Etape Pregtirea misiunii

Proceduri Elaborarea Ordinului de serviciu Elaborarea Declaraiei de Iniierea independen auditului Elaborarea Notificrii privind intern declanarea misiunii de audit public intern edina de deschidere Colectarea i prelucrarea informaiilor Constituirea/actualizarea dosarului permanent Prelucrarea i documentarea informaiilor Evaluarea riscurilor Evaluarea controlului intern Elaborarea Programului misiunii de audit public intern

Cod proce dur P-01 P-02 P-03 P-04 P-05 P-06 P-07

Documente Ordinul de serviciu Declaraia de independen Notificarea privind declanarea misiunii de audit public intern Minuta edinei de deschidere Chestionarul de luare la cunotin - CLC Studiu preliminar Stabilirea punctajului total al riscurilor i ierarhizarea riscurilor Chestionarul de control intern Evaluarea gradului de ncredere n controlul intern Programul misiunii de audit public intern Teste Chestionar list de verificare CLV; foi de lucru; interviuri; chestionare Fi de Identificare i Analiz a Problemei -FIAP Formular de Constatare i Raportare a Iregularitilor-FCRI Nota centralizatoare a documentelor de lucru Minuta edinei de nchidere Proiectul Raportului de audit public intern Minuta Reuniunii de conciliere Raportul de audit intern Fi de urmrire a implementrii recomandrilor

S U P E R V I Z A R E A

Analiza riscurilor

P-08 P-09

Intervenia la faa locului

Colectarea i analiza probelor de audit

Efectuarea testrilor i formularea constatrilor Analiza problemelor i formularea recomandrilor Analiza i raportarea iregularitilor

P-10

P-11 P-12 P-13 P-14 P-15 P-16 P-17 P-18 P-19

Raportarea rezultatelor misiunii

Urmrirea recomandr ilor

Revizuirea documentelor i constituirea dosarului de audit edina de nchidere Elaborarea Elaborarea proiectului Raportului de proiectului audit public intern Raportului de Transmiterea proiectului Raportului audit public de audit public intern intern Reuniunea de conciliere Elaborarea Raportul de audit public intern Raportului de Difuzarea Raportului de audit public audit public intern intern Urmrirea recomandrilor

P-21

P20