Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
efectueaz pli persoanelor fizice privind anumite drepturi bneti aprobate de lege, pe
baza documentelor aprobate de organele n drept;
toate operaiunile de ncasri i pli n numerar sunt consemnate n documente tipizate i
se aprob de ctre persoanele n drept;
conduce corect i la zi evidena intrrilor i ieirilor de numerar, stabilete soldul zilnic al
casieriei, asigur ntocmirea corect a jurnalelor de cas;
asigur aplicarea msurilor privind integritatea i securitatea numeralului existent n
casieria proprie;
primete de la Direcia de Trezorerie titluri de stat i certificate de trezorerie i asigur
gestionarea acestora n condiii de securitatea deplin;
organizeaz i efectueaz operaiunile de ncasare din vnzarea certificatelor de trezorerie
ctre populaie prin ghiee de casierie organizate n incinta trezoreriei statului, n spaii
special amenajate dup regulile casieriei;
activitatea de vnzare, ncasare i rscumprare a certificatelor de trezorerie, i plata
dobnzilor i contabilitatea operaiunilor se efectueaz de ctre casieri mpreun cu
referenii afectai acestei activiti;
asigurarea la toate ghieele a certificatelor de trezorerie n vederea vnzrii ctre
populaie, precum i a celorlalte formulare specifice acestor aciuni;
referenii pun n vnzare certificatele de trezorerie la cererea persoanelor fizice, dup ce e
complecteaz cite i ngrijit cu datele necesare, decupeaz din carnet certificatul de
trezorerie pe care l transmite casierului trezorier, prin circuit nchis;
casierul primete certificatul de trezorerie, solicit de la beneficiar suma subscris,
nmneaz persoanelor fizice n cauz certificatul de trezorerie completat i ntocmete
registrul de cas deschis numai pentru operaiunile de ncasri din vnzarea certificatelor
de trezorerie la finele fiecrei zile;
referentul ntocmete n dublu exemplar situaia certificatelor de trezorerie vndute n
ziua respectiv pe baza cotoarelor certificatelor de trezorerie din care un exemplar se
anexeaz la fila registrului de cas;
casierul depune n tezaur sumele ncasate din vnzarea certificatelor de trezorerie i se
utilizeaz la efectuarea plilor n numerar ctre instituiile publice sau se depun n contul
curent al Trezoreriei Statului deschis la Sucursala Bncii Naionale a Romniei, n cazul
cnd soldul din tezaur este excedentar;
casierul elibereaz chitana foaia de vrsmnt persoanelor fizice n cauz, n situaia n
care emisiunea de certificate de trezorerie este dematerializat;
efectueaz operaiunile de rscumprare a certificatelor de trezorerie la scaden n care
scop unitile trezoreriei statului pltesc valoarea nominal i dobnzile aferente
persoanelor fizice care au subscris certificatele;
asigur, n ziua scadent pentru rscumprare sumele n numerar pentru plile ce
urmeaz a se efectua, adic valoarea nominal a certificatelor de trezorerie plus dobnda
aferent;
certificatele de trezorerie rscumprate se pstreaz la casier ca documente justificative
de pli i ca anex la registrul de cas;
ntocmete situaia zilnic a certificatelor de trezorerie rscumprate pe care o transmite
la compartimentul Administrare i Contabilitate Cont Curent al Trezoreriei mpreun cu
prima fil din registrul de cas pentru nregistrare;
- asigur evidena contabil privind execuia de cas pentru toate operaiunile de ncasri
i pli;
- asigur funcionarea corespunztoare a sistemului informaional contabil privind
raportarea execuiei bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat, bugetelor
locale, fondurilor speciale i extrabugetare.
Agenii economici i contribuabilii au obigaia, conform legii de a achita, la
termenele stabilite, impozitele i taxele datorate bugetului de stat, bugetului asigurrilor
sociale de stat i bugetelor locale, iar ministerele, celelalte organe centrale, consiliile
judeene i locale, inclusiv instituiile publice din subordine, s efectueze operaiunile de
ncasri i pli i s pstreze disponibilitile bneti numai la trezoreria din raza creia
i au domiciliul.
Ordonatorii de credite au obligaia s dispun pli din creditele bugetare deschise
la trezorerie, din mijloacele extrabugetare i fondurile speciale numai pentru cheltuieli i
aciuni strict necesare i autorizate prin reglementri n vigoare, asigund utilizarea
economicoas i cu maximum de eficien a fondurilor alocate. Documentele de pli
prezentate trezoreriei vor fi aprobate i vizate pentru controlul financiar preventiv de
ctre ordonatorul de credite i contabilul ef al instituiei publice sau de nlocuitorii
acestora de drept.
BIBLIOGRAFIE:
Anghelache G., Belean P., Finanele publice ale Romniei, Editura Economic, Bucureti,
2003
Anghelache G., Finane - moned, Editura ERA, Bucureti, 1999
Belean P., Posibiliti de perfecionare a activitii Trezoreriei Finanelor Publice, Revista
"Finane, credit, contabilitate" nr. 2-3, Bucureti, 1995
Belean P., Trezoreria Statului n Romnia - Evoluie, structur organizatoric, coordonate
ale contabilitii, Editura "Vasile Goldi" - University Press, Arad, 2000
11