L 305/6

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

1.11.2012

REGULAMENTUL (UE) NR. 1011/2012 BNCII CENTRALE EUROPENE din 17 octombrie 2012 privind statisticile referitoare la deinerile de titluri de valoare (BCE/2012/24)
CONSILIUL GUVERNATORILOR BNCII CENTRALE EUROPENE,

avnd n vedere Statutul Sistemului European al Bncilor Centrale i al Bncii Centrale Europene, n special articolul 5, avnd n vedere Regulamentul (CE) nr. 2223/96 al Consiliului din 25 iunie 1996 privind Sistemul European de conturi naionale i regionale din Comunitate (denumit n continuare SEC 95) (1) i n special anexa A la acesta, avnd n vedere Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului din 23 noiembrie 1998 privind colectarea informaiilor statistice de ctre Banca Central European (2), n special articolul 5 alineatul (1) i articolul 6 alineatul (4), avnd n vedere Regulamentul (CE) nr. 958/2007 al Bncii Centrale Europene din 27 iulie 2007 privind statisticile refe ritoare la activele i pasivele fondurilor de investiii (BCE/2007/8) (3), avnd n vedere Regulamentul (CE) nr. 24/2009 al Bncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind statisticile referitoare la activele i pasivele societilor vehicul investiional angajate n operaiuni de securitizare (BCE/2008/30) (4), avnd n vedere Regulamentul (CE) nr. 25/2009 al Bncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind bilanul sectorului instituii financiare monetare (BCE/2008/32) (5), avnd n vedere Directiva 2004/39/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 21 aprilie 2004 privind pieele instrumentelor financiare, de modificare a Directivelor 85/611/CEE i 93/6/CEE ale Consiliului i a Directivei 2000/12/CE a Parlamentului European i a Consiliului i de abrogare a Directivei 93/22/CEE a Consiliului (6), avnd n vedere Directiva 2006/48/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 14 iunie 2006 privind iniierea i exercitarea activitii instituiilor de credit (7), ntruct:
(1) (5) (3) (2)

informaii statistice de calitate referitoare la titlurile de valoare deinute de sectoarele instituionale din zona euro i titlurile de valoare emise de rezideni din zona euro i deinute de sectoarele instituionale din afara zonei euro. Pentru a contribui la buna desfurare a politicilor promovate de ctre autoritile competente n ceea ce privete supravegherea prudenial a instituiilor de credit, stabilitatea sistemului financiar i analiza meca nismului de transmisie a politicii monetare, BCE trebuie s colecteze de la grupurile bancare informaii titlu cu titlu referitoare la deinerile de titluri de valoare ale grupurilor respective. Scopul colectrii datelor este de a furniza BCE informaii statistice cuprinztoare cu privire la expunerea sectoarelor economice i a grupurilor bancare individuale din statele membre din zona euro la clase specifice de titluri de valoare i cu privire la legturile dintre sectoarele economice ale deintorilor i ale emitenilor de titluri de valoare, precum i cu privire la titlurile de valoare emise de rezidenii zonei euro. Importana deinerii de informaii exacte cu privire la expunerea sectoarelor economice i a grupurilor bancare la clase specifice de titluri de valoare la un nivel ridicat de dezagregare a devenit evident n timpul crizei financiare, ntruct riscurile pentru stabilitatea financiar din cauza meca nismelor de contagiune la nivelul instituiilor financiare individuale, generate de clase specifice de titluri de valoare nu au putut fi identificate n mod adecvat din date agregate. Informarea oportun cu privire la titlurile de valoare la nivel de titluri de valoare individuale va permite totodat BCE s monitorizeze transmiterea riscurilor de la pieele financiare la economia real. n plus, aceste informaii statistice vor ajuta BCE n analizarea evoluiilor pieei financiare i n monitorizarea schimbrilor din portofoliile de titluri de valoare ale sectoarelor economice i a legturilor dintre intermediarii financiari i investitorii nefinanciari. Avnd n vedere interconectarea dintre politica monetar i stabilitatea sistemului financiar, colectarea, pe sistemul titlu cu titlu, de informaii statistice cu privire la poziiile de deineri de titluri de valoare i tranzacii financiare este necesar att pentru deducerea tranzaciilor din poziii, ct i pentru satisfacerea nevoilor analitice regulate i adhoc n vederea susinerii BCE n efectuarea analizei monetare i financiare i pentru contribuia SEBC la stabilitatea sistemului financiar. Aceste informaii statistice vor permite combinarea informaiilor privind titlurile de valoare deinute de sectoarele instituionale cu informaiile privind emitenii individuali din toat lumea, furniznd astfel un instrument important pentru monitorizarea apariiei i evoluiei dezechilibrelor finan ciare.

(4)

Pentru a ndeplini misiunile Sistemului European al Bncilor Centrale (SEBC) i pentru a monitoriza pieele financiare i activitile financiare din zona euro, Banca Central European (BCE), asistat de bncile centrale naionale (BCN), trebuie s colecteze titlu cu titlu
JO JO JO JO JO JO JO L L L L L L L 310, 30.11.1996, p. 1. 318, 27.11.1998, p. 8. 211, 11.8.2007, p. 8. 15, 20.1.2009, p. 1. 15, 20.1.2009, p. 14. 145, 30.4.2004, p. 1. 177, 30.6.2006, p. 1.

(1 ) (2 ) (3 ) (4 ) (5 ) (6 ) (7 )

1.11.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 305/7

(6)

Este de asemenea necesar ca BCE s poat acorda sprijin analitic i statistic Comitetului european pentru risc sistemic n conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1096/2010 al Consiliului din 17 noiembrie 2010 privind acordarea unor competene specifice Bncii Centrale Europene referitoare la funcionarea Comitetului european pentru risc sistemic (1). Pentru aceasta, Consiliul guvernatorilor BCE ar trebui s identifice grupurile bancare cu obligaii de raportare n sensul colectrii de date n temeiul prezentului regu lament innd seama de dimensiunea bilanului consolidat al fiecrui grup n comparaie cu activele din bilanul consolidat al tuturor grupurilor bancare din Uniunea European, importana activitilor grupului ntr-un anumit segment al activiti bancare i relevana grupului pentru stabilitatea i funcionarea sistemului financiar n zona euro i/sau state membre individuale. Standardele pentru protecia i utilizarea informaiilor statistice confideniale astfel cum sunt prevzute la articolul 8 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului ar trebui s se aplice. Cerinele de raportare prevzute de prezentul regulament, inclusiv derogrile de la acestea, nu aduc atingere cerinelor de raportare prevzute de alte acte juridice sau instrumente ale BCE, care ar putea acoperi, cel puin parial, i raportarea titlu cu titlu a informaiilor statistice privind deinerile de titluri de valoare. Este necesar s se instituie o procedur pentru efectuarea eficient a modificrilor tehnice ale anexelor la prezentul regulament, cu condiia ca modificrile respective s nu modifice cadrul conceptual de baz i s nu afecteze obligaiile de raportare ale agenilor raportori din statele membre. Aceast procedur trebuie s permit luarea n considerare a opiniilor Comitetului de statistic al SEBC,

(7)

4. grup bancar nseamn (a) o instituie de credit mam i toate filialele i sucursalele financiare ale acesteia, altele dect ntreprinderile de asigurri care au primit autorizaie oficial n conformitate cu articolul 6 din Directiva 73/239/CEE (2) sau cu articolul 4 din Directiva 2002/83/CE (3); sau (b) un holding financiar mam i toate filialele i sucursalele financiare ale acestuia, altele dect ntreprinderile de asigurri care au primit autorizaie oficial n conformitate cu articolul 6 din Directiva 73/239/CEE sau cu articolul 4 din Directiva 2002/83/CE, cu condiia ca n ambele cazuri instituia mama s fie conductorul grupului bancar. O entitate fr nicio filial constituie un grup n sine, cu condiia ca entitatea respectiv s nu fie chiar ea o filial; 5. rezident are sensul definit la articolul 1 punctul 4 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98; 6. instituie financiar monetar (IFM), instituie de credit (IC) i fond de pia monetar (FPM) au sensul stabilit la articolul 1 din Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32). Sectorul IFM cuprinde IC i FPM; 7. fond de investiii (FI) are sensul stabilit la articolul 1 din Regulamentul (CE) nr. 958/2007 (BCE/2007/8); 8. societate vehicul investiional (SVI) are sensul stabilit la articolul 1 punctul 1 din Regulamentul (CE) nr. 24/2009 (BCE/2008/30); 9. custode nseamn o entitate ce aparine sectorului societi financiare (S.12 (4)) i a crei activitate const n conservarea i gestionarea instrumentelor financiare n contul clienilor, inclusiv pstrarea i serviciile conexe, precum gestionarea de numerar/garanii, astfel cum este prevzut n seciunea B punctul 1 din anexa I la Directiva 2004/39/CE; 10. conductor al unui grup bancar nseamn instituia-mam a unui grup bancar, dac este o instituie de credit mam din UE sau un holding financiar mam din UE astfel cum sunt definite la articolul 4 din Directiva 2006/48/CE i puse n aplicare n statele membre, cu deosebirea c UE este nlocuit cu zona euro i stat membru este nlocuit cu stat membru din zona euro; 11. conductor al unui grup cu obligaii de raportare nseamn un conductor al unui grup bancar identificat de Consiliul guvernatorilor drept grup cu obligaii de raportare n temeiul articolului 2 alineatul (4). 12. investitor nseamn orice entitate sau persoan care deine instrumente financiare;
(2) Prima Directiv 73/239/CEE a Consiliului din 24 iulie 1973 de coordonare a actelor cu putere de lege i actelor administrative privind iniierea i exercitarea activitii de asigurare general direct (JO L 228, 16.08.1973, p. 3). (3) Directiva 2002/83/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 5 noiembrie 2002 privind asigurarea de via (JO L 345, 19.12.2002, p. 1). (4) Numerotarea categoriilor din cuprinsul prezentului regulament reflect numerotarea introdus n Propunerea Comisiei COM(2010) 774 final (propunerea privind Regulamentul SEC 2010). Pentru informaii suplimentare a se vedea Anexa II.

(8)

(9)

(10)

ADOPT PREZENTUL REGULAMENT:

Articolul 1 Definiii n sensul prezentului regulament: 1. colectarea de date titlu cu titlu nseamn colectarea de date defalcat pe titluri de valoare individuale; 2. poziie nseamn valoarea stocurilor de titluri de valoare, ale cror tipuri sunt enumerate la alineatul (15), care sunt deinute n proprietate sau n custodie de un agent raportor efectiv la sfritul perioadei de referin, astfel cum sunt definite suplimentar n anexa II partea 4; 3. instituie de credit mam, holding financiar mam, filial i sucursal au sensul stabilit la articolul 4 din Directiva 2006/48/CE;
(1) JO L 331, 15.12.2010, p. 162.

L 305/8

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

1.11.2012

13. titluri de valoare pstrate n custodie nseamn titluri de valoare pstrate i administrate de ctre custozi n numele investitorilor; 14. BCN relevant nseamn BCN a statului membru din zona euro n care agentul raportor este rezident; 15. titluri de valoare nseamn urmtoarele tipuri de titluri de valoare: (a) titluri de natura datoriei (F.3); (b) aciuni cotate (F.511); (c) aciuni/uniti ale fondurilor de investiii (F.52); 16. deineri de titluri de valoare nseamn proprietatea economic a titlurilor de valoare, ale cror tipuri sunt enumerate la punctul 15. 17. codul ISIN reprezint Numrul internaional de identi ficare a titlurilor de valoare (ISIN) [International Securities Identification Number (ISIN)] alocat titlurilor de valoare, compus din 12 caractere alfanumerice, care identific n mod unic o emisiune de titluri de valoare (conform definiiei din ISO 6166). Articolul 2 Uniti de observare statistic cu obligaii de raportare 1. Unitile de observare statistic cu obligaii de raportare constau n IFM, FI, SVI, custozi i conductori ai grupurilor bancare rezideni, identificai de Consiliul guvernatorilor drept grupuri cu obligaii de raportare n temeiul alineatului (4) i crora le-au fost notificate obligaiile de raportare ce le revin n temeiul alineatului (5) (denumite n continuare n mod colectiv ageni raportori efectivi i n mod individual agent raportor efectiv). 2. n cazul n care un FPM, un FI sau o SVI nu are perso nalitate juridic n conformitate cu dreptul su naional, repre zentanii legali ai acestora sau, n absena unei reprezentri formale, persoanele care n conformitate cu legile naionale aplicabile rspund pentru aciunile acestora, sunt responsabile cu raportarea informaiilor necesare potrivit prezentului regu lament. 3. Agenii raportori efectivi fac obiectul tuturor cerinelor de raportare cu excepia cazului n care se aplic o derogare acordat n conformitate cu articolul 4. 4. Consiliul guvernatorilor poate hotr c un grup bancar este un grup cu obligaii de raportare dac grupul bancar respectiv are active bilaniere consolidate n conformitate cu titlul V, capitolul 4, seciunea 1 din Directiva 2006/48/CE: (a) mai mari de 0,5% din totalul activelor bilaniere consolidate ale grupurilor bancare din Uniune (denumit n continuare pragul de 0,5%), conform celor mai recente date de care dispune BCE, de exemplu: (i) date cu referina la sfritul lunii decembrie a anului calendaristic care preced notificarea menionat la alineatul (5); sau (ii) dac datele prevzute la punctul (i) nu sunt disponibile, date cu referina la sfritul lunii decembrie a anului anterior; sau

(b) egal cu sau sub pragul de 0,5%, dac grupul bancar nde plinete anumite criterii cantitative sau calitative care l fac important pentru stabilitatea i funcionarea sistemului financiar din zona euro (cu privire, de exemplu, la interco nectivitatea cu alte instituii financiare din zona euro; acti vitatea inter-jurisdicional; lipsa substituibilitii; comple xitatea structurii interne) i/sau din statul membru respectiv din zona euro (cu privire, de exemplu, la importana relativ a grupului bancar n cadrul unui anumit segment al pieei serviciilor bancare ntr-unul sau mai multe state membre). 5. BCN relevant transmite conductorilor grupurilor cu obligaii de raportare notificri privind decizia Consiliului guver natorilor menionat la alineatul (4), precum i obligaiile care le revin n temeiul prezentului regulament. 6. Fr a aduce atingere articolului 10, conductorii grupurilor cu obligaii de raportare care primesc notificrile menionate la alineatul (5) dup nceperea primei raportri prevzute de prezentul regulamentul vor ncepe s raporteze date n cel mult ase luni de la data notificrii. 7. Conductorul unui grup cu obligaii de raportare notificat conform alineatului (5) informeaz BCN relevant cu privire la schimbarea denumirii sau a formei sale juridice, fuziuni sau restructurri i orice alte evenimente sau circumstane cu efect asupra obligaiilor sale de raportare n termen de 14 zile de la producerea acestora. 8. Conductorul unui grup cu obligaii de raportare notificat conform alineatului (5) continu s fac obiectul obligaiilor prevzute de prezentul regulament pn la primirea unei noti ficri n sens contrar de la BCN relevant. Articolul 3 Cerine de raportare statistic 1. IFM, FI, SVI i custozii furnizeaz BCN relevante informaii titlu cu titlu cu privire la poziiile de la sfritul trimestrului i cele de la sfritul lunii i, n conformitate cu alineatul (5), cu privire la tranzaciile financiare din luna sau din trimestrul de referin, sau informaiile statistice necesare pentru deducerea acestor tranzacii, referitoare la propriile deineri de titluri de valoare cu un cod ISIN, n conformitate cu partea 2 din anexa I. Astfel de date se raporteaz lunar sau trimestrial n conformitate cu instruciunile de raportare definite de BCN rele vante. 2. Custodele informeaz BCN relevant despre desfurarea de activiti de custodie n termen de o sptmn de la data la care acesta a nceput activitile de custodie, indiferent dac se ateapt s fac obiectul obligaiilor de raportare regulate prevzute de prezentul regulament, cu excepia cazului n care custodele a informat alte autoriti competente cu privire la acest aspect. n conformitate cu instruciunile de raportare date de BCN rele vante, custozii furnizeaz BCN relevante, lunar sau trimestrial, date titlu cu titlu cu privire la poziiile de la sfritul trimestrului i cele de la sfritul lunii i, n conformitate cu alineatul (5), date cu privire la tranzaciile financiare din luna sau trimestrul de referin, privind urmtoarele titluri de valoare cu un cod ISIN:

1.11.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 305/9

(a) titluri de valoare pe care le pstreaz n custodie pentru investitori rezideni care nu i raporteaz deinerile proprii n temeiul alineatului (1), n conformitate cu partea 3 din anexa I; (b) titluri de valoare pe care le pstreaz n custodie pentru investitori nefinanciari rezideni n alte state membre din zona euro, n conformitate cu partea 4 din anexa I; (c) titluri de valoare emise de entiti din zona euro pe care le pstreaz n custodie n numele investitorilor rezideni n state membre din afara zonei euro i al investitorilor rezideni n afara Uniunii, n conformitate cu partea 5 din anexa I. 3. Conductorii grupurilor cu obligaii de raportare furnizeaz trimestrial BCN relevante date titlu cu titlu cu privire la poziiile de la sfritul trimestrului pe titluri de valoare cu un cod ISIN care sunt deinute de grupul lor, inclusiv entitile nerezidente. Asemenea date sunt raportate pe baza portofoliului brut al grupului, fr a exclude din deinerile grupului titlurile de valoare emise de entitile din acelai grup. n conformitate cu instruciunile BCN relevante, conductorii grupurilor cu obligaii de raportare raporteaz date privind deinerile de titluri de valoare pe baza uneia dintre cele trei abordri prevzute n partea 6 din anexa I. 4. Cerinele de raportare cuprinse n prezentul regulament, inclusiv derogrile de la acestea, nu aduc atingere cerinelor de raportare prevzute n (a) Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32); (b) Regulamentul (CE) nr. 958/2007 (BCE/2007/8); i (c) Regulamentul (CE) nr. 24/2009 (BCE/2008/30). 5. n conformitate cu instruciunile date de BCN relevante, agenii raportori efectivi raporteaz (a) date titlu cu titlu cu privire la tranzacii financiare lunare sau trimestriale i, la soli citarea BCN relevante, alte modificri ale volumului; sau (b) informaiile statistice necesare pentru deducerea tranzaciilor financiare pe baza uneia dintre abordrile prevzute n partea 1 din anexa I. Cerine i linii directoare suplimentare privind compilarea tranzaciilor sunt prevzute n partea 3 din anexa II. 6. Dac au primit de la BCN relevant instruciuni n acest sens, agenii raportori efectivi raporteaz lunar sau trimestrial date privind poziiile de la sfritul trimestrului i cele de la sfritul lunii i, n conformitate cu alineatul (5), informaii statistice pe parcursul lunii sau al trimestrului de referin cu privire la deinerile de titluri de valoare fr un cod ISIN, n conformitate cu partea 7 din anexa I. Prezentul alineat nu se aplic agenilor raportori efectivi care primesc derogri n temeiul articolului 4. 7. Datele titlu cu titlu cu privire la poziiile de la sfritul trimestrului i cele de la sfritul lunii i, n conformitate cu

alineatul (5), informaiile statistice privind luna sau trimestrul de referin se raporteaz n conformitate cu prile 1, 2 i 4 din anexa II i cu normele contabile prevzute la articolul 5. Articolul 4 Derogri 1. BCN relevante au libertatea de a acorda urmtoarele derogri agenilor raportori efectivi: (a) n statele membre din zona euro cu deineri totale de titluri de valoare cu cod ISIN de ctre investitori rezideni care, la valoarea pieei, sunt mai mici sau egale cu 40 de miliarde de euro: (i) BCN pot acorda IFM, FI, SVI i custozilor derogri de la cerinele de raportare prevzute la articolul 3 alineatul (1) cu condiia ca, din perspectiva poziiilor, contribuia combinat a IFM, FI, SVI i a custozilor cu derogri la deinerile naionale ale IFM, FI, SVI i ale custozilor s nu depeasc 40%. SVI care nu raporteaz date titlu cu titlu n conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 24/2009 (BCE/2008/30) au dreptul, n conformitate cu instruciunile BCN relevante, s depeasc acest prag n primii doi ani de la nceperea raportrii n temeiul prezentului regulament. (ii) BCN pot acorda custozilor derogri de la cerinele de raportare prevzute la articolul 3 alineatul (2) litera (a) cu condiia ca, din perspectiva poziiilor, contribuia combinat a custozilor cu derogri la valoarea naional a titlurilor de valoare pstrate n custodie s nu depeasc 40%; (b) n statele membre din zona euro cu deineri totale de titluri de valoare cu cod ISIN de ctre investitori rezideni care la valoarea pieei sunt mai mari de 40 de miliarde de euro: (i) BCN pot acorda IFM, FI, SVI i custozilor derogri de la cerinele de raportare prevzute la articolul 3 alineatul (1) cu condiia ca, din perspectiva poziiilor, contribuia combinat a IFM, FI, SVI i a custozilor cu derogri la deinerile naionale ale IFM, FI, SVI i ale custozilor s nu depeasc 5%; (ii) BCN pot acorda custozilor derogri de la cerinele de raportare prevzute la articolul 3 alineatul (2) litera (a) cu condiia ca, din perspectiva poziiilor, contribuia combinat a custozilor cu derogri la valoarea naional a titlurilor de valoare pstrate n custodie s nu depeasc 5%; (c) BCN consult BCE cu privire la utilizarea informaiilor pentru a identifica deinerile totale de titluri de valoare la valoarea de pia necesare pentru a acorda derogri n temeiul prezentului alineat.

L 305/10

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

1.11.2012

2. BCN pot decide s acorde instituiilor de credit derogri de la cerinele de raportare stabilite la articolul 3 alineatul (1), dup cum urmeaz: (a) BCN pot excepta total sau parial instituiile de credit de la cerinele de raportare cu condiia ca, din perspectiva poziiilor, contribuia combinat la valoarea total a titlurilor de valoare deinute de instituiile de credit n statul membru relevant din zona euro s nu depeasc 5%; (b) acest prag poate fi totui ridicat la 15% pentru primii doi ani de la nceperea raportrii n temeiul prezentului regu lament; (c) pragurile prevzute la literele (a) i (b) se calculeaz pe baza deinerilor totale de titluri de valoare pentru statul membru relevant dup aplicarea oricror derogri prevzute la alineatul (1). 3. BCN pot decide s acorde tuturor FPM derogri de la cerinele de raportare prevzute la articolul 3 alineatul (1), cu condiia ca deinerile totale ale acestora de titluri de valoare cu cod ISIN s reprezinte mai puin de 2% din titlurile de valoare deinute de FPM din zona euro. Acest prag de 2% se calculeaz pe baza deinerilor totale de titluri de valoare de ctre FPM n statul membru relevant, dup aplicarea oricror derogri prevzute la alineatul (1). 4. BCN pot decide s acorde tuturor SVI derogri de la cerinele de raportare prevzute la articolul 3 alineatul (1), cu condiia ca deinerile totale ale acestora de titluri de valoare cu cod ISIN s reprezinte mai puin de 2% din titlurile de valoare deinute de SVI din zona euro. Acest prag de 2% se calculeaz pe baza deinerilor totale de titluri de valoare de ctre SVI n statul membru relevant, dup aplicarea oricror derogri prevzute la alineatul (1). 5. BCN pot decide s acorde custozilor urmtoarele derogri:

(b) BCN pot excepta total sau parial de la cerinele de raportare prevzute la articolul 3 alineatul (2) literele (b) i (c) custozii care pstreaz n custodie n numele tuturor investitorilor nerezideni titluri de valoare a cror valoare total este mai mic de 10 miliarde de euro. 6. BCN pot decide s acorde conductorilor grupurilor cu obligaii de raportare derogri de la cerinele de raportare stabilite la articolul 3 alineatul (3), dup cum urmeaz: (a) BCN pot permite conductorilor grupurilor cu obligaii de raportare s raporteze n sistem titlu cu titlu informaii statistice care s acopere 95% din titlurile de valoare cu cod ISIN deinute de grupul lor, n conformitate cu cerinele prezentului regulament, cu condiia ca procentul rmas de 5% din titlurile de valoare deinute de grup s nu fi fost emis de un singur emitent. (b) BCN pot solicita conductorilor grupurilor cu obligaii de raportare s furnizeze informaii suplimentare cu privire la tipul de titluri de valoare excluse de la raportarea prevzut la litera (a). 7. BCN pot decide s acorde derogri de la cerinele de raportare prevzute n prezentul regulament dac agenii de raportare efectivi raporteaz aceleai date n temeiul Regula mentului (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32), al Regulamentului (CE) nr. 958/2007 (BCE/2007/8), sau al Regulamentului (CE) nr. 24/2009 (BCE/2008/30), sau dac BCN pot obine altfel aceleai date, n conformitate cu standardele statistice minime prevzute n anexa III. 8. n ceea ce privete agenii de raportare efectivi crora li se aplic o derogare prevzut la alineatele (1), (2), (3) sau (4), BCN continu s colecteze anual date cu privire la valoarea titlurilor de valoare pe care acetia le dein sau le pstreaz n custodie n conformitate cu cerinele prevzute la articolul 3 alineatul (1), fie n mod agregat, fie pe sistemul titlu cu titlu. 9. BCN verific ndeplinirea condiiilor prevzute la alineatele (1)-(7), dup caz, n scopul acordrii, rennoirii sau retragerii, dac este necesar, a oricrei derogri cu efect de la nceputul fiecrui an calendaristic. 10. BCN relevant retrage orice derogare acordat custozilor n temeiul alineatului (5) litera (a) dac datele din alte surse statistice sau de supraveghere care respect standardele statistice minime prevzute n anexa III nu i-au fost puse la dispoziie la timp pentru trei perioade de raportare consecutive, indiferent dac custozii sunt n culp. Custozii ncep s raporteze date, potrivit articolului 3 alineatul (2), nu mai trziu de trei luni de la data la care BCN relevant i-a notificat cu privire la faptul c derogarea a fost retras. 11. BCN pot decide s adreseze ad-hoc cerine de raportare agenilor raportori efectivi crora le-au fost acordate derogri n temeiul prezentului articol, n funcie de nivelul de detaliu pe care l apreciaz ca fiind necesar. Agenii raportori efectivi

(a) BCN pot excepta total sau parial custozii de la cerinele de raportare prevzute la articolul 3 alineatul (2) litera (a), cu condiia ca datele menionate la articolul 3 alineatul (2) litera (a) s poate fi obinute din alte surse de date statistice sau de supraveghere, n conformitate cu standardele statistice minime prevzute n anexa III. n plus, se aplic urmtoarele: (i) n statele membre pentru care se aplic derogrile prevzute la alineatul (1) litera (a) i n care datele menionate la articolul 3 alineatul (2) litera (a) sunt raportate direct de ctre investitori, aceste date acoper, pe o baz titlu cu titlu, minim 60% din valoarea titlurilor de valoare prevzute la articolul 3 alineatul (2) litera (a); (ii) n statele membre pentru care se aplic derogrile prevzute la alineatul (1) litera (b) i n care datele menionate la articolul 3 alineatul (2) litera (a) sunt raportate direct de ctre investitori, aceste date acoper, pe o baz titlu cu titlu, minim 75% din valoarea titlurilor de valoare prevzute la articolul 3 alineatul (2) litera (a).

1.11.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 305/11

raporteaz informaiile solicitate ad-hoc n termen de 15 zile lucrtoare de la data la care BCN relevant le-a adresat solici tarea. 12. Agenii raportori efectivi pot decide s nu fac uz de derogrile acordate de BCN i s i ndeplineasc toate obli gaiile de raportare. Un agent raportor efectiv care nu face uz de derogrile acordate de BCN relevant obine aprobarea BCN respective nainte de a face uz de acestea ntr-o etap ulterioar. Articolul 5 Norme contabile 1. n absena unor dispoziii contrare cuprinse n prezentul regulament, normele contabile aplicate de agenii raportori efectivi n scopul raportrii prevzute de prezentul regulament sunt cele cuprinse n dreptul naional de transpunere a Directivei 86/635/CEE a Consiliului din 8 decembrie 1986 privind conturile anuale i conturile consolidate ale bncilor i ale altor instituii financiare (1) sau, dac aceast opiune nu este aplicabil, cele cuprinse n orice alte standarde naionale sau internaionale aplicabile agenilor raportori efectivi. 2. Fr a aduce atingere practicilor contabile naionale, deinerile de titluri de valoare sunt raportate la valoarea nominal sau ca numr de aciuni. Valorile de pia pot fi de asemenea raportate, astfel cum este indicat n partea 4 din anexa II. 3. Fr a aduce atingere practicilor contabile naionale i mecanismelor de compensare (netting), deinerile de titluri de valoare se raporteaz pe baz brut n scopuri statistice. 4. Deinerile de titluri de valoare acordate cu mprumut prin intermediul operaiunilor de mprumut de titluri sau vndute pe baza unui acord de rscumprare rmn nregistrate ca deineri ale proprietarului iniial (i nu ca deineri ale achizitorului temporar) n cazul n care exist un angajament ferm de rscumprare a titlurilor (i nu doar o opiune de a face acest lucru). Atunci cnd achizitorul temporar vinde titlurile de valoare primite, aceast vnzare trebuie s fie nregistrat ca o tranzacie simpl cu titluri de valoare i raportat de achizitorul temporar ca poziie negativ n portofoliul de titluri de valoare. Articolul 6 Termene de raportare 1. BCN decid cnd trebuie s primeasc datele de la agenii raportori efectivi pentru a putea s ndeplineasc procedurile necesare de control al calitii i pentru a respecta termenele prevzute la alineatul (2). 2. BCN transmit BCE pentru agenii raportori efectivi:

(i) trimestrial, pentru cele trei luni ale trimestrului de refe rin, pn la sfritul programului de lucru din a 63-a zi calendaristic urmtoare sfritului trimestrului la care se refer datele; sau (ii) lunar, pentru fiecare lun a trimestrului de referin, pn la sfritul programului de lucru din a 63-a zi calendaristic urmtoare sfritului lunii la care se refer datele; i (c) poziii trimestriale titlu cu titlu n conformitate cu articolul 3 alineatul (3) pn la sfritul programului de lucru: (i) ntre 2013-2015: din a 70-a zi calendaristic urmtoare sfritului trimestrului la care se refer datele; i (ii) din 2016: din a 55-a zi calendaristic urmtoare sfritului trimestrului la care se refer datele. 3. Atunci cnd termenul prevzut la alineatul (2) este ntr-o zi n care TARGET2 este nchis, termenul este prelungit pn n urmtoarea zi n care TARGET2 funcioneaz, astfel cum este anunat pe website-ul BCE. Articolul 7 Standarde minime i mecanisme naionale de raportare 1. Agenii raportori efectivi ndeplinesc cerinele de raportare care le sunt aplicabile n conformitate cu standardele minime prevzute n anexa III. 2. BCN definesc i pun n aplicare mecanismele de raportare ce trebuie respectate de ctre agenii raportori efectivi n confor mitate cu caracteristicile naionale. BCN stabilesc dac solicit custozilor s raporteze date titlu cu titlu dup sistemul investitor cu investitor. BCN se asigur c aceste mecanisme de raportare furnizeaz informaiile statistice solicitate i permit verificarea respectrii standardelor minime de transmitere, de precizie i de revizuire prevzute n anexa III. Articolul 8 Verificarea i colectarea obligatorie BCN i exercit dreptul de a verifica, n conformitate cu nivelul de detaliere apreciat necesar de BCN relevant, sau de a colecta informaiile pe care agenii raportori efectivi trebuie s le furnizeze n temeiul prezentului regulament, fr a aduce atingere dreptului BCE de a exercita chiar ea aceste drepturi. Aceste drepturi sunt exercitate de BCN n special atunci cnd agenii raportori efectivi nu respect standardele minime prevzute n anexa III. Articolul 9 Procedura simplificat de modificare Lund n considerare opiniile Comitetului de statistic al SEBC, Comitetul executiv al BCE poate aduce modificri tehnice anexelor la prezentul regulament, cu condiia ca modificrile respective s nu modifice cadrul conceptual de baz i s nu

(a) date titlu cu titlu trimestriale n conformitate cu articolul 3 alineatele (1), (2) i (5) pn la sfritul programului de lucru din a 70-a zi calendaristic urmtoare sfritului trimestrului la care se refer datele; sau (b) date titlu cu titlu lunare n conformitate cu articolul 3 alineatul (5) i cu partea 1 din anexa I, conform uneia dintre urmtoarele opiuni:
(1) JO L 372, 31.12.1986, p. 1.

L 305/12

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

1.11.2012

afecteze sarcinile de raportare ale agenilor raportori efectivi. Comitetul executiv informeaz fr ntrzieri nejustificate Consiliul guvernatorilor cu privire la orice astfel de modificare.

Articolul 11 Dispoziie final Prezentul regulament intr n vigoare n a douzecea zi de la publicarea n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Articolul 10 Prima raportare Prima raportare n temeiul prezentului regulament ncepe cu datele privind perioada de referin decembrie 2013. Cu ocazia primei raportri ctre BCE, BCN nu sunt obligate s transmit dect date privind poziiile. Adoptat la Frankfurt pe Main, 17 octombrie 2012. Preedintele BCE
Mario DRAGHI

1.11.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 305/13

ANEXA I CERINE DE RAPORTARE STATISTIC PARTEA 1 Tranzacii financiare 1. IFM, FI i custozii care raporteaz date privind propriile deineri de titluri de valoare sau privind titlurile de valoare pe care le pstreaz n custodie pentru investitori rezideni furnizeaz informaii statistice n conformitate cu una dintre urmtoarele abordri: (a) lunar sau trimestrial, tranzaciile financiare lunare sau trimestriale dup sistemul titlu cu titlu i, la cererea BCN relevante, alte modificri ale volumului pentru luna sau trimestrul de referin; sau (b) lunar sau trimestrial, poziiile lunare dup sistemul titlu cu titlu i, la cererea BCN relevante, alte modificri ale volumului pentru luna de referin sau pentru cele trei luni ale trimestrului de referin. 2. SVI furnizeaz informaii statistice n conformitate cu una dintre urmtoarele abordri: (a) trimestrial, tranzaciile financiare trimestriale dup sistemul titlu cu titlu i, la cererea BCN relevante, alte modificri ale volumului pentru trimestrul de referin; sau (b) lunar sau trimestrial, poziiile lunare dup sistemul titlu cu titlu i, la cererea BCN relevante, alte modificri ale volumului pentru luna de referin sau pentru cele trei luni ale trimestrului de referin; sau (c) trimestrial, poziiile trimestriale dup sistemul titlu cu titlu i, la cererea BCN relevante, alte modificri ale volumului pentru trimestrul de referin. 3. Custozii care raporteaz (i) titlurile de valoare pe care le pstreaz n custodie pentru investitori nefinanciari rezideni n alte state membre din zona euro i (ii) titlurile de valoare emise de entiti din zona euro pe care le pstreaz n custodie pentru investitori rezideni n state membre din afara zonei euro i pentru investitori rezideni n afara Uniunii furnizeaz informaii statistice n conformitate cu una dintre abordrile prevzute la alineatul (2). PARTEA 2 Date privind propriile deineri de titluri de valoare cu un cod ISIN ale IFM, ale FI, ale SVI i ale custozilor Pentru fiecare titlu de valoare cruia i-a fost atribuit un cod ISIN ncadrat n categoria de titluri de valoare titluri de natura datoriei (F.3), aciuni cotate (F.511) sau aciuni/uniti ale fondurilor de investiii (F.52), datele pentru cmpurile din tabelul de mai jos sunt raportate de ctre investitorii financiari care in de IFM, FI, SVI i de ctre custozi cu trimitere la propriile deineri de titluri de valoare. Acestea sunt raportate n conformitate cu urmtoarele reguli i cu definiiile din anexa II: (a) datele pentru cmpurile 1 i 2 sunt raportate; (b) datele sunt raportate n conformitate cu punctul (i) sau (ii), dup cum urmeaz: (i) dac IFM, FI, SVI i custozii raporteaz tranzacii financiare titlu cu titlu, datele pentru cmpurile 5 i, la cererea BCN relevante, 6 sunt raportate; sau (ii) dac IFM, FI, SVI i custozii nu raporteaz tranzacii financiare titlu cu titlu, datele pentru cmpul 6, atunci cnd sunt solicitate de BCN relevant, sunt raportate. BCN relevant poate decide s solicite investitorilor financiari care in de IFM, FI, SVI i de custozi s raporteze date pentru cmpurile 1 i 3 n loc de datele prevzute la litera (a). n acest caz, n loc de datele prevzute la litera (b), datele pentru cmpurile 5 i, la cererea BCN relevante, 7 sunt de asemenea raportate. BCN relevant poate de asemenea decide s solicite investitorilor financiari care in de IFM, FI, SVI i de custozi s raporteze date pentru cmpurile 2b, 3 i 4.

L 305/14

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

1.11.2012

Cmp

Descriere

1 2 2b 3 4 5 6 7

Cod ISIN Numrul de uniti sau valoarea nominal agregat Baza de cotare Valoare de pia Investiii de portofoliu sau investiii directe Tranzacii financiare Alte modificri ale volumului la valoarea nominal Alte modificri ale volumului la valoarea de pia

PARTEA 3 Date privind titlurile de valoare cu un cod ISIN pstrate n custodie pentru investitori nefinanciari rezideni i ali investitori financiari care nu trebuie s raporteze propriile deineri de titluri de valoare Custozii raporteaz, pentru fiecare titlu de valoare cruia i-a fost atribuit un cod ISIN ncadrat n categoria de titluri de valoare titluri de natura datoriei (F.3), aciuni cotate (F.511) sau aciuni/uniti ale fondurilor de investiii (F.52), i pe care l pstreaz n custodie pentru investitori nefinanciari rezideni i ali investitori financiari care nu trebuie s raporteze propriile deineri de titluri de valoare, datele pentru cmpurile din tabelul de mai jos. Acetia raporteaz n conformitate cu urmtoarele reguli i cu definiiile din anexa II: (a) datele pentru cmpurile 1, 2 i 3 sunt raportate; (b) datele sunt raportate n conformitate cu punctul (i) sau (ii), dup cum urmeaz: (i) n cazul n care custozii raporteaz tranzacii financiare titlu cu titlu, datele pentru cmpurile 6 i, la cererea BCN relevante, 7 sunt raportate; sau (ii) n cazul n care custozii nu raporteaz tranzacii financiare titlu cu titlu, datele pentru cmpul 7, atunci cnd sunt solicitate de BCN relevant, sunt raportate. BCN relevant poate decide s solicite custozilor s raporteze date pentru cmpurile 1, 3 i 4 n loc de datele prevzute la litera (a). n acest caz, n loc de datele prevzute la litera (b), datele pentru cmpurile 6 i, la cererea BCN relevante, 8 sunt de asemenea raportate. BCN relevant poate de asemenea decide s solicite custozilor s raporteze date pentru cmpurile 2b, 4 i 5.
Cmp Descriere

1 2 2b 3

Cod ISIN Numrul de uniti sau valoarea nominal agregat Baza de cotare Sectorul deintorului: Societi de asigurare (S.128) Fonduri de pensii (S.129) Ali intermediari financiari (S.125), exclusiv societile vehicul investiional, auxiliari financiari (S.126), instituii financiare captive i alte entiti creditoare (S.127) Societi vehicul investiional Societi nefinanciare (S.11) Administraii publice (S.13) (1) Gospodriile populaiei + instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei (S.14 + S.15) (2)

4 5

Valoare de pia Investiii de portofoliu sau investiii directe

1.11.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 305/15

Cmp

Descriere

6 7 8

Tranzacii financiare Alte modificri ale volumului la valoarea nominal Alte modificri ale volumului la valoarea de pia

(1) n cazul n care sunt disponibile, subsectoarele administraia central (S.1311), administraiile statelor federale" (S.1312), adminis traiile locale (S.1313) i administraiile de securitate social (S.1314) sunt raportate prin identificare separat. (2) BCN relevant poate solicita agenilor raportori efectivi s identifice n mod separat subsectoarele gospodriile populaiei (S.14) i instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei (S.15).

PARTEA 4 Date privind titlurile de valoare cu un cod ISIN pstrate n custodie pentru investitori rezideni n alte state membre ale zonei euro Custozii raporteaz, pentru fiecare titlu de valoare cruia i-a fost atribuit un cod ISIN ncadrat n categoria de titluri de valoare titluri de natura datoriei (F.3), aciuni cotate (F.511) sau aciuni/uniti ale fondurilor de investiii (F.52) i pe care l pstreaz n custodie pentru investitori nefinanciari rezideni n alte state membre ale zonei euro, datele pentru cmpurile din tabelul de mai jos. Acetia raporteaz n conformitate cu urmtoarele reguli i cu definiiile din anexa II: (a) datele pentru cmpurile 1, 2, 3 i 4 sunt raportate; (b) datele pentru cmpul 7, atunci cnd sunt solicitate de BCN relevant, sunt raportate. BCN relevant poate decide s solicite custozilor s raporteze date pentru cmpurile 1, 3, 4 i 5 n loc de datele prevzute la litera (a). n acest caz, la cererea BCN relevante, n loc de datele prevzute la litera (b), datele pentru cmpul 8 sunt de asemenea raportate. BCN relevant poate de asemenea decide s solicite custozilor s raporteze date pentru cmpurile 2b, 5, 6 i 9.
Cmp Descriere

1 2 2b 3

Cod ISIN Numrul de uniti sau valoarea nominal agregat Baza de cotare Sectorul deintorului: Gospodriile populaiei (S.14) Ali investitori nefinanciari exclusiv gospodrii

4 5 6 7 8 9

ara deintorului Valoarea de pia Investiii de portofoliu sau investiii directe Alte modificri ale volumului la valoarea nominal Alte modificri ale volumului la valoarea de pia Tranzacii financiare

PARTEA 5 Date privind titlurile de valoare cu un cod ISIN emise de rezideni din zona euro pstrate n custodie pentru investitorii rezideni n state membre din afara zonei euro sau n afara Uniunii Custozii raporteaz, pentru fiecare titlu de valoare emis de rezideni din zona euro cruia i-a fost atribuit un cod ISIN ncadrat n categoria de titluri de valoare titluri de natura datoriei (F.3), aciuni cotate (F.511) sau aciuni/uniti ale fondurilor de investiii (F.52) i pe care l pstreaz n custodie pentru investitori rezideni n state membre din afara zonei euro sau n afara Uniunii, datele pentru cmpurile din tabelul de mai jos. Acetia raporteaz n conformitate cu urmtoarele reguli i cu definiiile din anexa II: (a) datele pentru cmpurile 1, 2, 3 i 4 sunt raportate; (b) datele pentru cmpul 7, atunci cnd sunt solicitate de BCN relevant, sunt raportate.

L 305/16

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

1.11.2012

BCN relevant poate decide s solicite custozilor s raporteze date pentru cmpurile 1, 3, 4 i 5 n loc de datele prevzute la litera (a). n acest caz, la cererea BCN relevante, n loc de datele prevzute la litera (b), datele pentru cmpul 8 sunt de asemenea raportate. BCN relevant poate de asemenea decide s solicite custozilor s raporteze date pentru cmpurile 2b, 5, 6 i 9.
Cmp Descriere

1 2 2b 3

Cod ISIN Numrul de uniti sau valoarea nominal agregat Baza de cotare Sectorul deintorului (1): Administraii publice i banca central Ali investitori exclusiv administraii publice i banca central

4 5 6 7 8 9

ara deintorului Valoarea de pia Investiii de portofoliu sau investiii directe Alte modificri ale volumului la valoarea nominal Alte modificri ale volumului la valoarea de pia Tranzacii financiare

(1) n acest caz, ntruct nu se aplic SEC, este aplicabil clasificarea sectoarelor cuprins n Sistemul Conturilor Naionale din 1993.

PARTEA 6 Date privind deinerile de titluri de valoare cu un cod ISIN de ctre grupurile cu obligaii de raportare Conductorii grupurilor cu obligaii de raportare furnizeaz informaii statistice n conformitate cu una dintre urmtoarele abordri de raportare: (a) deinerile de titluri de valoare pentru grupul n ansamblu; sau (b) deinerile de titluri de valoare de ctre entitile grupului rezidente n ara n care conductorul i are sediul,separat de deinerile de titluri de valoare de ctre entitile grupului nerezidente n ara n care conductorul i are sediul; sau (c) deinerile de titluri de valoare, separat, de ctre fiecare entitate a grupului. Conductorii grupurilor cu obligaii de raportare raporteaz, pentru fiecare titlu de valoare cruia i-a fost atribuit un cod ISIN ncadrat n categoria de titluri de valoare titluri de natura datoriei (F.3), aciuni cotate (F.511) sau aciuni/uniti ale fondurilor de investiii (F.52) i pstrat de grup, datele pentru cmpurile din tabelul de mai jos. Acetia raporteaz n conformitate cu urmtoarele reguli i cu definiiile din anexa II: (a) datele pentru cmpurile 1 i 2 sunt raportate; (b) datele prevzute la litera (a) sunt raportate n conformitate cu una dintre urmtoarele opiuni: (i) agregate pentru ntreg grupul; sau (ii) separat pentru entiti ale grupului rezidente i pentru entiti ale grupului nerezidente. n acest caz datele pentru cmpul 4 sunt de asemenea raportate; sau (iii) separat pentru fiecare entitate a grupului. n acest caz datele pentru cmpul 5 sunt de asemenea raportate. BCN relevant poate de asemenea decide s solicite conductorilor grupurilor cu obligaii de raportare s raporteze date pentru cmpurile 2b i 3.

1.11.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 305/17

Cmp

Descriere

Opiuni de raportare alternativ

1 2 2b 3 4 5

Cod ISIN Numrul de uniti sau valoarea nominal agregat Baza de cotare Valoarea de pia Entiti rezidente/entiti nerezidente Entitate a grupului (i) La nivel de grup (ii) Entiti rezidente i entiti nere zidente identi ficate separat

(iii) Per entitate

PARTEA 7 Date privind deinerile de titluri de valoare fr un cod ISIN Pentru fiecare titlu de valoare cruia nu i-a fost atribuit un cod ISIN ncadrat n categoria de titluri de valoare titluri de natura datoriei pe termen scurt (F.31), titluri de natura datoriei pe termen lung (F.32), aciuni cotate (F.511) sau aciuni/uniti ale fondurilor de investiii (F.52), datele pentru cmpurile din tabelul de mai jos pot fi raportate de investitorii financiari care in de IFM, FI, SVI, i de custozi. Acetia raporteaz n conformitate cu urmtoarele reguli i cu definiiile din anexa II: (a) Pentru investitorii care raporteaz date privind deinerile lor de titluri de valoare, datele lunare sau trimestriale pot fi raportate astfel: (i) datele pentru cmpurile 1-4 (n loc de datele pentru cmpurile 2 i 4, pot fi raportate datele pentru cmpul 5), pentru cmpurile 6, 7 i 9-13 i, fie pentru cmpul 14, fie pentru cmpurile 15 i 16, pe parcursul lunii sau trimestrului de referin, pe sistemul titlu cu titlu i cu utilizarea unui numr de identificare precum CUSIP, SEDOL, a unui numr de identificare dat de BCN etc.; sau (ii) datele agregate pentru cmpurile 2-4 (n loc de datele pentru cmpurile 2 i 4 pot fi raportate datele pentru cmpul 5), pentru cmpurile 6, 7 i 9-13 i, fie datele pentru cmpul 14, fie datele pentru cmpurile 15 i 16, pe parcursul lunii sau trimestrului de referin. (b) Pentru custozii care raporteaz date privind titlurile de valoare pe care le pstreaz pentru investitori financiari rezideni care nu trebuie s raporteze propriile deineri de titluri de valoare i deinerile de titluri de valoare pentru investitori nefinanciari, datele lunare sau trimestriale pot fi raportate astfel: (i) datele pentru cmpurile 1-4 (n loc de datele pentru cmpurile 2 i 4 pot fi raportate datele pentru cmpul 5), pentru cmpurile 6 i 8-13 i, fie pentru cmpul 14, fie pentru cmpurile 15 i 16, pe parcursul lunii sau trimestrului de referin, pe baza sistemului titlu cu titlu i cu utilizarea unui numr de identificare precum CUSIP, SEDOL, a unui numr de identificare dat de BCN etc.; sau (ii) datele agregate pentru cmpurile 2-4 (n loc de datele pentru cmpurile 2 i 4 pot fi raportate datele pentru cmpul 5), pentru cmpurile 6 i 8-13 i, fie datele pentru cmpul 14, fie pentru cmpurile 15 i 16, pe parcursul lunii sau trimestrului de referin.
Cmp Descriere

1 2 3 4 5 6

Cod de identificare a titlului de valoare (un numr de identificare dat de BCN, CUSIP, SEDOL, altele) Numrul de uniti sau valoarea nominal agregat (1) Baza de cotare Valoarea la preul curent Valoarea de pia Instrument: Titluri de natura datoriei pe termen scurt (F.31) Titluri de natura datoriei pe termen lung (F.32) Aciuni cotate (F.511) Aciuni/uniti ale fondurilor de investiii (F.52)

L 305/18

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

1.11.2012

Cmp

Descriere

Sectorul sau subsectorul investitorilor care raporteaz date privind propriile deineri de titluri de valoare: Banca central (S.121) Societi care accept depozite, exclusiv Banca central (S.122) Fonduri de pia monetar (S.123) Fonduri de investiii, altele dect fondurile de pia monetar (S.124) Societi vehicul investiional

Sectorul sau subsectorul investitorilor raportai de custozi: Ali intermediari financiari, cu excepia instituiilor financiare monetare, a fondurilor de investiii, a societilor vehicul investiional, a societilor de asigurare i a fondurilor de pensii (S.125 + S.126 + S.127) Societi de asigurare (S.128) Fonduri de pensii (S.129) Societi nefinanciare (S.11) Administraii publice (S.13) (2) Gospodriile populaiei i instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei (S.14 + S.15) (3)

Sectorul sau subsectorul emitentului: Banca central (S.121) Societi care accept depozite, exclusiv Banca central (S.122) Fonduri de pia monetar (S.123) Fonduri de investiii, altele dect fondurile de pia monetar (S.124) Ali intermediari financiari, cu excepia instituiilor financiare monetare, a fondurilor de investiii, a societilor vehicul investiional, a societilor de asigurare i a fondurilor de pensii (S.125 + S.126 + S.127) Societi vehicul investiional Societi de asigurare i fonduri de pensii (S.128 + S.129) (4) Societi nefinanciare (S.11) Administraii publice (S.13) Gospodriile populaiei i instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei (S.14 + S.15) (5)

10 11 12 13 14 15 16

Investiii de portofoliu sau investiii directe Defalcarea n funcie de ara investitorului Defalcarea n funcie de ara emitentului Moneda de exprimare a titlului de valoare Tranzacii financiare Ajustri din reevaluare Alte modificri ale volumului

(1) Pentru date agregate: numrul de uniti sau valoarea nominal agregat care au aceeai valoare la preul curent (a se vedea cmpul 4). (2) n cazul n care sunt disponibile, subsectoarele administraia central (S.1311), administraiile statelor federale" (S.1312), adminis traiile locale (S.1313) i fonduri de securitate social (S.1314) sunt raportate prin identificare separat. (3) n cazul n care sunt disponibile, subsectoarele gospodriile populaiei(S.14) i instituiile fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei (S.15) sunt raportate prin identificare separat. (4) n cazul n care sunt disponibile, sectoarele societi de asigurare (S.128) i fonduri de pensii (S.129) sunt raportate prin identificare separat. (5) BCN relevant poate solicita agenilor raportori efectivi s identifice separat subsectoarele gospodriile populaiei (S.14) i instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei (S.15).

1.11.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 305/19

ANEXA II DEFINIII PARTEA 1 Definiii privind categoriile de instrumente Prezentul tabel ofer o descriere detaliat a categoriilor de instrumente pe care bncile centrale naionale (BCN) le transpun n categorii aplicabile la nivel naional n conformitate cu prezentul regulament.
Categorie Descrierea caracteristicilor principale

1.

Titluri de natura datoriei (F.3)

Titlurile de natura datoriei sunt instrumente financiare nego ciabile care servesc drept dovad a existenei datoriei. Titlurile de natura datoriei prezint urmtoarele caracteristici: (a) o dat a emiterii la care titlul de natura datoriei este emis; (b) un pre de emitere la care investitorii cumpr titlurile de natura datoriei la prima emitere; (c) o dat de rscumprare sau scaden, la care trebuie efectuat plata final programat contractual a principa lului; (d) un pre de rscumprare sau valoarea la vedere, care este suma de pltit de ctre emitent deintorului la scaden; (e) o scaden iniial, care este perioada de la data emiterii pn la plata final programat contractual; (f) o scaden restant sau rezidual, care este perioada de la data de referin pn la plata final programat contractual; (g) o rat a cuponului, pe care emitentul o pltete deintorilor de titluri de natura datoriei; cuponul poate fi fixat pe toat durata de via a titlului de natura datoriei sau poate varia n funcie de inflaie, ratele dobnzii sau preurile activelor. Bonurile i titlurile de natura datoriei cu cupon zero nu ofer dobnd la cupon; (h) scadena cuponului, data la care emitentul pltete cuponul deintorului de titluri; (i) preul de emitere, preul de rscumprare i rata cuponului pot fi exprimate (sau operaiunile aferente pot fi ncheiate) fie n moned naional, fie n monede strine; ratingul de credit al titlurilor de natura datoriei, care evalueaz bonitatea emisiunilor individuale de titluri de natura datoriei, este atribuit de ctre agenii consacrate pe baza categoriilor de rating. n ceea ce privete litera (c), data scadenei poate coincide cu convertirea unui titlu de natura datoriei ntr-o aciune. n acest context, convertibilitate nseamn c deintorul poate schimba un titlu de natura datoriei n participaii ordinare ale emitentului. Posibilitate de schimb nseamn c deintorul poate schimba titlul de natura datoriei cu aciuni ale unei societi alta dect emitentul. Titlurile de valoare perpetue, care nu au precizat data scadenei, sunt clasificate ca titluri de natura datoriei.

1a. Titluri de natura datoriei pe termen scurt (F.31)

Titluri de natura datoriei a cror scaden iniial este de un an sau mai puin, i titluri de natura datoriei rambursabile, la cerere, creditorului.

1b. Titluri de natura datoriei pe termen lung (F.32)

Titluri de natura datoriei a cror scaden iniial este mai mare de un an sau nu este precizat.

L 305/20

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

1.11.2012

Categorie

Descrierea caracteristicilor principale

2.

Participaii (F.51)

Participaia este un activ financiar care este o crean asupra valorii reziduale a unei societi, dup ce toate celelalte creane au fost pltite. Deinerea n proprietate a unor participaii n entiti juridice este, de obicei, evideniat prin aciuni, stocuri de aciuni, certificate de depozit, titluri de participare sau documente similare. Aciunile i stocurile de aciuni au acelai neles. Participaiile sunt mprite n urmtoarele subcategorii: aciuni cotate (F.511); aciuni necotate (F.512); i alte parti cipaii (F.519).

2a. Aciuni cotate (F.511)

Aciunile cotate sunt titluri de valoare de tip participaie cotate la o burs. O astfel de burs poate fi o burs recunoscut sau orice alt form de pia secundar. Aciunile cotate sunt, de asemenea, denumite aciuni listate. Existena unor cotri de preuri ale unor aciuni cotate la o burs nseamn c preurile de pia curente sunt, de regul, imediat disponibile.

3.

Aciuni/uniti ale fondurilor de investiii (F.52)

Aciunile fondurilor de investiii sunt aciuni ale unui fond de investiii dac fondul este structurat ca o societate. Ele sunt cunoscute ca uniti dac fondul este un trust. Fondurile de investiii sunt organisme de plasament colectiv prin inter mediul crora investitorii pun n comun fonduri pentru investiii n active financiare i/sau nefinanciare. Aciunile fondurilor de investiii sunt mprite n: aciuni sau uniti ale fondurilor de pia monetar (F.521); i alte aciuni sau uniti ale fondurilor de investiii, altele dect cele de pia monetar (F.529).

PARTEA 2 Definiii ale sectoarelor Prezentul tabel ofer o descriere detaliat a categoriilor de sectoare pe care BCN le transpun n categorii aplicabile la nivel naional n conformitate cu prezentul regulament.
Sector Definiie

1. Societi nefinanciare (S.11)

Sectorul Societi nefinanciare (S.11) cuprinde unitile insti tuionale dotate cu personalitate juridic, care sunt productori de pia i a cror activitate principal const n producerea de bunuri i servicii nefinanciare. Acest sector include i cvasiso cietile nefinanciare.

2. Banca central (S.121)

Subsectorul Banca central (S.121) grupeaz toate societile i cvasisocietile financiare a cror funcie principal const n emiterea de moned, n meninerea valorii sale interne i externe i n administrarea unei pri sau a totalitii rezervelor de schimb valutare ale rii.

3. Societi care accept depozite, exclusiv Banca central (S.122)

Subsectorul Societi care accept depozite, exclusiv Banca central (S.122) cuprinde toate societile i cvasisocietile financiare, cu excepia celor clasate n subsectoarele Banca central i fonduri de pia monetar, care sunt implicate n principal n intermediere financiar i a cror activitate const n primirea de depozite de la alte uniti instituionale i, pe cont propriu, acordarea de mprumuturi i/sau efectuarea de investiii n titluri de valoare.

1.11.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 305/21

Sector

Definiie

4. Fonduri de pia monetar (S.123)

Subsectorul Fonduri de pia monetar (S.123) ca sisteme de investiii colective este format din toate societile i cvasiso cietile financiare, cu excepia celor clasificate n subsectoarele Banca central i Instituii de credit, care sunt implicate n principal n intermedierea financiar. Activitatea acestora const n a primi aciuni sau uniti ale fondurilor de investiii drept substitut pentru depozite i a investi n principal n aciuni/uniti ale fondurilor de investiii monetare, titluri pe termen scurt de natura datoriei i/sau depozite.

5. Fonduri de investiii, altele dect fondurile de pia monetar (S.124)

Subsectorul Fonduri de investiii, altele dect fondurile de pia monetar (S.124) cuprinde toate sistemele de investiii colective, cu excepia celor clasificate n subsectorul fondurilor de pia monetar, care sunt implicate n principal n inter mediere financiar. Activitatea acestora const n primirea de aciuni sau uniti ale fondurilor de investiii care nu sunt substitut pentru depozite i efectuarea, pe cont propriu, de investiii n principal n active financiare, altele dect active financiare pe termen scurt, i n active nefinanciare (de obicei, bunuri imobiliare). Fondurile de investiii, altele dect fondurile de pia monetar, includ fondurile comune de plasament, organisme de plasament colectiv i alte fonduri de investiii colective ale cror aciuni sau uniti nu sunt considerate un substitut apropiat pentru depozite.

6. Ali intermediari financiari, exclusiv societile de asigurare i fondurile de pensii (S.125)

Subsectorul Ali intermediari financiari, exclusiv societile de asigurare i fondurile de pensii, (S.125) cuprinde toate socie tile i cvasisocietile financiare a cror activitate principal const n furnizarea de servicii de intermediere financiar prin subscrierea de angajamente provenind de la uniti insti tuionale sub alte forme dect bani, depozite sau titluri de participare la fondurile de investiii sau angajamente legate de domeniul asigurrilor, pensii i sisteme standardizate de garantare.

7. Societile vehicul investiional operaiuni de securitizare (SVI)

angajate

SVI sunt uniti care efectueaz operaiuni de securitizare. SVI care ndeplinesc criteriile unei uniti instituionale sunt clasi ficate n S.125, n caz contrar acestea fiind considerate drept parte integrant a societii mam.

8. Auxiliari financiari (S.126)

Subsectorul Auxiliari financiari (S.126) cuprinde toate socie tile i cvasisocietile financiare a cror funcie principal const n exercitarea de activiti strns legate de intermedierea financiar, fr a fi, ele nsele, intermediari financiari.

9. Instituii financiare captive i alte entiti creditoare (S.127)

Subsectorul Instituii financiare captive i alte entiti creditoare (S.127) cuprinde toate societile i cvasisocietile financiare care nu sunt implicate nici n activiti de inter mediere financiar, nici n furnizarea de servicii auxiliare i ale cror active sau pasive nu sunt, n marea lor majoritate, tranzacionate pe pieele libere.

10. Societi de asigurare (S.128)

Subsectorul Societi de asigurare (S.128) cuprinde toate socie tile i cvasisocietile financiare a cror funcie principal const n furnizarea de servicii de intermediere financiar rezultate din mutualizarea riscurilor, n principal sub form de asigurri directe sau reasigurri.

L 305/22

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

1.11.2012

Sector

Definiie

11. Fonduri de pensii (S.129)

Subsectorul Fonduri de pensii (S.129) cuprinde toate socie tile i cvasisocietile financiare a cror funcie principal const n furnizarea de servicii de intermediere financiar rezultate din mutualizarea riscurilor sociale i necesitilor persoanelor asigurate (asigurri sociale). Fondurile de pensii n calitate de sisteme de asigurri sociale asigur venituri dup pensionare i, adesea, indemnizaii n caz de deces sau handicap. Sectorul Administraii publice (S.13) cuprinde toate unitile instituionale care sunt productori non-pia i a cror producie este destinat consumului individual i colectiv, i care sunt finanate din contribuiile obligatorii vrsate de unitile aparinnd altor sectoare i de toate unitile insti tuionale, a cror activitate principal const n efectuarea de operaii de redistribuire a veniturilor i a avuiei naionale. Sectorul administraii publice este mprit n patru subsectoare: administraia central (S.1311); administraiile statelor federale (S.1312); administraiile locale (S.1313); adminis traiile de securitate social (S.1314).

12. Administraii publice (S.13)

13. Gospodriile populaiei (S.14)

Sectorul Gospodriile populaiei (S.14) cuprinde persoane sau grupuri de persoane att n calitate de consumatori, ct i de ntreprinztori, productori de bunuri de pia sau de servicii financiare i nefinanciare de pia (productori de pia), cu condiia ca producia de bunuri i servicii s nu fie realizat de uniti distincte tratate drept cvasisocieti. Acest sector include, de asemenea, persoanele fizice sau grupurile de persoane fizice n calitate de productori de bunuri i servicii nefinanciare exclusiv pentru consum final propriu. Sectorul Instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei (S.15) cuprinde instituiile fr scop lucrativ dotate cu personalitate juridic care deservesc gospodriile populaiei i care sunt productori non-pia privai. Resursele lor prin cipale sunt cotizaii voluntare, n bani sau n natur, efectuate de gospodriile populaiei n calitate de consumatori, din vrsmintele provenite de la administraiile publice i din veni turile din proprietate.

14. Instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei (S.15)

PARTEA 3 Definiiile tranzaciilor financiare 1. Agenii raportori efectivi raporteaz datele cu privire la tranzacii astfel cum este prevzut la articolul 3 alineatul (5). 2. Tranzaciile financiare sunt definite drept tranzacii cu active i pasive financiare ntre uniti instituionale rezidente, i ntre acestea i uniti instituionale nerezidente. O tranzacie financiar ntre uniti instituionale este o creare sau o lichidare simultan a unui activ financiar i a pasivului n contrapartid, sau o schimbare a proprietarului activului financiar, sau o asumare a unui pasiv. Dobnda acumulat nepltit nc este nregistrat ca o tranzacie financiar, artnd c dobnda este reinvestit n instrumental financiar relevant. Tranzaciile financiare sunt nregistrate la valoarea de tranzacionare, adic valoarea n moneda naional la care activele i/sau pasivele financiare implicate sunt create, lichidate, asumate sau fac obiectul schimburilor ntre unitile instituionale. Valoarea de tranzacionare include dobnda acumulat i exclude plile pentru servicii, onorariile, comisioanele i alte pli similare pentru serviciile prestate n cadrul executrii operaiunii, precum i impozitele pe operaiuni financiare. Modificrile evalurilor nu sunt tranzacii financiare. 3. Tranzaciile financiare sunt determinate ca diferena dintre poziiile pe titluri de valoare (inclusiv dobnda acumulat) la datele de raportare de la sfritul perioadei, din care este nlturat efectul schimbrilor datorate influenelor ajustrilor din reevaluare (cauzate de schimbrile preului i ale cursului de schimb) i ale altor schimbri n volum. 4. Reevalurile preului i ale cursului de schimb de refer la fluctuaiile n evaluarea titlurilor de valoare generate fie de modificrile preurilor titlurilor de valoare i/sau ale cursului de schimb care afecteaz valorile exprimate n euro ale titlurilor de valoare exprimate n moned strin. ntruct aceste modificri reprezint ctiguri sau pierderi din deineri care nu se datoreaz tranzaciilor financiare, aceste efecte trebuie nlturate din datele referitoare la tranzacii.

1.11.2012

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 305/23

Reevalurile preurilor includ modificrile care au loc n perioada de referin n valoarea poziiilor de la sfritul perioadei din cauza variaiilor valorii de referin la care sunt nregistrate, adic pierderile sau ctigurile din deineri. Reevalurile cursurilor de schimb se refer la micrile cursurilor de schimb fa de moneda euro care au loc ntre datele de raportare de la sfritul perioadei, care genereaz modificri ale valorii titlurilor de valoare n monede strine exprimate n euro. 5. Alte modificri ale volumului se refer la modificrile volumului de active care pot aprea pe partea investitorilor ca urmare (a) a modificrii acoperirii statistice a populaiei (de exemplu, reclasificarea i restructurarea unitilor insti tuionale (1)); (b) a reclasificrii activelor; (c) a erorilor de raportare care au fost corectate n datele raportate doar pe o perioad limitat de timp; (d) a scoaterii din evidenele contabile sau a diminurii valorii contabile a datoriilor greu de restituit, atunci cnd acestea au forma titlurilor de valoare, de ctre creditori, sau a anulrii unilaterale a pasivului de ctre debitori (cunoscut sub denumirea de repudiere a datoriei ); sau (e) a schimbrii reedinei investitorului. PARTEA 4 Definiiile atributelor titlu cu titlu
Cmp Descriere

Numr de identificare a titlului de valoare

Un cod care identific n mod unic un titlu de valoare. Este codul ISIN dac acesta a fost alocat unui titlu de valoare, sau alt numr de identificare a titlului de valoare. Numrul de uniti de titluri de valoare sau valoarea nominal agregat, n cazul n care titlul de valoare este tranzacionat sub form de valori i nu de uniti, cu excluderea dobnzii acumulate. Valoarea titlurilor de valoare deinute la preul cotat pe pia n euro. BCN trebuie n principiu s solicite raportarea dobnzii acumulate fie la aceast poziie, fie separat. Cu toate acestea, BCN pot solicita date care s exclud dobnda acumulat. Alte modificri ale volumului de titluri de valoare deinute, la valoarea nominal n moneda nominal/unitate sau euro. Alte modificri ale volumului de titluri de valoare deinute, la valoarea de pia n euro. Suma achiziiilor minus vnzrile unui anumit titlu de valoare, nregistrate la valoarea de tranzacionare n euro Funcia investiiei n conformitate cu clasificarea din statistica balanei de pli (1). Preul titlului de valoare la finalul perioadei de referin. Indic dac titlul de valoare este cotat n procente sau n uniti. Reevaluri ale preurilor i ale cursului de schimb, astfel cum sunt prevzute n partea 3. Codul ISO sau un cod echivalent al monedei n care este exprimat preul i/sau valoarea titlului de valoare.

Poziii la valoarea nominal (n moneda nominal sau euro sau poziii n numr de aciuni sau uniti)

Poziii la valoarea de pia

Alte modificri ale volumului (valoarea nominal)

Alte modificri ale volumului (valoarea de pia)

Tranzacii financiare

Investiii de portofoliu sau investiii directe

Valoarea la preul curent Baza de cotare

Ajustri din reevaluare

Moneda de exprimare a titlului de valoare

(1) Orientarea BCE/2011/23 din 9 decembrie 2011 privind cerinele de raportare statistic ale Bncii Centrale Europene n domeniul statisticilor externe (JO L 65, 3.3.2012, p. 1).

(1) i anume, fuziuni i achiziii.

L 305/24

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

1.11.2012

ANEXA III STANDARDE MINIME CE TREBUIE APLICATE DE CTRE UNITILE DE OBSERVARE STATISTIC CU OBLIGAII DE RAPORTARE Agenii raportori efectivi trebuie s respecte urmtoarele standarde minime pentru a ndeplini cerinele de raportare statistic ale Bncii Centrale Europene (BCE). 1. Standarde minime de transmitere: (a) raportarea ctre bncile centrale naionale (BCN) trebuie s se fac n mod oportun i cu respectarea termenelor stabilite de BCN relevant; (b) rapoartele statistice trebuie s respecte forma i formatul prevzute de cerinele de raportare tehnic stabilite de BCN; (c) trebuie s fie identificate persoanele de contact din cadrul agentului raportor efectiv; (d) specificaiile tehnice pentru transmiterea datelor ctre BCN trebuie s fie respectate. 2. Standarde minime de precizie: (a) toate constrngerile liniare trebuie respectate atunci cnd este cazul (de exemplu, suma subtotalurilor trebuie s fie egal cu totalurile); (b) agenii raportori efectivi trebuie s fie capabili s furnizeze informaii privind evoluiile sugerate de datele furnizate; (c) informaiile statistice trebuie s fie complete; (d) agenii raportori efectivi trebuie s respecte dimensiunile i zecimalele stabilite de BCN pentru transmiterea tehnic a datelor; (e) agenii raportori efectivi trebuie s respecte politica de rotunjire stabilit de BCN pentru transmiterea tehnic a datelor. 3. Standarde minime de respectare a conceptelor: (a) informaiile statistice trebuie s fie conforme cu definiiile i clasificrile din prezentul regulament; (b) n cazul abaterii de la aceste definiii i clasificri, acolo unde este cazul, agenii raportori efectivi trebuie s monitorizeze n mod regulat i s cuantifice diferena dintre msura folosit i msura prevzut n prezentul regulament; (c) agenii raportori efectivi trebuie s fie capabili s explice ntreruperile din datele furnizate n raport cu cifrele din perioadele precedente. 4. Standarde minime de revizuire: Politica i procedurile de revizuire stabilite de BCE i BCN trebuie respectate. Revizuirile care se abat de la revizuirile normale trebuie s fie nsoite de note explicative.