380

CONTROLUL RISCULUI DE CREDIT

LECT. UNIV. DR. LAVINIA MARIA NEOIU
Universitatea din Craiova, Facultatea de tiine Economice, Str. Calugareni nr.1. Dr. Tr. Severin,
Mehedini, Tel: 0252/329191
E-mail: lnetoiu@yahoo.com


Abstract: When granting a credit the bank borrows money from its depositors. They must
manage the money efficiently, make secure investments and reduce the credit risk as much as
possible. In order to reduce this risk, the banks will consult firms specialised in collecting information
regarding the banking risk and meanwhile take into account a series of restrictions in the credit
granting.


n contextul integrrii n Uniunea European, bncile romneti, n marea lor majoritate
private, vor urmri s obin ct mai multe performane n activitatea lor cu ct mai puine riscuri
posibile. Unul dintre riscurile cu care se confrunt toate instituiile bancare, nu neaprat din Romnia,
l reprezint riscul de credit. n acest sens bncile vor urmri un control riguros al acestui risc prin
consultarea unor structuri special nfiinate la nivel central ct i prin aplicare anumitor restricii n
activitatea de creditare.
n Romnia structurile de combatere a riscurilor de creditare cuprind persoane cu sarcini
precise, servicii i departamente, direcii n bnci sau centrale bancare, dar pentru c acestea s-au
dovedit insuficiente, li s-a adugat o Central n cadrul Bncii Naionale, denumit Centrala Riscurilor
Bancare.
Centrala Riscurilor Bancare (CRB)
1
reprezint o structur specializat n colectarea, stocarea
i centralizarea informaiilor privind expunerea fiecrei instituii de credit din sistemul bancar
romnesc fa de acei debitori care au beneficiat de credite si/sau angajamente al cror nivel cumulat
depete suma limit de raportare sau restantele mai mari de 30 zile, indiferent de suma, nregistrate
in restituirea creditelor de ctre persoanele fizice fata de care instituiile de credit nregistreaz o
expunere mai mica de 200 milioane lei, precum si a informaiilor referitoare la fraudele cu carduri
produse de ctre posesori.
Centrala Riscurilor Bancare are o baz de date organizat n patru registre:
Registrul central al creditelor (RCC) conine informaii de risc bancar raportate de
instituiile de credit i este actualizat lunar;
Registrul creditelor restante (RCR) conine informaii de risc bancar referitoare la abaterile
de la graficele de rambursare din cel mult ultimii apte ani i este alimentat lunar de Registrul central
al creditelor;
Registrul grupurilor de debitori (RGD) conine informaii despre grupurile de persoane
fizice si/sau juridice care reprezint un singur debitor si este alimentat lunar de Registrul central al
creditelor;
Registrul fraudelor cu carduri (RFC) conine informaii despre fraudele cu carduri produse
de ctre posesori raportate de instituiile de credit si este actualizat on-line.
Raportrile efectuate de bnci conin urmtoarele informaii:
date de identificare a debitorilor fa de care banca nregistreaz o expunere mai mare sau
egal cu limita de raportare;
date privind fiecare credit sau angajament de care beneficiaz debitorul: tipul creditului,
termenul de acordare, tipul garaniei, serviciul datoriei, data acordrii, data scadenei,
suma acordat, suma datorat la momentul raportrii, suma restant.

1
www.bnro.ro/legislaie.
381

Centrala Riscurilor Bancare difuzeaz informaii ctre bnci n dou moduri:
prin rapoarte lunare care cuprind informaii privind toi debitorii pe care banca i-a raportat
n luna respectiv cu toate informaiile disponibile referitoare la creditele i
angajamentele de care respectivul debitor a beneficiat, de la toate bncile, fr a se
preciza identitatea bncilor creditoare (situaia riscului global);
ca rspuns la interogri, situaie n care bncile pot solicita dou tipuri de informaii:
situaia riscului global i situaia creditelor restante, pe o perioad de 7 ani.
Un obiectiv prioritar pentru urmtoarea perioad, n scopul realizrii unei evaluri ct mai
complete a fiecrui debitor, precum i n scopul de a reduce riscul clientului, l reprezint includerea
n baza de date a unor noi informaii referitoare la: componena grupurilor de debitori, evideniat de
fiecare banc; restanele mai mari de 30 de zile nregistrate n restituirea creditelor de ctre persoanele
fizice.
Sisteme similare de gestiune a informaiilor de credit funcioneaz cu succes n rile
dezvoltate: Austria, Belgia, Frana, Germania, Italia, Portugalia, Spania.
Este demn de menionat ns faptul c, pentru un management adecvat al riscului de credit, a
aprut i obligativitatea introducerii la nivelul bncilor, a unui sistem complex informatizat, acestea
putnd accesa fiierele Biroului de Credite i ale Centralei Riscurilor Bancare de pe lng Banca
Naional, fapt ce contribuie esenial la diminuarea factorilor de risc. Practic, bncile comerciale au
acces la fiierele Bncii Naionale cu privire la nscrierea agenilor economici n Centrala Incidentelor
de Pli (CIP), Fiierul Naional al Biletelor la Ordin (FNBO), dar i n alte fiiere care conin date
despre istoricul firmelor solicitante, a relaiilor de grup, a existenei eventualelor litigii. Mai mult
dect att, prin reglementri interne, Banca Naional a Romniei oblig bncile comerciale care
opereaz pe teritoriul Romniei s consulte Camerele de Comer i Industrie teritoriale, cu privire la
componena consiliilor de administraie, eventualele relaii de grup n cadrul firmelor i a persoanelor,
a litigiilor, relaiilor cu terii, etc.
Controlul riscului de credit nu se realizeaz numai prin consultarea organismelor create la
nivel naional, ci i prin aplicarea unor restricii n politica de creditare la nivelul fiecrei bnci.
Astfel, pentru a nu se ajunge la situaii n care clienii s nu poat rambursa creditele, banca utilizeaz
n politica sa de creditare i unele restricii, menite s elimine riscul acestei activiti. Dintre acestea
cea mai important este decizia de a nu acorda credite:
agenilor economici cu management defectuos, fr perspectiv de redresare;
agenilor economici care nu contribuie cu capital propriu la finanarea activelor circulante
sau a investiiilor;
unitilor economice n reorganizare sau lichidare.
Managementul riscurilor presupune ca form de asigurare mpotriva riscului de credit
provizionarea. Sistemul de provizionare n cadrul bncilor comerciale, reglementat de normele n
vigoare, este destinat protejrii capitalului bncii, protejrii depozitelor persoanelor fizice i juridice,
acoperirii eventualelor credite cu incertitudini n recuperare, stabilindu-se n acest sens un sistem de
coeficieni de provizionare afereni categoriilor de clasificare a creditelor, prezentai n Tabelul nr. 1.

Tabelul 1. Coeficieni de provizionare afereni categoriilor de clasificare
Categoria de clasificare Coeficientul
Standard 0%
n observaie 5%
Substandard 20%
ndoielnic 50%
Pierdere 100%

Cuantumul provizioanelor specifice de risc difer n funcie de clasificarea creditelor. Astfel,
fiecrei categorii de clasificare a creditului i corespunde un anumit coeficient de provizionare.
Provizioanele specifice de risc sunt aferente fiecrui credit aprobat, n curs de derulare la unitile
bncii i sunt destinate acoperirii eventualelor credite care, n urma analizei serviciului datoriei sau ca
urmare a iniierii de proceduri judiciare, prezint incertitudine n recuperarea lor. O atenie deosebit
se acord evalurii corecte i reale a riscului de creditare i a dobnzilor aferente precum i a
382

posibilitilor certe de valorificare a garaniilor avute n vedere la acordarea creditelor, astfel nct
volumul provizioanelor constituie s fie acoperitor pentru creditele i dobnzile incerte.
n vederea administrrii riscului general de credite rezultat din activitatea de creditare,
managementul bancar prevede ca obligaie constituirea unei rezerve generale pentru riscul de credit,
n limita de 2 % din soldul creditelor acordate, existent la sfritul anului. Ca i n cazul analizei
calitii portofoliului de credite, activitatea de constituire a provizioanelor de toate categoriile capt
un caracter continuu i rezult, implicit, din evoluia calitii creditelor acordate de banc.
Dezvoltarea unui sistem performant de analiz i evaluare a portofoliului de credite, precum
i de determinare a nivelului optim de provizionare, reprezint un domeniu de interes deosebit pentru
managementul bncii. Urmrirea operativ a calitii creditelor din portofoliu ar trebuie realizat prin
sisteme de evaluare pe baz de punctaj, prin tehnici informatice de gestiune a datelor, precum i pe
baza unor sisteme expert n vederea gestionrii riscului de creditare individual i global, pe toate
pieele creditului. Este necesar utilizarea unui sistem de gestiune a bazelor de date care s permit
monitorizarea rapid a strii creditelor din portofoliu. Cu un asemenea sistem performant, personalul
bncii poate gestiona i agrea creditele n funcie de diverse criterii (sector de activitate, localizare
geografic, tip de proiect). Sistemul asigur un control superior asupra datelor de baz i permite
lucrul n timp real cu debitorii, ori de cte ori o actualizare este necesar.
Pe lng provizionare, banca se poate proteja fa de pierderile din credite prin operaiunea de
cedare a riscurilor prin asigurare. Astfel, banca poate ncheia asigurri cu instituii specializate, n
vederea acoperirii riscurilor de pierderi la portofoliul de credite.
n analiza creditelor cu probleme, de mare importan sunt garaniile, respectiv tipul i
mrimea lor. Acestea sunt solicitate de bnci pentru acoperirea creditelor acordate (n lei i valut) i a
altor angajamente (deschideri de acreditive, scrisori de garanie bancar, avalizri). Garaniile sunt
folosite n caz de insolvabilitate a debitorului, pentru a acoperi, prin valorificare, debitul neacoperit de
beneficiarul facilitilor oferite de banc.
n mod practic, garaniile nu trebuie s fie privite dect ca o siguran subsidiar, decizia de a
acorda creditul trebuie s fie luat n funcie de posibilitatea de rambursare a creditului, care rezult
din analiza afacerii pe care o banca o crediteaz.
Pn n anul 1998, n Romnia, executarea garaniilor nu avea un caracter obligatoriu.
Trebuia ca bncile s iniieze aciuni n justiie pentru obinerea titlului executoriu i, abia dup
aceast procedur, se putea trece la vnzarea bunurilor constituite drept garanie material a creditului.
Prin Legea bancar nr. 58/1998, a fost reglementat executarea garaniilor n cazurile limit, cnd
numai prin valorificarea acestora se mai pot acoperi pierderile convenite de bnci. Legea bancar
prevede la art.44: la acordarea creditelor, bncile urmresc ca solicitanii s prezinte credibilitate
pentru rambursarea acestora la scaden. n acest scop bncile cer solicitanilor garantarea creditelor
n condiiile stabilite prin normele lor de creditare. Este prima dat cnd legiuitorul d un caracter
imperativ conceptului de credibilitate dublat de garantare, ns legiuitorul nu face nici o referire
expres la tipul garaniilor solicitate, garanie putnd fi considerat i viabilitatea unei afaceri. n
sistemul bancar romnesc, garania constituie condiia de baz n acordarea creditelor, acestea fiind
constituite nainte de acordarea creditelor, mbrcnd diverse forme: gaj, ipotec, etc.
Procesul de preluare a controlului asupra garaniei necesit timp, iar la sfritul acestui
proces, dac nu va fi posibil c aceast garanie s fie vndut la un pre care s acopere datoria, banca
va obine foarte puin sau chiar nimic din executarea ei.. Garaniile trebuie s reprezinte ultima surs
de rambursare a creditului, ele trebuie s se utilizeze numai n cazul n care nu mai exist alte
posibiliti de rambursare a creditului i a plii dobnzii. Este necesar ca la baza analizelor
manageriale s stea un proces de investigare, analitic i interpretativ, care s utilizeze o varietate de
proceduri i tehnici, deoarece numai n acest fel se poate obine nelegerea necesar formrii unei
opinii n legtur cu decizia de creditare.
n concluzie, riscul bancar poate fi definit ca un fenomen care poate apare pe parcursul
derulrii operaiunilor bancare i care provoac efecte negative asupra activitilor respective prin
deteriorarea calitii afacerilor, diminuarea profitului sau chiar nregistrarea de pierderi.
Asumarea contient a unui risc presupune adoptarea de ctre managerul de banc a unor
aciuni prudente i calculate, avnd n vedere urmtorii factori:
respectarea msurilor prudeniale impuse de autoritatea naional de reglementare;
profitul scontat s justifice expunerea respectiv la risc;
383

eventualele pierderi, prin volumul lor, s poat fi acoperite din provizioane i profit, astfel
nct s nu deterioreze dramatic situaia financiar a bncii;
riscul trebuie astfel dimensionat nct pierderea produs prin materializarea acestuia s
poat fi considerat normal pentru activitatea bncii, astfel nct imaginea bncii, att
intern ct i extern, s nu fie deteriorat;
acceptarea unui risc prudent n funcie de profitul care se previzioneaz a fi obinut;
acceptarea unor riscuri care au un termen scadent;
acceptarea numai a acelor riscuri care pot fi cuantificabile;
n activitatea de gestionare a riscului trebuie s se aib permanent n vedere c orice afacere
implic un risc, dar cel mai mare risc este de fapt ignorarea riscului.

Bibliografia:
1. Basno C., Dardac N., Management bancar, Ed. Economic, Bucureti 2002
2. Dedu V.. Gestiune i Audit Bancar, Editura pentru tiine Naionale, Bucureti, 2001.
3. Mihai I., Tehnica i managementul operaiunilor bancare, Ed. Expert, Bucureti, 2003.
4. Neoiu L., Modaliti de antrenare a creditului bancar n procesul de modernizare a agriculturii,
Editura Universitaria, Craiova, 2004.
5. Stoica M., Management bancar, Ed. Economic, Bucureti, 1999.
6. *** www.bnro.ro/legislaie