MINISTERUL TRANSPORTURILOR I

INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 1 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
MINISTERUL TRANSPORTURILOR I INFRASTRUCTURII
CENTRUL NATIONAL DE CALIFICARE SI INSTRUIRE FEROVIARA
Ca*ea +riviei &r.3,3- Se./!r 1- 01.1re2/i
Te*3Fax: 31.''.4#
555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555
CIF 146,,,,7

APRO0AT
DIRECTOR +ENERAL
Di!&i8ie $ Da&ie* ARDELEAN
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV

C!d. P.O. " ##$1.


Ediie: 1
Revizie:
N1(9r1* exe()*ar1*1i:
De8/i&a/ar:
ELA0ORAT-
DIRECTOR ECONOMIC
+:er%:i&a VOICU
Document valabil din data : ___/____/________
Documentul de fa este proprietatea CENAFER.
Reproducerea, utilizarea sau difuzarea de ctre o ter parte a acestui document, nu este permis.
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a # di& #'
Exe()*ar &r.: 1
1. Li8/a re8)!&8a<i*i*!r .1 e*a<!rarea - veri;i.area 8i a)r!<area edi/iei 8a1 d1)a
.az - a reviziei i& .adr1* edi/iei )r!.ed1rii !)era/i!&a*e
Elemente rivind
re!on!abilii/
oeratiunea
"umele !i
renumele
#unctia Data
$emnatura
1 2 % & '
1.1. Elaborat (om. (#P
1.#. )erificat Director
Economic
1.3 *robat Director
+eneral
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 3 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
#. Si/1a/ia edi/ii*!r 8i a revizii*!r i& .adr1* edi/ii*!r )r!.ed1rii !)era/i!&a*e
Nr.
Cr/.
Ediia 8a1- d1)9 .az-
revizia =& .adr1*
ediiei
C!()!&e&/9
reviz1i/9
M!da*i/a/ea
reviziei
Da/a *a .are 8e
a)*i.9 )revederi*e
8a1 reviziei ediiei
1.1. Edi,ia I Elaborarea
edi,iei ini,iale
(onform O-#P
.&//200' cu
modific0rile 1i
comlet0rile ulerioare
1.#. 2evi3ia 1
1.3. 2evi3ia 2
1.,. 2evi3ia %
1.>. Edi,ia a II a
1.4. 2evi3ia 1
1.7. 2evi3ia 2
1.'. 2evi3ia %
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a , di& #'
Exe()*ar &r.: 1
3. Li8/a .1)riza&d )er8!a&e*e *a .are 8e di;1zeaza edi/ia 8a1- d1)a .az- revizia di& .adr1*
edi/iei )r!.ed1rii !)era/i!&a*e
S.!)1*
di;1zarii
Exe($
)*ar &r.
C!()ar/i(e&/
F1&./ia
N1(e
8i
)re&1
(e
Da/a
)ri(irii
Se(&a/1ra
1 2 % & ' / 4
3.1.
*licare 1 (om. (#P
3.#.
*licare 2 (om. (#P
3.3.
Informare 1 Directia
Economica
3.,.
Evidenta 1 Directia
Economica
3.>.
*r5ivare 1 Directia
Economica
3.4.
*lte
!couri
- - - - -
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a > di& #'
Exe()*ar &r.: 1
,. SCOPUL
,.1. Procedura e!te 6ntocmit0 6n !coul re3ent0rii cadrului or7ani3atoric 6n care !e
acord0 vi3a de control financiar reventiv.
,.#. Procedura !e refera la intrea7a activitate financiar-contabila a (E"*#E2, orice
act financiar rivind latile avand nevoie de vi3a rivind (ontrolul #inanciar Preventiv
,.3. $coul controlului financiar reventiv e!te identificarea roiectelor de oera,iuni
8denumite 6n continuare oera,iuni9 care nu re!ect0 condi,iile de le7alitate 1i re7ularitate
1i/!au, du0 ca3, de 6ncadrare 6n limitele 1i de!tina,ia creditelor bu7etare 1i de an7a:ament 1i
rin a c0ror efectuare !-ar re:udicia atrimoniul ublic 1i/!au fondurile ublice.
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 4 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
>. DOMENIUL DE APLICARE
>.1. Procedura !e alic0 6n cadrul (E"*#E2.
>.#. Procedura !e alica de catre (omartimentul (#P.
>.3. Procedura - articia toate $erviciile !i (omartimentele intere!ate.
>.#. #ac obiectul controlului financiar reventiv oera,iunile care vi3ea30, 6n rincial:
an7a:amentele le7ale 1i an7a:amentele bu7etare;
de!c5iderea 1i rearti3area de credite bu7etare;
modificarea rearti30rii e trime!tre 1i e !ubdivi3iuni a cla!ifica,iei bu7etare a
creditelor arobate, inclu!iv rin vir0ri de credite;
ordonan,area c5eltuielilor;
con!tituirea veniturilor ublice, 6n rivin,a autori30rii 1i !tabilirii titlurilor de
6nca!are;
conce!ionarea !au 6nc5irierea de bunuri aar,in<nd domeniului ublic al !tatului
!au al unit0,ii de 6nv0,0m<nt.
v<n3area, 7a:area, conce!ionarea !au 6nc5irierea de bunuri aar,in<nd domeniului
rivat al !tatului !au al unit0,ii de 6nv0,0m<nt.
alte cate7orii de oera,iuni !tabilite rin ordin al mini!trului finan,elor ublice.
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 7 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
4. DOCUMENTE DE REFERIN?@
4.1. Le%ea &r.: >3## - rivind finan,ele ublice;
4.#. Le%ea &r.: #733#4 - rivind finan,ele ublice locale;
4.3. C!d1* Civi* - art. ...;
4.,. O.+. &r. 11631666 - rivind auditul intern 1i controlul financiar reventiv;
4.>. Le%ea &r.: ',3#3 entru modificarea 1i comletarea O+ nr.: 11./1... rivind
auditul intern 1i controlul financiar reventiv;
4.4. OMFP &r.: >##3#3 entru arobarea "ormelor metodolo7ice 7enerale
referitoare la e=ercitarea controlului financiar reventiv;
4.7. OMFP &r. 61#3#, entru modificarea 1i comletarea "ormelor metodolo7ice
7enerale referitoare la e=ercitarea cf, arobate rin O-#P nr. '22/200%
4.'. OM.F.P. &r. 1.76#3## - entru arobarea "ormelor metodolo7ice rivind
an7a:area, lic5idarea, ordonan,area 1i lata c5eltuielilor in!titu,iilor ublice, recum 1i
or7ani3area, eviden,a 1i raortarea an7a:amentelor bu7etare 1i le7ale
4.6 OMFP &r. 16>,3#> entru arobarea (la!ifica,iei indicatorilor rivind finan,ele
ublice
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a ' di& #'
Exe()*ar &r.: 1
7.1 DEFINI?II I PRESCURT@RI
4.1.1. *n bu7etar - anul financiar entru care !e aroba bu7etul; anul bu7etar e!te
*nul calendari!tic care incee la data de 1 ianuarie !i !e inc5eie la data de %1 decembrie;
4.1.2. *n7a:ament bu7etar - orice act rin care o autoritate cometenta, otrivit
le7ii,afectea3a fonduri ublice unei anumite de!tinatii, in limita creditelor bu7etare
arobate;
4.1.%. *n7a:ament le7al - fa3a in roce!ul e=ecutiei bu7etare rere3entand orice act
:uridic din care re3ulta !au ar utea re3ulta o obli7atie e !eama fondurilor ublice;
4.1.&. *rticol bu7etar - !ubdivi3iune a cla!ificatiei c5eltuielilor bu7etare, determinate in
functie de caracterul economic al oeratiunilor in care ace!tea !e concreti3ea3a !i care
de!emnea3a natura unei c5eltuieli, indiferent de actiunea la care !e refera;
4.1.'. >alanta de verificare - rocedeu contabil rin care, lunar, trime!trial, !eme!trial !au
ori de cate ori e!te nevoie, !e 7ruea3a !i !e !i!temati3ea3a informatiile in conturi,
urmarindu-!e re!ectarea dublei inre7i!trari 8?i!ta tuturor conturilor !oldate !i ne!oldate in
(artea mare, in care !unt re3entate, in functie de forma, informatii rivind !oldurile,
rula:ele !i !umele conturilor9;
4.1./. >ilant - document contabil de !inte3a care reflecta activul, a!ivul !i caitalul
roriu al unei Or7ani3atii la inc5eierea e=ercitiului fmanciar, recum !i in celelalte !ituatii
reva3ute de le7e;
4.1.4. >alanta - @abel !tati!tico-economic folo!it in anali3a !i lanificare, rin care
$e comara !i !e raortea3a indicatorii care urmea3a a fi corelati, ec5ilibrati, e o
anumita erioada;
4.1.A. >u7et - document rin care !unt reva3ute !i arobate in fiecare an veniturile Bi
c5eltuielile !au, dua ca3, numai c5eltuielile, in functie de !i!temul de finantare a
in!titutiilor ublice;
4.1... (la!ificatie bu7etara - 7ruarea veniturilor !i c5eltuielilor bu7etare intr-o ordine
obli7atorie !i dua criterii unitare;
4.1.10. (ereri de tra7ere - document e care debitorul il re3inta bancii creditoare !i rin
care !e !olicita virarea unor !ume din creditul contractat;
4.1.11. (onformitate - caracteri!tica unei oeratiuni, a unor acte !au fate admini!trative
rodu!e in cadrul unei entitati ublice de a core!unde oliticii a!umate in mod e=re! in
domeniul re!ectiv de catre entitatea in cau3a !au de catre o autoritate !uerioara
ace!teia,otrivit le7ii;
4.1.12.(ont - rocedeu contabil de urmarire ermanenta !i !i!tematica, intr-o
forma !eciala, in e=re!ie valorica !i uneori cantitativa, e=i!tenta !i mi!carea
mi:loacelor !i a !ur!elor ace!tora, recum !i roce!ele economice !i re3ultatele ace!tora;
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 6 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
4.1.1%. (ontrol financiar reventiv - activitatea rin care !e verifica. le7alitatea !i
re7ularitatea oeratiunilor efectuate e !eama fondurilor ublice !au a atrimoniului ublic,
inainte de arobarea ace!tora
4.1.1&. (ontrol intern - an!amblul formelor de control e=ercitate la nivelul entitatii ublice,
inclu!iv auditul intern, !tabilite de conducere in concordanta cu obiectivele ace!teia !i
re7lementarile le7ale, in vederea a!i7urarii admini!trarii fondurilor in mod economic,
eficient !i eficace; ace!ta include, de a!emenea, !tructurile or7ani3atorice, metodele !i
rocedurile;
4.1.1'. (ontrolor dele7at - functionarul ublic al -ini!terului #inantelor Publice, care
e=ercita atributii de control financiar reventiv dele7at, in mod indeendent, otrivit
re3entei ordonante;
4.1.1/. (reante - valori avan!ate temoralC de o or7ani3atie tertilor 8er!oane fi3ice !au
:uridice9 entru care urmea3a !a rimea!ca un ec5ivalent 8o !uma de bani !au un !erviciu9;
4.1.14. (redit - artea dreata a oricarui cont - relatie banea!ca aaruta in le7atura cu
acordarea de imrumuturi in bani unor er!oane 8fi3ice !au :uridice9 !au in le7atura cu
amanarea latii entru merfurile/!erviciile re!tate;
4.1.1A. (redit bu7etar - !uma arobata rin bu7et, rere3entand limita ma=ima ana la care
!e ot ordonanta !i efectua lati in cur!ul anului bu7etar entru an7a:amentele contractate
in cur!ul e=ercitiului bu7etar !i/!au din e=ercitii anterioare entru actiuni multianuale,
re!ectiv !e ot an7a:a, ordonanta !i efectua lati din bu7et entru celelalte actiuni;
4.1.1.. (redit de an7a:ament - limita ma=ima a c5eltuielilor ce ot fi an7a:ate, in timul
e=ercitiului bu7etar, in limitele arobate;
4.1.20. De!c5idere de credite bu7etare - arobare comunicata @re3oreriei $tatului de catre
Ordonantatorul rincial de credite in limita careia !e ot efectua rearti3ari de credite
bu7etare !i lati de ca!a din bu7etele locale;
4.1.21. Dobanda - !uma de bani cu ace!t titlu, dar !i alte re!tatii !ub orice titlu !au
denumire, la care debitorul !e obli7a dret ec5ivalent al folo!intei caitalului;
4.1.22. Economicitate - minimi3area co!tului re!ur!elor alocate entru atin7erea
re3ultatelor e!timate ale unei activitati, cu menDinerea calitatii core !un3ato are a ace!tor
re3ultate;
4.1.2%. Eficacitate - 7radul de mdelinire a obiectivelor ro7ramate entru fiecare dintre
activitati !i raortul dintre efectul roiectat Bi re3ultatul efectiv al activitatii re!ective;
4.1.2&. Eficienta - ma=imi3area re3ultatelor unei activitati in relatie cu re!ur!ele utili3ate;
4.1.2'. Entitate ublica - autoritate ublica, in!titute ublica, comanie/!ocietate national!,
re7ie autonoma, !ocietate comerciala la care !tatul !au o unitate admini!trativ-teritoriala
e!te actionar ma:oritar, cu er!onalitate :uridica, care utili3ea3a/admini!trea3a fonduri
ublice !i/!au atrimoniu ublic;
4.1.2/. Evidenta contabila - inre7i!trare !i!tematica a infonnatiilor rivind !ituatia
atrimoniala !i a re3ultatelor obtinute de catre un a7ent economico-!ocial, atat entru
nece!itatile ace!tuia cat !i entru relatiile cu a!ociatii !au actionarii, clientii, furni3orii,
bancile, or7anele fi!cale !i alteer!oane :uridice !au fi3ice ;
4.1.24. E=ecutie bu7etara - activitatea de inca!are a veniturilor bu7etare !i de efectuare a
latii c5eltuielilor arobate rin bu7et;
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 1 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
4.1.2A. E=ercitiu bu7etar - erioada e7ala cu anul bu7etar entru care !e elaborea3a, !e
aroba, !e e=ecuta !i !e raortea3a bu7etul;
4.1.2.. E=tra! de cont - document ce ate!ta tran3actiile cu di!onibilitati;
4.1.%0. #i!e de cont - document contabil unde !e inre7i!trea3a in ordine cronolo7ica toate
oeratiile economice dua documentele de evidenta !i dua articole contabile;
4.1.%1. #onduri ublice - !umele alocate din bu7etul de !tat, bu7etele locale, bu7etul
a!i7urarilor !ociale de !tat, bu7etele fondurilor !eciale, bu7etul tre3oreriei !tatului,
bu7etele in!titutiilor ublice autonome, bu7etele in!titutiilor ublice fmantate inte7ral !au
artial din bu7etul de !tat, bu7etul a!i7urarilor !ociale de !tat !i bu7etele fondurilor
!eciale, dua ca3, bu7etele in!titutiilor ublice finance inte7ral din venituri rorii,
bu7etul fondurilor rovenite din credite e=terne contractate !au 7arantate de !tat !i a caror
rambur!are, doban3i !i alte co!turi !e a!i7ura din fonduri ublice, bu7etul fondurilor
e=teme nerambur!abile, credite e=terne contractate !au 7arantate de autoritatile
admini!tratiei ublice locale, imrumuturi interne contractate de autoritatile admini!tratiei
ublice locale, recum !i din bu7etele in!titutiilor ublice finantate inte7ral !au artial din
bu7etele locale;
4.1.%2. #urni3or - datorie a or7ani3atiei ec5ivalenta valorii bunurilor, lucrarilor !i
!erviciilor rimite de la terti;
4.1.%%. +arantie - an!amblu de mi:loace :uridice de 7arantare a obli7atiilor rin afectarea
unui bun al debitorului !au c5iar al altei er!oane, in !coul a!i7urarii e=ecutarii obli7atiei
a!umate;
4.1.%&. In!ectie - verificarea efectuata la fata locului, in !coul con!tatarii unor eventuate
abated de la le7alitate !i al luarii de ma!uri entru rote:area fondurilor ublice !i a
atrimoniului ublic !i entru reararea re:udiciului rodu!, dua ca3;
4.1.%'. In!titutie ublica - Parlamentul, *dmini!tratia Pre3identiala, mini!terele, celelalte
or7ane de !ecialitate ale admini!tratiei ublice, alte autoritati ublice, in!titutiile ublice
autonome, recum !i in!titutiile din !ubordinea ace!tora, indiferent de modul de fmantare a
ace!tora;
4.1.%/. Eurnal - un re7i!tru contabil unde !e inre7i!trea3a toate oeratiunile mi!carile
atrimoniului 8economico-financiare9 !i!tematic !i in ordine cronolo7ica;
4.1.%4. ?e7alitate - caracteri!tica unei oeratiuni de a re!ecta toate revederile le7ale care
ii !unt alicabile, m vi7oare la data efectuarii ace!teia;
4.1.%A. ?e7e bu7etara anuala - le7e care revede !i autori3ea3a entru fiecare an bu7etar
veniturile !i c5eltuielile bu7etare, recitm !i re7lementari !ecifice e=ercitiului bu7etar;
4.1.%.. ?e7e de rectificare - le7e care modifica in cur!ul e=ercifiului bu7etar le7ea bu7etara
anuala;
4.1.&0. ?ic5idarea c5eltuielilor - fa3a in roce!uF e=ecutiei bu7etare in care !e veriflca
e=i!tenta an7a:amentelor, !e determina !au !e verifica realitatea !umei datorate, !e verifica
conditiile de e=i7ibilitate ale an7a:amentului, e ba3a documentelor :u!tificative care !a
ate!te oeratiunile re!ective;
4.1.&1. "ota contabila - document :u!tificativ de inre7i!trare in contabilitatea !intetica !i
analitica, de re7ula entru oeratiunile care nu au la ba3a docurnente :u!tificative 8!tornari,
virari, etc.9;
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 11 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
4.1.&2. Obli7atie de lata - raort :uridic in virtutea caruia debitorul e!te tinut fata de
creditor la a da o anume !uma !ub !anctiunea con!tran7erii;
4.1.&%. Oeratiune - orice actiune cu efect financiar e !eama fondurilor ublice !au a
atrimoniului ublic, indiferent de natura ace!teia;
4.1.&&. Oortunitate - caracteri!tica unei oeratiuni de a !ervi, in mod adecvat, in
circum!tante date, reali3arii unor obiective ale oliticilor a!umate;
4.1.&'. Ordonantarea c5eltuielilor - fa3a in roce!ul e=ecutiei bu7etare in care !e confirma
ca livrarile de bunuri !i de !ervicii au fo!t efectuate !au alte creante au fo!t verificate !i ca
lata oate fi reali3ata;
4.1.&/. Ordonator de credite - er!oana imuternicita rin le7e !au rin dele7are, otrivit
le7ii, !a di!una !i !a arobe oeratiuni;
4.1.&4. Patrimoniu ublic - totalitatea dreturilor !i obli7afiilor !tatului, unitatilor
admini!trativ-teritoriale !au ale entitatilor ublice ale ace!tora, dobandite !au a!umate cu
orice titlu. Dreturile !i obli7atiile !tatului !i ale unitatilor admini!trativ-teritoriale !e refera
atat la bunurile din domeniul ublic, cat !i la cele din domeniul rivat al !tatului !i al
unitatilor admini!trativ-teritoriale;
4.1.&A. Per!oana de!emnata cu e=ercitarea controlul financiar reventiv roriu er!oana
din cadrul comartimentelor de !ecialitate, numita de conducatorul entitatii ublice entru
e=ercitarea controlului financiar reventiv roriu !au er!oana care indeline!te acea!ta
atributie e ba3a de contract, in conditiile le7ii;
4.1.&.. Plata c5eltuielilor - fa3a in roce!ul e=ecutiei bu7etare rere3entand actul final rin
care in!titutia ublica ac5ita obli7atiile !ale fata de terti;
4.1.'0. Plata - fa3a din roce!ul e=ecutiei bu7etare rere3entand actul final rin care
in!titutia ublica ac5ita obli7atiile !ale fata de tertii creditori 8e!te eliberata de obli7atiile
!ale fata de tertii creditori9;
4.1.'1. Proiect de oeratiune - orice document rin care !e urmare!te efectuarea unei
oeratiuni, in forma re7atita in vederea arobarii !ale de catre autoritatea cometenta,
otrivit le7ii;
4.1.'2. 2e7i!tru Eurnal - documentul contabil in care !e efectuea3a inre7i!trarea
cronolo7ica a tuturor tran3actiilor, evenimentelor !i a oeratiilor, re3entand !umele
conturilor imlicate debitoare !au creditoare !i alte informatii le7ate de ace!tea;
4.1.'%. 2e7ularitate - caracteri!tica unei oeratiuni de a re!ecta !ub toate a!ectele
an!amblul rinciiilor !i re7ulilor rocedural !i metodolo7ice care !unt alicabile
cate7oriei de oeratiuni din care face arte;
4.1.'&. $cadentar - document de e!alonare a c5eltuielilor ce !e efectuea3a in erioada
curenta !i rive!c erioadele viitoare !i care urmea3a a !e rearti3a lunar a!ura
c5eltuielilor;
4.1.''. (#P control financiar reventiv
7.#. A<revieri a*e /er(e&i*!r
Nr.
Cr/.
A<revierea Ter(e&1* a<revia/
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 1# di& #'
Exe()*ar &r.: 1
1. P.O. Pr!.ed1ra !)era/i!&a*a
#. E E*a<!rare
3. V Veri;i.are
,. A A)r!<are
>. A). A)*i.are
4. A:. Ar:ivare
7. F F!r(1*ar
'. PROCEDURA
'.1. C!&i&1/1* .!&/r!*1*1i ;i&a&.iar )reve&/iv:
'.1.1. $unt !uu!e 6n mod obli7atoriu controlului financiar reventiv roriu,
documentele care con,in oera,iuni ce urmea30 a !e efectua e !eama fondurilor ublice 1i a
atrimoniului ublic.
'.1.#. Proiectele de oera,iuni care fac obiectul (#P recum 1i obiectivele 1i con,inutul
controlului e=ercitat !unt rev03ute 6n di!o3i,ia rivind arobarea cadrului oera,iunilor de
control financiar reventiv roriu din (E"*#E2.
'.1.3. (#P con!t0 6n verificarea !i!tematic0 a oera,iunilor care fac obiectul ace!tuia,
din unct de vedere al:
aA re8)e./9rii tuturor revederilor le7ale care le !unt alicabile, 6n vi7oare la data
efectu0rii oera,iunilor 8.!&/r!* de *e%a*i/a/e9;
<A =&de)*i&irii !ub toate a!ectele a rinciiilor 1i a re7ulilor rocedurale 1i
metodolo7ice care !unt alicabile cate7oriilor de oera,iuni din care fac arte oera,iunile
!uu!e controlului 8.!&/r!* de re%1*ari/a/e9;
.A =&.adr9rii =n limitele 1i de!tina,ia creditelor bu7etare 1i/!au de an7a:ament, du0
ca3 8.!&/r!* <1%e/ar9.
'.1.,. (#P !e e=ercit0 e ba3a actelor 1i/!au documentelor :u!tificative.
'.1.>. (onduc0torii comartimentelor de !ecialitate r0!und entru realitatea,
re7ularitatea 1i le7alitatea oera,iunilor ale c0ror acte 1i/!au documente :u!tificative le-au
certificat !au avi3at. O<i&erea vizei de .!&/r!* ;i&a&.iar )reve&/iv )e&/r1 !)erai1&i .are
a1 *a <aza a./e 2i38a1 d!.1(e&/e B18/i;i.a/ive .er/i;i.a/e 8a1 aviza/e- .are 8e d!vede8.
1*/eri!r &erea*e- i&exa./e 8a1 &e*e%a*e- &1 ex!&ereaz9 de r98)1&dere 2e;ii
.!()ar/i(e&/e*!r de 8)e.ia*i/a/e 8a1 a*/e )er8!a&e .!()e/e&/e di& .adr1* a.e8/!ra.
'.#. E;e./1area CFP
'.#.1. *ctivitatea de control financiar reventiv e!te comu!0 din ,inerea eviden,ei
an7a:amentelor le7ale, bu7etare 1i a ordonan,0rilor 1i din acordarea vi3ei de (#P.
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 13 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
'.#.#. Per!oanele care au dretul de a acorda vi3a (#P !unt numite rin deci3ie.
'.#.3. )i3a (#P !e e=ercit0 rin !emn0tura er!oanei 6muternicite 6n ace!t !en! !au a
6nlocuitorului de!emnat, recum 1i rin alicarea !i7iliului er!onal. $i7iliul curinde:
denumirea entit0,ii ublice, men,iunea G)i3at entru (#PH, num0rul !i7iliului 8marca de
identificare a titularului ace!tuia9 1i elementele de identificare a datei acord0rii vi3ei 8an, luna,
3i9.
'.3. Pr!.ed1ra de .!&/r!*:
'.3.1. Proiectele de oera,iuni vor fi 6n!o,ite de actele :u!tificative nece!are 1i de
*n7a:amente bu7etare individuale / Prouneri de efectuarea unei c5eltuieli / Ordonan,0ri de
lat0 du0 ca3, iar facturile vor curinde 6n mod obli7atoriu:
- !inta7ma: C01& de )*a/9H;
- numele 6n clar;
- data;
- !emn0tura conduc0torului comartimentului de !ecialitate .
'.3.#. Documentele re3entate la vi30 !e 6n!criu 6n Re%i8/r1* )r!ie./e*!r de !)erai1&i
)rev9z1/e 89 ;ie )reze&/a/e *a viza de CFP 8ane=a 19 numai 6n condi,iile 6n care ace!tea
nece!it0 6ntr-adev0r vi30.
'.3.3. Per!oana 6muternicit0 cu e=ercitarea controlului financiar reventiv reia
documentele 1i le verific0 formal cu rivire la:
- curinderea 6n G(adrul 7eneral al roiectelor de oera,iuni !uu!e controlului financiar
reventiv roriuH a oera,iunii re3entate la vi30;
$ comletarea documentelor 6n !trict0 concordan,0 cu rubricile ace!tora;
$ e=i!ten,a !emn0turilor er!oanelor autori3ate din comartimentele de !ecialitate;
$ e=i!ten,a documentelor :u!tificative.
'.3.,. Dac0 nu !unt re!ectate ace!te cerin,e, documentele !e re!tituie emitentului, iar 6n
coloana a 12-a din G2e7i!trul roiectelor de oera,iuniH !e men,ionea30 G2e!tituitH 1i motivul.
'.3.>. Per!oana 6muternicit0 cu e=ercitarea controlului financiar reventiv trece la
verificarea de fond, care con!t0 6n efectuarea verific0rilor rev03ute 6n in!truc,iunilor !ecifice
fiec0rui ti de oer,iune.
'.3.4. Per!oana 6muternicit0 cu e=ercitarea controlului financiar reventiv )!a/e
!olicita 1i alte documente :u!tificative.
'.3.7. Dac0 6n urma verific0rii, documentele re3entate core!und cerin,elor controlului
financiar reventiv, er!oana 6muternicit0 acord0 vi3a rin alicarea !i7iliului er!onal 1i a
!emn0turii.
'.3.'. Du0 arcur7erea rocedurii de verificare a documentelor er!oana 6muternicit0
va comleta 6n mod core!un30tor coloanele din 2e7i!trul roiectelor de oera,iuni, iar
roiectele de oera,iuni 61i vor continua circuitul.
'.3.6. Dac0 6n urma verific0rii,documentele re3entate la vi30 nu core!und cerin,elor
controlului financiar reventiv, er!oana 6muternicit0 va emite refu3ul de vi30 8ane=a 29, care
va fi tran!mi! directorului +eneral.
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 1, di& #'
Exe()*ar &r.: 1
'.,. Re%i(1* re;1z1*1i de viz9:
'.,.1. Per!oana 6n dret !0 e=ercite vi3a de (.#.P. are dretul 1i obli7a,ia de a refu3a
vi3a 6n toate ca3urile 6n care, arecia30 c0 roiectul de oera,iune nu 6ndeline1te condi,iile de
le7alitate, re7ularitate 1i 6ncadrare 6n limita an7a:amentelor bu7etare entru acordarea vi3ei.
'.,.#. 2efu3area vi3ei !e face, 6n toate ca3urile, =& 8.ri8, utili3<nd ane=a 2.
'.,.3. Per!oanele care e=ercit0 vi3a de (.#.P. au obli7a,ia de a 0!tra 6ntr-un do!ar
!earat toate G2efu3urile de vi30H emi!e.
'.,.,. Dire./!r1* oate decide efectuarea oera,iunii entru care !-a refu3at vi3a de
(.#.P. numai dac0 acea!ta nu dea1e1te an7a:amentul bu7etar arobat 1i numai 6n ba3a unui a./
de de.izie i&/er&9 rin care di!une e roria r0!undere efectuarea oera,iunii.
'.,.>. Per!oanele de!emnate cu e=ercitarea (#P vor informa (urtea de (onturi 1i -#P
a!ura oera,iunilor refu3ate la vi3a 1i efectuate e roria r0!undere.
'.,.4. Informarea !e va face de 6ndat0 ce efectuarea oera,iunii a fo!t di!u!0, rin
tran!miterea unei coii de e Deci3ia de efectuare a oera,iunii 1i de e motiva,ia refu3ului de
vi30. "umai a!tfel !unt e=onerate de r0!undere er!oanele 6muternicite !0 e=ercite vi3a de
(#P.
'.,.7. Documentele referitoare la oera,iuni !uu!e (.#.P. care nu au fo!t vi3ate, nu ot
fi 6nre7i!trate 6n contabilitate. #ac e=cetie, documentele rivind oera,iunile refu3ate la vi3a
de control financiar reventiv, dar efectuate e r0!underea ordonatorului de credite.
'.>. Ra)!r/area a./ivi/9ii de CFP
'.>.1. @rime!trial contabilul 1ef va 6ntocmi un 2aort rivind activitatea de (#P, care va
curinde !itua,ia !tati!tic0 a oera,iunilor !uu!e (#P 1i !inte3a motiva,iilor e care !-au
6ntemeiat refu3urile de vi30, 6n erioada raortat0 8ane=a %9 e care il va tran!mite $erviciului
(#P din cadrul -@I..
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 1> di& #'
Exe()*ar &r.: 1
6. RESPONSA0ILIT@?I
6.1. Dire./!r1*:
6.1.1. 20!unde de arobarea documentelor entru oera,iunile care &1 au ob,inut vi3a
(#P.
6.#. E*a<!ra/!rii d!.1(e&/e*!r:
6.#.1. 20!und de ne!olicitarea vi3ei (#P entru documentele emi!e, care !e 6ncadrea30
6n (adrul 7eneral al oera,iunilor !uu!e controlului financiar reventiv al in!titu,iei.
6.#.#. 20!und entru rea*i/a/ea- re%1*ari/a/ea 2i *e%a*i/a/ea !)erai1&i*!r ale c0ror
documente :u!tificative le-au vi3at / verificat / 6ntocmit. Ob,inerea vi3ei de control financiar
reventiv e documente care curind date nereale 1i/!au care !e dovede!c ulterior nele7ale, nu
6i e=onerea30 de ra!undere.
6.3. Dire./!r1* E.!&!(i.
6.3.1. 20!unde de or7ani3area activit0,ii de (#P.
6.3.#. 20!unde de verificarea re!ect0rii rocedurii de c0tre cei care acord0 vi30 (#P.
6.3.3. 20!unde de efectuarea 6nre7i!tr0rilor contabile aferente oera,iunilor care &1 au
ob,inut vi3a (#P
6.,. Per8!a&e*e .are a.!rd9 viza C.F.P.:
..,.1. 20!und de re!ectarea re3entei roceduri.
6.,.#. 20!und de verificarea oera,iunilor entru care au acordat vi3a de (#P.
Procedura va fi difu3ata er!onalului care e=ecuta !au articia la atribuirea controlului
intern rivind activitatea de control financiar reventiv, in!otita de ane=a 1.
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 14 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
*ctuala rocedura va fi revi3uita in ca3ul in care aar modificari or7ani3atorice !au alte
re7lemantari cu caracter 7eneral !au intern e ba3a carora !e fac obiectul ace!tei roceduri
A)*i.a/ia PROSDSCO
Manual de utilizare
Modul CFP
9. CFP
*lica,ia (#P are o !in7ura !ectiune: !ec,iunea de lucru cu documentele !i 7enerare a unor !itua,ii cu
rivire la documentele care trebuie inclu!e in 2e7i!trul (#P.
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 17 di& #'
Exe()*ar &r.: 1

Po3i,ionarea cur!orului e o,iunea G(ontabilitateH a meniului GDocumenteH are ca efect aari,ia
urm0toarelor o,iuni:
Fi% 6.3.1 O)/i1&ea C!&/a<i*i/a/e a (e&i1*1i D!.1(e&/e
C!()!&e&/a CFP ermite comletarea documentelor ce vor fi !uu!e controlului financiar reventiv.
$e vor defini toate tiurile de documente ce fac arte din re7i!tru (#P conform ordinului
'22/200%
Ada1%are d!.1(e&/ &!1:
- !e d0 clic dreata e mou!e 1i !e !electea30 o,iunea nou care are ca efect o3i,ionarea cur!orului e o 6nre7i!tare
nou0
8a1
- o3i,ionarea cur!orului e r<ndul urm0tor al ultimei 6nre7i!tr0ri rin !electarea o,iunii noua din meniul
inregistrare
Fi%. 6.3.# De;i&ire d!.1(e&/e .e i&/ra *a CFP
S/er%erea 1&1i d!.1(e&/:
- !e !electea30 6nre7i!trarea 1i !e ac,ionea30 ta!ta GdeleteH
8a1
- clicI dreata e 6nre7i!trarea care !e dore1te a fi 1tear!0 1i !e !electea30 o,iunea GeliminareH.
Jn ambele variante aare ferea!tra rin care utili3atorul e!te averti3at a!ura informa,iei
!electatat0 entru 1ter7ere 1i trebuie !0 confirme 1ter7erea.
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 1' di& #'
Exe()*ar &r.: 1
Fi%. 6.3.3 S/er%ere d!.1(e&/ .e i&/ra *a CFP
+e&erare CFP ermite 7enerarea re7i!trului de control financiar reventiv.
Pentru actuali3area datelor din re7i!trul (#P e!te nece!ar !a !e 7enere3e re7i!trul (#P.
Data initiala - rere3inta data de inceut de la care !e dorecte actuali3area datelor din re7i!trul (#P;
Data finala - rere3inta data de !far!it ana la care !e dore!te actuali3area datelor din re7i!tru (#P
Persoana ermite !electarea er!oanei entru care !e va 7enera re7i!trul (#P;
- !e oate 7enera re7i!tru (#P entru toate er!oanele re!on!abile care au trecute numele in camul (#P din
documentele din comonenta (#P. In ace!t ca3 in camul Per!oana nu !e va comleta nimic.
Fi%. 6.3., +e&erare re%i8/r1* CFP ;ara 8e*e./area )er8!a&ei re8)!&8a<i*e
- !e oate 7enera re7i!tru (#P entru o anumita er!oana care are trecut numele er!oanei re!on!abile in
camul (#P din documentul/documentele din comonenta (#P. In ace!t ca3 in camul Per!oana !e va !electa din
li!ta. $e o3itionea3a mao!ul e !a7eata din dreata !i !e va !electa er!oana in cau3a.
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a 16 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
Fi%. 6.3., +e&erare re%i8/r1* CFP .1 8e*e./area )er8!a&ei re8)!&8a<i*e
Prin actionarea butonului din artea dreata va fi afi!at me!a:ul G+e&erarea 8$a ;a.1/ .1 81..e88C.
Fi%. 6.3.> Me8aB
A*/e d!.1(e&/e ermite comletarea altor documente ce vor fi !uu!e controlului financiar reventiv,
alte tiuri de documente ce nu !e re7a!e!c in alicatie 8 de e=emlu: deci3ii, contracte, devi3e, etc.9
Tip document - !e va !crie tiul documentului care !e inre7i!trea3a;
Filtrare data - !e va face filtrare dua data cand !e dore!te vi3uali3area anumitor inre7i!trari in functie de
tiul de document !i data;
Numar - !e va comleta numarul documentului care !e inre7i!trea3a;
Data document - data de inre7i!trare a documentului;
Data remitere - data de !emnare a documentului;
Continut - !e vor comleta e=licatii referitoare la document;
Compartiment emitent - !e va comleta comartimentul emintent;
Valoare - !uma documentului;
CFPP - numele er!oanei re!on!abile cu (#P.

Fi%. 6.3.4 I&re%i8/rare i&;!r(a/ii a*/e d!.1(e&/e
C!()*e/are re%i8/r1 CFP ermite comletarea unor unor informatii !ulimentare in re7i!trul (#P.
(urinde toate documentele definite in comonenta (#P.
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a # di& #'
Exe()*ar &r.: 1
Pentru vi3uali3area datelor:
De la - data de inceut entru care !e dore!te vi3uali3area datelor;
Pana la - data de !far!it entru care !e dore!te vi3uali3area datelor !i ana la care !-a 7enerat (#P.
$e va da dublu clic e filtrare !i vor fi afi!ate toate inre7i!trarile.
Fi%. 6.3.7 C!()*e/are i&;!r(a/ii re%i8/r1* CFP
Li8/are CFP ermite li!tarea re7i!trului de control financiar reventiv.

Data initiala - data de inceut entru care !e dore!te li!tarea re7i!trului (#P;
Data finala - data de !far!it entru care !e dore!te li!tarea re7i!trului (#P;
Sume >15000 - !e va bifa ca!uta numai daca !e dore!te li!tarea re7i!trului entru documentele care au
valoare K1'000 lei;
Persoana ermite !electarea er!onaei re!on!abile.
1. !e oate li!ta re7i!tru (#P entru toate er!oanele re!on!abile care au trecute numele in camul (#P din
documentele definite in comonenta (#P. In ace!t ca3 in camul Per!oana nu !e va comleta nimic.
Fi%. 6.3.' Li8/are CFP )e&/r1 /!a/e )er8!a&e*e re8)!&8a<i*e
2. !e oate li!ta re7i!tru (#P entru o anumita er!oana care are trecut numele in camul (#P din
documentul/documentele definite in comonenta (#P. In ace!t ca3 in camul Persoana !e va !electa din li!ta
er!oana dorita.
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a #1 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
Fi%. 6.3.6 Li8/are CFP )e&/r1 ! a&1(i/a )er8!a&a re8)!&8a<i*a
Fi%. 6.3.1 Viz1a*izare re%i8/r1* CFP
Ra)!r/1* *1&ar CFP )ermite li!tarea cumulata a tuturor documentelor !uu!e vi3ei (#P lunar.
Data initaiala - data de inceuta a lunii entru care !e dore!te li!tarea (#P;
Data finala - data de !far!it a lunii entru care !e dore!te li!tarea (#P;
Fi%. 6.3.11 Ra)!ar/ *1&ar
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a ## di& #'
Exe()*ar &r.: 1

Fi%. 6.3.1# Viz1a*izare ra)!ar/ *1&ar
Ra)!r/ /ri(e8/ria* CFP permite listarea cumulata a tuturor documentelor supuse i!ei
CFP trimestrial
Data initaiala - data de inceut a trime!trului entru care !e dore!te li!tarea (#P;
Data finala - data de !far!it a trime!trului entru care !e dore!te li!tarea (#P;
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a #3 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
1. ANEEE
Nr.
a&exa
De&1(irea
a&exei
E*a<!ra$
/!r
A)r!<a/ Nr.de
exe()*are
Di;1zare Ar:ivare A*/e
*!. )eri!a$
da
0 1 2 % & ' / 4 A
1
2e7i!tru (#P
% (ontabilitate
$ecretariat
2
2efu3 de vi3a
% (ontabilitate
$ecretariat
% 2aort (#P % (ontabilitate
$ecretariat
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a #, di& #'
Exe()*ar &r.: 1
11. C1)ri&8
N1(ar1*
.!()!&e&/ei
i& .adr1*
)r!.ed1rii
!)era/i!&a*e
De&1(irea .!()!&e&/ei di& .adr1* )r!.ed1rii !)era/i!&a*e Pa%i&a
C!)er/a
1. ?i!ta re!on!abililor cu elaborarea, verificarea !i arobarea
editiei !au, dua ca3, a revi3iei in cadrul editiei rocedurii
oerationale
2. $ituatia editiilor !i a revi3iilor in cadrul editiilor rocedurii
oerationale
%. ?i!ta curi3and er!oanele la care !e difu3ea3a editia !au, dua,
ca3, revi3ia din cadrul editiei rocedurii oerationale
&. $coul rocedurii oerationale
'. Domeniul de alicare a rocedurii oerationale
/. Documentele de referinta alicabile activitatii rocedurale
4. Definitii !i abrevieri ale termenilor utili3ati in rocedura
oerationala
A. De!crierea rocedurii oerationale
.. 2e!on!abilitati !i ra!underi in derularea activitatii
10. *ne=e, inre7i!trari, ar5ivari
11. (urin!
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a #> di& #'
Exe()*ar &r.: 1
ANEEA 1
Unitatea
____________________________
Nr. nregistrare: _________ Data: ____________
DOMNULE DIRECTOR
O0IECT: 2efu3 de vi30
In conformitate cu revederile art. 2& alin. 829 din Ordonan,a +uvernului nr. 11./1...,
cu modific0rile 1i comlet0rile ulterioare, v0 aduc la cuno1tin,0 refu3ul de vi30 de control
financiar reventiv intern entru ...................................................., 8tipul documentului"
num#rul $i data emiterii" suma" compartimentul emitent9 din urm0toarele motive:
..............................................................................................
L.....................................................................................................................................................
.........................................................................................................................................................
8se or preci!a actele normatie $i condi%iile pre#!ute de acestea care se consider# a fi
nerespectate dac# s-ar efectua opera%iunea &nscris# &n documente9.
In !itua,ia 6n care di!une,i efectuarea oera,iunii e r0!underea dumneavoa!tr0, 6n
condi,iile art. 2' alin. 819 din Ordonan,a +uvernului nr. 11./1..., cu modific0rile 1i
comlet0rile ulterioare, acea!ta !e oate face numai cu 6ncadrarea 6n creditele bu7etare
arobate.
*ctul rin care di!une,i efectuarea oera,iunii ..................................................
8!e nominali3ea30 oera,iunea9, va 6n!o,i documentele :u!tificative e ba3a c0rora oera,iunea
!e 6nre7i!trea30 1i 6n contul de ordine 1i eviden,0 A0&& CDocumente re!in!e la vi3a de control
financiar reventivC 1i !e 6ntocme!c inform0rile rev03ute de le7e.
..............................................
8numele 1i renumele er!oanei care e=ercit0 controlul financiar reventiv roriu9
.........................................
8!emn0tura9
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a #4 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
ANEXA Nr. 2
Unitatea____________________
REGISTRUL
privind operatiunile prezentate la viza de control financiar preventiv
!!!!!!!!"
# # $enu%irea # &ontinutul # # $ata # 'aloarea # 'aloarea # $ata # #
#Nr. #docu%entului#operatiunilor#&o%parti%entul#prezentarii #operatiunilor#operatiunilor# re(tituirii # #
#crt.# Nr.)data # in(cri(e in # e%itent # la viza a # pentru # pentru # actelor #*+(ervatii#
# # e%iterii # docu%ente # #docu%entului# care (,a # care (,a #-u(tificative)# #
# # # # # #acordat viza #refuzat viza # (e%natura # #
.////////0
0 1 2 3 4 5 6 7 8

.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a #7 di& #'
Exe()*ar &r.: 1
*"EM* %
UNITATEAFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
RAPORT PRIVIND ACTIVITATEA DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV
PE TRIMESTRUL FFFFFFFFFFF
Ca).1 O)era/i1&i 81)18e vizei de .!&/r!* ;i&a&.iar )reve&/iv
(ore!ondenta oeratiunilor din col.1cu @otal oeratiuni !uu!e vi3ei Din care refu3ate la vi3a Din ace!tea, neefectuate ca
"r. Oeratiuni cu efect financiar a!ura fondurilor ublice !au a documente !uu!e controlului financiar de control financiar -reventiv urmare a refu3ului de vi3a
crt. atrimoniului ublic in!cri!e in col.1 din *ne=a1 - (adrul "umar )aloare "umar )aloare "umar )aloare
7eneral oeratiuni 8 mii lei 9 oeratiuni 8 mii lei 9 oeratiuni 8 mii lei 9
0 1 2 % & ' / 4 A
@O@*?
1De!c5ideri, rearti3ari, alimentari, retra7eri !i modificari ale
creditelor bu7etare - total, din care:
1.1
. De!c5ideri de credite
1.2
. 2earti3ari de credite/ alimentari de conturi
1.%
. )irari de credite bu7etare
1.&
. *lte oeratiuni
2*n7a:amente bu7etare - total, din care:
2.1
. *cte admini!trative din care re3ulta obli7atii d elata
2.2
. (ontracte de re!tari !ervicii, furni3ari de bunuri, ec.lucrari
2.%
. (ontracte/acorduri de finantare !au cofinantare
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0

MINISTERUL TRANSPORTURILOR I
INFRASTRUCTURII
DIRECTIA ECONOMICA
PROCEDURA OPERATIONALA
PRIVIND ACTIVITATEA DE
CONTROL FINANCIAR
PREVENTIV
Ediia: 1
Nr.de ex.: 3
Revizia:
Nr.de ex. : 3
C!d: P.O. " ##$1
Pa%i&a #' di& #'
Exe()*ar &r.: 1
2.&
. (ontracte/acorduri de imrumut, ro!ecte de emi!iune
2.'
. (ontracte/acorduri de 7arantare
2./
. (ontracte de inc5iriere, conce!ionare, articiare, etc
2.4
. *lte acte :uridice din care re3ulta obli7atii de lata
%Ordonatori de avan!uri
&Ordonatori de lati - total, din care:
&.1
. Dreturi de er!onal !i obli7atii fi!cale aferente
&.2
. Pen!ii, a:utoare, rente via7ere !i alte a!emenea
&.%
. $ervicii re!tate, bunuri livrate, lucrari e=ecutate
&.&
. 2ambur!ari, doban3i, comi!ioane !i alte co!turi aferente
&.'
. $ubventii, tran!feruri, rime, alte forme de !ri:in
&./
. #inantari/(ofinantari
&.4
. *lte obli7atiuni
'Oeratiuni financiare/ de la!ament
/Oeratiuni rivind activele 8 van3ari, inc5irieri, conce!ionari9
4*lte oeratiuni
.!d ;!r(1*ar: f - P.O. 22-01, ed. I, rev. 0