provizioanele destinate s acopere riscurile i cheltuielile ce vor surveni prin evenimentele viitoare, precizate prin obiect (litigii, garanii acordate clienilor, cheltuieli care devin exigibile n perioadele urmtoare), dar nu i prin sum i a cror realizare este incert: 6812 "Cheltuieli de exploatare privind = 151 "Provizioane pentru riscuri i cheltuieli" 543534 lei

provizioanele pentru riscuri i cheltuieli"

Ca urmare a analizei provizioanelor constituite la sfritul exerciiului precedent i cele constituite n exerciiul curent se poate constata c riscul a crescut (caz n care se efectueaz o majorare a provizionului) c) operaii de regularizare privind delimitarea n timp a cheltuielilor i veniturilor. n vederea determinrii corecte a rezultatului exerciiului financiar este necesar separarea n timp a cheltuielilor i veniturilor aferente fiecrui exerciiu, att a celor nregistrate pe parcursul exerciiului curent dar care privesc exerciiile viitoare sau preluarea din soldul conturilor exerciiului financiar precedent, a cotei pri din cheltuielile i veniturile care aparin exerciiului curent. - cheltuielile constatate la finele exerciiului ca fiind aferente exerciiilor urmtoare se trec asupra contului 471 "Cheltuieli nregistrate n avans": 471 = 60x; 611; 621-626; 628; 658; 666; 668 481812 lei

"Cheltuieli nregistrate n avans"

"Conturi de cheltuieli"

- se nregistreaz veniturile n avans efectuate n cursul exerciiului (n contul 472 "Venituri nregistrate n avans"), constatate la finele perioadei ca fiind aferente perioadelor urmtoare:

411 "Clieni"

472 "Venituri nregistrate n avans"

0 lei

- se nregistreaz trecerea veniturilor nregistrate n avans asupra veniturilor perioadei curente. d) operaiuni privind regularizarea diferenelor de curs valutar aferente creanelor i datoriilor exprimate n devize. Cu ocazia nchiderii exerciiului se stabilesc i se nregistreaz diferene de conversie pasiv pentru diferenele favorabile de curs valutar, ca urmare a creterii cursului valutar al creanelor n devize i ca urmare a scderii cursului valutar pentru datoriile n devize. n situaia invers rezult diferene nefavorabile de curs valutar care se nregistreaz ca diferene de conversie activ. Diferenele favorabile de curs valutar aferente disponibilitilor n devize (la banc, n cas i acreditive) constituie pentru unitate venituri din diferene de curs valutar, iar diferenele nefavorabile de curs valutar aferente disponibilitilor n devize se nregistreaz de unitate pe cheltuieli financiare. e) operaiuni de regularizare privind taxa pe valoarea adugat. - n situaia n care TVA colectat este mai mare dect TVA deductibil se compenseaz TVA colectat cu TVA deductibil, lundu-se n calcul i TVA de recuperat, respectiv TVA de plat din perioadele precedente: 4427 "TVA colectat" = 4426 "TVA deductibil" 2179439 lei

Pentru soldul creditor al contului 4427 TVA colectat se creeaz obligaia de plat fa de bugetul statului: 4427 "TVA colectat" = 4423 "TVA de plat" 945647 lei

n cazul n care, pe baza ordinului de plat, se achit suma respectiv: 4423 = 5121 945647 lei

"TVA de plat"

"Conturi la bnci n lei"

4. Determinarea rezultatului exerciiului Dup efectuarea nregistrrilor de regularizare este necesar s se nchid conturile de cheltuieli i venituri prin transmiterea soldurilor conturilor respective asupra contului 121 "Profit i pierdere", situaie n care se efectueaz nregistrrile contabile, astfel:. - Se deconteaz (se transfer) cheltuielile colectate n cursul perioadei asupra rezultatului exerciiului (contului 121):

121 "Profit i pierdere"

= Conturi cls. 6 Conturi de cheltuieli (601 - 687)

17138486 lei

- Se deconteaz (se transfer) veniturile nregistrate n cursul perioadei asupra rezultatului exerciiului (contului 121): cls. 7 Conturi de venituri (701 - 787) = 121 "Profit i pierdere" 18442447 lei

Soldul creditor al contului 121 "Profit i pierdere" reprezint profitul brut realizat, dac veniturile depesc cheltuielile, iar soldul debitor reprezint pierderea realizat, dac cheltuielile depesc veniturile. Se determin impozitul pe profit i se nregistreaz obligaia ctre buget privind impozitul pe profit: 691 "Cheltuieli cu impozitul pe profit" = 441 "Impozitul pe profit" 3730721 lei

- Se deconteaz (se nchid) cheltuielile privind impozitul pe profit: 121 "Profit i pierdere" = 691 3730721 lei

"Cheltuieli cu impozitul pe profit" - Pe baza ordinului de plat se nregistreaz achitarea impozitului pe profit: 441 "Impozitul pe profit" = 5121 3730721 lei

"Conturi la bnci n lei" n urma acestor nregistrri soldul creditor al contului 121 "Profit i pierdere" reprezint profitul net obinut de unitatea patrimonial. Se efectueaz repartizarea parial sau total, dup caz, a profitului net realizat i nregistrrile contabile corespunztoare.

Repartizarea profitului net se efectueaz conform normelor legale din ara noastr, n mod difereniat, pe anumite destinaii, n funcie de forma de proprietate a unitilor patrimoniale (societate comercial cu capital privat sau regie autonom). In acest scop se utilizeaz contul 129 "Repartizarea profitului".

5. ntocmirea celei de a doua balan de verificare a conturilor (balana general sintetic definitiv) reprezint ultima lucrare preliminar ntocmirii bilanului, asigurndu-se centralizarea datelor contabilitii curente i obinerea unei situaii generale a patrimoniului unitii economice.

B-COMPLETAREA (REDACTAREA) BILANULUI CONTABIL (vezi anexa 1) Lucrrile de completare a bilanului, contului de profit i pierdere i a anexelor la bilan reprezint, prin coninutul lor, n cea mai mare parte operaii de prelucrare i transcriere a datelor din bilanul contabil precedent i din balana sintetic a conturilor. Completarea formularelor de bilan se face pe documente tipizate, dup o machet unic pentru toate unitile patrimoniale, instituiile publice i de administraie, organizaii teritoriale etc., ceea ce permite Ministerului Finanelor ntocmirea anual a bilanului general pe ansamblul economiei naionale. Bilanul financiar pune n eviden dou reguli principale ale finanrii, respectiv nevoile permanente d efinaare vor fi acoperite din capitaluri permanente n deosebi din capitaluri proprii,iar nevoile temporare vor fi finanate, n specila din resurse temporare. Nerespectarea acestor reguli de finanare va determina o situaie de dezechilibru financiar. n urma calculelor intermediare bilanul financiar al societii analizate se prezint in tabelul 4.1.:

Bilanul financiar pentru perioada 2006-2008 Tabelul 1.1.

ACTIV (NEVOI) 2007 I.ACTIV IMOBILIZAT NET(> 1 AN) 1.Imobilizri necorporale 85.596.263 520.512 Perioada de analiz 2008 106.793.221 936.819 2009 164.097.678 1.773.383

2.Imobilizri corporale 3.Imobilizri financiare II.ACTIVE CIRCULANTE 1.Stocuri 2.Creane* 3.Investiii pe termen scurt 4.Disponibiliti TOTAL NEVOI (ACTIV)

85.068.645 7.106 126.224.475 22.225.818. 98.561.469 0 5.437.188 211.820.738

105.848.204 8.198 153.843.727 18.333.107 106.840.366 0 28.670.254. 260.636.948

162.316.097 8.198 181.193.103 21.753.839 122.748.840 0 36.690.424 345.290.781

Operaiuni de corectare a activului * Majoriatea cu cheltuielile n avans 65.338 248.653 422.739

PASIV (RESURSE) 2007 I.Capitaluri proprii 1.Capital social 2.Prime de capital 3.Rezerve 4.Rezultatul exerciiului 5.Rezultatul reportat 6.Repartizarea profirului 7.Subvenii 8.Provizioane 9.Patrimoniul public II.DATORII PE TERMEN MEDIU I 155.590.274. 45.489.729 0 90.395.721 19.678.661 7.695.038 19.678.661 8.408.973 3.600.813 0 1.825.211 Perioada de analiz 2008 189.427.022 45.489.729 0 121.467.445. 23.839.146 10.102.480 23.839.146 8.873.349 3.494.019 0 2.547.890 2009 257.202.190 45.489.729 0 171.570.794 32.456.007 -1.422.451 1.844.318 8.552.429 2.400.000 0 3.807.056

LUNG (> DE 1 AN) III.CAPITALURI PERMANENTE IV.DATORII PE TERMEN SCURT (< DE 1 AN)** TOTAL RESURSE (PASIV) 211.820.738 260.636.948 345.290.781 157.415.534 54.405.253 191.974.912 68.662.036 261.009.246 84.281.535

Operaiuni de corectare a pasivului **Majoritatea cu venituri inregistrate in avans 49 0 0

Anexa 1

Bilanul contabil
Denumirea indicatorului Nr. rd A.ACTIVE IMOBILIZATE I.IMOBILIZRI NECORPORALE II.IMOBILIZRI CORPORALE III.IMOBILIZRI FINANCIARE 01 02 03 520.512 936.819 1.773.383 2007 Perioada analizat 2008 2009

85.068.654 105.848.204 162.316.097 7.106 8.198 8.198

ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL (rd.01 la 04 03) B.ACTIVE CIRCULANTE I.STOCURI II.CREANE III.INVESTIII PE TERMEN SCURT IV.CAS I CONTURI LA BNCI 05 06 07 08

85.596.263 106.793.221 164.097.678

22.225.818

18.333.107

21.753.839

98.496.131 106.591.713 122.326.101 0 5.437.188 0 28.670.254 0 36.690.424

ACTIVE CIRCULANTE TOTAL (rd.05 la 09 126.159.137 153.595.074 180.770.364 08)

C.CHELTUIELI N AVANS

10

65.338 54.405.204

248.653 68.662.036

422.739 84.281.535

D.DATORII :SUMELE CARE TREBUIE 11 PLTITE NTR-O PERIOAD DE PANA LA UN AN

E.ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII 12 CURENTE NETE (rd.09 + 10 11 18) F. TOTAL ACTIVE MINUS

71.819.222

85.181.691

96.911.568

DATORII 13 149.006.512 191.974.912 261.009.246

CURENTE (rd. 04 + 12) G.DATORII:SUMELE CARE TREBUIE 14 1.825.211 2.547.890 3.807.056

PLTITE NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN H. PROVIZIOANE I.VENITURI N AVANS (rd.17 + 18),din care Subvenii pentru investiii Venituri nregistrate n avans 15 16 17 18 3.600.813 8.409.022 8.408.973 49 3.494.019 8.873.349 8.873.349 0 2.400.000 8.552.429 8.552.429 0

J.CAPITAL I REZERVE I. II. III. IV. CAPITAL (rd.20 la 22),din care: Capital subscris vrsat Capital subscris nevrsat Patrimoniul regiei PRIME DE CAPITAL REZERVE DIN REEVALUARE REZERVE Aciuni proprii 19 20 21 22 23 24 25 26 45.489.729 45.489.729 0 0 0 30.027.368 60.368.353 0 0 45.489.729 45.489.729 0 0 0 46.419.363 75.048.082 0 0 45.489.729 45.489.729 0 0 0 92.774.229 78.796.565 0 0

Ctiguri legate de instrumentele de 27 capitaluri proprii Pierderi legate de instrumente legate de 28 capitaluri proprii V. PROFITUL SAU Sold C 29

7.695.038

10.102.480 0

PIERDEREA REPORTAT() VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIIULUI FINANCIAR Repartizarea profitului

Sold D Sold C Sold D

30 31 32 33

0 19.678.661 0 19.678.661

1.422.451

23.839.146 32.456.007 0 0

23.839.146 1.844.318

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 34 143.580.488 177.059.654 246.249.761 19 + 23 + 24+ 25 26 +27 28 + 29 30 + 31 32 33 ) Patrimoniul public CAPITALURI TOTAL (rd.34 + 35) 35 0 0 0

36 143.580.488 177.059.654 246.249.761

Anexa 2

CONTUL DE PROFIT I PIERDERE

Denumirea indicatorului

Nr. rd 2007

Perioada analizat 2008 2009

1.Cifra de afaceri net (rd.02 la 05)

01

163.497.747

195.677.94 229.415.602 5

Producia vndut

02

162.271.174 194.584.64 228.251.471

1 Venituri din vnzarea mrfurilor 03 1.226.573 0 1.093.304 0 1.164.131 0

Venituri din dobnzi nregistrate de entitile al 04 cror obiect de activitate l constituie leasingul Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei 05 de afaceri nete 2.Variaia stocurilor de Sold C produse finite i a Sold D 06 07

84.400 0

0 4.412.706

3.607.554 0

produciei n curs de execuie 3.Producia realizat de entitate pentru 08 199.708 437.630 417.093

scopurile sale proprii i capitalizat 4.Alte venituri din exploatare 09 1.085.174 1.689.844 2.407.816

VENITURI DIN EXPLOATARE TOTAL 10 (rd.01 + 06 07 + 08 + 09) 5.a)Cheltuieli cu materii prime i materialele 11 consumabile Alte cheltuieli material b)Alte cheltuieli externe (cu energie i ap) c)Cheltuieli privind mrfurile 6. Cheltuieli cu personalul (rd.16 + 17) din care: a)Salarii i indemnizaii b)Cheltuieli cu asigurrile i protecia social 12 13 14 15 16 17

168.867.029 193.392.71 235.848.065 3 48.867.197 46.350.619 52.659.641

843.608 8.197.793 807.664 37.663.125 28.620.000 9.043.125 15.027.772

900.854 6.950.340 801.641 43.382.326 33.117.176 10.265.150 11.778.682

1.017.009 6.735.681 783.568 54.849.217 42.421.916 12.427.301 8.822.218

7.Ajustri de valoare privind imobilizrile 18 corporale i necorporale (rd.19 20 ) a.1) Cheltuieli a.2)Venituri b)Ajustri de valoare privind 19 20 activele 21

17.223.459 2.195.687 660.394

13.229.837 1.451.155 8.969.608

13.135.737 4.313.519 -1.822.815

circulante (rd.22 23 ) b.1) Cheltuieli 22 1.396.006 9.613.395 436.166

b.2)Venituri 8.Alte cheltuieli de exploatare (rd.25 la 28) 8.1 Cheltuieli privind prestaiile externe

23 24 25

735.612 24.054.298 14.876.528 795.254

643.787 45.284.573 34.857.879 1.522.747

2.258.981 71.820.503 63.782.443 1.618.003

8.2 Cheltuieli cu alte impozite,taxe,vrsminte 26 asimilate 8.3 Cheltuieli cu despgubiri ,donaii i active 27 cedate Cheltuieli privind dobnzile de refinanare 28

8.382.516

8.903.947

6.420.057

nregistrate de entitile al cror obiect de activitate l constituie leasingul Ajustri privind provizioanele (rd.30 31 ) Cheltuieli Venituri 29 30 31 2.400.813 3.600.813 1.200.000 -106.794 3.494.019 3.600.813 -1.094.019 2.400.000 3.494.019

CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL 32 (rd.11 la 15 + 18 + 21 + 24 + 29 ) PROFITUL PIERDEREA EXPLOATARE SAU DIN Profit(rd. 10 - 32) 33

138.522.664 164.311.84 193.771.003 9 26.344.365 29.080.864 . 0 89.100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42.077.062

Pierdere (rd. 32 - 34 10) 35 9.Venituri din interese de participare din care veniturile obinute de la entitile 36 afiliate 10.Venituri din alte investiii i mprumuturi 37 care fac paret din active imobilizate Din care,venituri obinute de la entitile 38 afiliate 39 11. Venituri din dobnzi Din care venituri obinute de la entitile 40 afiliate Alte venituri financiare 41 VENITURI FINANCIARE TOTAL (rd. 35 + 42 37 + 39 + 41) 12.Ajustri de valoare privind imobilizrile 43 -

0 22.436 0 1.541.396 1.652.932

0 36.607 0 4.318.996 4.355.603

0 26.457 0 1.652.232 1.678.689

financiare i a investiiilor financiare deinute ca active circulante (rd.44 45 ) Cheltuieli Venituri 44 45 46 0 0 1.380.490 0 2.891.152 4.272.442 0 0 2.103.144 0 1.259.763 3.362.907 0 0 2.479.729 0 4.389.672 6.869.401

13. Cheltuieli privind dobnzile -

Din care cheltuielile n relaia cu entitile 47 afiliate Alte cheltuieli financiare 48 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 49 43 + 46 + 48 ) Profitul sau pierderea SAU Profit(rd. 42 49 ) Pierdere (rd. 49 42 ) Profit(rd. 10+ 42 32 49 ) Pierdere (rd. 32 + 49 10 42 ) 50 51 52

0 2.619.510 23.724.855

992.696 0 30.073.560

0 5.190.712 36.886.350

financiar() 14.PROFITUL PIERDEREA CURENT()

53

15.Venituri extraordinare 16. Cheltuieli extraordinare 17. PROFITUL SAU DIN -

54 55 Profit (rd. 56 54 55 ) 57 Pierdere (rd. 55 54)

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

PIERDEREA ACTIVITATEA EXTRAORDINAR

VENITURI TOTALE (rd.10 + 42+ 54 )

58

165.519.961 197.748.31 237.526.754 6

CHELTUIELI TOTALE (rd. 32 + 49 + 55 )

59

142.795.106 167.674.75 200.640.404 6

PROFITUL

SAU

PIERDEREA BRUT 18. Impozitul pe profit

Profit (rd.58 60 59 ) 61 Pierdere (rd.59 58 ) 62

23.724.855 0 4.046.194 0

30.073.560 0 6.234.414 0

36.886.350 0 4.430.343 0

19. Alte impozite neprezentate la elementele de 63

mai sus 20. PROFITUL SAU Profit (rd.60 64 61 62 63 ) 65 Pierdere (rd.61+ 62 +63 +60 ) 19.678.661 23.839.146 32.456.007

PIERDEREA NET() A EXERCIIULUI FINANCIAR -