SIRF Ro2011

BC MOLDOVA AGROINDBANK SA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 NTOCMITE N CONFORMITATE CU STANDARDELE NAIONALE DE CONTABILITATE
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
CUPRINS
Raportul de profit i pierdere Bilanul contabil Raportul privind fluxul capitalului propriu Raportul privind fluxul mijloacelor bneti Note explicative la rapoartele financiare 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
12 34 5 6-7
Informaie general despre Banc .................................................................................................. 8 Bazele prezentrii ...........................................................................................................................10 Politici contabile semnificative ......................................................................................................10 Mijloace bneti n numerar .......................................................................................................... 19 Mijloace bneti cuvenite de la bnci ........................................................................................... 20 Mijloace bneti cuvenite de la Banca Naional a Moldovei ..................................................... 20 Valori mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare ........................................................... 22 Valori mobiliare investiionale ...................................................................................................... 24 Credite i cerine privind leasingul financiar ............................................................................... 30 Mijloace fixe ................................................................................................................................... 32 Dobnda calculat ce urmeaz s fie primit ............................................................................... 34 Alte active ....................................................................................................................................... 34 Depozite cu dobnd ......................................................................................................................37 Alte mprumuturi ........................................................................................................................... 38 Dobnda calculat ce urmeaz sa fie pltit ................................................................................ 45 Alte obligaiuni ............................................................................................................................... 46 Impozitare .......................................................................................................................................47 Capital acionar i rezervele .......................................................................................................... 48 Mijloace bneti i echivalentele lor............................................................................................. 48 Defalcrile aferente reducerilor pentru pierderi la active aferente dobnzilor .......................... 48 Venituri neaferente dobnzilor la valorile mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare . 49 Venituri / (pierderi) din operaiuni cu valut strin ................................................................. 49 Venituri din comisioane ................................................................................................................ 49 Alte venituri neaferente dobnzilor .............................................................................................. 50 Cheltuieli privind meninerea mijloacelor fixe ............................................................................ 50 Alte cheltuieli neaferente dobnzilor ............................................................................................. 51 Suficiena capitalului ..................................................................................................................... 52
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38
Lichiditatea Bncii ......................................................................................................................... 52 Garanii i alte angajamente financiare ........................................................................................ 53 Angajamente de capital ................................................................................................................. 53 Datorii contingente ........................................................................................................................ 53 Ctiguri pe aciune ....................................................................................................................... 53 Pri afiliate .................................................................................................................................... 54 Managementul riscului .................................................................................................................. 56 Structura activelor i obligaiunii Bncii ....................................................................................... 71 Structura activelor i obligaiunii Bncii dup scaden ..............................................................73 Expunerea la riscul ratei dobnzii ................................................................................................ 78 Evenimente ulterioare datei bilanului......................................................................................... 82 -
Raportul auditorului independent
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA RAPORTUL PRIVIND FLUXUL CAPITALULUI PROPRIU PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) Capital social Aciuni plasate MDL000 Sold la 1 ianuarie 2010 Majorarea (diminuarea) rezervelor Dividende pltite Reevaluarea terenurilor i cldirilor Ieiri din mijloace fixe reevaluate Profit net Sold la 31 decembrie 2010 Sold la 1 ianuarie 2011 Majorarea (diminuarea) rezervelor Dividende pltite Reevaluarea terenurilor i cldirilor Ieiri din mijloace fixe reevaluate Alte categorii Profit net Sold la 31 decembrie 2011 207,527 207,527 207,527 207,527 Aciuni de tezaur MDL000 (12,854) (12,854) (12,854) (12,854) Surplus de capital MDL000 31,038 31,038 31,038 31,038 Capital de rezerv MDL000 125,265 5,232 130,497 130,497 12,993 143,490 Rezerve Profit nedistribuit MDL000 836,825 (5,232) (38,934) 259,872 1,052,531 1,052,531 (12,993) (114,858) (1,023) 282,362 1,206,019 Diferene din reevaluri MDL000 194,009 194,009 194,009 (6,647) (245) 187,117 Total capital i rezerve MDL000 1,381,810 (38,934) 259,872 1,602,748 1,602,748 (114,858) (6,647) (245) (1,023) 282,362 1,762,337
La 31 decembrie 2011 rezervele nedistribuite statutare (ce includ capitalul de rezerv i rezervele de reevaluare) au atins nivelul de MDL000 330,607 (la 31 decembrie 2010: MDL000 324,506). La sfritul anului 2011 au fost reevaluate mijloacele fixe din grupele Cldiri i construcii speciale i Terenuri de pmnt cu diminuarea rezervei de reevaluare n sum de MDL000 6,647.
Notele de la paginele 8 - 81 sunt parte integr a acestor rapoarte financiare.
5 din 81
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA RAPORTUL PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR BANETI PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) Note 2011 MDL000 2010 MDL000
Activitatea operaional ncasri privind dobnzi i comisioane Pli privind dobnzi i comisioane ncasri privind alte venituri Pli privind salariaii Pli privind furnizorii i antreprenorii ncasri din credite anterior casate ncasri pn la schimbri n active i obligaiuni (Majorarea) / diminuarea activelor (ncasri) / (pli) privind plasri i credite acordate bncilor ncasri /( pli) privind credite acordate clientelei ncasri / ( pli) privind valorile mobiliare (ncasri) / (pli) privind alte active Majorarea / (diminuarea) obligaiunilor ncasri privind depozitele de la clieni Pli privind depozite i mprumuturi de la bnci ncasri / (pli) privind alte obligaiuni Fluxul pn la impozitul pe venit Pli privind impozitul pe venit Fluxul net de mijloacelor bneti din activitatea operaional Activitatea investiional Pli privind active materiale Pli privind active nemateriale Pli privind valorile investiionale Dividende primite Fluxul net al mijloacelor bneti din activitatea investiional
800,328 (315,554) 275,791 (175,410) (159,415) 50,888 476,628
685,448 (259,871) 268,974 (156,755) (126,916) 11,325 422,205
(116,069) (1,196,141) (130,616) (31,001)
(2,537) (1,136,608) 15,665 (3,301)
331,597 773 11,661 (653,168) (43)
221,031 (1,646) (12,362) (497,553) (29)
(653,211)
(497,582)
(26,520) (3,200) 4,806 (24,914)
(21,514) (8,765) (51,225) 2,566 (78,938)
6 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA RAPORTUL PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR BANETI PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel)
Note
2011 MDL000
2010 MDL000
Activitatea financiar ncasri privind aciuni i alte valori mobil iare emise ncasri privind mprumuturi pe termen lung Dividende pltite Fluxul net al mijloacelor bneti din activitatea financiar Fluxul net pn la posturi extraordinare ncasri / (pli) extraordinare Fluxul net dup posturi extraordinare Diferene (negative) ale cursului de schimb valutar Fluxul net total Mijloace bneti i echivalente la nceputul perioadei Mijloace bneti i echivalente la sfritul perioadei 19
306,827 (114,858) 191,969 (486,155) (486,155)
131,711 (38,398) 93,313 (483,207) (483,207)
(8,198) (494,353)
(6,512) (489,719)
2,197,984 1,703,631
2,687,703 2,197,984
7 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 1 INFORMAIE GENERAL DESPRE BANC BC Moldova - Agroindbank SA (Banca) a fost nfiinat n 1991 ca o societate pe aciuni cu rspundere limitat. Banca activeaz din cadrul sediului central, care este situat n Chiinu, prin intermediul a 70 de filiale inclusiv Direcia Operaiuni cu Clienii la Centrala Bncii, la situaia din 31 decembrie 2011 (70 de filiale la data de 31 decembrie 2010) i 22 de oficii secundare (24 de reprezentane la data de 31 decembrie 2010) situate pe ntreg teritoriul Republicii Moldova. n legtur cu modificrile operate la Legea instituiilor financiare nr. 550 -XIII din 21.07.1995 prin Legea Republicii Moldova pentru modificarea i completarea unor acte legislative nr. 241 din 24.09.2010, pe parcursul anului 2011 reprezentanele Bncii au fost renregistrate la Banca Naional a Moldovei n calitate de oficii secundare. Serviciile Bncii sunt divizate n servicii bancare corporative i servicii bancare retail pentru persoane fizice i ntreprinderi mici, micro i mijlocii. Serviciile bancare corporative sunt oferite de ctre Departamentul Clieni Corporativi care i-a nceput activitatea n 2002. Activitatea corporativ a Bncii const n atragerea depozitelor, gestionarea fluxurilor de mijloace bneti, activitatea de creditare i operaiuni valutare i finanarea comerului exterior. Banca ofer servicii i produse bancare tradiionale asociate cu operaiuni valutare, incluznd ordine de plat, tranzacii documentare, emiterea acreditivelor i garaniilor. Banca, de asemenea, ofer un ir de servicii bancare de retail pentru persoane fizice: conturi de economii, depozite la vedere i la termen, operaiuni de schimb al valutelor, credite i transferuri de fonduri locale i internaionale. La 31 decembrie 2011, Banca deine de asemenea 100% din capitalul social al MAIB Leasing SA (la 31 decembrie 2010: 100%), o companie fiic de leasing, care ofer produse de leasing i 54.24% din capitalul social al Moldmediacard SRL (la 31 decembrie 2010: 54.24%), o societate cu rspundere limitat care ofer servicii de procesare a tranzaciilor cu carduri. Banca are 1,568 salariai la data de 31 decembrie 2011 (1,540 la data de 31 decembrie 2010). Adresa juridica a Bncii este n strada Cosmonauilor 9, Chiinu, Republica Moldova. Deoarece operaiunile Bncii nu sunt expuse la riscuri i rentabiliti cu un grad semnificativ de difereniere precum i datorit faptului c mediul legislativ, natura serviciilor, activitatea, tipologia clienilor pentru serviciile i produsele oferite, ct i metodele folosite pentru furnizarea serviciilor sunt omogene pentru toate activitile sale, Banca opereaz ca un segment unic de activitate.
8 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 1 INFORMAIE GENERAL DESPRE BANC (CONTINUARE) Structura capitalului acionar la 31 decembrie 201 1 i 31 decembrie 2010 este urmtoarea: 2011 Societatea civil a acionarilor Bncii i afiliaii* Adriatic Fund B.V. Factor Banka d.d. Venture Holding B.V. Druga d.o.o. Logar Milena Aciuni de tezaur Alii** Total 31.65% 4.72% 4.99% 4.99% 4.32% 4.69% 6.20% 38.44% 100% 2010 31.65% 4.72% 4.99% 4.99% 4.32% 4.69% 6.20% 38.44% 100%
*La data de 31 decembrie 2011 Societatea civil a acionarilor Bncii i afiliaii si include n total 36 persoane (anul 2010 35 persoane), dintre care 19 membri ( 2010 - 19 membri) ai managementului executiv i non-executiv i alte 17 persoane afiliate (anul 2010 -16 persoane). **Ali acionari ai Bncii sunt n numr de 3,178 (31 decembrie 2010 3,196 de acionari), dintre care 2,802 de acionari sunt persoane fizice i 376 persoane juridice (31 decembrie 2010: 2,810 persoane fizice i 386 persoane juridice). La Adunarea General extraordinar a acionarilor, convocat pe data de 22 octombrie 2009, procesul verbal nr. 39, a fost aprobat Statutul Bncii Comerciale Moldova Agroindbank SA, ulterior nregistrat la Camera nregistrrii de Stat la 3 februarie 2010. La Adunarea General a acionarilor Bncii din data de 21 aprilie 2011 , proces -verbal nr.41, au fost efectuate modificri la Statutul Bncii Comerciale Moldova Agroindbank SA, care au fost ulterior nregistrate la Camera nregistrrii de Stat la 3 iunie 2011. n temeiul Statutul Bncii Comerciale Moldova Agroindbank SA n anul 2010 a fost constituit organul executiv colegial Comitetul de Conducere al Bncii.
9 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 2 BAZELE PREZENTRII Anul financiar ncepe la 1 ianuarie i se ncheie la 31 decembrie i include toate operaiile efectuate de Banc n aceast perioad. Toi indicatorii efectivi ce in de activitatea Bncii i care reflect rezultatele financiare i economice ale activitii Bncii pe parcursul anului financiar sunt inclui i reflectai n rapoartele financiare ale anului financiar. Rapoartele financiare sunt ntocmite n lei moldoveneti (MDL), moneda rii n care opereaz Banca. Rapoartele financiare sunt ntocmite conform Standardelor Naionale de Contabilitate emise de Ministerul Finanelor i regulamentelor Bncii Naionale a Moldovei (BNM). Rapoartele financiare sunt pregtite n baza costului istoric, cu excepia terenurilor i cldirilor care se reflect la costul reevaluat. Cu excepia rapoartelor financiare separate, Banca ntocmete i prezint rapoarte financiare consolidate, care ncorporeaz i conturile companiilor sale fiice.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE 3.1 Principii contabile
Rapoartele financiare separate sunt ntocmite n conformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate (SNC) aprobate de Ministerul Finanelor i regulamentele elaborate de Banca Naional a Moldovei. 3.2 Conversia soldurilor exprimate n valut
Tranzaciile n valut sunt nregistrate la cursul de schimb al BNM de la data tranzaciei. La data bilanului, activele i datoriile monetare denominate n valut sunt convertite folosind cursul de schimb de nchidere. Ratele de schimb la sfritul anului i ratele medii pe an au fost: 2011 USD Media perioadei Finele anului 11.7370 11.7154 Euro 16.3369 15.0737 USD 12.3663 12.1539 2010 Euro 16.3995 16.1045
10 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 3 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 3.2 Conversia soldurilor exprimate n valut (continuare)
Diferenele de curs care provin din decontarea tranzaciilor la cursuri diferite de cele de la data tranzaciei, precum i diferenele de curs valutar nerealizate din active i datorii monetare sunt recunoscute n raportul de profit i pierdere. 3.3 Credite i reduceri pentru pierderi la credite
Creditele emise de ctre Banc reprezint credite n care fondurile sunt ac ordate direct debitorului i sunt recunoscute n bilan cnd fondurile sunt puse la dispoziia debitorilor. Aceste credite sunt recunoscute iniial la cost, reprezentat de valoarea just a fondurilor acordate la iniierea creditului, i sunt ulterior evaluate la costul diminuat cu provizionul pentru pierderi la credite. n conformitate cu regulamentele BNM privind procesul de acordare a creditel or, creditele acordate de Banc se clasific n: Credite performante - creditele clasificate ca standard i supravegheat. Credite neperformante - creditele clasificate ca substandard, dubios i compromis. Creditele se clasific ca compromise n cazul cnd la data clasificrii, creditul nu poate fi rambursat, precum i dac nu exista posibilitatea de a executa decizia autoritilor juridice privind rambursarea creditului din cauza absenei activelor pentru vnzare pentru a recupera creditul sau deoarece activele sunt nelichide. Acesta este i cazul cnd autoritile juridice au decis n favoarea debitorului sau cnd debitorul nu poate fi urmrit. Creditele considerate compromise sunt casate n decurs de 3 luni dup data cnd creditul a fost clasificat n aceast categorie. Reducerile pentru pierderi la credite sunt estimate pentru fiecare credit n conformitate cu metodologia stabilit de BNM i normele interne. 3.4 Reduceri pentru pierderi la active i provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale
n conformitate cu cerinele actelor normative ale Bncii Naionale a Moldovei i cele inter ne, Banca este obligat s formeze i s menin reduceri pentru pierderi la active / angajamente condiionale nu mai jos de nivelul prevzut pentru fiecare tip de activ / angajament clasificat n una din cele cinci categorii: standard, supravegheat, subst andard, dubios i compromis. n conformitate cu cerinele Bncii Naionale a Moldovei, Banca formeaz reduceri pentru pierderi la urmtoarele active:
11 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 3 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 3.4 Reduceri pentru pierderi la active i provizioane pentr u pierderi la angajamente condiionale (continuare) conturi Nostro n bnci cu excepia mijloacelor bneti datorate de BNM i mijloacelor bneti nregistrate n conturile Nostro n bncile din strintate care au ratingul categoriei nu mai mic de A - / A3; plasri n bnci, cu excepia mijloacelor bneti datorate de BNM, plasrilor n bncile din strintate care au ratingul categoriei nu mai mic de A - / A3 ; hrtii de valoare investiionale (cu excepia celor de stat emise de ctre Ministerul Finanelor al Republicii Moldova, BNM sau celor emise de Guvernul unei ri -membre a Organizaiei de Colaborare Economic i Dezvoltare); cote de participare; credite (inclusiv plasrile i creditele overnight care au depit termenul de rambursare de o zi, factoringul, cambiile, cambiile scontate, cardurile de credit, overdrafturile temporare permise, finanarea tranzaciilor comerciale, acordurile REPO, plasrile -garanii n bnci, datorii debitoare privind leasingul financiar); debitori pe investiii capitale; decontri documentare.
n conformitate cu cerinele Bncii Naionale a Moldovei, Banca formeaz reduceri pentru pierderi la urmtoarele angajamente condiionale ale Bncii de acordare i investire a mijloacelor bneti pe viitor (cu excepia celor care pot fi anulate necondiionat de ctre Banc): obligaiuni de procurare a valorilor mobiliare / cotelor de participare; acreditive i garanii emise (cu excepia acreditivelor i garaniilor acoperite cu mijloace bneti); obligaiuni de acordare a creditelor pe viitor; trate acceptate; cambii realizate cu andosamentul bncii.
Dobnzile, comisioanele i alte venituri aferente activelor nu se supun clasificrii i pentru acestea nu se rezerv mijloace n contul reducerilor pentru pierderi la active. Banca clasific activele i angajamentele condiionale lunar, n corespundere cu prevederile metodologiei Bncii Naionale a Moldovei, cu prevederile regulamentelor, politicilor i procedurile elaborate de ctre Banc. Activele i angajamentele condiionale noi sunt clasificate la momentul apariiei acestora n bilanul bncii, iar angajamentele condiionale la momentul lurii n eviden la conturile extrabilaniere. n urma clasificrii activelor i angajamentelor condiionale n cele cinci categorii, se determin mrimea mijloacelor necesar pentru a fi rezervate n conturile reducerilor pentru pierderi la active / angajamente condiionale.
12 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 3 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 3.4 Reduceri pentru pierderi la active i provizioane pentru pierderi l a angajamente condiionale (continuare)
Suma necesar a mijloacelor pentru rezervarea n conturile reduceri / provizioane pentru pierderi la active / angajamente condiionale (fondul de risc) se stabilete aplicndu -se urmtoarele procente la suma activelor / angajamentelor condiionale din fiecare categorie de clasificare: 1) 2) 3) 4) 5) Standard Supravegheate Substandard Dubioase Compromise (pierderi) 2% 5% 30% 60% 100%
Mijloacele rezervate n contul reducerilor pentru pierderi la active se utilizeaz pentru acoperi rea activelor clasificate drept compromise (pierderi). Sumele rambursate aferente activelor trecute la scderi din contul reducerilor pentru pierderi la active n coresponden cu conturile activelor respective se reflect ca recuperri care majoreaz sold ul contului reduceri pentru pierderi la active. n cazul n care angajamentul condiional se constat ca activ n bilanul contabil (adic postul respectiv corespunde definiiei i criteriilor de constatare a activului), contul reducerilor pentru pierderi la angajamente condiionale se va micora cu suma provizioanelor pentru pierderi aferent acestui angajament condiional, iar contul reduceri pentru pierderi la active se va majora cu suma reducerilor pentru pierderi la activul respectiv care va corespunde riscului aferent acestuia la momentul nscrierii n bilanul contabil. n cazul n care Banca n schimbul rambursrii unui activ obine o cot de participare, un activ material sau alte bunuri, a cror valoare este mai mic dect suma activului respecti v, suma neacoperit a acestuia se trece la scderi din contul reducerilor pentru pierderi la active n coresponden cu contul activului dat. 3.5 Valori mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare
Valorile mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare sunt titluri, care fie au fost achiziionate pentru a genera profit din fluctuaiile pe termen scurt ale preului sau ale marjei intermediatorului, fie sunt titluri incluse ntr-un portofoliu n care exist un model de tranzacionare n scopul obinerii de profit. Dup recunoaterea iniial, titlurile disponibile pentru tranzacii i vnzare sunt evaluate la valoarea just n baza preurilor nregistrate pe piaa organizat. Veniturile sau pierderile obinute n urma determinrii valorii juste sunt recunoscute n raportul de profit i pierdere.
13 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 3 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 3.5 Valori mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare (continuare)
Venitul din dobnzi aferent valorilor mobiliare disponibile pentru tranzacii i v nzare este inclus n venituri din dobnzi. Toate achiziiile i vnzrile de valori mobiliare ce prevd livrarea ntr-un interval de timp prevzut de reglementri sau de practicile de pia sunt recunoscute la data decontrii. 3.6 Valori mobiliare de stat investiionale
Toate valorile mobiliare de stat investiionale sunt recunoscute iniial la cost. Valorile mobiliare de stat investiionale, procurate cu reducere sunt ulterior reflectate la costul amortizat, aplicnd metoda linear. Valorile mobiliare de stat investiionale procurate la valoarea nominal cu cuponul ataat sunt ulterior estimate la cel mai mic cost i valoarea just. Venitul din dobnzi ale valorilor mobiliare de stat investiionale este raportat ca venit din dobnzi. 3.7 Investiii n ntreprinderi fiice
Investiiile n ntreprinderi fiice sunt recunoscute iniial la cost (inclusiv cheltuielile de tranzacionare). Dup recunoaterea iniial, acestea sunt evaluate la cost minus deprecierea valorii. ntreprinderile fiice sunt entiti controlate de ctre Banc. 3.8 Investiiile n asociaii
Un asociat este o entitate n care Banca are o influen semnificativ i care nu este nici subsidiar, nici societate mixt. n rapoartele financiare individuale ale Bncii investiiile n ntreprinderile asociate se reflect n eviden la cost minus pierderi din deprecierea valorii. 3.9 Mijloace fixe
Mijloacele fixe sunt nregistrate la cost minus uzura acumulat i pierder ile din deprecierea valorii cu excepia grupelor Cldiri i construcii speciale i Terenuri de pmnt - care se reflect la costul reevaluat. Dac valoarea de bilan difer substanial de valoarea venal (valoarea de pia) a mijloacelor fixe din grupele Cldiri i construcii speciale i Terenuri de pmnt, la d ecizia conducerii Bncii se efectueaz reevaluarea acestor mijloace fixe. Valoarea real, n acest caz, se determin prin expertiza estimativ de ctre specialiti (estimatori) calificai. 14 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 3 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 3.9 Mijloace fixe (continuare)
n anul 2011 a fost efectuat reevaluarea mijloacelor fixe din grupele Cldiri i construcii speciale i Terenuri de pmnt de ctre o companie specializat. La reevaluarea mijloacelor fixe este necesar de a calcula i suma uzurii acumulate a acestuia la data reevalurii care se determin prin produsul sumei uzurii obiectului pn la reevaluare i a coeficientului modificrii valorii de bilan dup reevaluarea acestuia. Acest coeficient se calculeaz prin raportul dintre valoarea de nlocuire (reevaluat) a activului i valoarea de bilan a acestuia pn la reevaluare. Rezultatele reevaluri obiectului mijloacelor fixe se reflect n conturile de capital. Cheltuielile privind reparaiile i ntreinerea sunt nregistrate ca i cheltuielile de explo atare la momentul realizrii lor. Cheltuielile ulterioare aferente mijloacelor fixe sunt recunoscute ca active doar dac acele cheltuieli mbuntesc condiia activului peste standardul de performan evaluat iniial. Acolo unde valoarea contabil a unui activ este mai mare dect valoarea recuperabil estimat, activul este depreciat la valoarea recuperabil. Ctigurile i pierderile din vnzarea mijloacelor fixe sunt determinate prin referin la valoarea contabil i sunt nregistrate ca venituri sau pierderi. Uzura este calculat prin metoda casrii liniare pe toat durata de funcionare util estimat a activului conform tabelului urmtor. Uzura modernizrilor aduse activelor nchiriate este calculat pe perioada cea mai scurt dintre durat de funcionare util a activului i durata contractului de chirie. Mijloace fixe Terenuri Cldiri Modernizri aduse activelor nchiriate Bancomate Echipamente i instalaii Calculatoare Autovehicule Perioada, ani nedeterminat 33 - 50 4 - 15 4 4-8 4 7
3.10
Active nemateriale
Activele nemateriale reprezint costuri pentru achiziia de programe informatice care sunt amortizate folosind metoda casrii liniare pe durata de funcionare util estimat, variind ntre 2 i 12 ani. n cazul n care valoarea contabil a unui activ este mai mare dect valoarea recuperabil estimat, activul este depreciat pn la valoarea recuperabil.
15 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 3 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 3.11 mprumuturile
mprumuturile sunt recunoscute i reflectate la cost. Cheltuielile privind mprumuturile sunt recunoscute n momentul apariiei lor. 3.12 Compensarea activelor i datoriilor financiare
Activele i datoriile financiare sunt compensate, iar suma net este raportat n bilan atunci cnd exist un drept legal de a compensa sumele recunoscute i exist intenia de realizare sau de compensare a acestora pe o baz net. 3.13 Alte obligaiuni
Obligaiunile se reflect n rapoartele financiare n mrimea sumelor care urmeaz a fi restituite sau n mrimea sumelor necesare pentru achitarea obligaiunilor. Obligaiunile Bncii se constituie din mijloace bneti datorate bncilor i Organizaiilor Financiare Internaionale, depozite, alte obligaiuni i se clasific dup tipuri i termene de rambursare. 3.14 Capital acionar i rezerve
Capitalul acionar este egal cu valoarea nominal a aciunilor i este format numai n moned naional, din aciuni ordinare la valoarea de 200 MDL fiecare. Capitalul acionar se reflect n rapoartele financiare la valoarea nominal a aciunilor subscrise i vrsate. Modificri n capitalul acionar pot avea loc n rezultatul subscrierii i emisiei de noi aciuni, reducerii numrului de aciuni, rscumprrii aciunilor, majorrii valorii nominale a aciunilor plasate din contul capitalului acionar sau / i altor operaiuni reieind din Hotrrile Adunrii Generale a Acionarilor Bncii i altor organe mputernicite conform legii i Statutului Bncii. Capitalul de rezerv al Bncii se formeaz din contul defalcrilor din profitul nedistribuit, n mrimea stabilit de Adunarea General a Acionarilor sau / i Statutul Bncii. Capitalul de rezerv se utilizeaz numai n cazul insuficienei profitului nedistribuit i se repartizeaz pentru acoperirea pierderilor Bncii, plata dobnzii sau / i acoperirea altor cheltuieli aferente obligaiunilor Bncii. Modificri n capitalul acionar pot avea loc n rezultatul subscrierii i emisiei de noi aciuni, reducerii numrului de aciuni, rscumprrii aciunilor, majorrii valorii nominale a aciunilor plasate din contul capitalului acionar.
16 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 3 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 3.14 Capital acionar i rezerve (continuare)
Aciunile de tezaur nu constituie capitalul propriu al Bncii. Aciunile de tezaur achiziionate sau rscumprate n scop de a reduce capitalul social al Bncii urmeaz a fi anulate dup nregistrarea modificrilor respective n statutul Bncii. Aciunile de tezaur achiziionate sau rscumprate n alt scop dect cel de reducere a capitalului social, precum i alte aciuni plasate ale bncii, luate din aceasta ca titlu de cauiune, nu vor depi 10% din capitalul social al Bncii. 3.15 Recunoaterea veniturilor i cheltuielilor
Veniturile i cheltuielile din dobnzi sunt recunoscute n contul de profit i pierdere pentru toate instrumentele purttoare de dobnd n baza metodei specializrii exerciiului, aplicnd metoda liniar cu excepia creditelor acordate care sunt clasificate ca neperformante. Dobnda aferent creditelor neperformante (n restan mai mult de 60 de zile) este scoas din bilanul contabil i nregistrat n conturile extrabilaniere pn n momentul achitrii sale. Dobnda sporit la active sau obligaiuni se recunoate ca un activ-obligaiune separat n bilan. Veniturile din dobnzi includ cupoanele ctigate din valorile mobiliare investiionale i pentru vnzare cu venit fix precum i reducerile calculate, primele pe titlurile de trezorerie i alte instrumente discontate. Veniturile din comisioane i speze bancare pentru diversele servicii bancare sunt nregistrate la venit n momentul efecturii tranzaciilor. Dividendele sunt constatate la momentul n care este stabilit dreptul acionarilor de a primi sumele respective. 3.16 Mijloace bneti i echivalentele lor
In scopul ntocmirii raportului privind fluxul de mijloace bneti, numerarul i echivalentul de numerar cuprind numerarul din casierie, conturile curente i plasamentele pe termen scurt la alte bnci, valori mobiliare i alte investiii foarte lichide pe termen scurt cu o scaden mai mic de 90 de zile de la data achiziiei. 3.17 Costuri ale pensiilor i beneficii ale angajailor
Banca efectueaz contribuii ctre fondurile statale nfiinate n Republica Moldova pentru pensii i contribuii sociale calculate pe baza salariilor tuturor angajailor. Banca nu particip la nici un alt plan cu beneficii i nu are nici o obligaie de a oferi alte beneficii fotilor sau actualilor angajai.
17 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 3 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 3.18 Pri afiliate
Prile sunt considerate a fi afiliate, inclusiv, dac una din ele exercit controlul asupra altei persoane, prin deinerea direct sau indirect a dreptului de vot, prin mputernicirea de a numi sau elibera din funcie majoritatea conductorilor sau membrilor Co nsiliului, sau prin oricare alte mijloace, direct sau indirect, de sine stttor sau n colaborare cu alte persoane, poate exercita o influen considerabil asupra afacerilor altei persoane, precum i personalul de conducere, inclusiv directorii, conductorii i membrii apropiai ai familiilor lor, care au dreptul de a planifica, gestiona i controla activitatea ntreprinderii. Prin tranzacie ntre pri afiliate se subnelege orice transfer de mijloace bneti sau obligaii contractuale ntre pri afiliate Bncii i Banc, indiferent dac se percepe sau nu o plat. 3.19 Impozitare
Diferenele ntre raportarea financiar conform Standardelor Naionale de Contabilitate i reglementrile fiscale dau natere la diferene ntre valoarea contabil a anumitor active i datorii calculate n scopul raportrii financiare i baza lor fiscal. Datoria amnat privind impozitul pe venit se constat n suma calculat conform cotei n vigoare a impozitului pe venit din mrimea diferenei temporare impozabile. Activul amnat privind impozitul pe venit se constat n suma calculat conform cotei n vigoare a impozitului pe venit din mrimea diferenei temporare deductibile. Datoria amnat i activul amnat privind impozitul pe venit se evalueaz la cota impozitului stabilit de legislaia fiscal la data ntocmirii bilanului contabil. Ulterior, la restabilirea activului sau stingerea datoriilor acestea sunt evaluate la cota impozitului care este n vigoare n perioada respectiv. 3.20 Leasing operaional Banca drept locatar i Banca drept locator
Leasingul, unde locatorul pstreaz n mod substanial toate riscurile i beneficiile aferente proprietii bunului cumprat n leasing, este clasificat ca leasing operaional. Plile de leasing n cazul unui leasing operaional trebuie recunoscute ca o cheltuial n raportul de profit i pierdere conform metodei liniare de-a lungul termenului de leasing. Cnd un activ se da n leasing operaional plile de leasing operaional sunt recunoscute ca venitul perioadei n raportul de profit i pierderi. n cazul n care leasingul operaional este ncheiat, fr ns, ca perioada contractual s expire, orice achitare a penalitii ctre locatar, se consider cheltuial referitoare la perioada n care a fost ncheiat chiria.
18 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 3 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 3.21 Utilizarea estimrilor
ntocmirea rapoartelor financiare n conformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate necesit ca conducerea s efectueze estimri i presupuneri, care afecteaz sumele i solduri le raportate n rapoartele financiare i notele explicative. Aceste estimri sunt bazate pe informaia disponibil la data rapoartelor financiare. De aceea, rezultatele actuale pot fi diferite de acele estimri. Aceste estimri sunt revizuite periodic, iar modificrile sunt nregistrate n perioadele cnd acestea devin cunoscute. 3.22 Evenimente ulterioare datei bilanului
Evenimentele ulterioare datei bilanului sunt reflectate n rapoartele financiare n caz c furnizeaz informaii suplimentare despre situaia Bncii la data bilanului (evenimente ce necesit ajustri), sau indic faptul c ipoteza continuitii exploatrii nu este adecvat. Evenimentele ulterioare ce nu necesit ajustri sunt prezentate n note, n cazul n care sunt semnificative.
MIJLOACE BNETI N NUMERAR 2011 MDL000 Numerar Cecuri de cltorie Altele 209,016 420 11 209,447 2010 MDL000 220,370 529 10 220,909
19 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 5 MIJLOACE BNETI CUVENITE DE LA BNCI 2011 MDL000 Conturi curente Depozite Minus: reduceri pentru pierderi la mijloace bneti cuvenite de la bnci 262,071 262,071 (1,800) 260,271 2010 MDL000 365,083 354,299 719,382 (1,735) 717,647
Conturile curente sunt deschise n bnci strine i sunt n valut strin. Pe parcursul anului 2011 rata dobnzii la conturile cu bnci n valut liber convertibil a variat de la 0.1 0% la 1.22% (2010: de la 0.15% la 0. 70%). La 31 decembrie 2011 au fost formate reduceri pentru pierderi la mijloace bneti datorate de bnci n sum de MDL000 1,800 (2010: MDL000 1,735). Aceste reduceri s-au calculat pentru sumele deinute de ctre Banc n bncile din rile cu rating mai mic de A. Micarea n contul reducerilor pentru pierderi la mijloace bneti cuvenite de la bnci pe parcursul anilor 2011 i 2010 este prezentat mai jos: 2011 MDL000 1,735 65 1,800 2010 MDL000 3,821 (2,086) 1,735
Nota Sold la 1 ianuarie Cheltuieli de depreciere Sold la 31 decembrie
20
MIJLOACE BNETI CUVENITE DE LA BANCA NAIONAL A MOLDOVEI 2011 MDL000 Cont curent Rezerve obligatorii Depozite overnight 784,626 385,586 1,170,212 2010 MDL000 210,211 269,517 479,728
20 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 6 MIJLOACE BNETI CUVENITE DE LA BANCA NAIONAL A MOLDOVEI (CONTINUARE) Cont curent i rezerve obligatorii n scopul asigurrii lichiditii Banca Naional a Moldovei (BNM) cere bncilor comerciale s menin o rezerv minim calculat ca procent din fondurile medii atrase cu scadena mai mic de 2 ani n conturile de depozit i alte pasive similare. Fondurile atrase n Lei Moldoveneti (MDL) i n moned neconvertibil sunt rezervate n MDL. Fondurile atrase n valut strin sunt rezervate n dolari SUA de la mijloacele atrase n USD; n EURO de la mijloacele atrase n EUR i n EUR de la mijloacele atrase n alte valute liber convertibile. Pentru fondurile atrase cu o scaden mai mare de 2 ani se aplic o norm de rezervare de 0% (2010: 8%). La data de 31 decembrie 2011 rata pentru calcularea rezervelor minime obligatorii n toate monedele cu scadena mai mic de 2 ani a fost 14%, n urma deciziei Consiliului de Administraie al BNM nr.109 din 26 mai 2011 (31 decembrie 2010: 8%). Banca i menine rezervele sale obligatorii n contul curent deschis la BNM n valoare de 14% din fondurile atrase n Lei Moldoveneti i valut neconvertibil, 14% din fondurile denominate n USD i EUR sunt pstrate n conturile de rezerv obligatorie speciale la BNM. La data 31 decembrie 2011 soldul rezervat n contul curent deschis la BNM era n sum de MDL000 468,212 (31 decembrie 2010: MDL000 260,389). Acest sold includea rezervele obligatorii din fondurile atrase n Lei Moldoveneti i valut neconvertibil. Soldul rezervat n conturile rezervelor obligatorii n USD i EUR a constituit USD000 8,540 i EUR000 18,943 respectiv (31 decembrie 2010 USD000 6,765 i EUR000 11,630). Dobnda oferit de ctre BNM pentru fondurile conturilor rezervelor obligato rii pe parcursul anului 2011 a variat ntre 0.37% i 1.14% (2010: 0.28% 0.71%) pe an la rezervele n valut strin i 2.40% 4.29 % la rezervele n MDL (2010: 2%) Rezervele obligatorii n USD i EUR sunt deinute n conturile Nostro ale BNM la bncil e corespondente din rile OCDE. Rezervele obligatorii deinute la contul curent n MDL la BNM pot fi folosite de ctre Banc n operaiunile sale zilnice.
21 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 7 VALORI MOBILIARE DISPONIBILE PENTRU TRANZACII I VNZARE 2011 MDL000 Valori mobiliare de stat Valori mobiliare investiionale pentru vnzare 216,171 27,526 243,697 2010 MDL000 106,826 27,526 134,352
Minus: reduceri pentru pierderi la valori mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare
(1,427) 242,270
(1,402) 132,950
Valori mobiliare de stat disponibile pentru tranzacii i vnzare Valorile mobiliare de stat disponibile pentru vnzare la data de 31 decembrie 201 1 reprezint titluri de trezorerie n MDL cu scadena de pn la 364 zile, emise de Guvernu l Republicii Moldova cu dobnda ntre 10.0% i 13.46% pe an. Valorile mobiliare de stat disponibile pentru vnzare la data de 31 decembrie 2010 reprezint titluri de trezorerie n MDL cu scadena de pn la 364 zile, emise de Guvernul Republicii Moldova cu dobnda ntre 5.37% i 9.0% pe an. La 31 decembrie 2011 suma valorilor mobiliare de stat pentru vnzare plasate n gaj pentru mprumuturile acordate de ctre BNM constituiau MDL000 11,925 (363 titluri, cu scadena de pn la 364 zile). La 31 decembrie 2011 nu sunt valori mobiliare de stat plasate n gaj. Valori mobiliare investiionale pentru vnzare Valorile mobiliare investiionale pentru vnzare includ urmtoarele: Domeniul de activitate Fabricarea zahrului Producia sticlei Fabricarea pielii Producia sticlei Panificaie Proprietate 2011, % 2011 MDL000 2010 MDL000
IM Suedzucker Moldova SA IM Glass Container Company SA IM Piele SA IM Glass Container Prim SA SA Franzelua
12.37% 17.43% 12.80% 4.74% 1.13%
11,907 8,771 1,633 4,375 840 27,526
11,907 8,771 1,633 4,375 840 27,526
22 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 7 VALORI MOBILIARE DISPONIBILE PENTRU TRANZACII I VNZARE (CONTINUARE) La 31 decembrie 2011 i 31 decembrie 2010 toate investiiile sunt reflectate la valoarea cost ului diminuat cu reducerile pentru pierderi la aceste investiii. Micarea pe parcursul anului n conturile valorilor mobiliare investiionale disponibile pentru vnzare este prezentat mai jos: 2011 MDL000 Sold la 1 ianuarie Reclasificare la valori mobiliare investiionale Sold la 31 decembrie 27,526 27,526 2010 MDL000 27,526 27,526
Micarea pe parcursul anilor 2011 i 2010 n contul reducerilor pentru pierderi la valori mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare este prezentat mai jos: 2011 MDL000 1,402 25 1,427 2010 MDL000 994 408 1,402
Nota Sold la 1 ianuarie Cheltuieli de depreciere anuale Sold la 31 decembrie
20
Banca a estimat reducerile pentru pierderi la investiii la 31 decembrie 2011 dup cum urmeaz: Valoarea de bilan MDL000 11,669 8,333 1,143 4,156 798 26,099
Cost MDL000 IM Suedzucker Moldova SA IM Glass Container Company SA IM Piele SA IM Glass Container Prim SA Franzelua SA 11,907 8,771 1,633 4,375 840 27,526
Provizion MDL000 (238) (438) (490) (219) (42) (1,427)
23 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 7 VALORI MOBILIARE DISPONIBILE PENTRU TRANZACII I VNZARE (CONTINUARE) Micarea n contul reducerilor pentru pierderi la valori mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare este prezentat mai jos: Cheltuieli de depreciere anual MDL000 25 25
31 decembrie 2010 MDL000 IM Suedzucker Moldova SA IM Glass Container Company SA IM Piele SA IM Glass Container Prim SA Franzelua SA 238 438 490 219 17 1,402
31 decembrie 2011 MDL000 238 438 490 219 42 1,427
VALORI MOBILIARE INVESTIIONALE 2011 MDL000 Certificatele emise de Banca Naional Valori mobiliare de stat Valori mobiliare n valut strin ale statelor OCDE Investiii n ntreprinderi fiice Investiii n asociai Alte investiii n capital 449,287 196,462 47,018 68,545 2,400 1,485 765,197 (3,486) 761,711 2010 MDL000 1,049,217 166,108 51,225 68,545 2,400 1,485 1,338,980 (3,486) 1,335,494
Minus: reduceri pentru pierderi la valori mobiliare investiionale
24 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 8 VALORI MOBILIARE INVESTIIONALE (CONTINUARE) Micarea n contul reducerilor pentru pierderi la valori mobiliare investiionale este prezentat mai jos: 2011 Nota Sold la 1 ianuarie Cheltuieli de depreciere anuale Sold la 31 decembrie 20 MDL000 3,486 3,486 2010 MDL000 3,427 59 3,486
8.1
Valori mobiliare investiionale de stat i certificatele emise de Banca Naional
Valorile mobiliare investiionale de stat la 31 decembrie 2011 reprezint titluri de trezorerie n MDL cu scadena de la 182 la 731 zile, emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova cu rata dobnzii cuprins ntre 9% i 14.02% p.a. Certificatele Bncii Naionale emise de ctre BNM au o scaden de 14 zile cu rata dobnzii 9.5%. Valorile mobiliare investiionale de stat la data de 31 decembrie 20 10 reprezint titluri de trezorerie n MDL cu scadena de la 91, la 731 zile, emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova cu rata dobnzii cuprins ntre 5.29% i 9.30% p. a. Certificatele emise de ctre BNM nregistrate la data gestionar au o scaden de 7 zile cu rata dobnzii de 7.0%. La 31 decembrie 2011 suma titlurilor de stat investiionale plasate n gaj pentru mprumuturile acordate de ctre BNM constituie MDL000 45,668 (364 titluri, cu scadena de pn la 730 zile). La 31 decembrie 2011 nu sunt valori mobiliare investiionale de stat plasate n gaj. 8.2 Valori mobiliare investiionale ale statelor OCDE
La data raportrii Banca deine in portofoliul investiional valori mobiliare de trezorerie ale urmtoarelor state: Polonia, Slovacia, Cehia. Volumul total al investiiilor constituie 3,000,000 EUR la valoarea nominala (cte 1,000,000 EUR pentru fiecare tara) sau un total de 3,119,198 EUR la valoarea investiional.
25 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 8 VALORI MOBILIARE INVESTIIONALE (CONTINUARE) 8.2 Valori mobiliare investiionale ale statelor OCDE (continuare)
Valorile mobiliare respective au fost procurate la 21.07.2010 cu urmtoarele preuri i rate ale dobnzii: 1) 2) 3) 8.3 Polonia pre: 105.85; cupon: 4.5%; scadena: 5.02.2013; venit la maturitate : 2.132%; Slovacia pre: 107.30; cupon: 4.5%; scadena: 20.05.2014; venit la maturitate : 2.477%; Cehia pre: 107.70; cupon: 4.625%; scadena: 23.06.2014; venit la maturitate : 2.537%. Investiii n capital 2011 MDL000 Investiii n ntreprinderi fiice Sold la 1 ianuarie Sold la 31 decembrie Investiii n asociai Sold la 1 ianuarie Sold la 31 decembrie Alte investiii n capital Sold la 1 ianuarie Micri pe parcursul anului Sold la 31 decembrie 2,400 2,400 2,400 2,400 2010 MDL000
68,545 68,545
68,545 68,545
1,485 1,485 72,430
453 1,032 1,485 72,430
26 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 8 VALORI MOBILIARE INVESTIIONALE (CONTINUARE) 8.3 (a) Investiii n capital (continuare) Investiii n ntreprinderi fiice Cota de proprietate n 2011 % MAIB Leasing SA MoldMediaCard SRL Leasing Centru de procesare a plilor cu carduri 100% 54.24%
Domeniul de activitate
2011 MDL000 63,600 4,945 68,545
2010 MDL000 63,600 4,945 68,545
Pe parcursul anilor 2011 i 2010 Banca nu a nregistrat micri n contul reducerilor pentru pierderi la investiii n ntreprinderi fiice, dup cum este prezentat mai jos: 2011 MDL000 Sold la 1 ianuarie Sold la 31 decembrie 3,279 3,279 2010 MDL000 3,279 3,279
Reducerile pentru pierderi la investiii n ntreprinderi fiice sunt prezentate dup cum urmeaz: Valoarea de bilan MDL000 60,420 4,846 65,266
Cost MDL000 MAIB Leasing SA MoldMediaCard SRL 63,600 4,945 68,545
Provizion MDL000 (3,180) (99) (3,279)
27 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 8 VALORI MOBILIARE INVESTIIONALE (CONTINUARE) 8.3 (b) Investiii n capital (continuare) Investiii n asociai
Investiiile n asociai includ: Sfera de activitate Ecoplantera SRL Agricultur Proprietate 2011, % 40% 2011 MDL000 2,400 2,400 2010 MDL000 2,400 2,400
n 2011 Banca a estimat reduceri pentru pierderi la investiii n asociai n felul urmtor: Valoarea de bilan MDL000 2,280 2,280
Cost MDL000 Ecoplantera SRL 2,400 2,400
Provizion MDL000 (120) (120)
(c)
Alte investiii n capital
Alte investiii n capital cuprind: Sfera de activitate Proprietatea 2011, % Birou al istoriilor de credit Investiii i servicii de garantare Servicii bursiere Servicii de depozitare 2011 MDL000 2010 MDL000
.M. Biroul de Credit SRL Garantinvest SRL Bursa de Valori din Moldova Depozitarul Naional de Valori Mobiliare al Moldovei
6.70% 9.92% 2.56% 4.69%
1,019 440 7 19 1,485
1,019 440 7 19 1,485
28 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 8 VALORI MOBILIARE INVESTIIONALE (CONTINUARE) 8.3 (c) Investiii n capital (continuare) Alte investiii n capital (continuare)
n 2011 Banca a estimat reducerile pentru pierderi la alte investiii n capital n felul urmtor: Valoarea de bilan MDL000 968 418 5 7 1,398
Cost MDL000 M Biroul de Credit SRL Garantinvest SRL Bursa de Valori din Moldova Depozitarul Naional de Valori Mobiliare al Moldovei 1,019 440 7 19 1,485
Provizion MDL000 (51) (22) (2) (12) (87)
Micarea n contul reducerilor pentru pierderi la alte investiii n capital pe parcursul anului 201 1 a fost urmtoarea: Cheltuieli de depreciere Anual MDL000
31 decembrie 2010 MDL000
31 decembrie 2011 MDL000
.M.Biroul de Creditare SRL Garantinvest SRL Bursa de Valori din Moldova Depozitarul Naional de Valori Mobiliare al Moldovei
51 22 2 12 87
51 22 2 12 87
29 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 9 CREDITE I CERINE PRIVIND LEASINGUL FINANCIAR 2011 MDL000 Credite acordate clienilor, brut Minus: reduceri pentru pierderi la credite 6,363,164 (355,616) 6,007,548 2010 MDL000 5,432,297 (435,206) 4,997,091
La 31 decembrie 2011 portofoliul brut de credite include creditele expirate n sum de MDL000 161,954 (2010: MDL000 355,161). Analiza pe creditele expirate este prezentat mai jos: 2011 Total credite expirate MDL000 Credite expirate cu termenele de ntrziere a plii de la 31 pn la 60 zile Credite n stare de neacumulare cu ntrziere a plii mai mult de 60 zile inclusiv Total partea credite scaden* expirate MDL000 MDL000 2010 inclusiv partea scadent* MDL000
35,007 126,947 161,954
30,825 52,955 83,780
37,854 317,307 355,161
33,293 87,442 120,735
*Partea creditului la care termenul de rambursare nc nu a venit.
La 31 decembrie 2011 suma creditelor pentru care rata normal a dobnzii nu este calculat, sau este suspendat, a constituit MDL000 1 26,947 (2010: MDL000 317,307). Dobnda nerecunoscut aferent acestor credite a constituit MDL000 4,751 (2010: MDL000 77,027).
30 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 9 CREDITE I CERINE PRIVIND LEASINGUL FINANCIAR (CONTINUARE) Structura portofoliului de credite al bncii dup ramurile economiei naionale este prezentat mai jos: 2011 MDL000 Agricultura Industria nealimentar Activiti financiare Comer Comerul combustibilului Consum Transport, Comunicaii Construcii Alte industrii nealimentare Prelucrarea alimentar i tutun, inclusiv: - fabricarea vinului - conservarea - fabricarea produselor lactate, crnii - fabricarea uleiului - fabricarea produselor de panificaie - prelucrarea alimentar a altor produse - fabricarea produselor de tutun 581,145 571,633 136,295 2,058,601 199,260 1,124,199 340,799 129,216 321,032 900,984 422,620 80,063 107,824 228,376 28,314 33,067 720 6,363,164 2010 MDL000 400,707 474,641 159,614 1,544,973 207,521 910,982 431,864 146,527 150,090 1,005,378 413,254 192,744 146,961 189,850 15,969 21,600 25,000 5,432,297
Rata medie a dobnzii pe parcursul anului pentru creditele acordate n MDL era de 1 4.32% (2010: 15.95%), n USD 8.54% (2010: 9.85%) si n EUR - 8.47% (2010: 9.97%). Debitorii au dreptul de a rambursa creditele n avans, achitnd un comision pentru rambursare anticipat n valoarea de un procent anumit stabilit de Banc, din suma rambursat. Micrile n contul de reduceri pentru pierderi la credite sunt prezentate mai jos: 2011 Nota Sold la 1 ianuarie Casri Recuperri Cheltuiala anual Sold la 31 decembrie 20 MDL000 435,206 (265,272) 50,888 134,794 355,616 2010 MDL000 332,588 (27,877) 11,324 119,171 435,206
31 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel)
10
MIJLOACE FIXE Modernizri aduse activelor nchiriate MDL000
Terenuri MDL000 Cost sau valoarea reevaluat Sold la 1 ianuarie 2011 Reevaluarea Intrri Transferuri Ieiri Sold la 31 decembrie 2011 Amortizare acumulat Sold la 1 ianuarie 2011 Reevaluarea uzurii Cheltuiala anual Ieiri Sold la 31 decembrie 2011 Valoare net de bilan La 31 decembrie 2011 La 31 decembrie 2010
Cldiri MDL000
Mobilier i echipamente MDL000
Autovehicule MDL000
Active n curs de execuie MDL000
Total MDL000
45,567 (2,255) (50) 43,262
327,503 10,819 3,216 (761) 340,777
251,989 22,812 (5,051) 269,750
20,898 3,380 (4,251) 20,027
16,303 1,522 (76) 17,749
27,785 (1,090) 33,547 (30,930) (10) 29,302
690,045 7,474 33,547 (10,199) 720,867
92,709 14,121 8,478 (527) 114,781
202,969 23,034 (5,051) 220,952
13,119 1,878 (4,222) 10,775
10,628 1,986 (15) 12,599
26 (4) 22
319,451 14,121 35,376 (9,819) 359,129
43,262 45,567
225,996 234,794
48,798 49,020
9,252 7,779
5,150 5,675
29,280 27,759
361,738 370,594
32 din 82
10
MIJLOACE FIXE (CONTINUARE) Active n curs de execuie MDL000
Terenuri MDL000 Cost sau valoarea reevaluat Sold la 1 ianuarie 2010 Reevaluarea Intrri Transferuri Ieiri Sold la 31 decembrie 2010 Amortizare acumulat Sold la 1 ianuarie 2010 Reevaluarea uzurii Cheltuiala anual Ieiri Sold la 31 decembrie 2010 Valoare neta de bilan La 31 decembrie 2010 La 31 decembrie 2009
Cldiri MDL000
Mobilier i echipamente MDL000
Autovehicule MDL000
Modernizri aduse activelor nchiriate MDL000
Total MDL000
45,565 2 45,567
327,310 193 327,503
244,236 4,242 7,340 (3,829) 251,989
15,109 5,816 (27) 20,898
15,657 781 (135) 16,303
24,566 11,533 (8,314) 27,785
672,443 21,593 (3,991) 690,045
84,216 8,493 92,709
176,744 30,054 (3,829) 202,969
11,911 1,234 (26) 13,119
7,602 3,082 (56) 10,628
26 26
280,499 42,863 (3,911) 319,451
45,567 45,565
234,794 243,094
49,020 67,492
7,779 3,198
5,675 8,055
27,759 24,540
370,594 391,944
33 din 82
10
MIJLOACE FIXE (CONTINUARE) La 31 decembrie 2011 costul mijloacelor fixe uzate integral, dar nc utilizate de ctre Banc a constituit MDL000 157,912 (la 31 decembrie 2010 MDL000 116,880).
11
DOBNDA CALCULAT CE URMEAZ S FIE PRIMIT 2011 MDL000 Conturi curente i depozite n bnci Valori mobiliare investiionale Credite i avansuri oferite clienilor Altele 3,200 92,226 676 96,102 Poziia altele reprezint venituri neaferente dobnzilor n sum de MDL000 643 (2010: MDL000 520) i plata pentru arend, ce urmeaz de primit n sum de MDL000 33 (2010: MDL000 30). 2010 MDL000 106 2,249 64,980 550 67,885
12
ALTE ACTIVE 2011 MDL000 Active nemateriale Creane aferente sistemelor de plata Materiale i obiecte de mica valoare n stoc Cheltuieli anticipate privind meninerea activelor nemateriale (sistemul informaional Globus i altor sisteme) Debitori la investiii de capital Servicii de arend Vrsmnt anual pentru garantarea depozitelor Endava SRL - servicii informatice Dobnda cumprat la valori mobiliare Alte active 25,611 39,407 6,054 6,465 9,549 1,795 263 828 2,977 92,949 (717) 92,232 2010 MDL000 30,530 15,193 6,862 5,055 2,048 2,840 259 828 510 3,189 67,314 (1,077) 66,237
Minus: reduceri pentru pierderi la alte active Sold la 31 decembrie
34 din 82
12
ALTE ACTIVE (CONTINUARE) Alte active reprezint cheltuieli anticipate, cum ar fi abonarea la pres i plata pentru a lte servicii, n sum de MDL000 793 (2010: MDL000 1,058), debitori privind taxa de stat MDL000 212 (2010: MDL000 701), obligaiuni ale clienilor la garaniile, acreditivele emise de Banc MDL000 469 (2010: MDL000 637) i alte active MDL000 1,503 (2010: MDL000 793). Micrile n reduceri pentru pierderi la alte active sunt prezentate mai jos: 2011 MDL000 Sold la 1 ianuarie Casri Recuperri Cheltuiala anual Sold la 31 decembrie Active nemateriale Micrile n active nemateriale pe parcursul anului ncheiat la 31 decembrie 201 1 sunt prezentate n continuare: Programe informaionale n curs de execuie MDL000 1,077 (1,556) 1,053 143 717 2010 MDL000 620 (600) 240 817 1,077
Programe informaionale MDL000 Cost Sold la 1 ianuarie 2011 Intrri Transferuri Ieiri Sold la 31 decembrie 2011 Amortizare acumulat Sold la 1 ianuarie 2011 Cheltuiala anuala Ieiri Sold la 31 decembrie 2011 Valoare neta de bilan La 31 decembrie 2011 La 31 decembrie 2010 35 din 82 25,611 30,178
Total MDL000
75,297 3,551 (8,591) 70,257
352 3,199 (3,551) -
75,649 3,199 (8,591) 70,257
45,119 8,119 (8,592) 44,646
45,119 8,119 (8,592) 44,646
352
25,611 30,530
12
ALTE ACTIVE (CONTINUARE) Active nemateriale (continuare) Programe informaionale MDL000 Cost Sold la 1 ianuarie 2010 Intrri Transferuri Ieiri Sold la 31 decembrie 2010 Amortizare acumulat Sold la 1 ianuarie 2010 Cheltuiala anuala Ieiri Sold la 31 decembrie 2010 Valoare neta de bilan La 31 decembrie 2010 La 31 decembrie 2009 30,178 29,694 352 25 30,530 29,719 Programe informaionale n curs de execuie MDL000
Total MDL000
66,859 8,438 75,297
25 8,765 (8,438) 352
66,884 8,765 75,649
37,165 7,954 45,119
37,165 7,954 45,119
La 31 decembrie 2011 costul activelor nemateriale complet depreciate a constituit MDL000 4,831 (la 31 decembrie 2010 MDL000 13,464). In 2003 Banca a nceput sa foloseasc noul sistem informaional bancar Globus, care a fost cumprat sub Acordul de Licena Generala semnat cu Temenos Holdings NV n septembrie 2000. Pe lng Licena General Banca a semnat de asemenea i pentru o licen de rennoire ce ofer Bncii beneficiul de a avea acces la toate perfecionrile pentru programul informaional procurat. Acordul iniial semnat n septembrie 2000 nu poate fi anulat timp de 5 ani cu o rennoire opional ulterioar a acordului respectiv. Cheltuieli cu licena pn la data punerii n funciune a fost inclus n costul general al licenei. Toate cheltuielile ulterioare aferente licenei au fost recunoscute drept cheltuieli ale perioadei i incluse n cheltuielile de ntreinere a activelor nemateriale. Valoarea de bilan a onorariului aferent Licenei Generale (inclusiv licena de rennoire) inclus n activele nemateriale la 31 decembrie 2011 constituie MDL000 17,861 (la 31 decembrie 2010 MDL000 21,929). Onorariile aferente Licenei Generale au nceput sa fie amortizate la 1 ianuarie 2004 i costul Licenei se aloca n baza metodei liniare pe parcursul perioadei rmase a contractului de 12 ani. n septembrie 2007 Banca a semnat un contract cu compania ITSS (Elveia) pentru realizarea proiectului de migrare la cea mai nou versiune a sistemului Globus T24. Migrarea s-a efectuat la data de 11 ianuarie 2010. 36 din 82
13
DEPOZITE CU DOBND 2011 MDL000 Depozite ale persoanelor fizice Conturi curente Depozite la termen 2010 MDL000
507,322 3,719,830 4,227,152
372,398 3,606,392 3,978,790
Depozite ale persoanelor juridice Conturi curente Depozite la termen
1,242,901 327,239 1,570,140 5,797,292
1,125,356 355,081 1,480,437 5,459,227
Portofoliul Bncii de depozite la termen cuprinde depozite ce nu acord dreptul de a retrage suma depozitului nainte de data scadenei. Pentru astfel de depozite, n caz de retragere a sumei anterior scadenei, dobnda se micoreaz la rata depozitelor la cerere i se recalcul pentru toat perioada depozitului. Mijloace bneti datorate bncilor La 31 decembrie 2011 nu au fost mijloace bneti datorate bncilor. Ratele anuale de dobnda acordate de Banca la depozitele n lei moldoveneti i valut strin pentru persoanele fizice i juridice au variat dup cum urmeaz: 2011 Valut strin % % 2010 Valut strin % %
% Persoane juridice Depozite la vedere Depozite la termen de pn la 3 luni Depozite la termen >3 luni < 1 an Depozite la termen de peste 1 an 37 din 82 0.0 1.3 3.8 9.8 -
MDL %
MDL %
0.1 4.0 9.7 11.0
0.0 0.5 0.8 2.0
0.1 1.0 4. 3 5.5
0.0 0. 3 3.5 9.5
0.0 4.0 9.7 10.0
0.0 0.1 0. 3 4.0
0.1 0.5 4. 3 4.5
13
DEPOZITE CU DOBND (CONTINUARE) 2011 Valut Strin % % 2010 Valut strin % %
% Persoane fizice Depozite la vedere Depozite la termen de pn la 3 luni Depozite la termen >3 luni < 1 an Depozite la termen de peste 1 an
MDL %
MDL %
0.0 0.2 0.5 2.5
0.5 4.0 10.0 11.7
0.0 0.1 0.2 1.0
0.1 1.5 5.2 6.0
0.0 0.2 0.5 8.7
0.5 3.0 9.0 9.5
0.0 0.1 0.2 1.0
0.1 0.5 4.0 4.5
14
ALTE MPRUMUTURI 2011 MDL000 mprumuturi i depozite de la alte bnci mprumut de la BNM (CCL) mprumuturi de la alte instituii financiare internaionale Proiectul de Investiii si Servicii Rurale (RISP) Fondul International de Dezvoltare Agricola (FIDA) Kreditanstalt fur Wiederaufbau (KFW) Proiectul de Ameliorare a Competitivitii (PAC) Fondul European pentru Europa de Sud - Est (EFSE) Banca European de Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) Corporaia Financiar Internaional (IFC) Banca pentru Comer i Dezvoltare n regiunea Mrii Negre (BSTDB) 2010 MDL000
11 11
26 26
143,365 289,120 13,306 143,654 308,513 323,234 175,731 117,154 1,514,077
104,919 241,294 10,785 20,832 445,457 323,244 60,769 1,207,300
Valori mobiliare emise Certificate de depozit
540 540 1,514,628
474 474 1,207,800
38 din 82
14
ALTE MPRUMUTURI (CONTINUARE) Contractul de credit No 1074 (CCL) La 22 iunie 1995 Banca a semnat un Contract de Credit cu Banca Naional a Moldovei n sum de MDL000 350 pe termen de 25 ani n scopul creditrii CCL Nr.240 n conformitate cu hotrrea Parlamentului Republicii Moldova Nr.209-XIII i sub garania Primriei or. Chiinu din 29.05.1995 cu nr.1. Rata dobnzii aferent creditului este fix n mrime de 10% anual. Achitarea creditului se efectueaz trimestrial n pri egale, conform graficului stabilit. La 31 decembrie 2011 soldul mprumutului constituie MDL000 11. RISP 2011 MDL000 Contractul de mprumut No OL-45/1 Contractul de mprumut No 4157 MD 9,460 133,905 143,365 Contractul de mprumut No OL-45/1 Creditele din cadrul Proiectului de Investiii i Servicii Rurale (RISP) au fost primite n urma semnrii unui contract dintre Ministerul Finanelor al Republicii Moldova i Banca Mondial, i Banca are rol de intermediar n finanarea ntreprinderilor din sectorul rural. Fiecare mprumut din cadrul acestor linii de credite au o perioad de graie de pn la 3 ani. Dup ex pirarea perioadei de graie, suma creditului pn la scaden este rambursat n 24 de rate semi-anuale la 1 aprilie i respectiv 1 octombrie a fiecrui an. RISP a acordat Bncii credite denominate n USD i MDL. Dobnda aferent creditelor n USD i MDL este variabil . Contractul de mprumut No 4157 MD Republica Moldova a semnat la data de 13 aprilie 2006 un Acord Financiar de Dezvoltare, n sum de XDR000 10,400 oferit de Asociaia Internaional de Dezvoltare pentru al doilea Proiect de Investiii i Servicii la nivel Rural. Suma mprumutului se ramburseaz n 24 trane semi-anuale la 1 aprilie i 1 octombrie n fiecare an dup o perioad de graie de 3 ani. Pe 15 iulie 2006 Banca a semnat un acord subsidiar de mprumut la contractul de mprumut 4,157 MD acionnd ca intermediar pentru finanarea ntreprinderilor din sectorul rural. La 31 decembrie 2011 soldul mprumuturilor constituie MDL000 133,905 (2010: MDL000 104,919). 39 din 82 2010 MDL000 11,581 93,338 104,919
14
ALTE MPRUMUTURI (CONTINUARE) FIDA 2011 MDL000 Contractul de mprumut No 527 - MD Contractul de mprumut No - 629 - MD Contractul de mprumut No 686 - MD Contractul de mprumut No - 758 - MD Contractul de mprumut No - 832 - MD 121,605 87,919 64,311 14,399 886 289,120 2010 MDL000 111,335 70,589 48,805 10,565 241,294
Contractul de mprumut No 527 - MD Fondul Internaional de Dezvoltare Agricol (FIDA) a oferit un mprumut Republicii Moldova n valoare de XDR000 5,800 n conformitate cu contractul de mprumut nr.527 din 31 ianuarie 2000, pentru re-creditarea afacerilor mici din zona rural prin intermediul bncilor comerciale din Moldova. La data de 8 august 2000 a fost semnat un contract de mprumut suplimentar dintre Ministerul Finanelor al Republicii Moldova i Banc . n conformitate cu acest contract Banca are rolul de intermediar i poart n ntregime riscul aferent creditului n ceea ce privete contractele de mprumut individuale semnate cu debitorii finali. mprumutul este rambursat de doua ori pe an la 15 mai i 15 noiembrie n conformitate cu graficul de plat a fiecrui contract de mprumut separat. Banca a primit credite de la FIDA denominate n USD i MDL. Dobnda aferent creditelor n USD i MDL este variabil. La 1 februarie 2006 Banca a semnat un nou contract de mprumut cu Directoratul Liniei de Credit pe lng Ministerul Finanelor al Republicii Moldova care, de fapt, reprezint o nou t ragere efectuat de ctre Banc conform acordului de mprumut No 527-MD avnd aceiai termeni de creditare ca i contractul subsidiar de mprumut semnat la 8 august 2000. Contractul de mprumut No 629 - MD Fondul Internaional pentru Dezvoltarea Agricol a acordat un mprumut Republicii Moldova n valoare de XDR000 10,300 conform acordului de mprumut 629 din 4 martie 2004, avnd drept scop implementarea Proiectului de Revitalizare a Agriculturii prin intermediul bncilor comerciale locale. La 2 martie i 11 mai 2006 Banca a semnat dou contracte de mprumut subsidiare - No 8629-OL i FIDA PRA-R1 respectiv, acionnd ca intermediar.
40 din 82
14
ALTE MPRUMUTURI (CONTINUARE) Contractul de mprumut No 629 MD (continuare) n conformitate cu contractul de mprumut No 8-629-OL fondurile primite reprezint efectiv tranele alocate din suma principal de XDR000 10,300, pe cnd fondurile din sursa de finanare FIDA PRA-R1 reprezint dobnda acumulat din mprumuturile acordate conform contractelor precedente pe care Directoratul Liniei de Credit pe lng Ministerul Finanelor al Republicii Moldova o utilizeaz pentru a re-credita instituiile n scopul revitalizrii agriculturii n mediu rural. mprumuturile sunt denominate n USD i MDL i se ramburseaz de dou ori pe an, la 15 ianuarie i 15 iulie. Rata dobnzii la mprumuturile n USD i MDL este variabil. Contractul de mprumut No 686 - MD Fondul Internaional pentru Dezvoltarea Agricol a acordat un mprumut Republicii Moldova n valoare de XDR000 9,100 conform acordului de mprumut 686 din 21 februarie 2006, avnd drept scop implementarea Proiectului de Dezvoltare a Afacerilor Rurale prin intermediul bncilor comerciale locale. La 8 decembrie 2006 i 22 martie 2007 Banca a semnat dou contracte de mprumut subsidiare No 7-686-OL i FIDA PDAR-R1 respectiv, acionnd ca intermediar. n conformitate cu contractul de mprumut No 7 -686-OL fondurile primite reprezint efectiv tranele alocate din suma principal de XDR000 9,100, pe cnd fondurile din sursa de finanare FIDA PDAR-R1 reprezint dobnda acumulat din mprumuturile acordate conform contractelor precedente pe care Directoratul Liniei de Credit pe lng Ministerul Finanelor al Republici i Moldova o utilizeaz pentru a re-credita instituiile n scopul dezvoltrii afacerilor n mediul rural. mprumuturile sunt denominate n USD i MDL i se ramburseaz de dou ori pe an, la 15 ianuarie i 15 iulie. Rata dobnzii la mprumuturile n USD i MDL este variabil. Contractul de mprumut No-758-MD Fondul Internaional pentru Dezvoltarea Agricol a acordat un mprumut Republicii Moldova n valoare de XDR000 5,000 conform acordului de mprumut 758 din 29 octombrie 2008, avnd drept scop implementarea Programului de Servicii Rurale i Marketing prin intermediul bncilor comerciale locale. La 13 aprilie 2009 Banca a semnat un Acord de mprumut No 4-758-OL, acionnd ca intermediar. La 06 august 2010 banca a semnat un acord de recreditare FIDA 4 R1 a mijloacelor circulante libere acumulate din sursa de finanare direct. mprumuturile sunt denominate n USD i MDL i se ramburseaz de dou ori pe an, la 15 ianuarie i 15 iulie. Rata dobnzii la mprumuturile n USD i MDL este variabil.
41 din 82
14
ALTE MPRUMUTURI (CONTINUARE) Contractul de mprumut NoL-I-832-MD Fondul Internaional pentru Dezvoltarea Agricol a acordat un mprumut Republicii Moldova n valoare de DST000 12,400 conform acordului de mprumut L-I-832-MD din 21 februarie2011 avnd drept scop implementarea Proiectului de Servicii Financiare Rurale i Dezvoltare a Businessului Agricol prin intermediul bncilor comerciale locale. La 06 octombrie 2010 Banca a semnat un Acord de mprumut N0 3-L-I-832-OL, acionnd ca intermediar. mprumuturile sunt denominate n USD, EUR i MDL i se ramburseaz de dou ori pe an, la 15 decembrie i 15 iunie. Rata dobnzii la mprumuturile n USD, EUR i MDL este variabil. Proiectul de Ameliorare a Competitivitii (PAC) Contractul de mprumut No 4655 - MD Asociaia Internaional pentru Dezvoltare a acordat un mprumut Republicii Moldova n valoare de XDR000 15,400 conform acordului de mprumut nr.4655 din 17 noiembrie 2009, avnd drept scop implementarea Proiectului de Ameliorare a Competitivitii (PAC) prin intermediul bncilor locale. La 4 martie 2010 Banca a semnat un Acord de recreditare No 1, acionnd ca intermediar. mprumuturile sunt denominate n USD, EUR, MDL i se ramburseaz de 2 ori pe an, la 1 aprilie i 1 octombrie. Rata dobnzii la mprumut este variabil. La 31 decembrie 2011 soldul mprumutului MDL000 1,903, USD000 3,864 (MDL00045,268) i EUR000 6,401 (MDL000 103,085). KFW Kreditanstalt fur Wiederaufbau (Germania) a acordat un mprumut Republicii Moldova n valoare de EUR000 2,000 conform acordului de mprumut din 15 august 2001, pentru dezvoltarea ntreprinderii S.A Sudzuker Moldova. Deoarece Ministerul Finanelor al Republicii Moldova a acceptat re-creditarea fondurilor libere acumulate din rambursrile principalului mprumutului KFW pentru dezvoltarea ntreprinderilor Mici i Mijlocii, la 26 iunie 2007 Banca a semnat un contract de mprumut subsidiar No 1, acionnd ca intermediar. mprumutul este denominat n USD i MDL i se ramburseaz de dou ori pe an, la 15 ianuarie i 15 iulie. Rata dobnzii la mprumut este variabil. La 31 decembrie 2011 soldul mprumutului constituie MDL000 10,026 i USD000 280 (MDL000 3,280) (la 31.12.2010: MDL000 10,785).
42 din 82
14
ALTE MPRUMUTURI (CONTINUARE) Contractul de mprumut No 346 Guvernul Republicii Moldova a semnat la 22 ianuarie 2010 Acordul Compact cu Statele Unite ale Americii care prevede acordarea pentru o perioada de 5 ani a unei asistente sub forma de grant in suma de aproximatic USD000 262,000 pentru dezvoltarea economica si reducerea saraciei. Guvernul a desemnat Fondul Provocarile Mileniului sa supravegheze si sa gestioneze implementarea proiectului. La 27 octombrie 2011 Banca a semnat un acord de mprumut subsidiar cu nr.346, actionand ca intermediar. Beneficiarii de credite sunt producatorii agricoli, grupurile de productori i antreprenori rurali, n scopul finanrii oportunitii investiionale durabile. mprumuturile sunt denominate n USD, EUR,MDL i se ramburseaz de 2 ori pe an, la 1 februarie i 1 a ugust. Rata dobnzii la mprumut este variabil. La 31 decembrie 2011 mprumutul nu a fost valorificat . Acordul de Recreditare in cadrul Proiectului Filiere du Vin Banca Europeana de Investitii a semnat la 23 noiembrie 2010 cu Republica Moldova un Acord de Imprumut in suma de EUR000 75,000 pentru creditarea beneficiarilor finali. La 02 decembrie 2011 Banca a semnat un Acord de recreditare cu Ministerul de Finane, n care actioneaz ca intermediar. mprumuturile sunt denominate n USD, EUR,MDL i se ramburseaz de 2 ori pe an, la 1 iunie i 1 decembrie . Rata dobnzii la mprumut este variabil. La 31 decembrie 2011 mprumutul nu a fost valorificat. EFSE 2011 MDL000 Contract de mprumut EFSE din 20.12.2006 Contractul de mprumut EFSE din 10.05.2007 Contract de mprumut EFSE Ipoteca din 10.05.2007 Contract de mprumut EFSE din13.05.2009 13,395 11,715 117,154 166,249 308,513 2010 MDL000 42,388 36,462 121,539 245,068 445,457
43 din 82
14
ALTE MPRUMUTURI (CONTINUARE) EFSE (continuare) La 20 decembrie 2006 Banca a semnat un Acord de mprumut cu Fondul European pentru Europa de Sud-Est n sum de EUR000 3,000 i USD000 3,000 pe termen de pn la 5 ani n scopul acordrii subcreditelor ntreprinderilor private, micro i mici, n toate sectoarele economiei. Dobnda aferent creditelor n USD si EUR este variabil. La 31 decembrie 2011 soldul mprumutului constituie EUR000 500 (MDL0007,537) si USD000 500 (MDL0005,857) (2010: EUR000 1,500 (MDL00024,157) si USD000 1,500 (MDL00018,231)). La 10 mai 2007 Banca a semnat un Acord de mprumut cu Fondul European pentru Europa de Sud - Est n sum de USD000 5,000 pe termen de pn la 5 ani n scopul acordrii subcreditelor ntreprinderilor private, micro i mici n toate sectoarele economiei. Dobnda aferent creditelor este variabil. La 31 decembrie 2011 soldul mprumutului constituie USD000 1,000 (MDL00012,154) (2010: USD000 3,000 (MDL00036,462)) La 10 mai 2007 Banca a semnat un Acord de mprumut cu Fondul European pentru Europa de Sud - Est n sum de USD000 10,000 pe termen de pn la 10 ani n scopul acordrii subcreditelor persoanelor fizice pentru construcia sau reparaia imobilului. Dobnda aferent creditelor este variabil. La 31 decembrie 2011 soldul mprumutului constituieUSD000 10,000 (MDL000117,154) (2010: USD000 10,000 (MDL000121,539)). La 13 mai 2009 Banca a semnat un Acord de mprumut cu Fondul European pentru Europa de Sud - Est in suma de USD000 9,563 pe termen de pn la 5 ani n scopul acordrii subcreditelor ntreprinderilor private, micro si mici, n toate sectoarele economiei. Dobnda aferent creditelor n USD este variabil. La 31 decembrie 2011 soldul mprumutului constituie USD000 6,831 (MDL00080,028) (la 31.12.2010 USD000 9,563(MDL000 116,228)). La 13 mai 2009 Banca a semnat un Acord de mprumut cu Fondul European pentru Europa de Sud - Est n sum de EUR000 8,000 pe termen de pn la 5 ani n scopul acordrii subcreditelor ntreprinderilor private, micro si mici, n toate sectoarele economiei. Dobnda aferent creditelor n EUR este variabil. La 31 decembrie 2011 soldul mprumutului constituie EUR000 5,720 (MDL00086,222) (la 31.12.2010 - EUR000 8,000 (MDL000128,036)). Banca Europeana pentru Reconstrucii i Dezvoltare La 24 iulie 2009 Banca a semnat un Acord de mprumut cu Banca European pentru Reconstrucii i Dezvoltare, n sum de EUR000 20,000 pe termen de pn la 5 ani, pentru creditarea ntreprinderilor mici i mijlocii. Dobnda aferent creditului este variabil. La 31 decembrie 2011 soldul mprumutului constituie EUR000 8,571 (MDL000129,197) i USD000 13,345 (MDL000156,342) (La 31 decembrie 2010 - EUR000 10,000(MDL000161,045) i USD000 13,345 (MDL000162,194)). 44 din 82
14
ALTE MPRUMUTURI (CONTINUARE) Banca Europeana pentru Reconstrucii i Dezvoltare (continuare) La 25 iunie 2010 Banca a semnatun Acord de mprumut cu Banca European pentru Reconstrucii i Dezvoltare, n sum de EUR000 7,000 pe termen de pn la 5 ani, pentru creditarea subproiectelor de Eficiena Energetic i Energii Regenerabile. La 31 decembrie 2011 soldul mprumutului constituie EUR000 2,500(MDL00037,684). Corporaia financiar Internaional (IFC) La 29 iunie 2010 Banca a semnat un Acord de mprumut cu Corporaia Financiar Internaional, n sum de USD000 15,000 pe termen de 5 ani, pentru creditarea ntreprinderilor mici i mijlocii. Dobnda aferent creditului este variabil. La 31 decembrie 2011 soldul mprumutului constituie USD000 15,000 (MDL000175,731) (La 31 decembrie 2010: USD000 5,000 (MDL00060,769)). Banca pentru Comer i Dezvoltare n Regiunea Mrii Negre (BSTDB) La 22iulie 2011 Banca a semnat un Acord de mprumut cu Banca pentru Comer i Dezvoltare n regiunea Mrii Negre (BSTDB),n sum de USD000 10,000 pe termen de 1 an, cu dreptul de prolongare ulterioar pe o perioad de nc un an, pentru creditarea ntreprinderilor mici i mijlocii. Dobnda aferent creditului este variabil. La 31 decembrie 2011 soldul mprumutului constituie USD000 10,000 (MDL000117,154). Certificate de depozit Din volumul certificatelor emise, la 31 decembrie 2011 au fost rscumprate MDL000 417, din care de la 3 luni pn la 6 luni - MDL000 351 i de la 9 luni pn la 12 luni - MDL000 66 (2010 : MDL000 5,498, din care de la 3 luni pn la 6 luni - MDL000 189 i de la 9 luni pn la 12 luni MDL000 5,502).
15
DOBNDA CALCULAT CE URMEAZ SA FIE PLTIT 2011 MDL000 Depozite cu dobnd primite de la persoanele fizice Depozite cu dobnd primite de la persoane juridice Alte mprumuturi 12,648 3,824 20,049 36,521 45 din 82 2010 MDL000 15,080 829 17,994 33,903
15
DOBNDA CALCULAT CE URMEAZ S FIE PLTIT (CONTINUARE) Dobnda calculat la alte mprumuturi reprezint dobnda de pltit la mprumuturi de la bnci n sum de MDL000 1,044 (2010: MDL000 92), la mprumuturi de la Organizaii Financiare Internaionale n sum de MDL000 10,136 (2010: MDL000 17,902), la mprumuturi de laGuvern cu scop de recreditare n sum de MDL000 8,869 (2010: MDL 0).
16
ALTE OBLIGAIUNI 2011 MDL000 Sume n ateptarea indicaiilor de la clieni Dividende declarate spre plat Sume neprocesate aferente transferurilor internaionale Pli ctre alte fonduri Transferuri neprocesate n conturile clienilor (n conturi de card) Datorii privind taxa special* Datorii privind impozitul la sursa de plat Datorii privind impozitul pe venit Datorii privind alte impozite i taxe Datorii fa de furnizorii TI (Accent Electronic SA) Datorii fa de Fondul de Garantare a depozitelor Pli n valut strin cu data valutei n viitor Decontri privind gajul pentru credite Sume rezervate pentru proiecte salariale Altele 7,515 4,878 276 6,289 7,557 5,093 3,462 502 81 2,311 1,078 646 606 3,882 44,176 2010 MDL000 5,186 3,898 6,334 4,838 3,414 135 63 4,621 1,158 276 2,550 32,473
Alte obligaiuni reprezint obligaiuni aferente serviciului Agent de plat n sum de MDL000 1,923 (2010: MDL000 744), dobnd nectigat primit anticipat n sum de MDL000 79 (2010: MDL000 207), decontri cu creditori persoane juridice n sum de MDL000 795 (2010: MDL000 312), decontri cu creditori - persoane fizice n sum de MDL000 403 (2010: MDL000 314), sume cu caracter neidentificat - MDL000 84 (2010: MDL000 266) i alte obligaiuni -MDL000 598 (2010: MDL000 664). * n conformitate cu Legea privind unele masuri suplientare de asigurare a stabilitii financiare nr.190 din 30.09.2011 Banca a calculat mrimea taxei speciale aferent anului 2011 n mrime de 0.12% reieind din soldul depozitelor persoanelor fizice la situa ia din 31 decembrie 2011 .
46 din 82
17
IMPOZITARE 2011 MDL000 Cheltuieli curente privind impozitul pe venit Cheltuieli curente privind impozitul pe venit Cheltuieli amnate privind impozitul pe venit Aferente originii i reversrii diferenelor temporare Altele Cheltuieli privind impozitul pe venit al perioadei 2010 MDL000
55
43
55
43
ncepnd cu 1 ianuarie 2008, impozitul pe venit este 0%. n anul 2011 se pstreaz cota impozitului pe venit egal cu 0%. Reconcilierea dintre cheltuielile privind impozitul pe venit reflectate n rapoartele financiare i sumele calculate la cota standard al impozitului pe venit de 0% este urmtoarea: 2011 MDL000 Profitul contabil pn la impozitare La cota impozitului pe venit de 0% din Republica Moldova (2010 0%) Depirea limitei pentru cheltuieli aferente donaiilor (la 15%) Cheltuieli nedeductibile (la rata impozitului) Venit neimpozabil (la rata impozitului) Diferene temporare Altele Cheltuieli privind impozitul pe venit al perioadei 282,417 2010 MDL000 259,915
55 55
43 43
47 din 82
18
CAPITAL ACIONAR I REZERVELE La 31 decembrie 2011 capitalul acionar constituia 1,037,634 aciuni ordinare nominative, cu valoarea nominal de MDL 200 pe aciune (31 decembrie 2010: 1,037,634 aciuni), dintre care 973,367 erau aciuni aflate n circulaie cu drept egal de vot i achitate n ntregime. n anul 2007 prin oferta - tender Banca a achiziionat 64,267 aciuni de tezaur cu preul de MDL 1,340 pe aciune, n scopul meninerii structurii proporionale a acionarilor si. Pe parcursul anului ncheiat la 31 decembrie 201 1 Banca a declarat c dividendele vor fi distribuite n sum de MDL000 114,858 sau MDL 118.00 pe aciune (2010: MDL000 38,934 sau MDL 40.00 pe aciune) din contul profitului net al anului ncheiat la 31 decembrie 20 10.
19
MIJLOACE BNETI I ECHIVALENTELE LOR In scopul ntocmirii raportului privind fluxul mijloacelor bneti, mijloacele bneti cuprind urmtoarele solduri cu scadenta de pn la 90 de zile: 2011 MDL000 Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti cuvenite de la bnci Mijloace bneti cuvenite de la Banca Naional Certificatele emise de Banca Naional 209,447 260,271 784,626 449,287 1,703,631 2010 MDL000 220,909 717,647 210,211 1,049,217 2,197,984
20
DEFALCRILE AFERENTE REDUCERILOR PENTRU PIERDERI LA ACTIVE AFERENTE DOBNZILOR 2011 MDL000 65 25 134,794 134,884 2010 MDL000 (2,086) 408 59 119,171 117,552
Note Mijloace bneti cuvenite de la bnci Valori mobiliare, disponibile pentru tranzacii i vnzare Valori mobiliare investiionale Credite acordate clienilor 5 7 8 9
48 din 82
21
VENITURI NEAFERENTE DOBNZILOR LA VALORILE MOBILIARE DISPONIBILE PENTRU TRANZACII I VNZARE 2011 MDL000 Venituri din vnzarea valorilor mobiliare de stat disponibile pentru tranzacii i vnzare Venituri din reevaluarea valorilor mobiliare de stat disponibile pentru tranzacii i vnzare 2010 MDL000
140 9,764 9,904
231 9,957 10,188
22
VENITURI / (PIERDERI) DIN OPERAIUNI CU VALUT STRIN 2011 MDL000 Venituri din operaiuni cu valut strin la punctele de schimb valutar Venituri din comercializarea valut strin Pierderi nete din diferene de curs valutar 2010 MDL000
44,579 76,680 (8,198) 113,061
40,648 79,040 (6,512) 113,176
23
VENITURI DIN COMISIOANE 2011 MDL000 Operaiuni cu numerar Procesarea plilor efectuate de clieni Transferuri prin Western Union Transferuri prin SWIFT Serviciul de livrare a mijloacelor bneti Serviciul direct de deservire a datoriei Comisioane aferente garaniilor i acreditivelor Comisioane aferente serviciilor de consultan la acordarea creditelor / evaluarea gajului Deservirea conturilor clienilor Altele 59,253 37,590 4,999 4,086 2,558 1,971 6,849 2,490 11,691 2,355 133,842 2010 MDL000 50,482 33,753 5,537 4,877 2,531 1,525 5,203 3,316 13,498 1,591 122,313
49 din 82
23
VENITURI DIN COMISIOANE (CONTNUARE) Alte comisioane reprezint comisioane de inter - schimb MasterCard MDL000 1,135 (n 2010: MDL000 653), comisioane de inter - schimb VISA MDL000 784 (n 2010: MDL000 806), comision de la operaiuni de vnzare / cumprare a valorilor mobiliare MDL000 1 44 (n 2010: MDL000 123); comisioane pentru servicii de asigurare i alte comisioane MDL000 292 (n 2010: MDL000 9).
24
ALTE VENITURI NEAFERENTE DOBNZILOR 2011 MDL000 Tranzacii cu cardurile de debit Comisioane din transferul salariilor pe cardurile de debit Dividendele reflectate la venituri conform legislaiei n vigoare Venituri de la realizarea aciunilor VISA Rambursarea sumelor trecute la cheltuieli n anii precedeni Venituri de la scoaterea din uz a activelor materiale Alte venituri 12,150 6,121 595 31 540 2,093 3,826 25,356 2010 MDL000 19,782 5,893 824 44 287 38 2,440 29,308
Alte venituri reprezint venituri din darea n locaiune MDL000 868 (n 2010: MDL000 1,051); plusuri de numerar MDL000 52 (n 2010: MDL000 174); penaliti primite MDL000 1,473 (n 2010: MDL000 907), alte venituri MDL000 1,433 (n 2010: MDL000 308).
25
CHELTUIELI PRIVIND MENINEREA MIJLOACELOR FIXE 2011 MDL000 Uzura Reparaii i ntreinere Cheltuieli de securitate i asigurare a activelor Servicii comunale Servicii de arend Altele 35,376 12,352 7,254 8,668 26,130 3,665 93,445 2010 MDL000 42,864 10,914 6,486 7,075 26,975 3,466 97,780
50 din 82
25
CHELTUIELI PRIVIND MENINEREA MIJLOACELOR FIXE (CONTINUARE) Alte cheltuieli reprezint cheltuieli pentru servicii de curenie MDL000 2,700 (n 2010: MDL000 2,516); ntreinerea / reparaia reelelor locale MDL000 64 (n 2010: MDL000 7); cheltuieli pentru obiecte de mic valoare i scurt durat la ntreinerea imobilului MDL000 302 (n 2010: MDL000 216); alte cheltuieli la imobile MDL000 599 (n 2010: MDL000 727).
26
ALTE CHELTUIELI NEAFERENTE DOBNZILOR 2011 MDL000 Cheltuieli pentru amplasarea publicitii i pentru activiti de binefacere Cheltuieli de telecomunicaii, pot, telegraf Cheltuieli privind serviciul centrelor de procesare Cheltuieli pentru meninerea activelor nemateriale Cheltuieli din deprecierea activelor nemateriale Vrsminte i contribuii la Fondul de Garantare a Depozitelor Cheltuieli din operaiuni cu carduri Comisioane percepute de bnci corespondente Alte cheltuieli aferente comisioanelor Cheltuieli aferente operaiunilor de retragere i depunere de numerar Cheltuieli de birou, tipografie Cheltuieli de ambalare i nsoirea valorilor Cheltuieli de asigurare Cheltuieli de reprezentare Cheltuieli pentru pregtirea personalului Cheltuieli pentru deplasri de serviciu Remunerarea Consiliului Bncii Altele 2010 MDL000
15,788 7,005 12,222 10,388 8,119 4,459 5,622 2,269 2,623 5,148 4,222 554 1,367 4,012 824 2,118 2,525 7,187 96,452
7,687 6,906 11,274 11,284 7,953 4,190 6,291 2,412 1,857 3,202 3,681 456 1,185 1,592 697 1,263 1,892 4,179 78,001
Alte cheltuieli neaferente dobnzilor reprezint cheltuieli aferente uzurii obiectelor de mic valoare i scurt durat MDL000 204 (n 2010: MDL000 240); cheltuieli pentru servicii informaionale MDL000 1,268 (n 2010: MDL000 349), cheltuieli pentru aciuni cu Comitetul Sindical MDL000 397 (n 2010: MDL000 400), cheltuieli de deplasare pentru consultani strini MDL000 196 (n 2010: MDL000 738), cheltuieli pentru servicii de colectare a datoriilor MDL000 1,588 (n 2010: MDL000 693), alte cheltuieli pentru felicitri cadouri, flori, condoleane .a. MDL000 3,534 (n 2010: MDL000 1,759). 51 din 82
27
SUFICIENA CAPITALULUI 2011 MDL000 Capitalul de gradul I Capitalul de gradul II Capitalul de gradul I i Capitalul de gradul II Minus: investiii n alte bnci Capitalul normativ total Total active ponderate la risc Suficiena capitalului ponderat la risc, % 1,549,609 1,549,609 1,549,609 5,501,741 28.17 2010 MDL000 1,378,251 1,378,251 1,378,251 5,196,600 26.52
Conform regulamentelor BNM privind suficiena capitalului bncii, Banca trebuie s menin coeficientul suficienii capitalului n mrime de cel puin 12%. Limita minim a capitalului normativ total la 31 decembrie 2011 pentru meninerea licenei a fost MDL000 100,000 (2010: MDL000 100,000 ).
28
LICHIDITATEA BNCII 2011 MDL000 Principiul I Pasive cu scadena 2 ani i mai mult Active cu scadena 2 ani i mai mult Raportul (nu mai mare de 1) Principiul II Active lichide Numerar i metale preioase Depozite la BNM Hrtii de valoare lichide Plus/minus credite i mprumuturi interbancare nete (mai puin 1 lun) Total active lichide Total active Active lichide / total active*100% Limita 2010 MDL000
3,166,800 2,022,334 0.64
3,044,228 1,570,964 0.52
209,447 1,170,212 865,150 259,159 2,503,968 9,201,530 27.21 20%
220,909 479,728 1,322,999 685,035 2,708,671 8,388,535 32.29 20%
52 din 82
29
GARANII I ALTE ANGAJAMENTE FINANCIARE Valoarea agregat a garaniilor, angajamentelor i a altor elemente extrabilaniere existente la 31 decembrie 2011 i 31 decembrie 2010 este prezentat mai jos: 2011 MDL000 Acreditive Garanii Angajamente de finanare i altele 66,791 213,826 572,966 853,583 2010 MDL000 27,949 196,020 316,399 540,368
In cursul activitii economice ordinare, Banca emite garanii i acreditive n favoarea clienilor si. Riscul de creditare a garaniilor este similar celui generat din activitatea de creditare. n cazul reclamaiei contra Bncii generat de nerespectarea obligaiilor de ctre client aferente garaniei, aceste instrumente de asemenea prezint un anumit risc de lichiditate pentru Banca. Pe parcursul anului provizioanele pentru pierderi la angajamente condiionale au fost majorate n sum de MDL000 2,800 i la 31 decembrie 2011 constituia suma de MDL000 11,300 (2010: MDL000 8,500). Angajamentele de finanare nu necesit n mod obligatoriu o ieire viitoare de numerar, avnd n vedere c multe din aceste angajamente vor expira fr a fi finanate.
30
ANGAJAMENTE DE CAPITAL La data de 31 decembrie 2011 i 31 decembrie 2010 nu existau angajamente de capital.
31
DATORII CONTINGENTE La 31 decembrie 2011 i 31 decembrie 2010 Banca este prt ntr-o serie de procese juridice generate din activitatea ordinar corporativ. n opinia Managementului i a departamentului juridic al Bncii probabilitatea pierderii este mic.
32
CTIGURI PE ACIUNE Aciuni ordinare Profit anual MDL000 259,872 282,362 Ctiguri pe aciune MDL 266.98 290.09
La 31 decembrie 2010 La 31 decembrie 2011
973,367 973,367
53 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel)
33
PRI AFILIATE n cursul activitii economice ordinare pe parcursul anului Banca a desfurat o serie de tranzacii bancare i nebancare cu pri afiliate. Aceste tranzacii includ acordarea creditelor, deschiderea depozitelor, finanarea comerului, achitarea unor plti, tranzacii cu valuta strin i procurarea de bunuri i servicii de la prti afiliate. S-au acordat credite angajailor la ratele de pia. Mai jos sunt prezentate soldurile i tranzaciile cu prile afiliate pe parcurs ul anului:
Venituri Credite n sold la finele Parte afiliat anului MDL000 Societatea Civil a acionarilor Bncii i afiliaii si Ali directori (conducere executiv / nonexecutiv) i afiliai si *Poteza Adriatic Fund BV MoldMediaCard SRL 2010 2011 2010 2011 2010 3,023 9 3,837 2,391 2,673 228 141 166 134 73 277 266 5,089 4603 5,118 1,955 855 2011 4,035 81 7,115 368 310 139 6,689 2,515 Reduceri pentru pierderi la credite MDL000 Depozite la finele anului MDL000 Garanii emise de Banc i acreditive MDL000 Pierderi la alte active i angajamente extrabilaniere MDL000 aferente dobnzilor i comisioane MDL000 Cheltuieli aferente dobnzilor i comisioane MDL000 Venituri neaferente dobnzilor MDL000 Cheltuieli / costuri neaferente dobnzilor MDL000 Dividende pltite / (primite) de Banc MDL000
2011 2010
644 12,302
22 3,057
92,242 60,028
8,667 8,857
87 221
162 (159)
7,813 2,836
506 385
19,631 18,605
39,079 12,920
54 din 82
33
PRI AFILIATE (CONTINUARE)

Pierderi la alte active i angajamente extrabilaniere MDL000 87 221 87 221 Venituri aferente dobnzilor i comisioanelor MDL000 203 347 10,159 16,994 10,892 17,410 1,534 1,150 12,426 18,560 Cheltuieli aferente dobnzilor i comisioanelor MDL000 8,289 3,111 1,006 832 9,295 3,943
Parte afiliat
Credite n sold la finele anului MDL000 Asociat 2011 2010 Subsidiar 2011 2010 2011 2010 687 1,367 90,801 107,614 96,167 124,306 9,337 8,218 105,504 132,524
Reduceri pentru pierderi la credite MDL000 34 68 4,540 5,380 4,677 8,514 282 625 4,959 9,139
Depozite la finele anului MDL000 22 11 1,143 1,246 102,913 67,795 19,617 21,991 122,530 89,786
Garanii emise de Banc i acreditive MDL000 8,667 8,857 8,667 8,857
Venituri neaferente dobnzilor MDL000 34 33 200 23 1,156 780 78 1,234 780
Cheltuieli/ costuri neaferente dobnzilor MDL000 718 922 31,641 29,734 19,288 22,223 50,929 51,957
Dividende pltite/ (primite) de Banc MDL000 41,594 15,730 564 346 42,158 16,076
Ecoplantera SRL
MAIB Leasing SA Subtotal
Ali administratori i afiliaii lor conform regulamentelor BNM Total
Management
2011 2010 2011 2010
i afiliaii
*La Adunarea acionarilor din 14 ianuarie 2011 dn-ul Branko Drobnak, membru al Consiliului Bncii i-a anunat demisia din aceast funcie. Astfel, Poteza Adriatic Fund n anul 2011 nu mai este persoan afiliat Bncii.
55 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 33 PRI AFILIATE (CONTINUARE) Remunerarea Directorilor Managementul executiv a fost remunerat n anul 2011 n valoare total de MDL000 18,055 (2010 MDL000 16,543). Membrii ne-executivi ai Consiliului Bncii au primit n anul 2011 salarii / bonusuri n valoare total de MDL000 2,058 (2010: MDL000 1,892).
34
MANAGEMENTUL RISCULUI Riscurile sunt inerente activitilor Bncii. Un management eficient al riscurilor reprezint o condiie a succesului, mai cu seam n perioade economice deloc linitite. Obiectivele eseniale, ca maximizarea profitabilitii, minimizarea expunerii la risc, respectarea reglementrilor n vigoare au determinat ca procesul de managemnt al riscului s devin mai complex i indispensabil. Banca trateaz managementul riscurilor ca o parte componenta i foarte important a procesului decizional i de afaceri din cadrul bancii, ce ar genera efecte pozitive, inclusiv pentru clientela sa. Banca este expus la riscul de credit, inclusiv referitor la bncile partenere (riscul de contraparte), riscul de lichiditate, riscul de pia, care include riscul ratei de schimb valutar i ris cul ratei dobnzii, riscurile operaional, riscul de ar i de transfer. 34.1 Structura administrrii riscurilor
Structura sistemului de administrare a riscurilor este bazat pe cerinele actuale privind sistemele de control intern, practica general acceptat n domeniu, inclusiv recomandrile Comitetului Basel pentru Supraveghere bancar. Consiliul bncii este responsabil de aprobarea strategiilor, politicilor i principiilor generale de abordare a riscurilor n banc i a limitelor de risc, sarcina implementrii crora este delegat executivului bncii, inclusiv n cadrul unor comitete speciale cum ar fi Comitetul de Conducere, Comitetul pentru credite, Comitetul pentru administrare a activelor i pasivelor. Funcia de administrare nemijlocit a riscurilor, inclusiv identificarea, evaluarea, raportarea, i monitorizarea acestora este centralizat i atribuit Departamentului Administrare Riscuri, o subunitate cheie, subordonat direct Preedintelui Comitetului de Conducere al Bncii.
56 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 34 MANAGEMENTUL RISCULUI (CONTINUARE) 34.2 Principiile de baz ale administrrii riscurilor
Principiile de baz n ceea ce privete administrarea riscurilor sunt stabilirea unor limite stricte de risc, care nu pot fi depite i care reflect riscul maxim pe care Banca l accept, aplicarea unor parametri de risc, care reprezint nivelul optimal pentru unii indicatori de risc, spre meninerea cruia tinde Banca reieind din strategiile sale i din mediul actual i tendinele pieei, i stabilirea altor restricii n cadrul activitilor i produselor pe care le realizeaz Banca. Totodat, Banca utilizeaz garantarea i acoperirea expunerilor sale la risc prin instrumente disponibile pe pia. n scopul asigurrii unei gestionri efective a riscurilor i obinerii informaiei ob iective privind starea i mrimea riscurilor, expunerile bncii la riscuri sunt monitorizate permanent i se prezint informaii zilnice la acest capitol, pentru identificarea riscurilor ntr -un stadiu incipient. Executivului Bncii i se raporteaz lunar informaia privind aceste expuneri, privind respectarea limitelor i a parametrilor de risc, privind scenariile de evoluie a riscurilor i impactul posibil n cazurile respective, i n caz de necesitate, se prezint propuneri privind modificarea limitelor i parametrilor de risc pentru a fi prezentate spre aprobare Consiliului Bncii. 34.3 a) Riscul de credit (inclusiv riscul de contra - parte) Riscul de contra - parte
Riscul de contra - parte (bncile partenere) este riscul neonorrii de ctre contra - parte a anumitor angajamente financiare i creane aferente tranzaciilor ncheiate pe pieele financiare (valutar, monetar i de valori) n cadrul efecturii operaiunilor documentare i / sau de clearing. Banca ncheie activ tranzacii pe pieele interbancare interne i externe cu bnci partenere. Riscul de contra - parte pentru aceste bnci a sporit esenial pe perioada crizei economico -financiare globale, mai multe instituii financiare fiind puternic afectate n rezultat. Sistemul de gestionare a riscului de contra - parte n Banc prevede aplicarea i perfecionarea unui mecanism de apreciere i revizuire a solvabilitii bncilor partenere n baza analizei calitative i cantitative a bncilor care caracterizeaz activitatea i administrarea riscului de contra - parte prin limitarea expunerii Bncii ctre acesta, inclusiv revizuirea periodic i ajustarea limitelor stabilite. La aprecierea solvabilitii bncilor din strintate pentru care este atribuit ratingul internaional de ctre ageniile de rating: Standard&Poors, Moodys i Fitch Ratings, se ia n calcul ratingul cel mai redus.
57 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 34 MANAGEMENTUL RISCULUI (CONTINUARE) 34.3 a) Riscul de credit (inclusiv riscul de contra - parte) (continuare) Riscul de contra parte (continuare)
Banca divizeaz riscul de credit global fa de o contra - parte n sub-tipuri de risc ca settlement risk, pre - settlement risk i lending risk, fiind stabilite sub-limite pentru fiecare din aceste tipuri. Respectarea limitelor de contra - parte la efectuarea tranzaciilor se monitorizeaz continuu la dou nivele, iar conducerea Bncii este informat imediat privind depirea nivelului admisibil de expunere la riscul de contra - parte, fiind ntreprinse operativ msuri de ajustare a poziiilor de risc excesiv. Comitetului pentru Credite este la rndul su informat periodic cu privire la nivelul de expunere a Bncii riscului de contra - parte aferent bncilor partenere, cu privire la gradul de utilizare a acestora. Expunerea Bncii fa de bnci partenere pe categorii de solvabilitate la 31 decembrie 2011 i 31 decembrie 2010 este prezentat mai jos: 2011 Categoria intern de solvabilitate AAA AA A BBB BB B Total MDL000 33,162 271,387 18,345 11,712 6,874 341,480 2010 MDL000 39,279 682,235 3,446 2,416 727,376
n scopul evalurii riscului de contra parte, pe lng evaluarea individual a solvabilitii fiecrei bnci cu care ncheie tranzacii, Banca monitorizeaz i analizeaz evoluia sectorului bancar, n special intern n ansamblu, situaia politic i macroeconomic i estimeaz repercusiunile poteniale ale acestora asupra sistemului bancar. b) Managementul Capitalului
Indicatorii de suficien a capitalului permit calcularea suficienei capitalului, raportnd capitalul Bncii la activele bilanului, obligaiunile extra-bilaniere i alte elemente de risc la valoarea ponderat pentru a reflecta riscul lor relativ.
58 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 34 MANAGEMENTUL RISCULUI (CONTINUARE) 34.3 b) Riscul de credit (inclusiv riscul de contra parte) (continuare) Managementul Capitalului (continuare)
Activele sunt ponderate conform categoriilor riscului naional de credit, fiind aplicat o ponderare la risc, care se calculeaz n concordan cu mrimea capitalului necesar pentru a -l suporta. Sunt utilizate patru categorii de ponderare la risc (0%, 20%, 50% i 100%); de exemplu, mijloacele bneti i instrumentele pieei monetare sunt ponderate cu rata zero, ceea ce nseamn, c nu este nevoie de capital pentru acoperirea riscului de meninere a acestor active. Pentru credite neasigurate prin ipotec i negeneratoare de dobnd, imobile i echipamente se aplic o pondere a riscului de 100%. Alte categorii de active posed o pondere intermediar. Pentru obligaiunile raportate la elementele creditare extra-bilaniere se aplic diferite categorii de factori de conversie a riscului, destinat s transpun aceste elemente n echivalente de bilan. Elementele echivalente creditelor sunt apoi ponderate la riscul de credit, folosind aceiai coeficieni ca i pentru activele bilanului. Capitalul de gradul 1 al Bncii este compus din aciuni ordinare n circulaie, profit nedistribuit i capital de rezerv minus a ctive nemateriale, (vezi nota 34). Capitalul de gradul 2 al Bncii este zero att la 31 dece mbrie 2011 ct i la 31 decembrie 2010, (vezi nota 34). c) Riscul de credit
Riscul de credit riscul, legat de incapacitatea sau nedorina mprumutatului s -i ndeplineasc obligaiile de plat stabilite n contractul de credit, ceea ce rezult pierderi financiare pentru Banc. Riscul de credit este administrat de ctre Banc prin: analiza minuioas a fiecrei tranzacii creditare de ctre Derpartamentul Clieni Corporativi sau filiala Bncii; luarea deciziilor de acordare a produselor, ce conin riscuri de credit, numai dup obinerea avizului Departamentului Administrare Riscuri i n conformitate cu nivelul de mputerniciri respectiv a Bncii; diversificarea portofoliului de credite; stabilirea limitelor generale la concentrarea de risc pentru segmente de clieni, valute, genuri de activitate, termene de scaden, produse i gestionarea lor permanent; respectarea normativelor, stabilite de Banca Naional a Moldovei i instituiile financiare creditorii bncii, respectarea indicatorilor interni, reflectai n Directivele anuale privind parametrii riscului de credit, stabilirea i respectarea limitelor anuale de expunere la risc la produsele de creditare pentru clienii corporativi;
59 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 34 MANAGEMENTUL RISCULUI (CONTINUARE) 34.3 c) Riscul de credit (inclusiv riscul de contra - parte) (continuare) Riscul de credit (continuare) analiza lunara a calitii portofoliului de credite, clasificarea trimestrial a creditelor n conformitate cu Regulamentul Bncii Naionale a Moldovei Cu p rivire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiionale i lunar co nform Regulamentului intern al Bncii Cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiionale al BC Moldova Agroindbank SA; formarea reducerilor pentru eventualele pierderi la active i provizioa nelor pentru pierderi la angajamente condiionale; analiza riscului de credit a portofoliului, prezentarea propunerilor respective Comitetului de conducere; aplicarea funciei de Credit Control pentru a verifica ndeplinirea ansamblului de condiii privind aprobarea limitelor / tranzaciilor att la etapa pregtirii contractelor de credit, ct i la etapa ridicrii mijloacelor de credit; revizuirea mputernicirilor de creditare a administratorilor n funcie de evoluia portofoliului de credite i calitatea lui; diferenierea gradului de acoperire a creditului cu gaj n dependen de categoria clientului, monitorizarea i reevaluarea gajului existent conform procedurilor interne, asigurarea gajului cu riscul sporit de pierdere; revizuirea sistematic a manualelor / procedurilor de creditare pe diferite segmente de clieni i operarea modificrilor necesare; participarea la elaborarea i revizuirea Programelor de prezentare a produselor expuse riscului de credit.
Tabelul de mai jos prezint expunerea maxim la riscul de credit a elementelor bilaniere i extrabilaniere ale Bncii: 2011 MDL000 262,071 1,170,212 216,171 692,767 6,363,164 96,102 42,731 8,843,218 2010 MDL000 719,382 479,728 106,826 1,266,551 5,432,297 67,885 19,370 8,092,039
Nota Mijloace bneti cuvenite de la bnci Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei Valori mobiliare, disponibile pentru tranzacii i vnzare Valori mobiliare investiionale Credite i cerine privind leasingul financiar Dobnd calculat ce urmeaz s fie primit Alte active financiare Total 60 din 82 5 6 7 8 9 11 12
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 34 MANAGEMENTUL RISCULUI (CONTINUARE) 34.3 c) Riscul de credit (inclusiv riscul de contra parte) (continuare) Riscul de credit (continuare) 2011 MDL000 66,791 213,826 572,966 853,583 9,696,801 2010 MDL000 27,949 196,020 316,399 540,368 8,632,407
Nota Acreditive Garanii Angajamente de finanare i altele Total Expunerea total la riscul de credit 29 29 29
La 31 decembrie 2011 creditele acordate celor mai mari 20 debitori (Grupuri) ai Bncii sunt n valoare de MDL000 2,264,408 reprezentnd 35.59% din portofoliul brut de credite a Bncii (la 31 decembrie 2010: MDL000 2,039,550 sau 37.54%). Aceti clieni sunt analizai pe industrii dup cum urmeaz: 2011 MDL000 Comer Industria nealimentar Industria alimentar Vinificaie Producerea uleiului din floarea soarelui Comerciani de autovehicule Agricultura Transport Depozitarii Leasing (inclusiv ntreprinderea fiic a Bncii) Construcia de locuine Centre de divertisment Consum Altele 586,949 311,044 6,825 291,360 228,376 206,077 243,348 52,198 118,295 89,445 15,379 112 115,000 2,264,408 61 din 82 2010 MDL000 350,353 269,058 227,628 227,471 189,850 176,376 140,093 127,261 124,000 107,614 86,594 10,733 2,519 2,039,550
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 34 MANAGEMENTUL RISCULUI (CONTINUARE) 34.4 a) Riscul de ar i de transfer Riscul de ar - este riscul determinat de eventualul impact negativ asupra activitii Bncii pe care l pot avea condiiile i evenimentele economice, sociale i politice dintr -o ar. Riscul de transfer - este riscul imposibilitii convertirii de ctre o entitate strin a unor obligaii financiare n valuta necesar plii din cauza lipsei sau indisponibilitii acestei valute ca urmare a unor restricii impuse de ctre ara respectiv .
b)
Sistemul de gestionare a riscului de ar n Banc prevede aplicarea i perfecionarea unui mecanism de apreciere i revizuire a categoriei de risc stabilit pentru ara respectiv, n baza analizei unui complex de factori, prevzui n cadrul actelor normative interne, de limitare a expunerii bncii fa de fiecare ar, inclusiv revizuirea periodic i ajustarea limitelor stabilite. Respectarea limitelor de ar se monitorizeaz continuu, conducerea bncii fiind informat periodic cu privire la nivelul de expunere a bncii riscului de ar, gradul de utilizare a acestora, estimrilor efectuate de ageniile internaionale de rating i a rating-ului atribuit rilor individuale, etc. 34.5 Riscul de pia
Riscul de pia reflect impactul de la modificarea preurilor de pia asupra valorii unui contract sau portofoliu de contracte financiare, ca urmare a modificrilor parametrilor de pia, cum sunt rata dobnzii i ratele de schimb valutar. 34.5.1. Riscul valutar Riscul ratei de schimb este riscul pierderilor poteniale, cauzate de modificarea ratei de schimb (preului) valutei respective pe piaa valutar. n scopul estimrii riscului de pia derivat din modificrile ratelor de schimb a valutelor strine fa de Leul Moldovenesc, Banca utilizeaz metoda VaR cu intervalul de confiden de 95%, calculat n baza informaiei privind fluctuaiile zilnice ale ratelor de schimb, nregistrate pe parcursul unei perioade de observaie de doi ani, un an i o lun. VaR reprezint valoarea pierderilor poteniale maxime de la poziiile valutare deschise respective ca urmare a fluctuaiilor ratelor de schimb pe parcursul unei zile. Mrimea indicelui VaR este calculat zilnic n vederea conformrii acesteia limitei stabilite. Limita VaR este examinat de ALCO i aprobat de ctre management anual n cadrul Directivelor Anuale privind Limitele i Parametrii de Risc.
62 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 34 MANAGEMENTUL RISCULUI (CONTINUARE) 34.5 Riscul de pia (continuare)
34.5.1. Riscul valutar (continuare) Evoluia indicatorului VAR este redat n tabela de mai jos: Indicator VAR Efectiv la 31 decembrie (206) 150 Media zilnic 188 201 (MDL000)
Limita VAR 2011 2010 700 - de la 01.01.11-31.12.11 700-de la 01.01.2010-31.12.10
Maximum 564 592
Minimum 15 11
Dei pe parcursul anului 2011 ratele de schimb pentru principalele valute au trecut printr-o faz critici volatil, nu au fost nregistrate depiri ale limitei stabilite pentru VaR. Evoluiazilnic a indicelui VaR consemneaz un trend similar perioadei precedente, nregistrnd valori sub-limita stabilit, fapt ce denot un nivel adecvat al expunerii bncii riscului valuta r. Comitetul pentru administrarea activelor i pasivelor bncii examineaz periodic expunerea bncii la riscul valutar i recomand spre aprobare limite interne pentru poziiile valutare (de obicei, anual), respectarea crora este monitorizat cu strictee. Pe parcursul anului 2011 nu au fost nregistrate depiri ale acestora. n scopul asigurrii unei gestionri eficiente a riscului valutar i creterii rezistenei bncii la posibile evoluii nefavorabile a factorilor de risc Banca utilizeaz metoda de stress testing a riscului. Structura activelor i obligaiunilor Bncii pe valute este prezentat n Nota 35. n tabela de mai jos este reflectat efectul potenial (asupra conturilor de profit / pierderi) de la modificarea zilnic a ratelor principalelor valute strine cu care opereaz Banca EUR, USD, RUB n raport MDL, punctul de plecare fiind reprezentatde mrimea poziiilor valutare deschise ale bncii la 31 Decembrie 2011, avnd n vedere devierile maxime n cretere / scdere ale ratelor de schimb ncepnd cu 1 ianuarie 2011:
63 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 34 MANAGEMENTUL RISCULUI (CONTINUARE) 34.5 34.5.1 Riscul de pia (continuare) Riscul valutar (continuare) Devierea maxim n cretere % 15.0737 11.7154 0.3635 + 4.76 + 2.69 + 4.25 Devierea maxim n scdere % -3.99 -1.14 -4.51
PVD 31.12.2011 MDL000 EUR USD* RUB Total (15,421) 15.988 (832)
Rata de schimb 31.12.2011
Impactul Venit / Pierderi MDL000 (734.04) 430.07 (35.37) (339.34)
Impactul Venit / Pierderi MDL000 615.30 (182.26) (37.53) 470.57
*Cu excluderea creditelor ataate cursului valutar.
34.5.2. Riscul ratei dobnzii Riscul de rat a dobnzii este riscul pierderilor generate de modificrile ratelor de dobnd, care pot influena asupra fluxului viitor al mijloacelor bneti sau asupra valorii de pia a instrumentelor financiare. Banca este expus riscului ratei dobnzii n rezultatul modificrii adverse pe pia a ratelor de dobnzi n principal, n msura n care exist discrepane de maturitate / termene de revizuire a ratei dobnzii (preului) pentru activele i obligaiunile cu dobnd i n urma modificrii ratelor dobnzii pentru active, obligaiuni i instrumente extrabilaniere. Expunerea Bncii la riscul ratei dobnzii este prezentat n tabelul din Nota 37. Banca deine valoarea pozitiv a GAP-lui dintre activele i obligaiunile sensibile ratelor de dobnzi, care indic o sensibilitate mai mare a activelor generatoare de dobnd din bilan fa de evoluia ratelor de dobnzi, i c n cazul majorrii ratelor de dobnzi volumul veniturilor din dobnzi va fi mai mare i invers. Valoarea medie a GAP-lui pe parcursul anului 2011 a constituit 1,074.4 mln lei, fiind n cretere cu 33.58% comparativ cu echivalentul perioadei precedente, ca consecin a creterii volumului ASRD pe parcursul anului cu un ritm mai nalt dect cel al OSRD.
64 din 82
34.5.2 Riscul ratei dobnzii (continuare) n scopul evalurii i minimizrii expunerii Bncii riscului ratei dobnzii, Banca stabilete pe lng alte limite interne, o valoare optimal (parametru de risc) a raportului dintre mrime activelor sensibile la rata dobnzii (ASRD) i a obligaiunilor sensibile la rata dobnzii (OSRD), pe care tinde s o menin. Valorile nregistrate ale acestui indicator sunt prezentate n tabela de mai jos: GAP cumulativ / Active sensibile la rata dobnzii 2011 % Parametrul de risc recomandat La 31 decembrie Mediu Maxim Minim 15 15.21 13.03 15.21 11.13 2010 % 15 13.64 11.43 13.66 8.99
Pe parcursul anului 2011, raportul mrimii GAP cumulativ ctre ASRD s -a ncadrat n parametrul de risc intern recomandat, excepie fcnd valoarea acestuia la finele anului, ca urmare a meninerii pe plus a volumului ASRD, situaie favorabil abordnd din punct de vedere al eficienei activitii Bncii. Totodat, fiind o banc conservativ, BC Moldova Agroindbank SA promoveaz nu doar o politic activ de creditare, dar i orientat spre asigurarea unui echilibru ntre profit, eficien i calitate, astfel nct amplificarea ASRD este susinut de cons emnarea unui volum pregnant al capitalului acionar.
65 din 82
34
MANAGEMENTUL RISCULUI (CONTINUARE) 34.5 Riscul de pia (continuare)
34.5.2. Riscul ratei dobnzii (continuare) Sensibilitatea venitului net aferent dobnzii Creterea n puncte procentuale 2011 2010 (MDL000)
1 lun
1 - 3 luni
3 - 6 luni
6 - 9 luni
9 - 12 luni
1 - 5 ani
Peste 5 ani
Total
+100 +50 +100 +50 Descreterea n puncte procentuale
18,126 9,063 15,407 7,703
(2,788) (1,394) (3,698) (1,849)
(5,586) (2,793) (4,294) (2,147)
1,046 523 696 348
(243) (121) 572 286
2,383 1,192 1,578 789
97 48 222 111
13,035 6,518 10,483 5,241
1 lun (18,126) (9,063) (15,407) (7,703)
1 - 3 luni 2,788 1,394 3,698 1,849
3 - 6 luni 5,586 2,793 4,294 2,147
6 - 9 luni (1,046) (523) (696) (348)
9 - 12 luni 243 121 (572) (286)
1 - 5 ani (2,383) (1,192) (1,578) (789)
Peste 5 ani (97) (48) (222) (111)
Total (13,035) (6,518) (10,483) (5,241)
2011 2010
-100 -50 -100 -50
66 din 82
34.5.2. Riscul ratei dobnzii (continuare) Un alt indicator utilizat pentru cuantificarea riscului ratei dobnzii este Duration indicator al sensitivitii valorii de pia a instrumentelor de dobnd cu rat fix la modificrile rate lor de dobnzi. Valoarea indicelui Duration este direct corelat cu maturitatea instrumentelor de dobnd, cu ct maturitatea unui instrument este mai mare, cu att impactul modificrii dobnzilor pe pia asupra preului sau valorii de pia a titlurilor financiare deinute este mai ridicat, ceea ce se reflect direct n mrimea indicatorului n caut. Valoarea indicelui Duration la finele anului 2011 a crescut de 2.8 ori comparativ cu finele anului 2010, n rezultatul meninerii unui volum mai ridicat de VMS, cu att mai mult cu ctratele de dobnzi pentru bonuride trezorerie i obligaiuni de stat au constmnat o evoluie pozitiv fa de perioada anului precedent. Banca monitorizeaz n permanen sensibilitatea valorii de pia a portofoliului valorilor mobiliare (emise de ctre Ministerul de finane i BNM) la modificarea ratelor de dobnzi pe pia i conformarea mrimii indicatorului Duration. Valoarea indicelui Duration al portofoliului de VM, ani Limita Duration (optimal) La 31 decembrie Mediu Maximum Minimum 2011 0.25 0.1600 0.0860 0.1600 0.0405 2010 0.25 0.0569 0.0807 0.1083 0.0569
34.6
Riscul lichiditii
Riscul lichiditii reprezint o eventual imposibilitate a bncii de a asigura n orice moment i la un pre rezonabil mijloace bneti necesare pentru onorarea obligaiunilor sale de plat, care pot surveni la rndul lor de la refluxul depozitelor atrase i de la alte obligaiuni sau de la o sporire a volumului activelor nelichide (creditelor).
67 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 34 MANAGEMENTUL RISCULUI (CONTINUARE) 34.6 Riscul lichiditii (continuare)
Sistemul de gestionare a riscului de lichiditate prevede c ontrolul respectrii tuturor normativelor, limitelor i parametrilor privind riscul de lichiditate stabilite de ctre BNM, creditorii externi ai bncii i a celor aprobate in cadrul Directivelor Anuale cu privire la limitele i parametrii de risc, raportarea periodic cu privire la nivelul de expunere a bncii riscului de lichiditate, cu naintarea recomandrilor i propunerilor de rigoare, monitorizarea sistematic i analiza factorilor de risc cu privire la lichiditate curent i pe termen lung al bncii, efectuarea testelor de stress bazate pe modelarea scenariilor bine definite cu privire la nivelul de lichiditate curenta si pe termen lung a bncii,ce sprijin procesul pronosticrii fluxurilor bneti i crete rezistena bncii n faa potenialilor ocuri. Avnd n vederec riscul de lichiditatepresupune, nu doardeficitul propriu -zis al mijloacelor financiare necesare, dar i costul de obinere al acestora, Banca urmretes-i asigure un portofoliu diversificat i de o calitate nalt al activelor, asigurndu -i o activitate durabil i de succes. De asemenea, Banca recurge la linii de creditare de la OFI cu scopul extinderii activitii de creditare i finanrii clienilor. Cerinele de baz ale BNM privind riscul de lichiditate se refer, dar nu se limiteaz la meninerea nivelului obligatoriu al rezervelor valutare la contul BNM, nivelului minim obligatoriu al lichiditii curente (k2) i pe termen lung (k1). Pe parcursul anului 2011 Banca a respectat cu strictee toate limitele i parametrii de risc stabilii n cadrul Directivelor anuale cu privire la expunerea bncii riscului de lichiditate, precum i cerinele BNM. K2, % 2010 32.29 35.54 41.58 30.42 Min 20% K1, % 2010 0.52 0.53 0.62 0.48 Max 1
2011 31 decembrie Mediu Maxim Minim Cerina BNM 27.35 31.30 34.22 27.35 Min 20%
2011 0.64 0.57 0.64 0.49 Max 1
Analiza decalajelor pentru activele i obligaiunile Bncii, lundu -se ca baz perioada lor rmas pn la scadent, este prezentata n Nota 36.
68 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 34 MANAGEMENTUL RISCULUI (CONTINUARE) 34.7 Riscul operaional
Riscul operaional este definit ca riscul pierderilor directe sau indirecte, care rezulta din procese interne inadecvate sau euate, persoane sau evenimente externe. Urmrind tendinele internaionale n domeniul gestionrii riscurilor operaionale i adaptndu-se la posibilitile interne, Banca implementeaz i menine mecanisme de control menite s minimizeze riscurile legate de fraud intern i extern, riscul de personal, riscurile aferente securitii fizice a bncii, disfuncionalitilor i cderilor sistemelor informaionale, riscul n domeniul operaiunilor cu cardurile bancare i securitii informaionale, care pot cauza bncii prejudiciu reputaional, implicaii de ordin legal sau regulatoriu, sau s genereze pierderi financiare directe. Aceste mecanisme de control prevd inclusiv aplicarea principiului de segregare a funciilor, principiului n patru ochi, restricionarea acceselor la sistemele IT, proceduri i nivele de aprobare i verificare, instruirea i atestarea personalului, utilizarea funciei de audit intern, etc. Metodologia utilizat n scopul gestionrii riscurilor operaionale tinde s se alinieze cerinelor internaionale, fiind n continu perfecionare i adaptare ctre modelul intern, pentru a asigura un plus de siguran activitii bncii i a spori ncrederea att din partea partenerilor interni, ct i internaionali. n scopul suplinirii procesului de identificare, evaluare, analiz i monitorizare a factorilor de risc operaional n banc, este implementat o serie de indicatori compleci de performant si deficien, care au menirea de a asigura o monitorizare calitativ a nivelul riscului operaional. Un exemplu elocvent n acest sens reprezint monitorizarea zilnic a respectrii limitelor stabilite pentru soldurile de numerar n cadrul subdiviziunilor bncii. De asemenea, s -a efectuat revizuirea trimestrial n cadrul Comitetului ALCO a limitelor respective, cu prezentarea propunerilor privind mbuntirea i optimizarea procesului de gestionare a soldurilor de numerar n banc i ncadrrii acestora n limitele de risc. S-a prezentat lunar conducerii bncii informaia privind dinamica indicatorilor de risc afereni depirilor limitelor de numerar, cazurile de accentuare a riscului operaional cu propuneri de reducere a deficienelor nregistrate, precum i a frecvenei acestora. Rezultatele evalurii factorilor interni i externi de risc operaional, analizei incidentelor de risc operaional identificate pe parcursul anului, au fost incluse n cadrul rapoartelor trimestriale i anuale ctre Comitetul de Conducere al bncii cu reflectarea evenimentelor de risc operaional constatate, precum i evoluia indicatorilor de risc, punndu -se accent pe principalele domenii de activitate ale bncii i domeniile ce prezint un risc semnificativ. De asemenea au fost menionate riscurile posibile cu prezentarea propunerilor de rigoare, reflectnd o situaie satisfctoare n ansamblu pe banc la capitolul riscuri operaionale.
69 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 34 MANAGEMENTUL RISCULUI (CONTINUARE) 34.7 Riscul operaional (continuare)
Concomitent, revizuirea actelor normative interne aferente numeroaselor domenii de activiti pe parcursul anului, au asigurat un mecanism de identificare a posibilelor situaii de risc operaional, care pot aprea la nivelul proceselor i subproceselor bancare, fiind prezentate propuneri privind minimizarea riscului operaional. Banca a continuat perfecionarea cunotinelor personalului bncii n domeniul gestiunii riscurilor operaionale, estimrii impactului acestora asupra bncii i determinrii metodelor de diminuare a acestora. 34.8 Valoarea just a activelor i obligaiunilor financiare
Tabelul de mai jos prezint valoarea de bilan i valoarea just a activelor i obligaiunilor financiare care nu sunt prezentate n bilanul contabil al Bncii la valoarea lor just: 2011 Valoarea just 2010 Valoarea just
Valoarea de bilan Active financiare Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti datorate de bnci Mijloace bneti datorate de BNM Valori mobiliare Credite i avansuri acordate clienilor Total Obligaiuni financiare Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale clienilor Alte mprumuturi Total
Valoarea de bilan
209,447 260,271 1,170,212 761,711 6,007,548 8,409,189
209,447 260,271 1,170,212 674,858 6,059,903 8,374,691
220,909 717,647 479,728 1,335,494 4,997,091 7,750,869
220,909 717,647 479,728 1,325,008 5,104,088 7,847,380
2,139 5,829,657 1,514,628 7,346,424
2,139 5,793,500 1,531,735 7,327,374
5,500,972 1,207,800 6,708,772
5,532,380 1,187,306 6,719,686
70 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 35 STRUCTURA ACTIVELOR I OBLIGAIUNII BNCII Structura activelor i obligaiunilor Bncii pe valute este prezentat n tabela de mai jos: 31 decembrie 2011 EUR Altele MDL000 MDL000
Total MDL000 ACTIVE Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei Valori mobiliare, disponibile pentru tranzacii i vnzare Valori mobiliare investiionale Credite i cerine privind leasingul financiar Mijloace fixe nete Dobnd sporit ce urmeaz s fie primit Alte active Total active OBLIGAIUNI Depozite fr dobnd Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice Depozite cu dobnd Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice
MDL MDL000
USD MDL000
209,447 260,271 1,170,212 242,270 761,711 6,007,548 361,738 96,102 92,232 9,201,531
113,219 784,627 242,270 714,691 3,319,666 361,738 52,910 77,631 5,666,752
29,679 144,709 100,050 1,030,644 933 10,737 1,316,752
54,823 106,892 285,535 47,020 1,657,238 42,259 3,720 2,197,487
11,726 8,670 144 20,540
2,912 17,490 14,875 35,277 4,227,152 1,570,140 5,797,292 1,514,628 36,521 44,176 11,300 7,439,194 1,762,337
987 14,411 15,398 2,054,701 1,201,727 3,256,428 377,070 18,063 34,697 11,300 3,712,956 1,953,796
2,912 3,059 99 6,070 412,289 149,801 562,090 776,659 8,157 2,285 1,355,261 (38,509)
12,378 213 12,591 1,758,685 200,996 1,959,681 360,899 10,301 7,100 2,350,572 (153,085)
1,066 152 1,218 1,477 17,616 19,093 94 20,405 135
Alte mprumuturi Dobnd sporit ce urmeaz s fie pltit Alte obligaiuni Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale Total obligaiuni Decalaj
71 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 35 STRUCTURA ACTIVELOR I OBLIGAIUNII BNCII (CONTINUARE) 31 decembrie 2010 EUR Altele MDL000 MDL000
Total MDL000 ACTIVE Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei Valori mobiliare, disponibile pentru tranzacii i vnzare Valori mobiliare investiionale Credite i cerine privind leasingul financiar Mijloace fixe nete Dobnd sporit ce urmeaz s fie primit Alte active Total active OBLIGAIUNI Depozite fr dobnd Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice Depozite cu dobnd Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice
MDL MDL000
USD MDL000
220,909 717,647 479,728 132,950 1,335,494 4,997,091 370,594 67,885 66,237 8,388,535
112,230 210,211 132,950 1,284,269 2,879,688 370,594 37,076 53,843 5,080,861
37,447 125,161 82,221 791,139 669 9,383 1,046,020
58,185 589,650 187,296 51,225 1,326,264 30,140 3,011 2,245,771
13,047 2,836 15,883
2,139 22,308 19,437 43,884 3,978,790 1,480,437 5,459,227 1,207,800 33,903 32,473 8,500 6,785,787 1,602,748
20 629 18,715 19,364 1,748,078 1,143,167 2,891,245 344,641 16,802 25,187 8,500 3,305,739 1,775,122
2,119 4,900 25 7,044 395,255 133,498 528,753 544,167 6,284 3,160 1,089,408 (43,388)
16,488 697 17,185 1,833,855 195,858 2,029,713 318,992 10,817 4,058 2,380,765 (134,994)
291 291 1,602 7,914 9,516 68 9,875 6,008
Alte mprumuturi Dobnd sporit ce urmeaz s fie pltit Alte obligaiuni Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale Total obligaiuni Decalaj
72 din 82
36
STRUCTURA ACTIVELOR I OBLIGAIUNII BNCII DUP SCADEN Analiza decalajelor pentru activele i obligaiunile Bncii, dup perioada contractual rmas pn la scaden, este prezentata n tabelele de mai jos: Mai puin de 1 lun MDL000 De la 1 luna pn 3 luni MDL000 De la 3 luni pn la 1 an MDL000 De la 1 la 5 ani MDL000 Mai mult de 5 ani MDL000 Scaden nedefinit* MDL000
La 31 decembrie 2011
Total MDL000
ACTIVE Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, datorate de Banca Naional Valori mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare Valori mobiliare investiionale Credite i cerine privind leasingul financiar Mijloace fixe nete Dobnd sporit ce urmeaz s fie Primit Alte active Total active
209,447 260,271 1,170,212 242,270 761,711 6,007,548 361,738 96,102 92,232 9,201,531
209,447 260,271 1,170,212 50,871 475,889 312,387 96,102 66,621 2,641,800
65,328 69,217 581,495 716,040
99,971 95,079 2,023,685 2,218,735
52,583 2,634,027 2,686,610
. 430,168 318,476 748,644
26,100 68,943 25,786 43,262 25,611 189,702
73 din 82
36
STRUCTURA ACTIVELOR I OBLIGAIUNII BNCII DUP SCADEN (CONTINUARE)
La 31 decembrie 2011 Total MDL000 OBLIGAIUNI Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale clienilor Alte mprumuturi, inclusiv: BERD BSTDB Dobnd sporit ce urmeaz s fie pltit Alte obligaiuni Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale Total obligaiuni Decalaje de scadene Decalaje de scadene cumulative
Mai puin de 1 lun MDL000
De la 1 luna pn 3 luni MDL000
De la 3 luni pn la 1 an MDL000
De la 1 la 5 ani MDL000
Mai mult de 5 ani MDL000
Scaden nedefinita * MDL000
2,912 5,829,657 1,514,628 323,234 117,154 36,521 44,176 11,300 7,439,194 1,762,392
2,912 2,341,884 467,334 323,234 117,154 36,521 44,176 11,300 2,904,127 (262,272) (262,272)
991,478 25,583 1,017,061 (301,021) (563,293)
2,359,185 223,088 2,582,273 (363,538) (926,831)
136,773 721,593 858,366 1,828,244 901,413
337 77,030 77,367 671,277 1,572,960
189,702 1,762,392
74 din 82
36
STRUCTURA ACTIVELOR I OBLIGAIUNII BNCII DUP SCADEN (CONTINUARE) La 31 decembrie 2011 banca a depsit indicatorul expunerii nete ctre un grup de persoane care acioneaz n comun (expunerea ctre compania IM Glass Container Prim SA). Prin aceast depire s-au nclcat prevederile Acordurilor de mprumut semnate cu Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) i Banca pentru Comer si Dezvoltare n Regiunea Mrii Negre (BSTDB). mprumuturile primite au fost reclasificate ca fiind pltibile n termen de pna la 1 lun, n sum total de 440,3 mln lei. Banca a primit permisiunea de derogare temporar a acestui indicator la 28 februarie 2012 de la BSTDB i la 22 februarie 2012 de la BERD. Termenul contractual de maturitate a acestor mprumuturi la 31.12.2011 este: 21.5 mln lei (1-3 luni); 170.1 mln lei (3 luni 1 an); 248.7 mln lei (1 5 ani). La 26 martie 2012 compania IM Glass Container Prim SA a achitat parial creditul i dob nzile aferente, ceea ce a diminuat mrimea expunerii bncii ctre acest grup i ncadrarea n normativul stabilit de ctre BNM.
75 din 82
36
STRUCTURA ACTIVELOR I OBLIGAIUNII BNCII DUP SCADEN (CONTINUARE)
Total MDL000
Mai puin de 1 lun MDL000
De la 1 lun pn 3 luni MDL000
De la 3 luni pn la 1 an MDL000
De la 1 la 5 ani MDL000
Mai mult de 5 ani MDL000
Scaden nedefinit* MDL000
ACTIVE Mijloace bneti n numerar Conturi curente i depozite ale bncilor Mijloace bneti datorate de Banca Naional Valori mobiliare cumprate pentru vnzare Valori mobiliare investiionale Credite, net Mijloace fixe Dobnd sporit ce urmeaz s fie primit Alte active Total active
220,909 717,647 479,728 132,950 1,335,494 4,997,091 370,594 67,885 66,237 8,388,535
220,909 685,438 479,728 29,708 1,082,166 261,839 67,885 35,707 2,863,380
32,209 58,641 64,310 409,538 564,698
18,475 52,301 1,860,237 1,931,013
67,775 2,116,336 2,184,111
270,928 325,027 30,530 626,485
26,126 68,942 78,213 45,567 218,848
76 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 36 STRUCTURA ACTIVELOR I OBLIGAIUNII BNCII DUP SCADEN (CONTINUARE) Mai puin de 1 lun MDL000 De la 1 lun pn 3 luni MDL000 De la 3 luni pn la 1 an MDL000 De la 1 la 5 ani MDL000 Mai mult de 5 ani MDL000 Scaden nedefinit* MDL000
Total MDL000
OBLIGAIUNI Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale clienilor Alte mprumuturi Dobnd sporit ce urmeaz s fie pltit Alte obligaiuni Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale Total obligaiuni Decalaje de scadene Decalaje de scadene cumulative
2,139 5,500,972 1,207,800 33,903 32,473
2,139 2,107,404 17,637 33,903 32,430
1,177,846 26,299 43
2,160,452 146,010 -
55,270 929,150 -
88,704 -
8,500 6,785,787 1,602,748
8,500 2,202,013 661,367 661,367
1,204,188 (639,490) 21,877
2,306,462 (375,449) (353,572)
984,420 1,199,691 846,119
88,704 537,781 1,383,900
218,848 1,602,748
* Activele cu scaden nedeterminat include pe lng active nemonetare, care se planific a fi recuperate prin intermediul utilizrii acestora, active monetare momentul recuperrii lor fiind ne-determinat la sfritul de an. Aceste active includ credite i avansuri restante ale clienilor i invesii capitale. Obligaiile cu scadenta ne-determinat includ obligaiile ne-monetare.
77 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 37 EXPUNEREA LA RISCUL RATEI DOBNZII Datele de mai jos prezint informaii cu privire la gradul de expunere a Bncii la riscul de rata a dobnzii bazndu -se fie pe scadena contractual a instrumentelor sale financiare, fie pe data urmtoare a modificrii dobnzii, n cazul instrumentelor ce sunt reevaluate la o rata a dobnzii de pia pn la scaden. Politica Bncii este de a-i administra expunerea fa de fluctuaiile venitului net din dobnzi, aprute ca urmare a schimbrii n ratele de dobnda n funcie de gradul de nepotrivire dintre variaiile pe diferite elemente ale bilanului. La 31 decembrie 2011 Total MDL000 ACTIVE Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, datorate de Banca Naional Valori mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare Valori mobiliare investiionale Credite i cerine privind leasingul financiar (rata variabil) Credite i cerine privind leasingul financiar (rata fix) Mijloace fixe nete Dobnd sporit ce urmeaz s fie primit Alte active Total active Mai puin de 1 lun MDL000 De la 1 lun pn 3 luni MDL000 De la 3 luni pn la 1 an MDL000 De la 1 la 5 ani MDL000 Mai mult de 5 ani MDL000 Scaden nedefinit MDL000
209,447 260,271 1,170,212 242,270 761,711 5,544,156 463,392 361,738 96,102 92,232 9,201,531
260,271 1,170,212 50,871 475,889 5,489,013 21,458 7,467,714
65,328 69,217 42,460 177,005
99,971 95,079 151,343 346,393
52,583 238,463 291,046
9,668 9,668
209,447 26,100 68,943 55,143 361,738 96,102 92,232 909,705
78 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 37 EXPUNEREA LA RISCUL RATEI DOBNZII (CONTINUARE) La 31 decembrie 2011 Total MDL000 OBLIGAIUNI Depozite de la bnci Datorii ctre clieni (depozite cu rata fix) Datorii ctre clieni (depozite cu rata variabila) Alte mprumuturi, inclusiv: BERD BSTDB Dobnd sporit ce urmeaz s fie Pltit Alte obligaiuni Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale Total obligaiuni Decalaje n dobnda Decalaje n dobnda, cumulativ Mai puin de 1 lun MDL000 De la 1 lun pn 3 luni MDL000 De la 3 luni pn la 1 an MDL000 De la 1 la 5 ani MDL000 Mai mult de 5 ani MDL000 Scaden nedefinit MDL000
2,912 171,834 5,657,823 1,514,628 323,234 117,154 36,521 44,176 11,300 7,439,194 1,762,337
2,912 131,254 5,625,458 620,862 323,234 117,154 6,380,486 1,087,228 1,087,228
6,492 142,268 148,760 28,245 1,115,473
33,968 705,512 739,480 (393,087) 722,386
120 120 290,926 1,013,312
9,668 1,022,980
32,365 45,986 36,521 44,176 11,300 170,348 739,357 1,762,337
79 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 37 EXPUNEREA LA RISCUL RATEI DOBNZII (CONTINUARE) La 31 decembrie 2010 Total MDL000 ACTIVE Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, datorate de Banca Naional Valori mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare Valori mobiliare investiionale Credite i cerine privind leasingul financiar (rata variabil) Credite i cerine privind leasingul financiar (rata fix) Mijloace fixe nete Dobnd sporit ce urmeaz s fie primit Alte active Total active Mai puin de 1 lun MDL000 De la 1 lun pn 3 luni MDL000 De la 3 luni pn la 1 an MDL000 De la 1 la 5 ani MDL000 Mai mult de 5 ani MDL000 Scadena nedefinit MDL000
220,909 717,647 479,728 132,950 1,335,494 4,640,910 356,181 370,594 67,885 66,237 8,388,535
717,647 479,728 29,708 1,082,166 4,323,603 14,052 6,646,904
58,641 64,310 28,917 151,868
18,475 52,301 132,990 203,766
16,550 157,994 174,544
51,225 22,228 73,453
220,909 26,126 68,942 317,307 370,594 67,885 66,237 1,138,000
80 din 82
BC MOLDOVA AGROINDBANK SA NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (Toate sumele sunt indicate n MDL, cu excepia cazurilor cnd este menionat altfel) 37 EXPUNEREA LA RISCUL RATEI DOBNZII (CONTINUARE) La 31 decembrie 2010 Total MDL000 OBLIGAIUNI Depozite de la bnci Datorii ctre clieni (depozite cu rata fix) Datorii ctre clieni (depozite cu rata variabil) Alte mprumuturi Dobnd sporit ce urmeaz s fie pltit Alte obligaiuni Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale Total obligaiuni Decalaje n dobnd Decalaje n dobnd, cumulativ Mai puin de 1 lun MDL000 De la 1 lun pn 3 luni MDL000 De la 3 luni pn la 1 an MDL000 De la 1 la 5 ani MDL000 Mai mult de 5 ani MDL000 Scaden nedefinit MDL000
2,139 196,871 5,304,101 1,207,800 33,903 32,473 8,500 6,785,787 1,602,748
2,139 111,318 5,262,356 141,205 5,517,018 1,129,886 1,129,886
49,671 523,652 573,323 (421,455) 708,431
35,762 510,336 546,098 (342,332) 366,099
120 11 131 174,413 540,512
73,453 613,965
41,745 32,596 33,903 32,473 8,500 149,217 988,783 1,602,748
81 din 82
38
EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANULUI Banca n baza deciziei Consiliului bncii (proces-verbal nr.52 din 21.11.2011) i a permisiunii Bncii Naioanle a Moldovei (scrisoarea 09-01114/11/45 din 05.01.2012) a majorat cota deinut n capitalul SC Glass Container Prim S.A. pn la la deinerea unei cote substaniale n proporie de 16.99 la sut din capitalul SC Glass Container Prim S.A.
82 din 82

SIRF Ro2011

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

SIRF Ro2011

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

BC MOLDOVA AGROINDBANK SA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 NTOCMITE N CONFORMITATE CU STANDARDELE NAIONALE DE CONTABILITATE

BC MOLDOVA AGROINDBANK SA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011

BC MOLDOVA AGROINDBANK SA RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011

Raportul auditorului independent

800,328 (315,554) 275,791 (175,410) (159,415) 50,888 476,628

685,448 (259,871) 268,974 (156,755) (126,916) 11,325 422,205

(116,069) (1,196,141) (130,616) (31,001)

(2,537) (1,136,608) 15,665 (3,301)

331,597 773 11,661 (653,168) (43)

221,031 (1,646) (12,362) (497,553) (29)

(26,520) (3,200) 4,806 (24,914)

(21,514) (8,765) (51,225) 2,566 (78,938)

Notele de la paginele 8 - 82 sunt parte integr a acestor rapoarte financiare.

306,827 (114,858) 191,969 (486,155) (486,155)

131,711 (38,398) 93,313 (483,207) (483,207)

Notele de la paginele 8 - 82 sunt parte integr a acestor rapoarte financiare.

POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE 3.1 Principii contabile

Nota Sold la 1 ianuarie Cheltuieli de depreciere Sold la 31 decembrie

12.37% 17.43% 12.80% 4.74% 1.13%

11,907 8,771 1,633 4,375 840 27,526

11,907 8,771 1,633 4,375 840 27,526

Nota Sold la 1 ianuarie Cheltuieli de depreciere anuale Sold la 31 decembrie

Provizion MDL000 (238) (438) (490) (219) (42) (1,427)

31 decembrie 2011 MDL000 238 438 490 219 42 1,427

Minus: reduceri pentru pierderi la valori mobiliare investiionale

Valori mobiliare investiionale de stat i certificatele emise de Banca Naional

1,485 1,485 72,430

453 1,032 1,485 72,430

2011 MDL000 63,600 4,945 68,545

2010 MDL000 63,600 4,945 68,545

Cost MDL000 MAIB Leasing SA MoldMediaCard SRL 63,600 4,945 68,545

Provizion MDL000 (3,180) (99) (3,279)

Cost MDL000 Ecoplantera SRL 2,400 2,400

Provizion MDL000 (120) (120)

Alte investiii n capital

6.70% 9.92% 2.56% 4.69%

1,019 440 7 19 1,485

1,019 440 7 19 1,485

Provizion MDL000 (51) (22) (2) (12) (87)

31 decembrie 2010 MDL000

31 decembrie 2011 MDL000

35,007 126,947 161,954

30,825 52,955 83,780

37,854 317,307 355,161

33,293 87,442 120,735

*Partea creditului la care termenul de rambursare nc nu a venit.

MIJLOACE FIXE Modernizri aduse activelor nchiriate MDL000

Mobilier i echipamente MDL000

Active n curs de execuie MDL000

45,567 (2,255) (50) 43,262

327,503 10,819 3,216 (761) 340,777

251,989 22,812 (5,051) 269,750

20,898 3,380 (4,251) 20,027

16,303 1,522 (76) 17,749

27,785 (1,090) 33,547 (30,930) (10) 29,302

690,045 7,474 33,547 (10,199) 720,867

92,709 14,121 8,478 (527) 114,781

202,969 23,034 (5,051) 220,952

13,119 1,878 (4,222) 10,775

10,628 1,986 (15) 12,599

319,451 14,121 35,376 (9,819) 359,129

MIJLOACE FIXE (CONTINUARE) Active n curs de execuie MDL000

Mobilier i echipamente MDL000