.

REGLEMENTAREA BANCAR PRIVIND CAPITALUL

Obiectivul reglementarii este promovarea stabilitii i a siguranei sistemului financiar
bancar prin intermediul normelor prudeniale i prin msuri de supraveghere n scopul
reducerii riscurilor.
Dupa sfera de cuprindere definim norme naionale i norme internaionale.
Reglementarile naionale urmresc trei obiective:
protecia depuntorilor mpotriva riscului de faliment;
sigurana sistemelor de pli i compensri;
prevenirea riscului sistemic.
Reglementrile internionale vizeaz prevenirea riscului sistemic global i armonizarea
concurenei de pe piaa bancar.
Reglementrile cele mai cunoscute sunt date de acordurile de la Basel tratate anterior.
REGLEMENTAREA RISCULUI DE INSOLVABILITATE N ROMNIA. STUDIU
DE CAZ

Indicatorul de solvabilitate exprim fondurile proprii, aa cum sunt definite ele n normele
Bncii Naionale a Romniei care reglementeaz fondurile proprii ale instituiilor de credit, ca
proporie din totalul activelor i elementelor din afara bilanului, nete de provizioane, ajustate
n funcie de risc.
Nivelul indicatorului de solvabilitate este de minim 12%. Instituiile de credit sunt obligate s
menin n permanen indicatorul definit la un nivel de cel puin 12% .n cazul n care
indicatorul scade sub nivelul de 12%, instituiile de credit n cauz vor lua msurile adecvate
n vederea restabilirii, ct mai repede cu putin, a nivelului minim al acestui indicator.
Ponderile de risc aplicate conform normelor nr. 12 din 15 decembrie 2003 privind
supravegherea solvabilitii i expunerilor mari ale instituiilor de credit modificate prin
normele nr. 9 din 20 august 2004 pentru completarea i modificarea Normelor Bncii
Naionale a Romniei nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilitii i expunerilor mari ale
instituiilor de credit, sunt:
Pondere zero
1. numerar i elemente echivalente;
2. elemente de activ constituind creane asupra administraiilor centrale i bncilor centrale
din zona A;
3. elemente de activ constituind creane asupra Comunitilor Europene;
4. elemente de activ constituind creane garantate n mod direct, expres, irevocabil i
necondiionat de ctre administraiile centrale i bncile centrale din zona A sau de
Comunitile Europene;
5. elemente de activ constituind creane asupra administraiilor centrale i bncilor centrale
din zona B, exprimate i finanate n moneda naional a mprumutatului;
6. elemente de activ constituind creane garantate n mod direct, expres, irevocabil i
necondiionat de ctre administraiile centrale i bncile centrale din zona B, exprimate i
finanate n moneda naional comun garantului i mprumutatului;
7. elemente de activ garantate, n mod adecvat n opinia Bncii Naionale a Romniei, printr-
un colateral sub form de titluri emise de administraiile centrale sau de bncile centrale
din zona A ori de titluri emise de Comunitile Europene sau de depozite n numerar
plasate la instituia mprumuttoare sau de certificate de depozit ori de instrumente
similare emise de ctre instituia mprumuttoare i ncredinate acesteia;
8. elemente de activ deduse din fondurile proprii.
Pondere 20%
1. elemente de activ constituind creane asupra BEI;
2. elemente de activ constituind creane asupra bncilor de dezvoltare multilateral;
3. elemente de activ constituind creane garantate n mod direct, expres, irevocabil i
necondiionat de ctre BEI;
4. elemente de activ constituind creane garantate n mod direct, expres, irevocabil i
necondiionat de ctre bncile de dezvoltare multilateral;
5. elemente de activ constituind creane asupra administraiilor regionale sau locale din zona
A;
6. elemente de activ constituind creane garantate n mod direct, expres, irevocabil i
necondiionat de ctre administraiile regionale sau locale din zona A;
7. elemente de activ constituind creane asupra instituiilor de credit din zona A, dar care nu
constituie fonduri proprii ale acestor instituii;
8. elemente de activ constituind creane cu scaden rezidual mai mic ori egal cu un an,
asupra instituiilor de credit din zona B, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor
instituii;
9. elemente de activ garantate n mod direct, expres, irevocabil i necondiionat de ctre
instituiile de credit din zona A;
10. elemente de activ constituind creane cu scaden rezidual mai mic sau egal cu un an i
care sunt garantate n mod direct, expres, irevocabil i necondiionat de ctre instituii de
credit din zona B;
11. elemente de activ garantate, n mod adecvat n opinia Bncii Naionale a Romniei, cu
colateral sub form de titluri emise de BEI sau de bncile de dezvoltare multilateral;
12. elemente reprezentnd numerar n curs de ncasare.


Pondere 50%
1. mprumuturi integral garantate, n mod adecvat n opinia Bncii Naionale a Romniei, cu
ipoteci n favoarea instituiei de credit, de ranguri superioare ipotecilor instituite n
favoarea altor creditori asupra unei proprieti rezideniale care este sau va fi ocupat ori
dat cu chirie de mprumutat. Valoarea proprietii va fi calculat pe baza unor criterii de
evaluare riguros definite prin dispoziii legislative, reglementri sau prin prevederi
administrative, care, n opinia Bncii Naionale a Romniei, sunt considerate adecvate.
Evaluarea va fi efectuat cel puin o dat pe an.
2. mprumuturi integral garantate, n mod adecvat n opinia Bncii Naionale a Romniei, cu
aciuni n societi finlandeze din domeniul locativ care funcioneaz n conformitate cu
Legea finlandez privind societile din domeniul locativ din 1991 sau cu legislaia
echivalent ulterioar, acordate n legtur cu proprieti rezideniale care sunt ori vor fi
ocupate sau date cu chirie de mprumutat.
3. Titluri acoperite cu creane ipotecare (mortgage-backed securities) - dac acestea sunt
echivalente n ceea ce privete riscul de credit.
4. Cheltuieli nregistrate n avans i venituri angajate, care nu au fost deduse din fondurile
proprii: aceste active sunt supuse ponderrii care corespunde contrapartidei n cazul n
care instituia de credit este n msur s o determine n conformitate cu reglementrile
contabile armonizate cu Directiva nr. 86/635/CEE i cu Standardele Internaionale de
Contabilitate aplicabile instituiilor de credit; dac nu se poate determina contrapartida, se
aplic o pondere fix de 50% .
Pondere 100%
1. elemente de activ constituind creane asupra administraiilor centrale i bncilor centrale
din zona B, cu excepia cazului n care sunt exprimate i finanate n moneda naional a
mprumutatului;
2. elemente de activ constituind creane asupra administraiilor regionale sau locale din zona
B;
3. elemente de activ constituind creane cu scaden rezidual mai mare de un an, asupra
instituiilor de credit din zona B;
4. elemente de activ constituind creane asupra sectoarelor nebancare din zona A i din zona
B;
5. imobilizri corporale, n sensul reglementrilor contabile armonizate cu Directiva nr.
86/635/CEE i cu Standardele Internaionale de Contabilitate aplicabile instituiilor de
credit;
6. portofolii de aciuni, participaii i alte elemente componente ale fondurilor proprii ale
altor instituii de credit, care nu sunt deduse din fondurile proprii ale instituiilor
creditoare;
7. toate celelalte active, cu excepia celor care sunt deduse din fondurile proprii.
Fondurile proprii ale instituiilor de credit sunt formate conform normelor 11/15.12.2003 ale
BNR, din capital propriu i capital suplimentar.
Capitalul propriu se compune din:
capital iniial;
fondul pentru riscuri bancare generale.
Pentru determinarea nivelului capitalului propriu se vor deduce urmtoarele:
a) valoarea neamortizat a cheltuielilor de constituire;
b) valoarea neamortizat a cheltuielilor de cercetare i dezvoltare;
c) valoarea neamortizat a concesiunilor, patentelor, licenelor, mrcilor i altor drepturi i
active similare, neincluse n fondul comercial;
d) valoarea net a fondului comercial;
e) avansuri aferente imobilizrilor necorporale;
f) valoarea contabil a aciunilor proprii rscumprate n vederea reducerii capitalului social.
Capitalul suplimentar se compune din:
a) fondul special constituit de casele de economii pentru domeniul locativ, conform legii;
b) rezerva general pentru riscul de credit;
c) rezervele din reevaluarea patrimoniului, ajustate cu obligaiile fiscale aferente;
d) mprumuturile subordonate;
e) datoria subordonat reprezentat prin titluri pe durat nedeterminat i prin alte
instrumente;
f) valoarea nominal a aciunilor prefereniale cumulative pe durat determinat;
g) alte elemente care ndeplinesc, cumulativ, urmtoarele condiii:
- sunt la dispoziia instituiei de credit pentru acoperirea pierderilor poteniale, generate de
riscuri specifice activitii bancare;
- se regsesc n evidenele contabile ale instituiei de credit;
- nivelul lor este stabilit de conducerea instituiei de credit, verificat de auditorul financiar i
comunicat Bncii Naionale a Romniei.
Pentru determinarea nivelului fondurilor proprii se vor avea n vedere urmtoarele:
a) capitalul suplimentar va fi luat n considerare la calculul fondurilor proprii numai n
proporie de cel mult 100% din capitalul propriu;
b) mprumuturile subordonate vor fi luate n calculul fondurilor proprii numai dac
ndeplinesc, cumulativ, urmtoarele condiii:
- sunt n ntregime trase;
- n cazul mprumuturilor subordonate la termen, scadena iniial trebuie s fie de cel puin
5 ani;
- n cazul mprumuturilor subordonate pe durat nedeterminat, rambursarea nu se poate
efectua mai devreme de 5 ani de la data solicitrii rambursrii;
- la calculul nivelului fondurilor proprii volumul mprumuturilor subordonate la termen va
fi redus gradual cu cel puin 5 ani naintea scadenei, prin aplicarea unor cote procentuale
anuale egale;
- contractele de credit s nu includ clauza rambursrii anticipate a datoriei n alte
circumstane dect lichidarea instituiei de credit;
- n cazul lichidrii instituiei de credit, mprumuturile subordonate au un rang inferior
celorlalte datorii i nu vor fi rambursate pn cnd toate acestea nu au fost achitate;
b) datoria subordonat reprezentat prin titluri emise pe durat nedeterminat poate fi luat
n calculul fondurilor proprii numai dac ndeplinete, cumulativ, urmtoarele condiii:
- prospectul de emisiune al titlurilor specific faptul c principalul i dobnda nepltit
aferent sunt la dispoziia instituiei de credit pentru acoperirea pierderilor;
- titlurile au fost integral pltite;
- prospectul de emisiune prevede posibilitatea amnrii plii dobnzii aferente datoriei;
- rambursarea nu se poate efectua dect cu aprobarea Bncii Naionale a Romniei;
- n cazul lichidrii instituiei de credit, datoria subordonat are un rang inferior celorlalte
datorii i nu va fi rambursat pn cnd toate acestea nu au fost achitate;
c) nivelul cumulat al mprumuturilor subordonate i aciunilor prefereniale cumulative pe
durat determinat ce poate fi luat n considerare la calculul fondurilor proprii nu poate
depi 50% din valoarea capitalului propriu;
d) urmtoarele elemente vor fi deduse din valoarea total a componentelor fondurilor proprii:
- sumele reprezentnd participaii n alte instituii de credit sau financiare, care depesc
10% din capitalul social al acestora, creditele subordonate i alte creane de aceeai natur
acordate respectivelor instituii;
- partea din valoarea total a participaiilor mai mici sau egale cu 10% din capitalul social al
altor instituii de credit sau financiare, a creditelor subordonate i a altor creane de aceeai
natur acordate respectivelor instituii, care depete 10% din nivelul fondurilor proprii
determinat naintea deducerii sumelor menionate anterior.