Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Raport Anual Petrom Grup 2013
Raport Anual Petrom Grup 2013
Raport Anual
2011
2012
2013
67,77
66,87
66,64
54,2
52,2
52,7
0,3
1,7
2,9
79
73
90
5,23
5,00
5,22
793
798
785
22.912
21.650
19.619
nzrile de gaze includ transferurile interne din cadrul OMV Petrom S.A. (de ex., ctre centrala electric Brazi)
V
Include producia de energie electric generat de centralele electrice n timpul perioadei de testare. Parcul eolian Dorobanu a nceput exploatarea
comercial la 1 octombrie 2011, iar centrala Brazi la 1 august 2012.
Rezultate financiare
Vnzri (mil. lei)
2013
22.614
26.258
24.185
4.936
5.662
5.958
3.757
3.953
4.821
5.475
5.855
6.015
4.206
4.307
4.869
6.442
7.185
8.048
4.803
4.930
5.303
0,0663
0,0698
0,0851
17,3
16,5
19,0
aloarea CCA (cost curent de achiziionare), excluznd elementele speciale, nu include efectele nerecurente speciale i efectele din deinerea
V
stocurilor (efectele CCA) rezultate din activitatea de R&M.
5.000
3.757
4.000
0,0851
0,0900
0,0800
0,0663
0,0698
2011
2012
4.863
4.803
4.930
2010
2011
2012
0,0700
3.953
0,0600
0,0500
3.000
2.201
0,0389
0,0400
2.000
0,0300
860
0,0200
0,0152
0,0100
2009
2010
2011
2012
2013
7.500
8.048
2009
2010
2013
6.442
5.303
4.219
6.000
4.000
4.630
4.500
3.000
2012
1.000
2011
2.726
2.000
1.500
0
2009
2010
2011
2012
2013
2009
2013
Explorare i Producie
68,29
900
67,08
67,77
66,87
832
66,64
60
812
775
728
600
40
300
20
0
2009
2010
2011
iei i condensat
2012
2009
2013
2010
2011
2012
2013
Gaze naturale
Gaze i Energie
5.000
143,1
150
6.000
4.846
4.917
5.055
4.841
4.893
108,5
101,6
100
4.000
131,5
127,2
3.000
50
2.000
45,7 45,7
45,7 45,7
2009
2010
45,7 45,7
45,7 45,7
47,4
58,7
1.000
0
2009
2010
2011
2012
2013
2011
2012
2013
Pre mediu reglementat al gazelor din producia intern pentru sectorul casnic
Pre mediu reglementat al gazelor din producia intern pentru sectorul non-casnic
Pre mediu al gazelor de import
Rafinare i Marketing
3,00
4,00
3,76
4,00
3,10
3,29
39
3,33
37
36
34
2011
2012
2013
30
2,00
20
1,00
10
2009
2010
2011
2012
2013
2009
2010
Cuprins
Grupul Petrom n cifre
2
4
6
8
9
14
19
22
Prezentarea companiei
Evenimente importante n 2013
Declaraia Directorului General Executiv
Membrii Directoratului
Membrii Consiliului de Supraveghere
Obiectivele i direciile noastre strategice
Dezvoltare durabil
Aciuni Petrom
Mediul macroeconomic
26
32
34
Segmentele de activitate
Explorare i Producie
Gaze i Energie
Rafinare i Marketing
40
45
57
72
73
Abrevieri i definiii
78
80
82
83
84
85
87
Not: n prezentul raport, termenii compania, Petrom, Grupul Petrom i Grupul sunt utilizai
uneori din motive practice atunci cnd se fac referiri la OMV Petrom S.A. i filialele sale, n general.
Situaiile financiare prezentate n raport sunt auditate i prezint rezultatele consolidate ale Grupului
Petrom, ntocmite n conformitate cu standardele internaionale de raportare financiar (IFRS); toi
indicatorii se refer la Grupul Petrom, cu excepia situaiilor n care se menioneaz altfel. Indicatorii
sunt rotunjii la cel mai apropiat numr ntreg, prin urmare pot rezulta mici diferene la nsumare.
Cota de pia a activitii de marketing include vnzrile cu amnuntul i vnzrile comerciale, dar
exclude vnzrile ctre companiile petroliere.
Prezentarea companiei
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Ianuarie
Februarie
Martie
Pe 13 februarie, ExxonMobil
Exploration and Production Romania
Limited (EMEPRL) i OMV Petrom
au anunat semnarea unui contract
cu Romgaz S.A. pentru a oferi
Romgaz opiunea de a participa la
operaiuni petroliere n zona de ap
mai adnc a perimetrului Midia, n
zona romneasc a Mrii Negre.
Aprilie
Mai
Iunie
Iulie
August
Septembrie
Noiembrie
Decembrie
Octombrie
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Stimai acionari,
Performan
financiar i
operaional
foarte bun
Procentul
aciunilor liber
tranzacionabile
a crescut la
9,4%
Sustenabilitatea
n centrul
activitii
noastre
Mariana Gheorghe
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Membrii Directoratului
Directoratul este ales de ctre Consiliul de Supraveghere i are n componen cinci membri.
Este entitatea care conduce activitatea curent a companiei i monitorizeaz activitatea companiilor din Grupul
Petrom, n conformitate cu prevederile legale, cu Actul Constitutiv al societii, cu regulamentele i procedurile
interne, precum i cu hotrrile Consiliului de Supraveghere i ale Adunrii Generale a Acionarilor.
La data prezentului raport, Directoratul are urmtoarea structur:
Andreas Matje (1964) Director Financiar, responsabil cu: Financiar; Controlling; Audit
Intern; Global Solutions
Andreas Matje a studiat Administrarea Afacerilor n cadrul Universitii din Viena, specializarea
Marketing i Management Industrial. Apoi a urmat un program de doctorat i diverse
programe de management, inclusiv Global Executive MBA, n cadrul Rotman Business School,
Universitatea din Toronto. ntre anii 1995 i 1999 a ocupat funcia de controlor al diviziei Explorare
i Producie n cadrul OMV Aktiengesellschaft. Dup civa ani n care a ocupat funcii de
conducere n cadrul societii Polyfelt GmbH (o sucursal a OMV Aktiengesellschaft pn n 2005,
cunoscut apoi sub denumirea TenCate Geosynthetics Austria), Andreas Matje s-a alturat din
nou echipei OMV Aktiengesellschaft, n 2009, ca Vicepreedinte Senior Controlling. S-a alturat
Petrom, ncepnd cu 1 ianuarie 2013, ca Director Financiar i membru al Directoratului.
| Membrii Directoratului
Membrii Directoratului |
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Petrom n 2013
Grupul Petrom este cel mai mare productor de
iei i gaze din sud-estul Europei, cu activiti
n segmentele Explorare i Producie, Gaze
i Energie, Rafinare i Marketing. Grupul i-a
consolidat poziia pe piaa de iei i gaze n
urma unui amplu proces de modernizare i
eficientizare, susinut de investiii n valoare de
peste 10 mld. euro pe parcursul ultimilor nou
ani. Petrom este membru al Grupului OMV, care
este, de asemenea, o companie integrat de
iei i gaze ce activeaz pe piaa internaional.
OMV Aktiengesellschaft, compania-mam a
Grupului OMV, deine o participaie de 51%
n Petrom i este una dintre cele mai mari
companii industriale austriece listate la burs.
Am demonstrat
abiliti de
execuie solide
Mid-/ downstream
Upstream
~27%
~20%
~73%
~80%
Portofoliul
Petrom 2013
Portofoliul
Petrom 2021
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Petrom i-a
ndeplinit
cu succes
obiectivele
strategice
Iniiativele strategice Petrom n contextul continuitii unor condiii de pia solide i al unui regim de
reglementare competitiv
C
B
A
Susinerea performanei
2013
Stabilizarea produciei prin
redezvoltarea zcmintelor, lucrri de
foraj, reparaii capitale
Continuarea iniiativelor de excelen
operaional
Optimizarea portofoliului E&P prin
parteneriate
E&P
2016
2014
2021+
Creterea portofoliului de
Explorarea altor oportuniti din
zcminte redezvoltate
regiunea de vecintate a Mrii
Explorarea, evaluarea i demararea
Negre
dezvoltrii * perimetrului Neptun
Explorarea oportunitilor din
(zona de mare adncime a Mrii
surse neconvenionale
Negre)
Extinderea limitelor i adncimilor
de explorare a hidrocarburilor
G&E
Explorarea necesarului de
infrastructur aferent gazelor
naturale din producie proprie (Marea
Neagr) **
Explorarea dezvoltrii unui hub de
gaze naturale, inclusiv din perspectiva
unor noi descoperiri
R&M
Modernizarea i mbuntirea
eficienei rafinriei Petrobrazi
Modernizarea reelei de depozite de
carburani
Explorarea oportunitilor de
parteneriate
* Dezvoltarea dac se confirm viabilitatea comercial | ** nlocuire Investiii n infrastructura aferent Nabucco
10
Include doar activele din E&P, G&P i R&M, nu i activele segmentului Corporativ i altele
Am continuat
iniiativele de
explorare
Mediu de pia
dificil pentru
segmentul G&E
11
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Vnzarea Petrom
Distribuie Gaze
S.R.L.
Modernizarea
rafinriei
Petrobrazi va
continua
12
ii
Programe
dedicate
comunitilor
Petrom
13
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Dezvoltare durabil
Am redus cu
3,4% indicele
intensitii de
carbon
Resourcefulness
ncurajeaz
creterea
profitabil
ntr-o manier
responsabil i
durabil
14
inovrii durabile.
Educaie pentru dezvoltare cultivarea
competenelor necesare pentru succesul
profesional.
n 2013, am atras peste 400 de manageri la
atelierele pe care le-am organizat pentru a sprijini
integrarea conceptului de Resourcefulness n toate
activitile noastre. n 2014 vom extinde programul
ctre toi angajaii.
Cei trei piloni Resourcefulness
Eco-eficiena
Prin natura activitilor sale, Petrom are o
responsabilitate aparte pentru gestionarea
impactului asupra mediului i pentru
asigurarea unor operaiuni sigure i eficiente.
Urmrim aplicarea celor mai bune practici ale
managementului de mediu, acordnd o deosebit
atenie emisiilor de dioxid de carbon, resurselor de
ap i includerii gazelor naturale, cel mai ecologic
combustibil fosil, n coul energetic.
Eficiena energetic este unul dintre factorii-cheie
ai reducerii emisiilor de gaze cu efect de ser
(GHG) ale Petrom. Am promovat programe de
scdere a consumului de energie n activitile
noastre. n Petrom, toate activitile de rafinare,
Position for long-term growth
precum i cele de explorare i producie sunt
gestionate prin sisteme de management energetic
certificate conform standardului ISO 50001.
Monitorizm cu atenie indicele intensitii
de carbon la nivel de companie, n vederea
Conform practicilor industriei, s-a considerat c centrala Brazi a funcionat pe tot parcursul anului 2012, cu o performan similar performanei medii
din cele cinci luni de operare comercial
| Dezvoltare durabil
"Fabricat n ara
lui Andrei"
cea mai mare
competiie
social din
Romnia
Dezvoltare durabil |
15
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Deversrile de hidrocarburi sunt unul din factoriicheie de risc ai activitii noastre, ca urmare
a pagubelor de mediu pe care le pot provoca.
Unul din cele mai importante obiective ale
strategiei E&P a Petrom este de a controla acest
risc pn n 2015. n 2013, operaiunile noastre
au produs 1.666 de deversri. Pentru a aborda
aceast problem, am desfurat o gam larg
de activiti, inclusiv crearea de hri ale riscului
de deversare, care ofer detalii privind punctele
critice de pe traseele conductelor i zonele-cheie
de risc pentru operaiunile noastre. n prezent,
aceste hri acoper 60% din activele de explorare
i producie ale Petrom. n 2013, am inspectat 4.400
de conducte, 12.000 de echipamente fixe i 600 de
faciliti, precum parcuri de rezervoare i staii de
comprimare. La acestea se vor aduga investigaii
mai detaliate ale facilitilor noastre ce prezint cel
mai mare risc.
Am continuat s investim n proiecte din domeniul
apei n 2013. Reducerea pierderilor de ap prin
eficientizarea operaiunilor de ntreinere a fost
una din cele mai importante activiti ale anului,
n contextul desfurrii unei campanii de utilizare
eficient a apei, n cadrul creia toi angajaii
Petrom au participat la gsirea de oportuniti
de utilizare eficient a apei la nivelul ntregii
companii. Au fost implementate 62 din cele 177 de
idei prezentate.
16
| Dezvoltare durabil
Certificarea
sistemului de
management al
conformitii
Dezvoltare durabil |
17
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
LTIR s-a
mbuntit n
2013
18
2010
2011
2012
2013
0,64
0,47
0,41
0,37
0,32
0,39
0,55
0,31
0,48
0,42
0,49
0,33
0,92
0,74
0,78
0,67
0,52
0,60
1,03
0,51
0,72
0,66
0,93
0,57
| Dezvoltare durabil
Aciuni Petrom
Structura acionariatului
Ministerul
Economiei
20,64%
Fondul Proprietatea
18,99%
Investitori
privai
9,36%
OMV 51,01%
Structura acionariatului
La sfritul anului 2013, OMV Petrom S.A. avea
urmtoarea structur a acionariatului: 51,01%
- OMV Aktiengesellschaft, 20,64% - Ministerul
Economiei, 18,99% - Fondul Proprietatea. Cota
rmas se tranzacioneaz liber la categoria I a
Bursei de Valori Bucureti (BVB). Aproximativ 540 de
investitori instituionali, att din Romnia, ct i din
strintate, deineau aproximativ 7,5% din aciunile
tranzacionate liber, procentul rmas (1,8%) fiind
deinut de peste 460.000 de persoane fizice.
La 17 mai 2013, Fondul Proprietatea a vndut un
pachet reprezentnd 1,12% din capitalul social
al OMV Petrom S.A. printr-un plasament privat
accelerat pe BVB.
La 15 noiembrie 2013, Banca European pentru
Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) i-a vndut
ntreaga participaie de 1,62% deinut n OMV
Petrom S.A., printr-un plasament privat accelerat pe
BVB.
Aciunile
n 2013, bursa de valori local a nregistrat creteri
ROSNPPACNOR9
SNP
SNP RO
Reuters
ROSNP.BX
2012
2013
56.644.108.335
56.644.108.335
56.644.108.335
16.427
24.249
26.611
3.803
5.475
5.961
0,4500
0,4327
0,4784
0,2750
0,2900
0,4098
0,2900
0,4281
0,4698
0,0663
0,0698
0,0851
0,031
0,028
0,0308 2
Randamentul dividendului 1
10,7%
6,5%
6,6% 2
47%
40%
36% 2
2011
Calculat pe baza preului de nchidere al aciunii n ultima zi de tranzacionare din anul respectiv
Dividend propus spre aprobare de ctre Adunarea General a Acionarilor
Aciuni Petrom |
19
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
lei/aciune
140
0,50
0,45
120
0,40
Preul aciunii
Petrom a crescut
cu 9,7% n 2013
100
0,35
80
0,30
60
0,25
40
0,20
20
0,15
0,10
Activitatea
dedicat relaiei
cu investitorii s-a
intensificat
20
| Aciuni Petrom
3
c-1
De
3
No
v-1
3
13
t-1
Oc
3
-1
pSe
3
l-1
Au
g
13
13
Iu
nIu
13
r-1
aiM
Ap
arM
Fe
b13
-1
c-1
Ian
De
2
No
v-1
2
12
t-1
Oc
-1
pSe
Au
g
12
12
l-1
Iu
nIu
12
r-1
aiM
Ap
arM
2
-1
Ian
Fe
b12
Dividend n
valoare de 0,0308
lei/aciune supus
aprobrii AGA
Aciuni proprii
La sfritul anului 2013, n conformitate cu Legea
31/1990, OMV Petrom S.A. deinea un numr
total de 204.776 de aciuni proprii, reprezentnd
0,0003% din capitalul social.
Petrom nu a rscumprat i nici nu a anulat
aciuni proprii n cursul anului 2013.
Dividende
n data de 25 martie 2014, Consiliul de
Supraveghere a aprobat propunerea
managementului de a distribui dividende n
valoare de 0,0308 lei/aciune, cu 10% mai mare
Data
29 aprilie 2014
29 aprilie 2014
19 februarie 2014
13 mai 2014
12 august 2014
6 noiembrie 2014
Rezultate consolidate preliminare neauditate ale Grupului Petrom, ntocmite n conformitate cu standardele internaionale de raportare financiar (IFRS)
Aciuni Petrom |
21
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Mediul macroeconomic
Cretere
economic
global de 2,8%
La nivel mondial
Dei activitatea global s-a consolidat n a doua
jumtate a anului 2013, economia mondial a
nregistrat un ritm de cretere de 2,8%, mai mic
dect cel nregistrat n 2012. n SUA, PIB-ul real a
crescut cu 1,9%, pe fondul stabilizrii ntr-o mai
mare msur a creterii consumului privat, sprijinit
de o activitate susinut de creare de locuri de
munc i preurile n cretere ale locuinelor. n
rndul economiilor emergente, situaia a fost mai
neuniform. Rusia i Brazilia au artat mai multe
semne de slbiciune, prima nregistrnd o cretere
slab de 1,5%, iar cea din urm evitnd la limit
cderea n recesiune. Alte piee emergente, precum
Argentina sau Turcia, au experimentat tensiuni
financiare, datorate n principal fundamentelor
macroeconomice mai slabe. Economia Chinei, n
schimb, a dat semne de stabilizare, nregistrnd o
rat de cretere mai susinut, de 7,7%. n Europa,
ritmul redresrii economice a fost unul redus,
conform ateptrilor. Economia UE a nregistrat
o cretere de 0,1%, cererea insuficient fiind n
continuare principala constrngere pentru cretere.
i potenialul de producie a rmas n continuare
afectat de volumul redus al investiiilor i de ratele
mari de omaj. n UE, condiiile financiare s-au
stabilizat, reducnd primele de risc aferente datoriei
publice.
Rata inflaiei preurilor de consum n economiile
dezvoltate a sczut de la 2,0%, valoarea nregistrat
n anul precedent, la 1,4% n 2013, datorit creterii
economice sub potential, influenat de excesul
capacitilor de producie i de cererea sczut.
Preurile globale ale materiilor prime folosite
pentru alte produse dect carburani au nregistrat,
pentru al doilea an consecutiv, o scdere de 1,5%.
Presiunile inflaioniste n Zona Euro au rmas slabe,
datorit dinamicii politicii monetare, dar i a cererii
de credit reinute. Volumul global al tranzaciilor
comerciale a crescut cu 2,5%, acelai procent ca n
2012, confirmnd faptul c revenirea economic
este, n continuare, anevoioas.
Cererea de iei
la nivel mondial
a crescut cu
1,4%
22
| Mediul macroeconomic
USD/bbl
5,0
120
4,5
100
10
80
4,0
3,5
14
60
2,5
40
-2
2,0
20
-6
3,0
2000
EUR/RON
USD/RON
2010 2011
2012
2013
Moneda
naional s-a
apreciat fa de
EUR i de USD
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008 2009
2010
2011
2012
2013
-10
-14
PIB
Consumul de iei
Mediul macroeconomic |
23
24
Segmentele de activitate
25
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Primul an dup
privatizare
de cretere a
produciei n
Romnia
2013 a fost primul an dup privatizare n care s-a nregistrat o cretere a produciei n Romnia, aceasta
fiind n medie cu 1.000 bep/zi mai mare dect n 2012. Producia la nivel de Grup a fost n general stabil,
de 182,6 mii bep/zi, rezultatele bune ale iniiativelor de optimizare a produciei contrabalansnd cu succes
declinul natural al unor zcminte-cheie. LTIR n E&P s-a mbuntit considerabil, ajungnd la 0,48, n
concordan cu valoarea de referin la nivel internaional.
Avnd n vedere c activitatea de explorare reprezint o prioritate pentru companie, Petrom a continuat
explorarea n Marea Neagr, att n ape de mare adncime, ct i n zona de mic adncime, prin
campaniile de seismic 3D extins, finalizate la mijlocul anului. Acoperirea cu seismic 3D a suprafeei de
explorare n Romnia a ajuns la 73% (medie ponderat pentru perimetrele onshore i offshore). n plus,
Petrom a semnat un acord de tip farm-out cu Repsol pentru explorarea unor perimetre onshore. Rezervele
dovedite de iei i gaze din portofoliul Grupului Petrom erau de aproximativ 728 mil. bep la sfritul anului.
E&P n cifre
Total vnzri segment (mil. lei)
2011
2012
2013
11.743
12.992
13.220
5.236
5.467
5.529
5.432
5.754
5.542
3.254
3.753
4.401
67,77
66,87
66,64
63,41
62,39
62,54
812
775
728
786
750
707
26
| Explorare i Producie
71
70
72
70
60
38
40
20
0
42
32
2012
2013
13
0
2005 2006
2007
2008
2009
2010
2011
RIR de 48% la
nivel de Grup,
calculat pe
ultimii trei ani
Explorare i Producie |
27
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Urmrim
continuarea
iniiativelor
offshore i
obinerea
de licene
suplimentare
Explorare
n 2013, a continuat efortul intes de explorare,
concentrat pe iniiativele offshore i pe
oportunitile de obinere a unor licene
suplimentare n zonele adiacente perimetrului
Neptun.
n sectorul de adncime al blocului Neptun,
operat de Petrom n parteneriat cu ExxonMobil
Exploration and Production Romania Limited
(EMEPRL), am realizat progrese n ceea ce
privete activitatea de explorare, prin programul
de achiziie seismic 3D pe aproximativ 6.000 km2,
demarat n decembrie 2012 i finalizat n iunie
2013. n urmtorii ani avem n plan continuarea
activitii de explorare i evaluare, pentru a
stabili dac descoperirea de gaze offshore la
mare adncime Domino-1 este viabil din punct
de vedere comercial. n cazul n care rezultatul
interpretrii i evalurii datelor va confirma
fezabilitatea tehnic i comercial a produciei
de gaze din zona de mare adncime a blocului
Neptun, investiia final, pe parcursul fazelor de
evaluare i dezvoltare, s-ar putea ridica la cteva
miliarde de dolari americani, cu o potenial
prim producie cel mai devreme ctre sfritul
decadei.
n sectorul cu ap de mic adncime al
perimetrului Neptun, operat integral de Petrom, a
fost derulat o campanie de achiziie seismic 3D
pe o suprafa de 1.600 km2. Aceste date seismice
sunt n curs de interpretare, ceea ce va permite
evaluarea oportunitilor suplimentare n Marea
Neagr.
Ca urmare a succesului descoperirii Domino-1,
s-a urmrit obinerea de licene suplimentare
privind perimetrele din vecintatea blocului
Neptun.
n Ucraina, negocierile pentru ncheierea
acordului de mprire a produciei pentru
perimetrul Skifska au continuat n 2013. n august
2012, n urma unei runde de licitaie organizat
de guvernul ucrainean, consoriul condus de
EMEPRL (operator de proiect) a ctigat licitaia
pentru perimetrul Skifska din apele ucrainene de
mare adncime ale Mrii Negre, adiacent blocului
Neptun.
n Romnia, OMV Petrom i EMEPRL au semnat
n octombrie 2012 un contract de transfer pentru
achiziia unei participaii de 85% din drepturile de
explorare i producie de hidrocarburi aferente
28
| Explorare i Producie
Producie
n 2013, Petrom a produs n Romnia 3,98 mil.
tone iei (inclusiv condensat) i 5,19 mld. mc
de gaze naturale, echivalentul unei producii
totale de hidrocarburi de 62,5 mil. bep. Producia
medie zilnic echivalent a ajuns la 171,4 mii
bep/zi, comparativ cu 170,5 mii bep/zi n 2012. La
nceputul anului 2013 a fost demarat o campanie
de reparaii capitale la patru sonde offshore, care
a contribuit n mod semnificativ la stabilizarea i
creterea treptat a produciei de hidrocarburi n
a doua jumtate a anului.
n 2013, media produciei interne de iei a fost
de 78,4 mii bep/zi, uor peste nivelul nregistrat
n 2012, programul intensiv de foraj i reparaii
capitale contrabalansnd declinul natural al
produciei.
Producia intern de gaze a fost de 92,9 mii bep/zi,
uor mai mare dect n anul anterior, ca urmare a
lucrrilor de reparaii capitale la zcmintele Totea
i a succesului campaniilor de reparaii capitale la
sonde offshore.
Proiecte-cheie n 2013
Petrom investete constant n tehnologii noi
i n metode de recuperare secundar pentru
redezvoltarea zcmintelor mature n Romnia,
cu scopul de a mbunti ratele de recuperare
a ieiului i gazelor i de a stabiliza nivelul
produciei. n prezent, rata medie de recuperare
a rezervelor pentru zcmintele operate de
companie este de 25% pentru iei i aproximativ
49% pentru gaze. Proiectele avute n vedere
se concentreaz n principal pe redezvoltarea
zcmintelor folosind tehnologii precum injecia
de ap, abur i polimeri, dar poate cuprinde,
de asemenea, operaiuni de modernizare
i efectuarea de foraje i reparaii capitale
suplimentare. Mai mult, urmrim s reducem
consumul tehnologic i de energie, precum i
impactul asupra mediului.
Pe parcursul anului, am facut progrese
semnificative n redezvoltarea zcmintelorcheie. La sfritul anului 2013, apte proiecte
importante au depit stadiul deciziei finale de
investiie i au intrat n faza de execuie (Suplacu,
Oprieneti, Videle i Istria iei, Mdulari,
Burcioaia i Bulbuceni gaze). Dintre acestea,
dou proiecte-cheie se numr printre cele mai
importante zcminte de iei operate de Petrom
Redezvoltarea
zcmintelor
mature din
Romnia
Explorare i Producie |
29
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Injecia de ap a
crescut cu 4,6%
Parteneriate
cu companii
internaionale
pentru creterea
produciei
30
| Explorare i Producie
Producia medie
a zcmntului
Komsomolskoe
a fost de 5,9 mii
bep/zi
Producia n 2013
iei i condensat
Gaze naturale
Total
mil. tone
mil. bbl
mil. mc
mil. bep
mil. bep
Romnia
3,98
28,62
5.187
33,92
62,54
Kazahstan
0,45
3,48
107
0,62
4,10
Grupul Petrom
4,43
32,10
5.294
34,54
66,64
Gaze naturale
Total
mil. tone
mil. bbl
bcf
mil. bep
mil. bep
Romnia
51,4
369,6
1.824,6
337,9
707,5
Kazahstan
2,2
17
22,6
3,8
20,8
Grupul Petrom
53,6
386,6
1.847,2
341,7
728,3
Explorare i Producie |
31
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Petrom i-a
meninut poziia
solid pe piaa
din Romnia
n activitatea de gaze naturale, Petrom a reuit s menin o poziie solid pe piaa local, furniznd
peste o treime din consumul estimat de gaze al Romniei n anul 2013. Activitatea de energie electric
a generat o producie total net de 2,9 TWh, acoperind aproximativ 5% din producia naional de
energie electric.
G&E n cifre
Total vnzri segment (mil. lei)
2011
2012
2013
3.627
4.143
4.315
149
360
112
150
359
167
515
221
18
5.055
4.841
4.893
54,2
52,2
52,7
0,3
1,7
2,9
Vnzrile de gaze includ transferurile interne din cadrul OMV Petrom S.A. (de ex., ctre centrala electric Brazi)
2
Include producia de energie electric generat de centralele electrice n timpul perioadei de testare. Parcul eolian Dorobanu a nceput exploatarea
comercial la 1 octombrie 2011, iar centrala Brazi la 1 august 2012
1
32
| Gaze i Energie
Gaze naturale
n 2013, consumul estimat de gaze naturale
al Romniei a sczut cu 8%, la 12,5 mld. mc
(2012: 13,6 mld. mc), ca efect al iernii blnde i
al scderii consumului n sectorul industrial.
Volumul vnzrilor de gaze ale Petrom a crescut
uor, cu 1%, datorit integrrii cu centrala
electric de la Brazi, alimentat cu gaze naturale.
Primul an
complet de
operaiuni
comerciale
pentru centrala
de la Brazi
Preurile la
energia electric
au sczut cu
peste 28%
Doljchim
n 2013, Petrom a continuat activitile de
dezmembrare i decontaminare la Doljchim,
n conformitate cu standardele de mediu i de
siguran, pentru a pregti locaia pentru posibile
utilizri alternative.
Gaze i Energie |
33
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Am stabilizat
volumele de
vnzri cu
amnuntul n
Romnia
Activitatea de rafinare i marketing s-a desfurat ntr-un mediu competitiv, cu preuri la iei ridicate pe
plan internaional, marje sczute de rafinare i cerere redus n regiunea n care Petrom i desfoar
activitatea.
n Rafinare, programul de modernizare a rafinriei Petrobrazi a continuat n 2013, prin punerea n
funciune a instalaiei de cocsare, a unei noi instalaii de desulfurare a gazelor i recuperare a sulfului,
precum i a unei noi instalaii de hidrogen, avnd un impact pozitiv att asupra eficienei energetice,
ct i asupra mediului nconjurtor. Rata de utilizare a rafinriei a ajuns la 90%, cel mai ridicat nivel de la
privatizare, n timp ce consumul de energie a continuat s se mbunteasc. Programul de optimizare
a depozitelor de produse petroliere din Romnia a continuat cu modernizarea terminalului de la Bacu.
n Marketing, ne-am meninut cota de pia a Grupului pe segmentul vnzrilor cu amnuntul n
regiunea n care operm, iar n Romnia am stabilizat volumele de vnzri cu amnuntul, pentru
prima dat din 2009. Vnzrile comerciale au reflectat o tendin descresctoare la toate produsele, cu
excepia benzinei. Campaniile de marketing s-au concentrat pe creterea vizibilitii mrcii comerciale i
fidelizarea clienilor.
R&M n cifre
Total vnzri segment (mil. lei)
EBIT (mil. lei)
EBIT CCA excluznd elementele speciale (mil. lei)
2011
2012
2013
18.957
21.750
19.308
(187)
138
386
152
31
374
980
899
827
5.234
5.004
5.222
4.066
3.829
3.617
949
879
884
2.293
2.258
2.259
Kerosen
222
186
220
Pcur
196
132
85
793
798
785
Motorin
Ajustat pentru elementele excepionale, nerecurente; valoarea CCA (costul curent de achiziionare) excluznd elementele speciale nu include
efectele nerecurente speciale i efectele din deinerea stocurilor (efectele CCA) rezultate din activitatea de R&M
2
Includ toate produsele vndute de Grupul Petrom
3
Cifrele exclud vnzrile la export, acestea fiind incluse n vnzrile totale de produse rafinate
1
Al treilea an
dup privatizare
cu EBIT CCA
excluznd
elementele
speciale pozitiv
34
| Rafinare i Marketing
Creterea
eficienei
energetice i
mbuntirea
structurii
produciei
2011
2012
2013
3.567
3.146
3.771
Inclusiv condensat
Capacitate nominal de 4,5 mil. tone/an pn n T2 2012. ncepnd cu T3 2012 a fost optimizat la 4,2 mil. tone/an
2012
2013
Benzin
1.105
946
1.210
Motorin
1.184
1.035
1.266
Kerosen
195
144
185
Pcur
394
350
366
GPL total
205
162
221
Cocs de petrol
216
196
240
Vnzri
Cifra de afaceri a activitii de marketing
a reflectat preul ieiului, nivelul stabil al
vnzrilor cu amnuntul i volumele sczute din
segmentul comercial. Volumul vnzrilor totale
din marketing ale Grupului Petrom a fost de
3.617 mii tone n 2013, n scdere cu 6% fa de
2012, n principal din cauza cantitilor mai mici
vndute pe segmentul comercial, influenate de
condiiile de pia nefavorabile.
Vnzrile cu amnuntul (retail) ale Grupului
au fost similare cu nivelul nregistrat n anul
precedent, ajungnd la 3.108 mil. litri, volumele
v
Vnzri mai
mici la toate
produsele, cu
excepia benzinei
Indicatorul marjei de rafinare se bazeaz pe cotaiile internaionale ale produselor [Augusta] i ale ieiului Ural, precum i pe un set de produse
standardizat, tipic rafinriei Petrobrazi din T1/11 (indicatorul va fi adaptat dup finalizarea programului de modernizare a Petrobrazi); marjele de rafinare
reale realizate de Petrom pot fi diferite fa de acest indicator i fa de marjele pieei, ca urmare a mixului diferit de iei i produse i a condiiilor
diferite de operare
Rafinare i Marketing |
35
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Cot de pia de
26% n regiunea
n care operm
Finalizarea
construciei
depozitului de
carburani din
Bacu
36
Aprovizionare i logistic
n noiembrie 2013 a fost finalizat faza de
construcie n cadrul proiectului de modernizare
a depozitului de carburani din Bacu, care a
fost iniiat n septembrie 2012. Acesta este cel
de-al patrulea depozit finalizat n ultimii patru
| Rafinare i Marketing
Optimizarea
reelei de
benzinrii
Preuri
Preurile carburanilor practicate de Petrom
au o evoluie dinamic, reflectnd cotaiile
internaionale ale carburanilor, respectiv Platts
Mediterranean, precum i concurena de pe
pia. n plus, preurile sunt influenate de
politica fiscal i de cursul de schimb.
Avnd n vedere volatilitatea crescut a cotaiilor
internaionale, o reflectare imediat n nivelul
preurilor ar duce la destabilizarea pieei, motiv
pentru care preurile carburanilor practicate de
Petrom reflect numai tendina, nu i cotaiile
maximale.
2012
2013
545
546
545
Republica Moldova
94
98
86
Bulgaria
93
93
93
Serbia
61
61
61
793
798
785
Romnia
Total
Rafinare i Marketing |
37
38
39
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Activiti de baz
OMV Petrom S.A. (denumit n continuare
Petrom sau Compania) este o companie
integrat de iei i gaze, ce i desfoar
activitatea n principal n Romnia, dar
i indirect, prin intermediul filialelor sale
din Kazahstan (activiti de explorare i
producie) i din rile nvecinate: Bulgaria,
Republica Moldova i Serbia (activiti de
distribuie carburani). OMV Petrom S.A.
este, de asemenea, compania-mam pentru
toate filialele consolidate din Grupul Petrom.
Structura detaliat a companiilor consolidate
din Grupul Petrom la data de 31 decembrie 2013
se gsete la nota corespunztoare la situaiile
financiare consolidate, inclus n ultimul capitol
din acest raport.
Transparen i
responsabilitate
fa de acionarii
notri
Scopul raportului
Transparena i responsabilitatea fa de
acionari reprezint o practic instituit n
cadrul Companiei. Astfel, n 2013, Consiliul de
Supraveghere a continuat s dedice o atenie
deosebit direciei strategice i rezultatelor
Companiei n toate domeniile de activitate.
Raportul de fa ofer o sintez privind
principalele puncte de interes ale Consiliului de
Supraveghere din anul supus analizei.
Pe lng acest raport, acionarii i alte pri
interesate au la dispoziie diferite modaliti
de a accesa informaii importante despre
Companie, prin:
vizitarea site-ului nostru de internet,
www.petrom.com, care este actualizat n
permanen;
contactarea direct a Companiei acionarii
i analitii se pot adresa departamentului de
Relaia cu Investitorii;
adresarea personal de ntrebri n cadrul
Adunrilor Generale ale Acionarilor cu
privire la punctele de pe ordinea de zi ce
urmeaz s fie dezbtute n cadrul acestor
adunri.
Guvernan corporativ
Un proces decizional transparent, bazat pe
reguli clare i obiective, reprezint premisa
pentru obinerea ncrederii n Companie
a acionarilor. De asemenea, contribuie la
protejarea drepturilor acionarilor, cu efect
pozitiv asupra activitii i performanei
Companiei, oferind acces mai facil la capital i
40
diminund riscurile.
Compania a acordat n permanen o
importan deosebit principiilor bunei
guvernane corporative i a aderat la principiile
stipulate n Codul de Guvernan Corporativ
ntocmit de Bursa de Valori Bucureti.
n conformitate cu principiile enunate mai sus,
Compania este administrat ntr-un climat de
deschidere, pe baz de discuii oneste, att
ntre Directorat i Consiliul de Supraveghere,
ct i n interiorul acestor organisme de
conducere. Membrii structurilor de conducere
mai sus menionate au acordat permanent
atenia cuvenit ndatoririlor de diligen i
loialitate fa de Companie. Astfel, membrii
Directoratului i ai Consiliului de Supraveghere
au luat deciziile privind activitatea companiei
exclusiv spre binele acesteia, avnd n vedere
n primul rnd interesele acionarilor i ale
angajailor.
Structurile de guvernan
ncepnd din luna aprilie 2007, Compania
a adoptat un sistem de guvernan bazat
pe o structur dualist: un Directorat, care
gestioneaz activitatea zilnic a Companiei,
sub supravegherea i controlul Consiliului de
Supraveghere.
n cadrul sistemului dualist, conducerea revine
Directoratului, care gestioneaz activitatea
Companiei n conformitate cu legile relevante i
cu Actul Constitutiv al Companiei.
n conformitate cu prevederile statutare, n
virtutea mandatului acordat de ctre acionarii
Companiei, Consiliul de Supraveghere are
autoritatea de a controla managementul
Companiei. Principalele atribuii stabilite n
conformitate cu Legea societilor comerciale
pentru membrii Consiliului de Supraveghere
sunt: (i) s exercite supravegherea continu a
activitii Directoratului; (ii) s numeasc i s
revoce membrii Directoratului; (iii) s verifice
conformarea managementului Companiei
cu legile, cu Actul Constitutiv, precum i cu
rezoluiile Adunrii Generale a Acionarilor; (iv)
s prezinte un raport cu privire la activitatea
sa de supraveghere cel puin o dat pe an,
la Adunarea General a Acionarilor; (v) s
reprezinte Compania n relaia cu Directoratul.
Membrii Directoratului i ai Consiliului de
Supraveghere au obligaia s-i duc la
ndeplinire responsabilitile i s-i exercite
Rat medie
de participare
la edinele
Consiliului de
Supraveghere de
peste 90%
41
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Dividende n
valoare de 1.586
mil. lei pentru
anul 2012
42
Auditorul independent
Ernst & Young Assurance Services S.R.L. (EY)
a fost auditorul independent al Petrom n anul
2013. O moiune pentru realegerea Ernst & Young
43
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
EY a auditat
situaiile
financiare pentru
2013
Dividend propus
de 0,0308 lei/
aciune pentru
2013
44
Dividendul
Consiliul de Supraveghere a acceptat
propunerea Directoratului adresat Adunrii
Generale a Acionarilor de a plti un dividend
de 0,0308 lei/aciune, corespunztor unei rate de
distribuire de 36% din profitul net nregistrat n
Gerhard Roiss,
Preedinte al Consiliului de Supraveghere
Raportul Directoratului
2013
(%)
26.258
24.185
(8)
5.662
5.958
Profit net
3.946
4.824
22
3.953
4.821
22
7.185
8.048
12
Investiii
4.930
5.303
21.650
19.619
(9)
2012
Pentru definiii ale acestor indicatori, v rugm s consultai paginile 73-74, seciunea Abrevieri i definiii
Raportul Directoratului |
45
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Producia net de
energie electric
a fost de 2,9 TWh
Gaze i Energie
Rafinare i Marketing
Corporativ i altele
46
2013
(%)
5.467
5.529
360
112
(69)
138
386
180
(117)
(97)
(17)
(185)
29
n.m.
EBIT Grup
5.662
5.958
Producie total
de hidrocarburi
stabil comparativ
cu 2012
2012
| Raportul Directoratului
Rata de utilizare
a rafinriei a fost
de 90%
2012
2013
(%)
26.258
24.185
(8)
(696)
(646)
(7)
(17.306)
(15.485)
(11)
187
298
60
(1.415)
(1.284)
(9)
(328)
(423)
29
(1.038)
(687)
(34)
5.662
5.958
(836)
(259)
(69)
(880)
(875)
(1)
Profit net
3.946
4.824
22
(7)
n.m.
3.953
4.821
22
Raportul Directoratului |
Vnzrile din
Romnia au
reprezentat 79%
din vnzrile
totale ale
Grupului
47
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Costul vnzrilor
a sczut cu 11%
comparativ cu
2012
Investiii
Investiii (mil. lei)
Explorare i Producie
2012
2013
(%)
3.753
4.401
17
Gaze i Energie
221
18
(92)
Rafinare i Marketing
899
827
(8)
Corporativ i altele
Total investiii
+/- Alte ajustri 1
Intrri conform situaiei activelor imobilizate (active
corporale i necorporale)
+/- Modificri nemonetare 2
Ieiri de numerar pentru investiii n imobilizri corporale i
necorporale
+ Ieiri de numerar pentru investiii n titluri de participare,
mprumuturi i alte active financiare
Investiii, conform situaiei fluxurilor de trezorerie
57
57
4.930
5.303
145
105
(28)
5.075
5.408
55
(413)
n.m.
5.130
4.995
(3)
5.130
4.995
(3)
Investiiile sunt ajustate cu costurile de dezafectare capitalizate, investiiile n sondele de explorare care nu au descoperit rezerve certe, costurile
ndatorrii i alte intrri care, prin definiie, nu sunt considerate investiii
2
Intrrile sunt ajustate pentru articole care nu au afectat fluxul de numerar n timpul perioadei (incluznd achiziiile prin leasing financiar,
reevaluarea provizioanelor privind dezafectrile i modificri ale datoriilor rezultate din investiii)
1
48
| Raportul Directoratului
Investiiile
R&M au fost
direcionate
preponderent
ctre programul
de modernizare
a rafinriei
Petrobrazi
Bilanul contabil
Bilanul simplificat (mil. lei)
2012
2013
32.777
86
34.560
86
29.479
77
31.474
79
39
43
2.393
2.166
866
877
Active circulante
5.368
14
5.487
14
Stocuri
2.251
1.996
Creane comerciale
1.968
1.429
1.149
2.062
23.405
61
26.642
67
8.646
23
8.238
21
241
304
1.717
1.254
5.866
15
5.778
14
813
891
11
6.094
16
5.167
13
2.880
2.958
Active
Active imobilizate
Imobilizri corporale i necorporale
Investiii n entiti asociate
Alte active imobilizate
Creane privind impozitul pe profit amnat
525
189
2.689
2.020
38.145
100
40.047
100
Raportul Directoratului |
49
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Flux de
numerar extins
mai mare
mprumuturi
purttoare de
dobnd mai
mici
50
ncepnd din 2013, poziiile Dobnzi nete primite / (pltite) i impozitul pe profit pltit au fost reclasificate ca elemente n cadrul poziiei Surse de
finanare. Valorile la 31 decembrie 2012 au fost revizuite corespunztor
| Raportul Directoratului
Petrom are
un sistem de
management
al riscurilor de
tip piramid
Raportul Directoratului |
51
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Petrom urmeaz
cele mai bune
practici
internaionale
n gestionarea
riscului
52
| Raportul Directoratului
Controlul intern
Grupul a implementat un sistem de control intern,
care include activiti de prevenire sau detectare
a evenimentelor i riscurilor nedorite, precum
fraud, erori, daune, neconformitate, tranzacii
neautorizate i denaturri n cadrul raportrii
financiare.
Sistemul de control intern al Petrom vizeaz toate
operaiunile la nivel de grup, avnd urmtoarele
obiective:
Conformitatea cu legislaia i reglementrile
interne;
Credibilitatea raportrii financiare (acuratee,
caracter complet i prezentare corect);
Prevenirea i detectarea fraudelor i erorilor;
Operaiuni de afaceri eficiente i eficace.
Sistem de
control intern n
toate ariile de
operare
Cadrul sistemului de control intern al OMV Petrom const din urmtoarele elemente:
Element
Descriere
Documentaie i informare
Monitorizare i audit
Raportul Directoratului |
53
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Sistem riguros
de gestiune a
afacerilor
Manual de
Contabilitate
aplicat n toate
companiile din
cadrul Grupului
54
| Raportul Directoratului
Raportul Directoratului |
Punem accent
pe stabilizarea
produciei
Ne concentrm
n continuare
pe optimizarea
lanului valoric al
gazelor
55
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Continum s
mbuntim
mixul de produse
i eficiena
energetic
56
| Raportul Directoratului
Adunarea
General a
Acionarilor
57
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Principalele
atribuii ale
AGOA
Principalele
atribuii ale
AGEA
58
Membrii
Comitetului de
Audit
59
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Atribuiile
Directoratului
60
Dreptul
acionarilor de a
adresa ntrebri
Petrom este
guvernat n
sistem dualist
61
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Petrom susine
diversitatea de
gen
62
Promovarea femeilor
Compania susine diversitatea de gen i
promovarea femeilor n funcii de management.
Cu toate c nu exist membri de sex feminin
P19
P1
DA
Statutul / Regulamentul de
Guvernan Corporativ
este postat pe website-ul
emitentului (cu indicarea
datei la care a suferit ultima
actualizare)?
Principiile guvernanei
corporative sunt descrise i n
actul constitutiv al emitentului,
n regulamentul de funcionare
a Consiliului de Supraveghere
i a Directoratului, precum i
n alte regulamente interne
ale emitentului. Emitentul
a elaborat un Statut de
Guvernan Corporativ care
descrie imaginea de ansamblu
a guvernanei corporative a
companiei.
Statutul de Guvernan
Corporativ este postat
pe website-ul emitentului,
menionndu-se data ultimei
actualizri.
Structurile de guvernan
corporativ, funciile,
competenele i
responsabilitile Consiliului
de Supraveghere i ale
Directoratului sunt definite n
actul constitutiv al emitentului.
Ele sunt prezentate i n
Statutul de Guvernan
Corporativ.
R2
n Statutul / Regulamentul
de Guvernan Corporativ
sunt definite structurile de
guvernan corporativ,
funciile, competenele i
responsabilitile Consiliului
de Supraveghere i ale
Directoratului?
R3
EXPLIC
ncepnd cu aprilie 2007,
Petrom este administrat
n sistem dualist de un
Directorat, care conduce
activitatea curent a
companiei, sub supravegherea
Consiliului de Supraveghere
R1
Emitentul a elaborat un
Statut / Regulament de
Guvernan Corporativ
care s descrie principalele
aspecte de guvernan
corporativ?
NU
63
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Principiu / Recomandare
ntrebare
P1
Emitentul disemineaz
pe website-ul companiei
informaii cu privire la
urmtoarele aspecte
referitoare la politica sa de
guvernan corporativ:
a) o descriere a structurilor
sale de guvernan
corporativ?
R3
c) regulamentul intern
de funcionare / aspecte
eseniale ale acestuia
pentru fiecare comisie /
comitet de specialitate?
Regulamentele interne de
funcionare pentru fiecare comisie
/ comitet de specialitate sunt
grupate n Statutul de Guvernan
Corporativ, care este postat pe
website-ul emitentului.
f) o variant scurt a
CV-ului pentru fiecare
membru al Consiliului
de Supraveghere i al
Directoratului?
EXPLIC
e) lista membrilor
Consiliului de
Supraveghere cu
menionarea membrilor
care sunt independeni, a
membrilor Directoratului i
a membrilor comitetelor /
comisiilor de specialitate?
64
NU
b) actul constitutiv
actualizat?
P2
DA
Emitentul respect
drepturile deintorilor
de instrumente financiare
emise de acesta,
asigurndu-le acestora
un tratament echitabil i
supunnd aprobrii orice
modificare a drepturilor
conferite n adunrile
speciale ale respectivilor
deintori?
Principiu / Recomandare
P3
R4
ntrebare
DA
NU
EXPLIC
b) materialele /
documentele aferente
ordinii de zi, precum
i orice alte informaii
referitoare la subiectele
incluse pe ordinea de zi?
c) formularele de procur
special?
Emitentul asigur
informarea n timp util
(imediat dup desfurarea
AGA) a tuturor acionarilor
prin intermediul seciunii
dedicate a website-ului
propriu:
a) privind deciziile luate n
cadrul AGA?
b) privind rezultatul
detaliat al votului?
R6
Emitentul a elaborat
i a propus AGA spre
aprobare proceduri pentru
desfurarea metodic
i eficient a lucrrilor
AGA, fr a prejudicia ns
dreptul oricrui acionar de
a-i exprima liber opinia
asupra chestiunilor aflate
n dezbatere?
R8
65
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Principiu / Recomandare
ntrebare
P3
R8
b) calendarul financiar,
rapoarte anuale,
semestriale i trimestriale?
DA
P4, P5
Consiliul de Supraveghere se
ntrunete de cte ori este nevoie, dar
cel puin o dat la trei luni. n 2013,
Consiliul de Supraveghere s-a ntrunit
de ase ori n edin i a adoptat
hotrri prin circulare cu alte patru
ocazii.
R10
Consiliul de Supraveghere
se ntrunete cel puin o
dat pe trimestru pentru
monitorizarea desfurrii
activitii emitentului?
R12
66
EXPLIC
R9
Exist n cadrul emitentului
un departament / persoan
specializat() dedicat()
relaiei cu investitorii?
NU
Principiu / Recomandare
ntrebare
P6
Structura organismelor de
conducere ale emitentului
asigur un echilibru
ntre membrii executivi
i neexecutivi (i n mod
deosebit administratorii
neexecutivi independeni),
astfel nct nicio persoan
sau grup restrns de
persoane s nu poat
domina, n general,
procesul decizional?
P7
P8
Structura Consiliului
de Supraveghere al
emitentului asigur
un numr suficient de
membri independeni?
DA
Comitetele / comisiile
consultative nainteaz
rapoarte de activitate
Consiliului de
Supraveghere cu privire la
tematicile ncredinate de
acesta?
R16
Pentru evaluarea
independenei
membrilor si, Consiliul
de Supraveghere
folosete criteriile de
evaluare enunate n
Recomandarea 16?
EXPLIC
Consiliul de Supraveghere
este format din nou membri
neexecutivi, care supravegheaz
activitatea celor cinci membri ai
Directoratului. Astfel, este asigurat
echilibrul ntre membri executivi i
neexecutivi.
Structura Consiliului de
Supraveghere respect prevederile
Legii societilor comerciale
nr. 31/1990 n ceea ce privete
numrul membrilor independeni
ai Consiliului de Supraveghere.
Criteriile de evaluare a
independenei membrilor
Consiliului de Supraveghere
sunt cele menionate n Legea
societilor comerciale nr. 31 din
1990, care sunt n esen similare
cu cele enunate n Codul de
Guvernan Corporativ.
R15
NU
67
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
DA
NU
R17
Membrii Directoratului
i mbuntesc
permanent cunotinele
prin training / pregtire
n domeniul guvernanei
corporative?
P9
Alegerea membrilor
Consiliului de
Supraveghere are
la baz o procedur
transparent (criterii
obiective privind
calificarea personal /
profesional etc.)?
P10
P11
Exist un Comitet de
Nominalizare n cadrul
companiei?
R21
R22
R24
68
EXPLIC
Consiliul de
Supraveghere analizeaz
cel puin o dat pe an
necesitatea nfiinrii
unui Comitet de
remunerare / politic
de remunerare pentru
membrii Consiliului
de Supraveghere i ai
Directoratului?
Politica de remunerare
este aprobat de AGA?
Exist un Comitet de
Remunerare format
exclusiv din membri
neexecutivi ai Consiliului
de Supraveghere?
Politica de remunerare
a companiei este
prezentat n Statutul
/ Regulamentul de
Guvernan Corporativ?
Principiu / Recomandare
ntrebare
DA
P12, P13
Emitentul disemineaz
n limba englez
informaiile care
reprezint subiectul
cerinelor de raportare:
a) informaii periodice
(furnizarea periodic a
informaiei)?
b) informaii continue
(furnizarea continu a
informaiei)?
Emitentul organizeaz,
cel puin o dat pe
an, ntlniri cu analiti
financiari, brokeri,
agenii de rating i ali
specialiti de pia,
n scopul prezentrii
elementelor financiare
relevante pentru decizia
investiional?
Exist n cadrul
companiei un Comitet de
Audit?
R25
Emitentul pregtete i
disemineaz raportarea
financiar conform
standardelor IFRS?
R26
R27
R28
Consiliul de
Supraveghere sau
Comitetul de Audit,
dup caz, examineaz
n mod regulat eficiena
raportrii financiare,
a controlului intern
i a sistemului de
management al riscului
adoptat de emitent?
NU
EXPLIC
69
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Principiu / Recomandare
ntrebare
P12, P13
R29
R30
R32
P14
P15
70
R33
DA
NU
EXPLIC
Emitentul a adoptat o
procedur n scopul
identificrii i soluionrii
adecvate a situaiilor de
conflict de interese?
Consiliul de Supraveghere al
Petrom a instituit reguli interne
referitoare la conflictele de
interes i abordarea adecvat n
cazul acestora.
Comitetul de Audit se
ntlnete de cel puin
dou ori pe an, aceste
reuniuni fiind dedicate
ntocmirii i diseminrii
ctre acionari a
situaiilor financiare
semestriale i anuale?
Membrii Consiliului
de Supraveghere
informeaz Consiliul de
Supraveghere cu privire
la conflictele de interese
pe msur ce acestea
apar i se abin de la
dezbateri i vot asupra
chestiunilor respective,
n conformitate cu
prevederile legale
incidente?
Principiu / Recomandare
ntrebare
P16
Emitentul a adoptat
proceduri specifice
n scopul asigurrii
corectitudinii
procedurale (criterii de
identificare a tranzaciilor
cu impact semnificativ,
de transparen,
de obiectivitate, de
neconcuren etc.),
n scopul identificrii
tranzaciilor cu pri
implicate?
Petrom a implementat
proceduri interne adecvate i
trimite rapoarte lunare privind
tranzaciile cu pri afiliate ctre
Autoritatea de Supraveghere
Financiar i BVB. Pe parcursul
anului 2013, Petrom a revizuit
procedurile i bazele de date
interne pentru a asigura
cele mai nalte standarde de
raportare.
Emitentul a adoptat
o procedur privind
circuitul intern i
divulgarea ctre teri
a documentelor i
informaiilor referitoare
la emitent, acordnd
o importan special
informaiilor interne?
Petrom desfoar
diverse activiti privind
Responsabilitatea Social i
de Mediu. n acest sens, poate
fi consultat seciunea din
Raportul Anual care se refer la
implicarea n comunitate.
P17
P18
R34/ R35
R36
DA
R37/ R38
Emitentul desfoar
activiti privind
Responsabilitatea
Social i de Mediu a
companiei?
NU
EXPLIC
71
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Declaraia conducerii
Conform celor mai bune informaii disponibile, confirmm c situaiile financiare consolidate, ntocmite
n conformitate cu standardele de contabilitate aplicabile, ofer o imagine corect i conform cu
realitatea privind poziia financiar a Grupului, performana financiar i fluxurile de numerar pentru
anul ncheiat la 31 decembrie 2013 i c raportul Directoratului ofer o imagine corect i conform cu
realitatea privind dezvoltarea i performana Grupului, precum i o descriere a principalelor riscuri i
incertitudini aferente dezvoltrii ateptate a Grupului.
_______________________
Mariana Gheorghe,
Director General Executiv
Preedinte al Directoratului
_______________________
Gabr iel S elischi,
Membru al Directoratului
Responsabil Explorare i
Producie
72
| Declaraia conducerii
_______________________
Andreas Matje,
Director Financiar
Membru al Directoratului
_______________________
Cristian Secoan,
Membru al Directoratului
Responsabil Gaze i Energie
_______________________
Neil Anthony Morgan,
Membru al Directoratului
Responsabil Rafinare i
Marketing
Abrevieri i definiii
AGA
AGOA
ANRE
bbl
bcf
Billion cubic feet (miliarde picioare cubice); 1.000 metri cubi standard = 35,3147 miliarde picioare cubice pentru Romnia sau
34,7793 miliarde picioare cubice pentru Kazahstan
bep
BERD
BVB
Capital angajat
CCA
CO2
Dioxid de carbon
CV
Curriculum Vitae
Datoria net
mprumuturi purttoare de dobnzi i datorii privind leasingul financiar, excluznd numerarul i echivalente de numerar
E&P
Explorare i Producie
EBIT
Earnings Before Interest and Taxes (Profit nainte de plata dobnzilor i impozitelor)
EMEPRL
EUR
euro
EURIBOR
Rata dobnzii practicate de bncile europene n relaiile interbancare pentru mprumuturile n EUR
FRD
G&E
Gaze i Energie
GHG
Gradul de ndatorare
GPL
HSSE
Health, Safety, Security and Environment (Sntate, Sigurana Muncii, Securitate i Mediu)
IASB
IFRIC
International Financial Reporting Standards Interpretations (Interpretrile comitetului asupra standardelor internaionale de
raportare financiar)
IFRS; IAS
International Financial Reporting Standards (Standarde internaionale de raportare financiar); International Accounting Standards
(Standarde internaionale de contabilitate)
ISO
ISO31000
IT
km
kilometru(i)
LTIR
Lost Time Injury Rate (Frecvena medie a incidentelor cu una sau mai multe zile lucrtoare pierdute fa de timpul de lucru prestat)
mc
metri cubi
mil.
milion / milioane
mld.
miliard / miliarde
MW; MWh
n.m.
not meaningful (nesemnificativ): deviaia depete () 500% sau comparaia este realizat ntre valori de semn contrar
NOPAT
Net Operating Profit After Tax (Profitul operaional net dup impozitare) = Profitul din activitatea curent dup impozitare +
dobnda net, +/- rezultatul din activiti ntrerupte, +/- efectul fiscal al ajustrilor
OCDE
offshore
onshore
OPCOM
OPEC
PIB
R&M
Rafinare i Marketing
ROACE
Return On Average Capital Employed (Rentabilitatea Medie a Capitalului Angajat) = NOPAT / Capitalul mediu angajat (%)
Abrevieri i definiii |
73
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
74
RON, lei
lei noi
S.A.
Societate pe Aciuni
SIC
S.R.L.
trimestru
Tep
TOC
TWh
UE
Uniunea European
upsteam
Explorare i Producie
USD
dolar american
| Abrevieri i definiii
75
76
77
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
1. Am auditat situaiile financiare consolidate anexate ale societii OMV Petrom S.A. i ale filialelor
sale (Grupul), care cuprind situaia consolidat a poziiei financiare la data de 31 decembrie 2013,
situaia consolidat a veniturilor i cheltuielilor, situaia consolidat a rezultatului global, situaia
consolidat a micrilor n capitalurile proprii i situaia consolidat a fluxurilor de trezorerie pentru
exerciiul financiar ncheiat la aceast dat i un sumar al politicilor contabile semnificative i alte
note explicative.
Responsabilitatea conducerii pentru situaiile financiare
2. Conducerea are responsabilitatea ntocmirii i prezentrii fidele a acestor situaii financiare
consolidate n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar adoptate de ctre
Uniunea European i pentru acel control intern pe care conducerea l consider necesar pentru
a permite ntocmirea i prezentarea fidel a situaiilor financiare consolidate care sunt lipsite de
denaturri semnificative, cauzate fie de fraud, fie de eroare.
Responsabilitatea auditorului
3. Responsabilitatea noastr este ca, pe baza auditului efectuat, s exprimm o opinie asupra acestor
situaii financiare consolidate. Noi am efectuat auditul conform Standardelor Internaionale de
Audit. Aceste standarde cer ca noi s respectm cerinele etice, s planificm i s efectum
auditul n vederea obinerii unei asigurri rezonabile c situaiile financiare nu cuprind denaturri
semnificative.
4. Un audit const n efectuarea de proceduri pentru obinerea probelor de audit cu privire la sumele
i informaiile prezentate n situaiile financiare consolidate. Procedurile selectate depind de
raionamentul profesional al auditorului, incluznd evaluarea riscurilor de denaturare semnificativ
a situaiilor financiare consolidate, datorate fraudei sau erorii. n evaluarea acestor riscuri, auditorul
ia n considerare controlul intern relevant pentru ntocmirea i prezentarea fidel a situaiilor
financiare consolidate, pentru a stabili procedurile de audit relevante n circumstanele date, dar nu
i n scopul exprimrii unei opinii asupra eficienei controlului intern al entitii. Un audit include,
de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite i rezonabilitatea
estimrilor contabile elaborate de ctre conducere, precum i evaluarea prezentrii situaiilor
financiare consolidate luate n ansamblul lor.
5. Considerm c probele de audit pe care le-am obinut sunt suficiente i adecvate pentru a constitui
baza opiniei noastre de audit.
Opinia
6. n opinia noastr, situaiile financiare consolidate ofer o imagine fidel i just a poziiei financiare
a OMV Petrom S.A. i a filialelor sale la data de 31 decembrie 2013, ca i asupra performanei
financiare i a fluxurilor de trezorerie pentru exerciiul financiar ncheiat la aceast dat, n
conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar adoptate de ctre Uniunea
European.
Raport asupra altor cerine legale i de reglementare
n conformitate cu Ordinul Ministrului Finanelor Publice nr. 1286/2012, articolul nr. 30 punctul c) din
capitolul III, noi am citit Raportul Directoratului. Raportul Directoratului nu face parte din situaiile
78
n numele
Ernst & Young Assurance Services SRL
nregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romnia
Nr. 77/ 15 august 2001
Bucureti, Romnia
25 martie 2014
Bucureti, Romnia
25 martie 2014
79
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Note
31 decembrie
2012
31 decembrie
2013
Imobilizri necorporale
966,51
814,73
Imobilizri corporale
28.512,59
30.659,38
39,44
42,71
2.357,23
2.143,45
ACTIVE
Alte active
Creane privind impozitul pe profit amnat
34,72
22,34
17
866,16
877,28
Active imobilizate
32.776,65
34.559,89
10
2.250,54
1.996,29
Creane comerciale
1.968,09
1.429,24
98,93
302,67
Alte active
Stocuri
11
Total active
210,82
314,67
666,65
1.408,24
5.195,03
5.451,11
172,94
35,87
38.144,62
40.046,87
12
Rezerve
Capitaluri proprii atribuibile acionarilor societii-mam
Interes minoritar
Total capitaluri proprii
18.983,37
5.664,41
4.454,90
21.006,10
23.438,27
26.670,51
(32,93)
(28,83)
23.405,34
26.641,68
13
241,33
303,95
14
1.717,05
1.253,73
13
5.866,10
5.778,13
Alte provizioane
13
644,88
601,80
15
168,29
289,28
17
8,24
11,05
8.645,89
8.237,94
Notele de la pagina 87 la 150 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
80
Note
31 decembrie
2012
31 decembrie
2013
15
2.880,08
2.958,26
14
524,64
189,04
261,21
258,76
13
1.210,27
651,84
15
360,85
318,87
Alte datorii
16
Datorii curente
Datorii asociate cu activele imobilizate deinute pentru vnzare
11
764,96
790,37
6.002,01
5.167,14
91,38
0,11
38.144,62
40.046,87
Mariana Gheorghe,
Director General Executiv
Gabriel Selischi,
Membru Directorat,
Explorare & Producie
Andreas Matje,
Director Financiar
Cristian Secoan,
Membru Directorat,
Gaze & Energie
Alina Popa,
Director Departament Financiar
Neil Morgan,
Membru Directorat,
Rafinare & Marketing
Eduard Petrescu,
ef Departament
Raportare Financiar
Notele de la pagina 87 la 150 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
81
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Note
31 decembrie
2012
31 decembrie
2013
26
26.258,13
24.185,22
(696,04)
(646,20)
(17.305,65)
(15.484,69)
8.256,44
8.054,33
186,58
298,26
(1.172,77)
(1.090,38)
(242,12)
(193,56)
18
Cheltuieli de distribuie
Cheltuieli administrative
Cheltuieli de explorare
Alte cheltuieli de exploatare
19
21
(327,72)
(423,45)
(1.038,41)
(687,34)
5.662,00
5.957,86
2,18
4,40
22
59,86
205,90
Cheltuieli cu dobnzile
22
(825,59)
(360,20)
23
24
25
(72,19)
(109,36)
(835,74)
(259,26)
4.826,26
5.698,60
(880,16)
(874,56)
3.946,10
4.824,04
3.953,31
4.820,85
(7,21)
3,19
0,0698
0,0851
Mariana Gheorghe,
Director General Executiv
Andreas Matje,
Director Financiar
Neil Morgan,
Membru Directorat,
Rafinare & Marketing
Gabriel Selischi,
Membru Directorat,
Explorare & Producie
Alina Popa,
Director Departament
Financiar
Cristian Secoan,
Membru Directorat,
Gaze & Energie
Eduard Petrescu,
ef Departament
Raportare Financiar
Notele de la pagina 87 la 150 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
82
31 decembrie
2012
31 decembrie
2013
3.946,10
4.824,04
3,79
(4,36)
(249,69)
401,58
155,68
(4,36)
(25,61)
2,73
130,07
(1,63)
4.076,17
4.822,41
4.083,30
4.818,27
(7,13)
4,14
Notele de la pagina 87 la 150 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
83
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Situaia consolidat a modificrilor capitalurilor proprii pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2013
Capital Rezultatul
social
reportat
Sold la
1 ianuarie 2013
Rezerva
aferent
contractelor
de acoperire
a riscurilor de
trezorerie
Rezerva
din
diferene
de curs
valutar
Alte
rezerve
Aciuni
proprii
Acionarii
OMV
Petrom
Interes
minoritar
Capitaluri
proprii
18.983,37
4.396,08
60,91
(2,07)
(0,02)
23.438,27
(32,93)
23.405,34
4.820,85
4.820,85
3,19
4.824,04
Situaia rezultatului
global al anului
11,72
(14,30)
(2,58)
0,95
(1,63)
Rezultatul global
total al anului
4.820,85
11,72
(14,30)
4.818,27
4,14
4.822,41
Dividende distribuite
(1.586,03)
(1.586,03)
(0,03)
(1.586,06)
(13.318,96)
13.318,96
50,82
(50,82)
(0,01)
(0,01)
5.664,41
21.000,68
72,63
(67,19)
(0,02)
26.670,51
(28,83)
26.641,68
Ajustri ale
capitalului social
i ale rezultatului
reportat
Modificri ale
interesului minoritar
i alte elemente
Sold la
31 decembrie 2013
Situaia consolidat a modificrilor capitalurilor proprii pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Capital
social
Sold la
1 ianuarie 2012
Rezultatul
reportat
Rezerva
aferent
contractelor
de acoperire
a riscurilor de
trezorerie
Rezerva
din
diferene
de curs
valutar
Alte
rezerve
Aciuni
proprii
Acionarii
OMV
Petrom
Interes
minoritar
Capitaluri
proprii
18.983,37
2.198,73
(127,59)
52,52
(4,61)
(0,02)
21.102,40
(25,79)
21.076,61
3.953,31
3.953,31
(7,21)
3.946,10
Situaia rezultatului
global al anului
127,59
(4,49)
6,89
129,99
0,08
130,07
Rezultatul global
total al anului
3.953,31
127,59
(4,49)
6,89
4.083,30
(7,13)
4.076,17
Dividende distribuite
(1.755,96)
(1.755,96)
(0,01)
(1.755,97)
Modificri ale
interesului minoritar
i alte elemente
12,88
(4,35)
8,53
8,53
18.983,37
4.396,08
60,91
(2,07)
(0,02)
23.438,27
(32,93)
23.405,34
Sold la
31 decembrie 2012
Notele de la pagina 87 la 150 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
84
| Situaia consolidat a modificrilor capitalurilor proprii pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2013
Note
31 decembrie
2012
31 decembrie
2013
4.826,26
5.698,60
22, 23
361,39
138,10
22
(38,86)
(82,32)
- Stocuri
31,33
(59,24)
- Creane
207,07
30,95
50,13
66,29
109,15
56,54
(625,04)
(154,85)
263,54
0,56
21
1,47
(3,27)
30
2,08
0,93
83,94
18, 19
74,38
(1,50)
5, 6, 20
2.852,22
3.354,72
32,75
48,25
40,86
38,36
Dobnzi pltite
(108,65)
(102,54)
(985,70)
(904,74)
7.178,32
8.124,84
(25,46)
145,53
(161,54)
339,72
194,12
(562,10)
7.185,44
8.047,99
Notele de la pagina 87 la 150 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
85
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Note
31 decembrie
2012
31 decembrie
2013
(5.129,65)
(4.995,37)
64,42
47,14
30
(0,10)
30
9,92
53,74
(5.055,31)
(4.894,59)
(478,15)
(837,34)
30
Dividende pltite
(1.741,39)
(1.574,31)
(2.219,54)
(2.411,65)
2,22
(0,16)
(87,19)
741,59
753,84
666,65
666,65
1.408,24
Notele de la pagina 87 la 150 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
86
Procent
OMV Aktiengesellschaft
51,01%
Ministerul Economiei
20,64%
18,99%
9,36%
Total
100,00%
Pe data de 17 mai 2013, Fondul Proprietatea S.A. a vndut 632.482.000 de aciuni OMV Petrom S.A.
pe Bursa de Valori Bucureti. Vnzarea a reprezentat 1,12% din numrul total de aciuni OMV Petrom
S.A. Astfel, participaia Fondului Proprietatea S.A. n OMV Petrom S.A. s-a diminuat de la 20,11% la
sfritul anului 2012, la 18,99% la sfritul anului 2013.
Pe data de 15 noiembrie 2013, Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) i-a
vndut toate cele 918.216.049 de aciuni n OMV Petrom S.A. pe Bursa de Valori Bucureti. Vnzarea a
reprezentat 1,62% din numrul total de aciuni OMV Petrom S.A.
Prin urmare, procentul aciunilor liber tranzacionabile a crescut la 9,36%.
Declaraie de conformitate
Aceste situaii financiare consolidate au fost ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale
de Raportare Financiar (IFRS), adoptate de ctre Uniunea European (UE).
Ordinul Ministerului de Finane nr. 1121/2006 cere companiilor romneti listate la burs, precum
OMV Petrom S.A., s ntocmeasc situaii financiare consolidate n conformitate cu IFRS, adoptate de
ctre UE, ncepnd cu anul 2007.
Bazele de ntocmire
Situaiile financiare consolidate ale Grupului Petrom sunt prezentate n RON (leu romnesc),
utiliznd principiul de continuitate a activitii. Toate sumele sunt prezentate n milioane, rotunjite
la cele mai apropiate 2 zecimale. Situaiile financiare consolidate au fost ntocmite pe baza costului
istoric, exceptnd cteva elemente care au fost evaluate la valoare just dup cum este prezentat n
nota 31.
Standardele i Interpretrile valabile n perioada curent
Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele din exerciiul financiar anterior, cu excepia
urmtoarelor interpretri noi i amendamente la standardele i interpretrile existente n prezent,
emise de ctre Comisia Standardelor Internaionale de Contabilitate (IASB) i adoptate de
87
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
88
89
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
90
91
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
92
93
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
2. CONSOLIDARE
a) Filiale
Situaiile financiare consolidate cuprind situaiile financiare ale OMV Petrom S.A. (OMV Petrom)
i ale filialelor sale (Grupul Petrom) la 31 decembrie 2013, ntocmite pe baz de principii
contabile i de evaluare uniforme. Situaiile financiare ale filialelor sunt ntocmite la 31 decembrie
2013, aceeai dat de raportare ca aceea a societii-mam.
Fondul comercial este evaluat iniial la cost, reprezentnd surplusul ntre cumulul contravalorii
transferate, a valorii recunoscute pentru interesele minoritare i orice interes deinut anterior,
i valoarea activelor nete dobndite identificabile i a datoriilor asumate. n cazul n care
valoarea just a activelor nete dobndite depete contravaloarea agregat transferat, Grupul
reevalueaz dac a identificat n mod corect toate activele achiziionate i toate obligaiile asumate
i revizuiete procedurile utilizate pentru a evalua sumele ce trebuie recunoscute la data achiziiei.
n cazul n care n urma reevalurii rezult n continuare un surplus ntre valoarea just a activelor
nete achiziionate i contravaloarea total transferat, atunci ctigul este recunoscut n situaia
veniturilor i cheltuielilor.
Interesele minoritare, care dau dreptul deintorilor la o parte proporional din activul net n cazul
lichidrii societii, pot fi msurate iniial fie la valoarea just, fie la o valoare ce reflect poriunea
ce revine minoritii din valoarea just a activelor nete identificabile recunoscute. Alegerea
metodei de recunoatere se face separat pentru fiecare tranzacie.
Fondul comercial este recunoscut ca activ i este testat pentru depreciere cel puin anual.
Pierderile din depreciere ale fondului comercial sunt imediat recunoscute n profitul sau pierderea
perioadei i nu sunt reluate n perioadele ulterioare.
Interesul minoritar reprezint acea parte din capitalurile proprii ale unei filiale care nu este deinut
direct sau indirect de Grupul Petrom i este prezentat distinct n situaia consolidat a rezultatului
global i n cadrul capitalurilor proprii n situaia consolidat a poziiei financiare, separat de
capitalurile proprii ale acionarilor societii-mam.
Numrul companiilor consolidate este dup cum urmeaz:
Consolidare integral
Punere n echivalen
14
La 1 ianuarie 2013
Incluse pentru prima oar *
Deconsolidate n timpul anului **
(2)
La 31 decembrie 2013
14
Companii romneti
Companii strine
* n anul 2013, OMV Petrom a achiziionat i a consolidat pentru prima dat dou companii noi: OMV Petrom Ukraine E&P GmbH i OMV Petrom
Ukraine Finance Services GmbH
** n anul 2013, OMV Petrom a vndut dou filiale consolidate: Petrom LPG SA i Petrom Distribuie Gaze SRL
94
2. CONSOLIDARE (continuare)
Rezultatele filialelor achiziionate sau cedate n cursul anului sunt incluse n situaia consolidat a
rezultatului global de la data efectiv a achiziiei, respectiv pn la data efectiv a cedrii. Unde este
cazul, situaiile financiare ale filialelor sunt ajustate pentru a alinia politicile contabile ale acestora
cu cele ale Grupului. Toate tranzaciile, soldurile, veniturile i cheltuielile n cadrul Grupului sunt
eliminate integral la consolidare.
Pierderile nregistrate de o filial sunt alocate interesului minoritar, chiar dac aceasta genereaz un
rezultat negativ.
b) Entiti asociate
O entitate asociat este o companie asupra creia Grupul exercit o influen semnificativ, prin
participarea la luarea deciziilor de politic financiar i operaional a entitii n care s-a investit.
Rezultatele, activele i datoriile entitii asociate sunt ncorporate n aceste situaii financiare
folosind metoda punerii n echivalen.
Conform metodei punerii n echivalen, investiia ntr-o entitate asociat este reflectat n situaia
poziiei financiare la cost plus modificrile survenite dup achiziie n interesul Grupului n activele
nete ale entitii asociate. Fondul comercial aferent unei entiti asociate este inclus n valoarea
contabil a investiiei i nu se amortizeaz. Dup aplicarea metodei punerii n echivalen, Grupul
evalueaz necesitatea recunoaterii unei pierderi suplimentare din depreciere n relaie cu investiia
net a Grupului n entitatea asociat.
Situaia veniturilor i cheltuielilor reflect partea aferent rezultatelor operaiunilor entitii asociate.
n cazul unei modificri recunoscute direct n capitalurile proprii ale entitii asociate, Grupul
recunoate partea sa din modificarea respectiv, i o prezint n situaia rezultatului global i/sau n
situaia modificrilor capitalurilor proprii. Grupul recunoate dividendul de la o entitate asociat la
momentul stabilirii dreptului de a primi dividende i prezint separat (nota 21) partea din rezultatele
operaiunilor entitii asociate corespunztoare dividendului primit.
Atunci cnd o companie din cadrul Grupului are tranzacii cu o entitate asociat, profiturile i
pierderile nerealizate sunt eliminate n msura interesului Grupului n entitatea asociat.
95
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
2. CONSOLIDARE (continuare)
participaie, sau au fost achiziionate pentru scopul asociaiei, fr nfiinarea unei companii, a unui
parteneriat sau a altei entiti.
n cazul n care Grupul desfoar activiti prin intermediul ACC-urilor, Grupul recunoate n
situaiile financiare partea sa din activele controlate n comun i datoriile pe care le are n comun,
partea sa din datoriile constituite mpreun cu ceilali asociai n legtur cu asociaia n participaie,
veniturile din vnzarea sau utilizarea prii sale din rezultatul asociaiei n participaie, mpreun cu
partea sa din cheltuielile efectuate de asociaia n participaie i orice cheltuial efectuat n legtur
cu interesul su n asociaia n participaie i o parte din producia generat de activele controlate n
comun. Grupul combin, element cu element, partea lui din activele controlate n comun i datoriile
recunoscute n comun, precum i partea lui din veniturile i cheltuielile generate de activele
controlate n comun cu elemente similare n propriile situaii financiare consolidate.
96
97
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
98
Fond comercial
nelimitat
Software
3-5
8 - 30
10 - 20
25 - 40
20
5 - 20
20 - 50
10 - 20
5 - 10
n vederea aplicrii metodei contabile de amortizare pe baza unitilor de producie, Grupul a mprit
zonele n care opereaz n aptesprezece regiuni (treisprezece regiuni aparinnd societii-mam
i patru regiuni aparinnd filialelor din Kazahstan). Rata de amortizare este calculat pentru fiecare
regiune, pe baza cantitilor extrase i a rezervelor dovedite sau a rezervelor dovedite dezvoltate, dup
caz.
Activitile de explorare i evaluare capitalizate nu sunt n general amortizate ct timp sunt aferente unor
rezerve nedovedite, dar sunt testate pentru depreciere. O dat ce rezervele sunt dovedite i viabile din
punct de vedere comercial, activele aferente sunt reclasificate n imobilizri corporale i sunt amortizate
din momentul n care ncepe producia. Costurile de explorare i dezvoltare capitalizate i echipamentele
aferente sunt n general amortizate pe baza rezervelor dovedite i dezvoltate/rezervelor dovedite
totale, aplicnd metoda unitilor de producie; doar drepturile de explorare capitalizate i rezervele
achiziionate sunt amortizate pe baza rezervelor dovedite totale.
Un element al imobilizrilor corporale i orice parte semnificativ recunoscut iniial sunt derecunoscute
n momentul cedrii sau atunci cnd nu se mai ateapt beneficii economice viitoare din utilizarea
sau vnzarea lui. Orice ctig sau pierdere din derecunoaterea activului (calculat() ca diferen ntre
ncasrile nete din vnzare i valoarea contabil net a activului) este inclus() n situaia veniturilor i
cheltuielilor la momentul derecunoaterii.
n cadrul metodei contabile de recunoatere pe baz de succes, activele individuale aferente activitilor
de producie iei i gaze i alte active sunt alocate unor centre de cost (cmpuri, blocuri, regiuni),
care stau la baza amortizrii i a testelor de depreciere. n cazul n care sonde separate sau alte active,
aparinnd aceleiai zone cu rezerve dovedite, sunt abandonate, amortizarea cumulat a unui activ
99
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
100
h) Instrumente financiare
Cumprrile sau vnzrile de active financiare care necesit livrarea activelor ntr-un interval de
timp stabilit n general n pia prin regulamente sau convenii sunt recunoscute la data decontrii,
respectiv la data la care contractul este executat prin livrarea activelor care fac obiectul contractului.
Derivativele sunt recunoscute/derecunoscute pe baza datei de tranzacionare, respectiv data la care
Grupul i asum obligaia de a cumpra sau de a vinde activul.
Clasificarea instrumentelor financiare la data recunoaterii iniiale depinde de scopul pentru care
au fost achiziionate i de caracteristicile lor. Toate instrumentele financiare sunt msurate iniial la
valoarea lor just plus, n cazul activelor i datoriilor financiare nerecunoscute la valoarea just prin
situaia veniturilor i cheltuielilor, orice costuri marginale direct atribuibile achiziiei sau emisiunii.
Activele financiare ale Grupului cuprind creane comerciale i alte creane, numerar i echivalente
de numerar, instrumente financiare derivate i investiii disponibile pentru vnzare.
Dup evaluarea iniial, creanele comerciale i alte creane sunt evaluate ulterior la costul
amortizat, utiliznd metoda ratei efective de dobnd, mai puin ajustrile pentru depreciere.
Dup evaluarea iniial, activele financiare disponibile pentru vnzare sunt recunoscute la valoarea
just. Modificrile valorii lor juste nu sunt ns recunoscute ca venituri sau cheltuieli, ci sunt
incluse direct n situaia rezultatului global. Pierderile generate de deprecierea acestor investiii
sunt recunoscute n situaia veniturilor i cheltuielilor i eliminate din rezerva aferent activelor
financiare disponibile pentru vnzare.
101
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Pentru contractele de acoperire mpotriva riscurilor de trezorerie, partea eficient a modificrilor valorii
juste este recunoscut direct n situaia rezultatului global, n timp ce partea ineficient este recunoscut
imediat n situaia veniturilor i cheltuielilor. Sumele nregistrate n situaia rezultatului global sunt
transferate n profitul sau pierderea perioadelor cnd elementul care este supus riscului este recunoscut
n situaia veniturilor i cheltuielilor. Totui, atunci cnd tranzacia previzionat care este acoperit
mpotriva riscurilor rezult n recunoaterea unui activ nefinanciar sau a unei datorii nefinanciare,
ctigurile i pierderile nregistrate anterior n situaia rezultatului global sunt transferate din situaia
rezultatului global i incluse n valoarea iniial a activului sau datoriei respective.
Contabilitatea de acoperire mpotriva riscurilor nu se mai aplic din momentul n care instrumentul de
acoperire mpotriva riscurilor expir sau este vndut, a ajuns la maturitate sau a fost exercitat, sau nu se
mai calific pentru contabilitatea de acoperire mpotriva riscurilor. Atunci cnd o tranzacie planificat nu
mai este ateptat a se produce, ctigurile sau pierderile acumulate n situaia rezultatului global pn
la acea dat sunt imediat transferate n situaia veniturilor i cheltuielilor.
102
i) Costurile ndatorrii
Costurile ndatorrii care sunt direct atribuibile achiziiei, construciei sau produciei unui activ cu
ciclu lung de producie se capitalizeaz pn n momentul n care activul este pregtit n vederea
utilizrii prestabilite sau vnzrii. Costurile ndatorrii cuprind dobnzile aferente mprumuturilor
bancare pe termen scurt i lung, amortizarea costurilor auxiliare efectuate n legtur cu contractarea
mprumuturilor i diferenele de curs valutar generate de mprumuturile n valut, n msura n
103
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
j) Stocuri
Stocurile sunt prezentate la valoarea cea mai mic dintre cost i valoarea realizabil net. Valoarea
realizabil net este estimat pe baza preului de vnzare aferent activitii normale mai puin costurile
estimate pentru finalizare i pentru vnzare.
Costul de producie al ieiului, gazelor naturale i al produselor petroliere din rafinare este calculat
pe baza mediei ponderate i cuprinde toate costurile efectuate n cursul normal al activitii, pentru
aducerea fiecrui produs la locaia i condiia prezente, inclusiv proporia adecvat de amortizare i
depreciere i costurile fixe bazate pe capacitatea normal de producie.
Pentru stocurile deteriorate sau cu micare lent se constituie ajustri de depreciere pe baza estimrilor
managementului.
k) Provizioane
Provizioanele se constituie pentru obligaiile curente (legale sau implicite) fa de teri, generate de
un eveniment anterior, atunci cnd este probabil ca o ieire de resurse care ncorporeaz beneficii
economice s fie necesar pentru a onora obligaiile respective, iar suma necesar pentru stingerea
obligaiilor poate fi estimat n mod credibil. Provizioanele pentru obligaii individuale sunt constituite
la o valoare egal cu cea mai bun estimare a sumelor necesare pentru stingerea obligaiilor. Acolo
unde efectul valorii n timp a banilor este semnificativ, provizioanele se actualizeaz utiliznd o rat de
actualizare nainte de impozitare care reflect, dup caz, riscurile specifice datoriei. n cazul n care se
efectueaz actualizarea provizioanelor, creterea valorii provizioanelor datorat trecerii timpului este
recunoscut drept cheltuial financiar.
Dezafectarea activelor aferente activitilor de producie de petrol i gaze const n:
sigilarea i abandonarea sondelor;
curarea batalelor;
demontarea echipamentului de subsol i a facilitilor de producie;
recondiionarea zonelor de producie n conformitate cu cerinele licenelor i ale legislaiei n vigoare.
Activitile de baz ale Grupului genereaz obligaii cu privire la demontarea i mutarea activelor,
precum i obligaii cu privire la remedierea solului. Aceste obligaii de dezafectare i restaurare prezint
valori semnificative n principal pentru segmentul E&P (ex. sonde de petrol i gaz, echipamente de
suprafa). De aceea, aceste obligaii sunt prezentate ca un element distinct. La momentul apariiei
obligaiei, aceasta se provizioneaz integral prin recunoaterea unei datorii egal cu valoarea actualizat
a cheltuielilor viitoare de dezafectare i restaurare. Concomitent, pentru activul la care se refer
provizionul de dezafectare se capitalizeaz o sum echivalent. Valoarea obligaiei se calculeaz pe baza
104
105
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
106
107
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
o) Comparative
Anumite informaii comparative legate de situaia consolidat a fluxurilor de trezorerie pentru anul
precedent au fost reclasificate deoarece, ncepnd cu anul 2013, dobnzile primite, dobnzile pltite
i impozitul pe profit pltit au fost prezentate n cadrul surselor de finanare.
Analiza de senzitivitate a valutei inclus n nota 34 a fost detaliat, n scopul de a prezenta separat
impactul asupra elementelor situaiei rezultatului global, iar cifrele comparative au fost modificate
corespunztor.
108
4. TRANZACII N VALUT
i) Companii din cadrul Grupului
Situaiile financiare consolidate sunt prezentate n RON, care este moneda funcional a OMV Petrom
S.A. Fiecare entitate din Grupul Petrom determin moneda funcional proprie, iar elementele incluse
n situaiile financiare sunt evaluate utiliznd moneda funcional respectiv. Moneda funcional
a operaiunilor din strintate este n general moneda lor local (i anume RON pentru majoritatea
operaiunilor Grupului), cu excepia entitilor din Kazahstan care utilizeaz USD drept moned
funcional.
Atunci cnd moneda funcional difer de moneda naional, activele monetare sunt evaluate folosind
cursul de nchidere, iar activele nemonetare utiliznd cursul de schimb n vigoare la data tranzaciilor.
Atunci cnd moneda funcional difer de moneda de prezentare a Grupului Petrom, situaiile
financiare sunt convertite utiliznd metoda cursului de nchidere. Diferenele care rezult ntre
elementele bilaniere evaluate la cursul de nchidere i cursul istoric sunt prezentate ca un element
separat direct n situaia consolidat a rezultatului global (diferene de curs valutar). Veniturile i
cheltuielile sunt convertite utiliznd cursul mediu de schimb al perioadei. Diferenele care rezult din
utilizarea cursului mediu de schimb i nu a cursului de nchidere sunt de asemenea incluse direct
ca alte elemente ale rezultatului global. La vnzarea unei operaiuni din strintate, componenta
rezultatului global aferent conversiei respectivei operaiuni din strintate este recunoscut n situaia
veniturilor i cheltuielilor.
Cursurile de schimb utilizate pentru evaluare au fost dup cum urmeaz:
Curs de
schimb la 31
decembrie 2012
Curs de schimb
mediu pentru anul
2012
Curs de schimb
la 31 decembrie
2013
Curs de schimb
mediu pentru anul
2013
3,3575
3,4704
3,2551
3,3279
Euro (EUR)
4,4287
4,4573
4,4847
4,4186
0,2769
0,2863
0,2496
0,2646
0,0390
0,0394
0,0391
0,0391
2,2644
2,2790
2,2930
2,2592
Cursuri de schimb
109
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
5. IMOBILIZRI NECORPORALE
Concesiuni, licene,
i alte imobilizri
necorporale
Active aferente
rezervelor
nedovedite
Total
1.813,76
795,69
2.609,45
0,13
0,13
(0,54)
(0,54)
Intrri
24,92
119,89
144,81
7,68
(29,40)
(21,72)
Ieiri
(4,85)
(103,23)
(108,08)
(4,39)
(4,39)
1.836,71
782,95
2.619,66
1.268,69
374,25
1.642,94
0,07
0,07
(0,07)
(0,07)
Amortizare
177,57
177,57
COST
Sold la 1 ianuarie 2013
Diferene de curs
Depreciere
Ieiri
Reluri de depreciere
7,73
93,71
101,44
(4,63)
(102,97)
(107,60)
(6,53)
(6,53)
(2,89)
(2,89)
1.446,47
358,46
1.804,93
La 1 ianuarie 2013
545,07
421,44
966,51
La 31 decembrie 2013
390,24
424,49
814,73
110
6. IMOBILIZRI CORPORALE
Terenuri, drepturi
referitoare la
terenuri i cldiri,
inclusiv cldiri pe
terenurile terilor
Active
aferente
produciei
de iei i
gaze
Instalaii
tehnice i
maini
Alte
instalaii,
utilaje i
mobilier
Investiii
n curs
Avansuri
Total
4.596,12
26.788,74
7.947,04
893,54
3,00
(85,31)
(1,38)
(7,79)
1.213,23
63,59
41.502,26
(1,30)
(0,09)
(92,87)
COST
Sold la 1 ianuarie 2013
Diferene de curs
Modificri n structura Grupului
(59,97)
(4,92)
(64,89)
Intrri **
45,41
3.952,07
360,00
26,03
785,05
94,96
5.263,52
Transferuri *
12,76
143,88
611,88
43,77
(714,39)
(76,18)
21,72
15,52
(3,22)
(1,48)
10,82
(51,24)
(445,24)
(80,23)
(35,65)
(83,41)
(695,77)
4.621,57
30.354,14
8.774,12
918,42
1.194,26
82,28
45.944,79
1.221,52
8.522,18
2.602,47
513,99
129,43
0,08
12.989,67
(0,54)
(48,24)
(0,66)
(5,18)
(0,19)
(54,81)
AMORTIZARE I DEPRECIERE
CUMULATE
Sold la 1 ianuarie 2013
Diferene de curs
(59,97)
(1,18)
(61,15)
Amortizare
196,64
1.757,42
611,47
80,80
2.646,33
Depreciere
33,51
345,27
47,56
3,68
11,66
441,68
0,57
(17,55)
7,72
9,27
(0,01)
Transferuri *
Transferuri la / (din) active
deinute pentru vnzare
(27,90)
(2,41)
(0,81)
(31,12)
Ieiri
(37,69)
(408,96)
(76,61)
(32,89)
(83,27)
(639,42)
Reluri de depreciere
(1,15)
(0,01)
(4,61)
(5,77)
1.384,96
10.150,12
3.129,57
568,85
51,83
0,08
15.285,41
La 1 ianuarie 2013
3.374,60
18.266,56
5.344,57
379,55
1.083,80
63,51
28.512,59
La 31 decembrie 2013
3.236,61
20.204,02
5.644,55
349,57
1.142,43
82,20
30.659,38
Imobilizrile corporale includ mijloace fixe achiziionate prin leasing financiar cu o valoare contabil
net de 292,85 milioane RON la 31 decembrie 2013 (2012: 135,31 milioane RON).
n cursul anului 2013, Grupul a capitalizat n valoarea imobilizrilor corporale i necorporale ale OMV
Petrom S.A. costurile ndatorrii aferente anului curent n sum de 0,67 milioane RON (31 decembrie
2012: 81,27 milioane RON). Grupul a ncetat s capitalizeze costurile ndatorrii n cursul anului 2013,
ca urmarea a finalizrii proiectelor eligibile pentru capitalizare. Suplimentar, cheltuielile capitalizate
111
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Entiti asociate
3,27
-
112
39,44
42,71
Termen de lichiditate
31 decembrie 2013
Investiii
Sume recuperabile de la statul romn
Alte active financiare
Total
sub 1 an
peste 1 an
5,03
5,03
2.249,88
180,44
2.069,44
191,21
122,23
68,98
302,67
2.143,45
2.446,12
Termen de lichiditate
Investiii
Sume recuperabile de la statul romn
Alte active financiare
Total
31 decembrie 2012
sub 1 an
peste 1 an
4,93
4,93
2.288,33
2.288,33
162,90
98,93
63,97
2.456,16
98,93
2.357,23
Investiii
Poziia Investiii cuprinde toate investiiile n companiile care nu au fost consolidate, ntruct
Grupul nu deine controlul sau nu exercit o influen semnificativ asupra lor, sau pentru c au
fost considerate avnd o importan redus pentru Grup. Aceste active financiare sunt contabilizate
conform metodei costului amortizat.
Sume recuperabile de la statul romn
Conform contractului de privatizare, OMV Petrom S.A. are obligaia de a nchide sondele care sunt
abandonate i care urmeaz s fie scoase din funciune. Aceste cheltuieli vor fi recuperate de la
statul romn, ntruct acestea se refer la activiti de explorare i producie (E&P) efectuate naintea
procesului de privatizare a OMV Petrom S.A. n 2004. Ca urmare, OMV Petrom S.A. a nregistrat
datorii estimate cu dezafectarea i respectiv creane de la statul romn avnd o valoare prezent net
de 1.895,73 milioane RON la 31 decembrie 2013 (la 31 decembrie 2012: 1.956,22 milioane RON). De
asemenea, OMV Petrom S.A. a nregistrat creane de la statul romn referitoare la obligaiile de mediu
n E&P, R&M i Doljchim avnd o valoare prezent net de 354,15 milioane RON (la 31 decembrie 2012:
332,11 milioane RON) ntruct acestea existau naintea procesului de privatizare a OMV Petrom S.A.
c) Ajustri de depreciere
Ajustrile de depreciere aferente investiiilor la data de 31 decembrie 2013 sunt n sum de 13,96
milioane RON (2012: aceeai sum). n cursul anului 2013 nu s-au produs modificri.
113
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Total
177,20
429,63
606,83
Creteri / (reluri)
35,82
34,79
70,61
Utilizri
(8,68)
(8,68)
(4,17)
(0,09)
(4,26)
200,17
464,33
664,50
1 ianuarie 2013
31 decembrie 2013
Valoarea brut a creanelor comerciale depreciate la 31 decembrie 2013 este de 220,25 milioane
RON (2012: 194,11 milioane RON) pentru creane comerciale i 476,81 milioane RON la 31 decembrie
2013 (2012: 462,91 milioane RON) pentru alte active financiare.
d) Vechimea creanelor comerciale i a altor active financiare care i-au depit termenul, dar nu au
fost ajustate pentru depreciere, se prezint astfel:
Creane comerciale
Pn la 60 de zile restante
31 decembrie 2013
251,23
121,25
9,55
2,82
7,34
8,30
268,12
132,37
Total
Alte active financiare
114
31 decembrie 2012
31 decembrie 2012
31 decembrie 2013
Pn la 60 de zile restante
0,28
0,24
0,04
0,04
0,04
Total
0,36
0,28
9. ALTE ACTIVE
Valoarea contabil a altor active a fost dup cum urmeaz:
Termen de lichiditate
31 decembrie 2013
sub 1 an
peste 1 an
Cheltuieli n avans
40,80
40,57
0,23
30,97
30,97
Alte active
265,24
243,13
22,11
Total
337,01
314,67
22,34
Termen de lichiditate
31 decembrie 2012
sub 1 an
peste 1 an
Cheltuieli n avans
54,08
42,05
12,03
28,67
28,67
Alte active
162,79
140,10
22,69
Total
245,54
210,82
34,72
Creterea poziiei Alte active la 31 decembrie 2013 se datoreaz n principal taxei pe valoarea adugat.
10. STOCURI
iei
Gaze naturale
Alte materii prime
Producia n curs de execuie
Produse finite
Avansuri pentru cumprri de stocuri
Total
31 decembrie 2012
31 decembrie 2013
365,29
358,13
96,16
57,32
397,35
253,72
135,58
117,91
1.247,93
1.198,39
8,23
10,82
2.250,54
1.996,29
Costul materialelor i bunurilor consumate n cursul anului 2013 (folosite n producie sau revndute) este
de 7.958,41 milioane RON (2012: 10.460,98 milioane RON).
115
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
31 decembrie 2013
108,96
27,70
Terenuri i construcii
Instalaii tehnice i maini
Imobilizri necorporale
Alte active
Creane privind impozitul pe profit amnat (nota 17)
Active deinute pentru vnzare
29,16
3,01
1,10
1,78
32,13
1,74
1,59
1,64
172,94
35,87
Provizioane
26,54
0,09
Datorii
61,95
0,02
2,89
91,38
0,11
n anul 2013, principalele active i datorii deinute pentru vnzare se refer la urmtoarele filiale din
segmentul R&M: OMV Bulgaria OOD i OMV Srbija DOO, pentru vnzarea estimat a mai multor
staii de alimentare i parcele de teren.
n cursul anului 2013, OMV Petrom S.A. i filialele Raiffeisen Evolution au ncheiat un acord de
reziliere a contractului de vnzare-cumprare semnat anterior pentru terenuri n Bucureti. Prin
urmare, activele au fost transferate napoi n imobilizri corporale, n categoria Terenuri.
n anul 2012, activele i datoriile deinute pentru vnzare constau n principal din parcele de teren
deinute de OMV Petrom S.A. i active i datorii ale filialei Petrom LPG S.A.
116
117
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
13. PROVIZIOANE
1 ianuarie 2013
Beneficii de
pensionare i alte
obligaii similare
Dezafectare
i restaurare
Alte
provizioane
Total
241,33
6.228,04
1.493,21
7.962,58
361,94
848,33
1.210,27
241,33
5.866,10
644,88
6.752,31
(3,15)
(0,01)
(3,16)
(3,67)
(3,67)
Diferene de curs
Modificri n structura Grupului
Datorii aferente activelor deinute
pentru vnzare
Utilizri
Constituiri / (reversri)
31 decembrie 2013
0,01
0,01
(16,98)
(199,36)
(628,39)
(844,73)
83,27
122,71
18,71
224,69
303,95
6.148,24
883,53
7.335,72
370,11
281,73
651,84
303,95
5.778,13
601,80
6.683,88
118
2013
Sold la 1 ianuarie
6.222,22
6.228,04
Diferene de curs
0,72
(3,15)
(256,04)
(251,12)
433,66
373,83
(172,52)
(199,36)
Sold la 31 decembrie
6.228,04
6.148,24
Revizuirea estimrilor impacteaz fie activele care urmeaz s fie dezafectate, fie creana asupra
statului romn aferent. Efectul de actualizare n timp este prezentat n situaia consolidat a
veniturilor i cheltuielilor pe linia de cheltuieli cu dobnzile (dup cum este prezentat n nota 22),
net de efectul de actualizare n timp a creanei aferente asupra statului. Efectul modificrii ratei de
actualizare sau a perioadei estimate pentru recuperarea creanelor de la stat (care sunt suplimentare
fa de modificarea ratelor de actualizare sau a perioadei estimate pentru costurile de dezafectare)
este prezentat n situaia veniturilor i cheltuielilor, pe linia de cheltuieli cu dobnzile sau venituri din
dobnzi.
Alte provizioane se prezint dup cum urmeaz:
31 decembrie 2013
Provizioane de mediu
Alte provizioane legate de personal
Total
sub 1 an
peste 1 an
173,38
52,40
120,98
65,92
65,92
453,75
78,10
375,65
Alte provizioane
190,48
85,31
105,17
Total
883,53
281,73
601,80
Total
sub 1 an
peste 1 an
31 decembrie 2012
Provizioane de mediu
232,12
117,47
114,65
141,65
141,65
507,83
95,39
412,44
Alte provizioane
611,61
493,82
117,79
1.493,21
848,33
644,88
Total
119
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
120
Creditor
31 decembrie
2012
31 decembrie
2013
411,20
95,07
22,14
84,36
85,42
0,02
0,63
13,11
9,38
Creditor
(6,19)
(1,46)
524,64
189,04
31 decembrie
2012
31 decembrie
2013
916,74
564,18
44,29
773,97
698,33
(17,95)
(8,78)
1.717,05
1.253,73
2.241,69
1.442,77
(a) n 2009, OMV Petrom S.A. a semnat dou contracte de mprumut cu Banca European pentru
Reconstrucie i Dezvoltare:
(i) Un mprumut fr constituire de garanii cu o limit de 200,00 milioane EUR, pentru construirea
centralei electrice de la Brazi. Contractul a fost semnat la data de 8 mai 2009 i scadena final este
10 noiembrie 2020. La 31 decembrie 2013 suma datorat este de 659,25 milioane RON (echivalentul
a 147,00 milioane EUR) (2012: 744,90 milioane RON, echivalentul a 168,20 milioane EUR).
(ii) Un mprumut fr constituire de garanii cu o limit de 275,00 milioane EUR, pentru finanarea
unui program de proiecte de mediu n cadrul unor activiti diverse (explorare i producie,
rafinare, distribuie), semnat la 31 martie 2009, cu scadena la 16 noiembrie 2015 (pentru suma
maxim de 150,00 milioane EUR) i la 15 noiembrie 2013 (pentru restul sumei de 125,00 milioane
EUR). Tragerile la 31 decembrie 2012 n sum de 583,04 milioane RON (echivalentul a 131,65
milioane EUR) au fost rambursate integral n cursul anului 2013.
(b) Pentru finanarea programului de mediu, OMV Petrom S.A. a semnat un contract de mprumut
paralel cu Banca pentru Comer i Dezvoltare a Mrii Negre, cu o limit de 25,00 milioane EUR.
Contractul a fost semnat la 27 aprilie 2009 i scadena final este 15 noiembrie 2015. Suma datorat
in valoare de 66,43 milioane RON (echivalentul a 15,00 milioane EUR) la 31 decembrie 2012 a fost
rambursat integral n cursul anului 2013.
121
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
122
123
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
124
sub 1 an
peste 1 an
297,74
36,62
261,12
310,41
282,25
28,16
Total
608,15
318,87
289,28
31 decembrie 2012
sub 1 an
peste 1 an
135,52
16,60
118,92
393,62
344,25
49,37
Total
529,14
360,85
168,29
31 decembrie 2013
24,65
51,88
93,32
161,63
88,05
202,93
206,02
416,44
(70,50)
(118,70)
135,52
297,74
16,60
36,62
70,32
119,04
48,60
142,08
135,52
297,74
125
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
1 - 5 ani
> 5 ani
Total
224,96
812,33
560,63
1.597,92
2.958,26
2.958,26
334,14
189,71
203,00
726,85
3.517,36
1.002,04
763,63
5.283,03
31 decembrie 2013
mprumuturi purttoare de dobnzi
Datorii comerciale
Alte datorii financiare
Total
31 decembrie 2012
< 1 an
1 - 5 ani
> 5 ani
Total
578,37
1.148,05
749,27
2.475,69
Datorii comerciale
Alte datorii financiare
Total
2.880,08
2.880,08
368,90
141,32
89,42
599,64
3.827,35
1.289,37
838,69
5.955,41
sub 1 an
peste 1 an
114,08
114,08
Datorii fiscale
587,11
587,11
42,10
42,10
Alte datorii
47,08
47,08
Total
790,37
sub 1 an
peste 1 an
107,83
107,83
Datorii fiscale
536,62
536,62
20,56
20,56
Alte datorii
99,95
99,95
764,96
764,96
Total
126
790,37
31 decembrie 2012
31 decembrie 2013
Datorii privind
impozitul
amnat
209,37
209,37
398,78
Imobilizri financiare
85,09
85,09
8,96
Stocuri
50,92
50,92
1,30
76,42
41,99
34,43
0,13
10,15
48,63
48,63
781,80
781,80
24,10
24,10
0,97
Rezerve neimpozitate
Provizioane pentru beneficii de pensionare i pli
compensatorii
Alte provizioane
Datorii
Pierdere fiscal reportat
Total
52,18
52,18
1.328,51
41,99
1.286,52
420,29
(409,24)
(409,24)
877,28
11,05
1,64
1,64
878,92
11,05
Datorii privind
impozitul
amnat
31 decembrie 2012
187,72
187,72
392,55
Imobilizri financiare
92,90
92,90
6,70
Stocuri
59,35
59,35
1,73
80,98
42,41
38,57
0,16
14,72
Rezerve neimpozitate
Provizioane pentru beneficii de pensionare i pli
compensatorii
Alte provizioane
Datorii
Pierdere fiscal reportat
Total
38,61
38,61
779,20
779,20
9,74
9,74
0,52
68,21
68,21
1.316,71
42,41
1.274,30
416,38
(408,14)
(408,14)
866,16
8,24
1,59
2,89
867,75
11,13
1,59
127
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
2013
2013
15,91
2014
1,76
3,26
2015
7,62
10,21
2016
13,58
3,75
2017
102,36
248,14
65,46
Dup 2018
Total
196,00
389,37
278,68
31 decembrie 2013
85,98
64,45
39,65
45,94
3,42
12,30
57,53
175,57
186,58
298,26
Creterea altor venituri din exploatare n 2013 se datoreaz n principal daunelor interese primite
n relaie cu rezilierea unor contracte de vnzare de terenuri (a se vedea nota 11) i veniturilor din
despgubiri din asigurri, n special n divizia de Energie.
31 decembrie 2013
110,35
74,36
114,03
44,44
(31,36)
7,53
845,39
561,01
1.038,41
687,34
Total
Poziia Alte cheltuieli de exploatare include suma de 15,81 milioane RON (2012: 68,69 milioane
RON) reprezentnd cheltuieli de restructurare i suma de 63,53 milioane RON reprezentnd
revizuirea provizionului de pensionare (2012: 49,51 milioane RON). n 2012, poziia Alte cheltuieli de
exploatare cuprinde i o ajustare de depreciere n valoare de 116,60 milioane RON, aferent unui
litigiu n Kazahstan pentru recuperare de creane.
128
Cheltuieli cu salariile
Alte cheltuieli cu personalul
Total cheltuieli cu personalul
31 decembrie 2012
31 decembrie 2013
1.958,90
2.013,14
253,18
167,94
2.212,08
2.181,08
Cheltuielile cu personalul de mai sus includ i suma de 328,20 milioane RON, reprezentnd
contribuia Grupului la fondul de pensii de stat pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2013 (2012:
309,09 milioane RON).
Amortizarea i ajustrile pentru deprecierea imobilizrilor corporale i necorporale se prezint astfel:
Amortizare
Ajustri nete pentru deprecierea activelor
corporale i necorporale
Total amortizare i depreciere
31 decembrie 2012
31 decembrie 2013
2.608,15
2.823,90
244,07
530,82
2.852,22
3.354,72
Pierderile nete din ajustrile de depreciere a imobilizrilor corporale i necorporale nregistrate n anul
2013 se refer la segmentul E&P n valoare de 444,02 milioane RON (incluznd n principal ajustrile de
depreciere pentru activele nlocuite i pentru sondele de explorare fr succes din Romnia), segmentul
G&P, n valoare de 43,69 milioane RON (n principal legate de activele Petrom Distribuie Gaze SRL),
segmentul R&M, n valoare de 42,82 milioane RON (n principal legate de deprecierea activelor din
Marketing), i de asemenea la segmentul Corporativ & Altele, n valoare de 0,29 milioane RON.
Pierderile nete din ajustrile de depreciere a imobilizrilor corporale i necorporale nregistrate n anul
2012 se refer la segmentul E&P, n valoare de 157,54 milioane RON (incluznd ajustrile de depreciere
pentru sondele de explorare fr succes n Romnia i alte proiecte), segmentul R&M, n valoare de
84,79 milioane RON (include n principal ajustarea de depreciere a activelor aferente activitii de
distribuie din filiala Petrom Moldova), i de asemenea la alte segmente, n valoare de 1,74 milioane
RON.
n situaia consolidat a veniturilor i cheltuielilor, pierderile din ajustrile de depreciere sunt incluse n
principal n categoria cheltuielilor de explorare, n sum de 93,72 milioane RON (2012: 51,37 milioane
RON), n costul vnzrilor, n sum de 367,64 milioane RON (2012: 138,02 milioane RON) i n cadrul
cheltuielilor de distribuie, n sum de 81,76 milioane RON (2012: 48,15 milioane RON). Aceste pierderi
din ajustrile de depreciere sunt prezentate nete de relurile de depreciere n sum de 12,30 milioane
RON (2012: 3,42 milioane RON).
Cheltuielile cu chiriile incluse n situaia consolidat a veniturilor i cheltuielilor pentru exerciiul
financiar ncheiat la 31 decembrie 2013 sunt n sum de 225,72 milioane RON (2012: 234,31 milioane
RON).
129
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
31 decembrie 2013
(1,47)
3,27
3,65
1,13
2,18
4,40
31 decembrie
2013
20,05
48,45
18,81
33,87
21,00
123,58
59,86
205,90
(314,68)
(78,97)
(14,22)
(15,59)
(282,61)
(258,58)
Cheltuieli cu dobnzile
Cheltuieli cu dobnzile
(214,08)
(7,06)
(825,59)
(360,20)
(765,73)
(154,30)
n anul 2012, n categoria cheltuielilor cu dobnzile sunt incluse elemente speciale de natura
cheltuielilor n valoare de 209,03 milioane RON, reprezentnd dobnzi de ntrziere pretinse de ctre
autoritile fiscale conform rezultatelor preliminare ale controlului fiscal de fond aferent anilor 2009
i 2010 n OMV Petrom S.A.
130
31 decembrie
2013
99,67
72,60
Venituri financiare
Ctiguri din diferene de curs aferente activitilor financiare
Venituri aferente investiiilor i activelor financiare
Total venituri financiare
1,45
1,86
101,12
74,46
(126,60)
(124,69)
Cheltuieli financiare
Pierderi din diferene de curs aferente activitilor financiare
Alte cheltuieli financiare
(46,71)
(59,13)
(173,31)
(183,82)
(72,19)
(109,36)
31 decembrie 2013
963,76
896,95
(83,60)
(22,39)
880,16
874,56
2013
795,51
856,62
856,62
867,87
61,11
11,25
(24,30)
1,81
(11,14)
83,60
22,39
4.826,26
5.698,60
16,00%
16,00%
772,20
911,78
(15,96)
(31,06)
756,24
880,72
123,92
(6,16)
880,16
874,56
131
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
31 decembrie 2013
3.953,31
4.820,85
56.643.903.559
56.643.903.559
0,0698
0,0851
Rezultatul pe aciune de baz i cel diluat au aceeai valoare datorit faptului c nu exist elemente cu
efect diluant asupra rezultatului.
La Adunarea General a Acionarilor din data de 22 aprilie 2013, acionarii OMV Petrom S.A. au
aprobat distribuia dividendelor pentru anul financiar 2012, n sum de 1.586,03 milioane RON,
rezultnd un dividend pe aciune de 0,028 RON.
132
Explorare &
Producie
Gaze &
Energie
Rafinare &
Marketing
Corporativ
& Altele
Total
Consolidat
Consolidat
total
12.112,56
435,56
180,65
553,25
13.282,02
(13.282,02)
1.107,85
3.879,91
19.127,63
69,83
24.185,22
24.185,22
13.220,41
4.315,47
19.308,28
623,08
37.467,24
(13.282,02)
24.185,22
5.528,61
112,43
385,53
(97,25)
5.929,32
28,54
5.957,86
22.296,95
2.948,54
5.491,25
737,37
31.474,11
31.474,11
Investiii n imobilizri
corporale i necorporale
4.502,71
18,32
827,84
59,46
5.408,33
5.408,33
Amortizare
2.045,27
167,96
529,31
81,36
2.823,90
2.823,90
444,02
43,69
42,82
0,29
530,82
530,82
Total active *
Romnia
Restul ECE
Restul
lumii
Consolidat
Consolidat
total
18.963,51
4.221,53
1.000,18
24.185,22
Total active *
29.362,84
839,41
1.271,86
31.474,11
5.123,17
23,65
261,51
5.408,33
133
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Explorare &
Producie
Gaze &
Energie
Total
Consolidat
Consolidat
total
12.071,98
446,63
162,36
561,49
13.242,46
(13.242,46)
919,94
3.696,19
21.587,19
54,81
26.258,13
26.258,13
12.991,92
4.142,82
21.749,55
616,30
39.500,59
(13.242,46)
26.258,13
5.466,57
359,80
137,52
(116,52)
5.847,37
(185,37)
5.662,00
20.364,83
3.146,14
5.277,72
690,41
29.479,10
29.479,10
Investiii n imobilizri
corporale i necorporale
3.829,92
288,93
903,26
52,90
5.075,01
5.075,01
Amortizare
1.897,06
90,36
530,72
90,01
2.608,15
2.608,15
157,54
84,79
1,74
244,07
244,07
Total active *
Romnia
Restul ECE
Restul
lumii
Consolidat
Consolidat
total
20.534,35
4.485,17
1.238,61
26.258,13
Total active *
27.266,47
944,29
1.268,34
29.479,10
4.866,43
33,28
175,30
5.075,01
Vnzrile ctre teri efectuate n restul ECE (Europa Central i de Est) includ vnzrile efectuate n
Bulgaria, n sum de 2.937,71 milioane RON n 2012.
Cel mai important indicator de performan al Grupului este profitul nainte de dobnzi i impozitare
(EBIT). Pentru compilarea rezultatelor pe segmente, activitile avnd caracteristici similare au fost
agregate. Vnzrile ntre companiile din cadrul Grupului i alocrile costurilor de ctre societateamam sunt determinate n conformitate cu politicile interne ale Grupului. Managementul consider
c preurile de transfer ale bunurilor i serviciilor transferate ntre segmente corespund cu preurile
pieei.
134
31 decembrie 2013
22.255
20.393
20.508
19.016
1.747
1.377
Achiziii
Sold
datorii
512,53
39,69
110,43
45,51
52,76
10,31
OMV Aktiengesellschaft
35,60
5,51
31,74
21,70
30,76
1,03
21,42
0,25
Achiziie bitum
3,79
2,95
2,82
1,27
0,12
803,25
126,94
135
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Achiziii
Sold datorii
225,40
31,64
13,47
8,46
12,51
0,60
Servicii financiare
2,84
31,73
1,17
0,05
OMV Aktiengesellschaft
0,18
0,12
0,13
0,13
0,03
Servicii diverse
0,27
Servicii diverse
0,06
Total filiale
255,73
73,06
1.058,98
200,00
Natura tranzaciei
Venituri
Sold
creane
1.905,88
60,10
Vnzri propilen
313,64
47,03
59,03
12,42
9,27
2,88
7,89
0,67
OMV Aktiengesellschaft
3,54
3,12
2,68
0,27
0,31
0,06
0,06
Servicii diverse
0,01
Servicii diverse
136
0,01
2.302,31
126,56
Venituri
Sold
creane
5,72
0,70
Alte servicii
3,07
14,54
OMV Aktiengesellschaft
2,20
0,07
0,05
0,05
Servicii diverse
Total filiale
Total Petrom Group
0,01
11,05
15,36
2.313,36
141,91
n cursul anului 2012, Grupul a desfurat urmtoarele tranzacii cu prile afiliate (i a nregistrat
urmtoarele solduri la 31 decembrie 2012):
Natura tranzaciei
Achiziii
Sold datorii
957,61
0,16
505,53
38,08
87,68
24,68
69,35
26,05
OMV Aktiengesellschaft
29,85
7,00
29,41
12,59
Achiziie bitum
18,78
4,00
3,95
1,41
0,01
0,07
Congaz SA
Servicii diverse
0,02
0,07
0,06
Servicii financiare
0,01
1.703,79
112,58
137
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Achiziii
Sold datorii
340,42
34,25
Achiziie gaz
183,25
Servicii financiare
2,13
24,40
Delegare personal
10,11
4,48
11,14
0,44
7,42
1,42
18,44
1,00
1,34
1,30
0,11
EconGas GmbH
Achiziie gaz
Congaz SA
Servicii diverse
Servicii diverse
0,87
0,09
Servicii diverse
0,52
0,09
OMV Aktiengesellschaft
0,83
0,02
0,28
0,35
2,14
Servicii diverse
0,95
Total filiale
579,80
67,99
2.283,59
180,57
Natura tranzaciei
Venituri
Sold
creane
1.491,69
20,37
Vnzri propilen
232,57
34,83
44,74
8,64
28,00
4,59
6,75
1,62
OMV Aktiengesellschaft
3,76
4,24
2,43
0,62
0,20
0,06
Servicii diverse
0,06
1.810,20
74,97
138
Venituri
Sold
creane
Alte servicii
2,83
13,44
4,49
0,70
OMV Aktiengesellschaft
4,28
0,42
0,32
0,03
0,19
Servicii diverse
0,03
Total filiale
Total Grup Petrom
12,14
14,59
1.822,34
89,56
Societatea-mam principal
Aa cum s-a prezentat n nota 1, acionarul majoritar al OMV Petrom S.A. este OMV
Aktiengesellschaft, fiind societatea-mam principal a grupului, cu sediul n Austria. Majoritatea
aciunilor OMV Aktiengesellschaft sunt deinute de sterreichische Industrieholding AG (IAG
31,5%) i International Petroleum Investment Company (IPIC, Abu Dhabi 24,9%).
Remuneraia conducerii
Fiecare membru al Consiliului de Supraveghere este ndreptit s primeasc o sum net de 20.000
EUR pe an ca i remuneraie pentru serviciile aferente anului ncheiat la 31 decembrie 2013 (2012:
aceeai sum).
La 31 decembrie 2013 i 2012 nu sunt nregistrate mprumuturi sau avansuri acordate de Grup ctre
membrii Consiliului de Supraveghere.
La 31 decembrie 2013 i 2012 Grupul nu are nicio datorie privind plata pensiilor ctre fotii membrii
ai Consiliului de Supraveghere.
139
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Procentajul
de interes
Tratamentul Activitate
contabil al
consolidrii *
ara de
origine
Filiale (>50%)
Tasbulat Oil Corporation LLP
100,00%
FC
Kazahstan
100,00%
FC
Distribuie de combustibil
Moldova
100,00%
FC
Distribuie de combustibil
Romnia
100,00%
NC
Societate-mam
British Virgin
Islands
99,99%
FC
Romnia
99,99%
FC
Distribuie gaze
Romnia
99,99%
FC
Servicii medicale
Romnia
99,99%
FC
Servicii aeroportuare
Romnia
99,90%
FC
Distribuie de combustibil
Bulgaria
99,96%
FC
Distribuie de combustibil
Serbia
98,51%
NC
Distribuie de combustibil
Romnia
95,00%
FC
Kazahstan
95,00%
NC
Romnia
80,00%
NC
Romnia
50,00%
FC
Isle of Man
100,00%
FC
Austria
100,00%
FC
Alte servicii
Austria
99,99%
NC
Romnia
40,00%
NAE
Romnia
37,70%
NAE
Romnia
37,40%
NAE
Distribuie de combustibil
Romnia
Congaz S.A.
28,59%
EM
Romnia
20,00%
NAE
Romnia
Filial consolidat
Entitate asociat, punere n echivalen
Filial neconsolidat (companii nesemnificative din punctul de vedere al situaiilor financiare, att din punct de vedere
individual, ct i colectiv)
Alte investiii, nregistrate la costul de achiziie (entiti asociate, avnd o importan redus din punct de vedere al
activelor i profiturilor n cadrul situaiilor financiare consolidate).
Filialele neconsolidate au un volum foarte redus al activitii; vnzrile totale, profiturile/pierderile nete i capitalurile proprii ale
acestor companii reprezint mai puin de 1% din sumele totale consolidate.
140
b) Achiziia de filiale
n cursul anului 2013, Grupul a achiziionat de la OMV Exploration & Production Gmbh un procent
de 100% n dou companii noi: OMV Petrom Ukraine E&P GmbH i OMV Petrom Ukraine Finance
Services GmbH. OMV Petrom a pltit o sum total de 198,36 milioane RON (echivalentul a 44,52
milioane EUR), reprezentnd exact numerarul deinut de aceste companii la momentul achiziiei.
Prin urmare, la nivelul Grupului Petrom nu exist niciun impact net de ieire de numerar din aceste
achiziii.
n cursul anului 2013, OMV Petrom a pltit n numerar suma de 0,10 de milioane RON pentru
capitalul social al filialei nou create, neconsolidat, Solar Jiu S.R.L..
n cursul anului 2012, Grupul Petrom nu a achiziionat nicio companie.
c) Vnzarea de filiale
n cursul anului 2013, Grupul Petrom a vndut dou filiale: Petrom LPG S.A. din cadrul segmentului
R&M i Petrom Distribuie Gaze S.R.L. din cadrul segmentului G&E.
n cursul anului 2012, Grupul Petrom a vndut Korned LLP din cadrul segmentului E&P.
141
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
1,27
Imobilizri corporale
69,11
Stocuri
21,99
Creane comerciale
42,85
39,56
0,21
1,35
36,48
12,25
(1,24)
(7,70)
(49,07)
(0,26)
(34,31)
(3,46)
(0,09)
(1,90)
(4,24)
(11,38)
(5,53)
116,95
31 decembrie 2013
0,10
116,02
5,53
(116,95)
(12,88)
5,17
(2,08)
(0,93)
142
0,10
100,04
(36,48)
0,10
63,56
(9,82)
0,10
53,74
143
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Nivelul 2
Nivelul 3
Total
3,26
3,26
Total
3,26
3,26
Valoare just
Valoare contabil
Diferen
1.411,13
1.442,77
(31,64)
310,89
297,74
13,15
1.722,02
1.740,51
(18,49)
Valorile juste ale acestor datorii financiare au fost calculate prin actualizarea fluxurilor de numerar
viitoare utiliznd rate ale dobnzii n vigoare de la data raportrii, pentru datorii similare, cu scadene
similare.
La 31 decembrie 2012, nu au fost prezentate informaii numerice cu privire la valorile juste comparativ
cu valorile contabile pentru datoriile financiare, ntruct diferenele erau nesemnificative.
144
145
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
146
Datorii
31 decembrie 2013
31 decembrie 2012
31 decembrie 2013
Mii USD
562.544
616.894
57.076
26.720
Mii EUR
98.409
155.397
612.937
440.822
147
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
2012
2013
2012
2013
Profit / (pierdere)
33.909
42.379
(51.453)
(28.543)
16.638
16.638
2012
2013
2012
2013
Profit / (pierdere)
(33.909)
(42.379)
51.453
28.543
(16.638)
(16.638)
(i) Acest impact este n principal aferent expunerii la USD a numerarului, a creanelor i datoriilor comerciale i a altor active
financiare n sold la sfritul anului
(ii) Acest impact este n principal aferent expunerii la EUR a mprumuturilor, a datoriilor comerciale i a altor datorii financiare n
sold la sfritul anului
Analiza de senzitivitate a riscului valutar inerent, prezentat mai sus, arat expunerea la riscul de
conversie de la sfritul anului; cu toate acestea, expunerea din cursul anului este n permanen
monitorizat i gestionat de ctre Grupul Petrom.
n iunie 2011, OMV Petrom Gas S.R.L. a ncheiat contracte forward pe rata de schimb RON/USD
pentru perioada noiembrie 2011 - februarie 2012, prin care OMV Petrom Gas S.R.L. a vndut 29,97
milioane USD cu decontare lunar, fixnd astfel cursul mediu RON/USD. Acest instrument a fost
destinat s protejeze fluxurile de numerar din vnzrile planificate de gaze naturale din perioada
noiembrie 2011 februarie 2012 ctre clienii interni mpotriva deprecierii cursului de schimb al USD
faa de RON, ntruct preul de achiziie al gazului a fost influenat de cursul de schimb USD/RON
i preul de vnzare a fost influenat de cursul de schimb USD/RON. n cursul anului 2012 aceste
instrumente de acoperire a riscului privind contractele au fost realizate, genernd o cheltuial de 8,50
milioane RON n OMV Petrom GAS S.R.L.
148
Efectul modificrii 1%
n rata dobnzii
31 decembrie
2013
31 decembrie
2012
31 decembrie
2013
517,72
181,12
5, 18
1,81
1.735,00
1.262,51
17,35
12,63
n 2013, din analiza de risc intern nu a reieit necesitatea acoperirii riscului privind rata dobnzii. Prin
urmare, nu au fost folosite instrumente financiare pentru acoperirea riscului de rat a dobnzii.
Gestionarea riscului de credit
Riscul de credit se refer la riscul c un partener de afaceri nu va reui s i ndeplineasc obligaiile
contractuale, genernd o pierdere financiar pentru Grupul Petrom. Riscul de credit aferent celor mai
importani parteneri este evaluat, monitorizat i gestionat la nivel de grup folosind limite predefinite
pentru anumite ri, bnci i parteneri de afaceri. Pe baza bonitii, clienilor le sunt alocate expunerile
maxime permise din punct de vedere al limitelor de credit (sume i scadene), iar evaluarea bonitii
i a limitelor admise sunt revizuite n mod regulat. O parte a limitelor de credit este asigurat
pentru toi partenerii de afaceri, n funcie de categoria de lichiditate, prin intermediul titlurilor de
lichiditate contractuale, precum scrisori de garanie bancar, asigurare a creditului i alte instrumente.
Procedurile privind monitorizarea limitei de credit sunt definite prin reglementri exacte.
Grupul Petrom nu are nicio expunere semnificativ la riscul de credit fa de un singur partener
sau grup de parteneri avnd caracteristici similare. Grupul Petrom definete partenerii ca avnd
caracteristici similare dac acetia sunt pri afiliate.
Gestionarea riscului de lichiditate
n scopul evalurii riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie (intrri si ieiri) operaionale i
financiare bugetate n Grupul Petrom sunt monitorizate i analizate lunar, n vederea stabilirii nivelului
estimat al modificrilor nete n lichiditate. Analiza furnizeaz baza pentru deciziile de finanare i
angajamentele de capital. Rezerve de lichiditate sub forma linilor de credit angajate sunt constituite
pentru a asigura n orice moment solvabilitatea i flexibilitatea financiar necesar Grupului Petrom.
Scadena datoriilor financiare ale Grupului este prezentat n nota 15.
149
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare consolidate
Mariana Gheorghe,
Director General Executiv
Gabriel Selischi,
Membru Directorat,
Explorare & Producie
Cristian Secoan,
Membru Directorat,
Gaze & Energie
Alina Popa,
Director Departament Financiar
150
Andreas Matje,
Director Financiar
Neil Morgan,
Membru Directorat,
Rafinare & Marketing
Eduard Petrescu,
ef Departament
Raportare Financiar
151
152
Glosar imagini
Marea Neagr