Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Codvam
Codvam
Republica Moldova
PARLAMENTUL
COD Nr. 1149
din 20.07.2000
CODUL VAMAL al Republicii Moldova*
Capitolul I
DISPOZIII GENERALE
Seciunea 1
Activitatea vamal
Articolul 1. Noiuni principale
n sensul prezentului cod, urmtoarele noiuni semnific:
1) mrfuri - orice bun mobil: obiecte i alte valori, inclusiv valori valutare (valut strin i
moned naional n numerar, instrumente de plat i valori mobiliare materializate exprimate
n valut strin i moned naional), gaze naturale, energie electric, energie termic, alt fel
de energie, precum i mijloace de transport (care fac obiectul unei tranzacii economice
externe),
cu
excepia
celor
prevzute
la
pct.4);
[Art.1 pct.1) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
[Art.1 pct.1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
2) mrfuri
autohtone
mrfuri:
a) obinute integral pe teritoriul vamal al Republicii Moldova n condiiile prevzute la art.
20 din Legea cu privire la tariful vamal, care nu ncorporeaz mrfurile importate din afara
teritoriului vamal al Republicii Moldova. Mrfurile obinute din mrfurile plasate sub un
regim
vamal
suspensiv
nu
se
consider
a
avea
caracter
autohton;
b) importate din afara teritoriului vamal al Republicii Moldova, care au fost puse n liber
circulaie;
c) obinute sau produse pe teritoriul vamal al Republicii Moldova fie din mrfuri
menionate la lit. b), fie din mrfuri menionate la lit. a) i b);
d) obinute integral sau transformate suficient n zona liber, n condiiile prevzute la art.
7 alin. (41) din Legea nr. 440-XV din 27 iulie 2001 cu privire la zonele economice libere;
[Art.1 pct.2), lit.d) introdus prin LP64 din 11.04.14, MO110-114/09.05.14 art.286; n
vigoare
09.05.14]
[Art.1 pct.2) n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.1 pct.2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
taxa pe valoarea adugat, accizele i orice alte sume care se cuvin statului la importul de
mrfuri, ncasate de organul vamal n conformitate cu legislaia; taxa pentru procedurile
vamale, orice alte sume care se cuvin statului la exportul de mrfuri, ncasate de organul
vamal
n
conformitate
cu
legislaia;
[Art.1 pct.26) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
27) tax vamal - impozitul ncasat de organul vamal conform tarifului vamal la import;
27) tax vamal - impozitul ncasat de organul vamal conform Nomenclaturii
combinate
a
mrfurilor;
[Art.1 pct.27) modificat prin LP172 din 25.07.14, MO231-237/08.08.14 art.529; n vigoare
01.01.15]
28) tax pentru proceduri vamale - taxa pentru serviciile acordate de organul vamal; lista
acestor servicii i cuantumul taxei pentru prestarea lor snt prevzute de legislaie;
29) impozit - impozitele a cror percepere este pus n sarcina organului vamal;
30) legislaie vamal - totalitatea actelor normative din domeniul importului, exportului,
tranzitului de mrfuri i punerii lor sub orice alt destinaie vamal, inclusiv msurile de
prohibiie, restricie i control, precum i actele normative emise de Serviciul Vamal n
limitele competenei;
31) reglementri vamale - dispoziiile cuprinse n prezentul cod, n regulamentul vamal de
aplicare a acestuia, precum i n alte acte normative referitoare la domeniul vamal;
32) destinaie vamal - plasarea mrfurilor sub un regim vamal, plasarea lor ntr-o zon
liber, ntr-un magazin duty-free, reexportul, reimportul, distrugerea sau abandonul lor n
favoarea
statului;
[Art.1 pct.32) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
33) elemente de taxare - cota procentual sau tariful stabilit la o unitate de marf, prevzute
n Legea cu privire la tariful vamal, precum i metodele de determinare a valorii n vam i
regulile
de
origine
stabilite
de
legislaie;
33) elemente de taxare - cota procentual sau tariful stabilit la o unitate de marf,
prevzute n Nomenclatura combinat a mrfurilor, precum i metodele de determinare
a valorii n
vam i regulile de origine stabilite de legislaie;
[Art.1 pct.33) modificat prin LP172 din 25.07.14, MO231-237/08.08.14 art.529; n vigoare
01.01.15]
34) titular al operaiunii - persoana n numele creia s-a fcut declaraia vamal
(declarantul) sau persoana creia i-au fost transferate, n privina destinaiei vamale, drepturile
i obligaiile persoanei menionate anterior (declarantului);
35) obligaie vamal - obligaia de plat a drepturilor de import i de export (inclusiv a
amenzilor i penalitilor) aprute conform legislaiei, precum i a celor constatate ulterior
operaiunilor vamale;
36) pltitor vamal - persoana obligat s achite o obligaie vamal;
37) produse compensatoare - toate mrfurile (produsele) ce rezult din plasarea lor sub
regimul vamal de perfecionare activ sau de perfecionare pasiv;
38) produse transformate - toate mrfurile (produsele) ce rezult din plasarea lor sub
regimul de transformare sub control vamal;
39) mrfuri echivalente - mrfuri autohtone utilizate n locul mrfurilor de import pentru
fabricarea produselor compensatoare;
40) rat de randament - cantitatea sau procentul de produse compensatoare obinute din
prelucrarea sau transformarea unei anumite cantiti de mrfuri;
41) mrfuri prohibite - mrfurile a cror plasare sub orice destinaie vamal este interzis;
42) mrfuri restricionate - mrfurile a cror plasare sub o destinaie vamal este
condiionat de ndeplinirea anumitor condiii prevzute de legislaie;
43) declarare prin aciune - form de declarare expres (vdit) a mijlocului de transport
auto, care scutete persoana fizic de completarea unor acte vamale cu condiia prezentrii
organelor vamale amplasate n punctele de trecere a frontierei de stat a actelor de
nmatriculare a mijlocului de transport auto (respectnd condiiile prevzute la art.10 alin.(3)
i (14) din Legea cu privire la modul de introducere i scoatere a bunurilor de pe teritoriul
Republicii Moldova de ctre persoane fizice), cu nregistrarea ulterioar a acestuia n sistemul
informaional al Serviciului Vamal. n cazul aplicrii formei de declarare prin aciune, acte
vamale
nu
se
elibereaz.
[Art.1 pct.43) modificat prin LP64 din 11.04.14, MO110-114/09.05.14 art.286; n vigoare
09.05.14]
[Art.1 pct.43) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.1 pct.43) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
44) declaraie a titularului de drept declaraie prin care titularul dreptului de proprietate
intelectual i asum responsabilitatea fa de persoanele implicate, n cazul n care instana
de judecat stabilete c mrfurile nu aduc atingere nici unui drept de proprietate intelectual,
i accept s suporte toate cheltuielile ocazionate de pstrarea mrfurilor i de alte operaiuni
efectuate sub supraveghere vamal, inclusiv cheltuielile pricinuite de distrugerea mrfurilor;
[Art.1 pct.44) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
45) drept de proprietate intelectual dreptul de autor, drepturile conexe, dreptul asupra
mrcilor de produs sau de serviciu protejate, dreptul asupra desenelor i modelelor industriale,
dreptul asupra indicaiilor geografice, dreptul asupra brevetelor de invenie, dreptul asupra
certificatelor suplimentare de protecie, dreptul asupra soiurilor de plante;
[Art.1 pct.45) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
46) drept de autor drept de proprietate intelectual recunoscut persoanei fizice sau
persoanei juridice care a creat o oper original n domeniul literar, artistic sau tiinific,
independent de modalitatea de creaie, de modul sau de forma concret de exprimare, precum
i independent de valoarea i destinaia ei, ori recunoscut altor titulari legali (persoane fizice
sau
persoane
juridice);
[Art.1 pct.46) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
47) drepturi conexe drepturi de proprietate intelectual, altele dect drepturile de autor, de
care beneficiaz artitii interprei sau executani pentru propriile interpretri sau execuii,
productorii de nregistrri sonore i productorii de nregistrri audiovizuale pentru propriile
nregistrri i organizaiile de radiodifuziune i televiziune pentru propriile emisiuni i
programe;
[Art.1 pct.47) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
48) obiect al proprietii intelectuale rezultate ale activitii intelectuale, confirmate prin
drepturile respective ale titularilor asupra utilizrii lor, ce includ: obiectele de proprietate
industrial (invenii, modele de utilitate, soiuri de plante, topografii ale circuitelor integrate,
denumiri de origine ale produselor, mrci de produse i mrci de servicii, desene i modele
industriale), obiectele dreptului de autor i ale drepturilor conexe (opere literare, de art, de
tiin etc., inclusiv programe pentru calculator i baze de date), secretul comercial (knowhow)
etc.;
[Art.1 pct.48) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
49) titular de drept deintorul unui drept de proprietate intelectual ori reprezentantul
acestuia sau orice alt persoan autorizat s utilizeze acest drept ori reprezentantul acesteia;
[Art.1 pct.49) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
50) mrfuri
contrafcute:
a) orice marf, inclusiv ambalajul acesteia, care poart, fr autorizaie, o marc identic
ori care nu se deosebete n aspectele sale eseniale de o marc de produs legal nregistrat
pentru acelai tip de marf i care, din acest motiv, ncalc drepturile titularului mrcii legale;
b) orice simbol al unei mrci de produs sau de serviciu (inclusiv logo, etichet, autoadeziv,
brour, instruciuni de utilizare sau document de garanie care poart un astfel de simbol),
chiar dac este prezentat separat, care se afl n aceeai situaie cu mrfurile definite la lit.a);
c) orice ambalaj care poart mrci de produse contrafcute, chiar dac snt prezentate
separat, care se afl n aceeai situaie ca i mrfurile definite la lit.a);
[Art.1 pct.50) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
51) mrfuri care aduc atingere unui drept de proprietate intelectual:
a)
mrfuri
contrafcute;
b)
opere
pirat;
c) mrfuri care aduc atingere drepturilor asupra unui brevet de invenie, unui certificat
suplimentar de protecie, unei denumiri de origine sau unei indicaii geografice, sau unui
brevet
de
soi
de
plante.
Se asimileaz mrfurilor sus-menionate orice tipar sau matri destinat ori adaptat
fabricrii unor astfel de mrfuri care aduc atingere unui drept de proprietate intelectual, cu
condiia c folosirea acestor tipare sau matrie s aduc atingere titularului de drept;
[Art.1 pct.51) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
52) fi de eviden a pltitorului vamal fia individual a persoanei fizice sau juridice de
reflectare a apariiei, modificrii, stingerii sau anulrii obligaiei vamale aferente tranzaciilor
economice
externe
efectuate;
[Art.1 pct.52) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
53) citaie de audit postvmuire nscris prin care persoana este invitat la organul vamal
ca s depun documente sau s prezinte alte informaii relevante pentru efectuarea auditului
postvmuire;
[Art.1 pct.53) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
54) citaie bancar cerere specific, scris, prin care se solicit instituiei financiare
(sucursalei sau filialei acesteia) s prezinte informaii despre persoana auditat ori pasibil de
audit postvmuire i despre operaiunile din conturile bancare ale persoanei respective;
[Art.1 pct.54) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
55) informaie obligatorie privind originea mrfurilor informaie privind originea
mrfurilor, emis de Serviciul Vamal, care este obligatorie pentru birourile (posturile) vamale;
[Art.1 pct.55) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
56) solicitant de informaie obligatorie privind originea mrfurilor orice persoan care
solicit
n
scris
o
informaie
obligatorie
privind
originea
mrfurilor;
[Art.1 pct.56) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
57) titular al informaiei obligatorii privind originea mrfurilor persoan pe al crei
nume
se
elibereaz
informaia
obligatorie
privind
originea
mrfurilor.
[Art.1 pct.57) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
58) executare silit ntreprinderea de ctre organul vamal a aciunilor pentru ncasarea
silit
a
obligaiei
vamale
ajuns
la
scaden;
[Art.1 pct.58) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
59) obligaie ajuns la scaden obligaia de plat care devine executorie dup expirarea
termenelor
stabilite
de
legislaia
n
vigoare;
[Art.1 pct.59) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
60) risc
probabilitatea
apariiei
unui
eveniment
care:
a)
mpiedic
aplicarea
corect
a
legislaiei;
b)
compromite
interesele
financiare
ale
Republicii
Moldova;
c) constituie o ameninare pentru securitatea i sigurana Republicii Moldova, pentru
sntatea
public,
a
mediului
sau
a
consumatorilor;
[Art.1 pct.60) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
61) administrarea riscurilor determinarea sistematic a riscurilor i punerea n aplicare a
tuturor msurilor necesare pentru a limita expunerea la riscuri. Aceasta include activiti cum
ar fi colectarea de date i informaii, analiza i evaluarea riscurilor, determinarea i luarea
msurilor necesare, respectiv supravegherea i reexaminarea periodic a procesului i a
rezultatelor obinute, pe baza surselor i a strategiilor naionale i internaionale;
[Art.1 pct.61) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
62) culoar de control vamal circuitul determinat n mod automatizat, care trebuie urmat
de declaraia vamal pe durata procesului de control vamal. Fiecare culoar reprezint un nivel
de control care trebuie aplicat unei declaraii vamale, dup cum urmeaz:
- culoarul verde culoarul de control vamal care permite acordarea liberului de vam fr
efectuarea
controlului
documentar
i
fizic;
- culoarul galben culoarul de control vamal care permite acordarea liberului de vam
dup efectuarea controlului documentar, fr efectuarea controlului fizic;
- culoarul rou culoarul de control vamal care permite acordarea liberului de vam dup
efectuarea
controlului
documentar
i
fizic;
- culoarul albastru culoarul de control vamal care permite acordarea liberului de vam
beneficiarilor de proceduri simplificate, fr efectuarea controlului documentar i fizic, cu
aplicarea analizei riscurilor n vederea stabilirii necesitii efecturii controlului ulterior;
[Art.1 pct.62) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
63) borderou de transport document vamal de strict eviden, n trei exemplare, utilizat
pentru asigurarea supravegherii vamale a mrfurilor i a mijloacelor de transport n cadrul
operaiunilor de tranzit pe teritoriul Republicii Moldova. Forma borderoului de transport se
stabilete
de
Serviciul
Vamal;
[Art.1 pct.63) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
64) coridor verde sau nimic de declarat coridor destinat persoanelor fizice care nu
trec bunuri i mrfuri peste frontiera vamal sau care trec numai bunuri i mrfuri admise n
ar ce nu necesit declararea vamal n form scris. Trecerea persoanelor fizice prin
coridorul verde este calificat ca declarare vamal concludent a bunurilor i mrfurilor
respective;
[Art.1 pct.64) introdus prin LP110 din 19.06.14, MO178-184/11.07.14 art.419]
65) coridor rou coridor destinat persoanelor fizice care trec peste frontiera vamal
bunuri i mrfuri care, conform legislaiei n vigoare, se declar n form scris.
[Art.1 pct.65) introdus prin LP110 din 19.06.14, MO178-184/11.07.14 art.419]
Articolul 2. Activitatea vamal
(1) Activitatea vamal se constituie din implementarea politicii vamale, asigurarea
respectrii reglementrilor vamale la trecerea mrfurilor, mijloacelor de transport i
persoanelor peste frontiera vamal a Republicii Moldova, perceperea drepturilor de import i
drepturilor
de
export,
vmuirea,
controlul
i
supravegherea
vamal.
[Art.2 al.(2) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(2) Activitatea vamal se desfoar n conformitate cu normele i cu practica
01.01.14]
[Art.81 introdus prin LP108-XVIII din 17.12.09, MO193-196/29.12.09 art.609; n vigoare
01.01.10]
Articolul 9. Organele vamale
(1) Activitatea vamal este desfurat de organele vamale.
(2) Organele vamale snt organe de drept care constituie un sistem unic, format din
Serviciul Vamal, birouri vamale i posturi vamale.
(3) Statutul, funciile i competena Serviciului Vamal snt determinate de prezentul cod i
de Guvern.
(4) Unitile subordonate (birourile vamale i posturile vamale) snt create, reorganizate i
lichidate de ctre Serviciul Vamal.
(5) Nici o autoritate public, cu excepia Parlamentului i a Guvernului, nu este n drept s
emit decizii cu privire la competena organelor vamale, s le modifice atribuiile, s le
impun alte funcii sau s intervin n activitatea lor.
Articolul
10. Laboratoarele
vamale,
instituiile
de
nvmnt,
ntreprinderile subordonate Serviciului Vamal
(1) Laboratoarele vamale snt create de Serviciul Vamal pentru expertiza i examinarea n
scopuri vamale a mrfurilor.
(2) n sistemul Serviciului Vamal snt create instituii de nvmnt pentru pregtirea
cadrelor vamale i perfecionarea profesionalist a efectivului vamal.
(3) Serviciul Vamal nfiineaz centre de calcul, ntreprinderi de poligrafie, de construcii i
exploatare, a cror activitate contribuie la ndeplinirea funciilor organelor vamale.
(4) Bunurile organelor vamale, ale laboratoarelor vamale, ale instituiilor de nvmnt, ale
ntreprinderilor subordonate Serviciului Vamal snt proprietate de stat i nu pot fi privatizate.
Serviciul Vamal are dreptul s administreze aceste bunuri.
Articolul 11. Atribuiile organului vamal
Organul vamal are urmtoarele atribuii de baz:
a) particip la elaborarea politicii vamale a statului i implementeaz aceast politic;
[Art.11 lit.a) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
b) asigur respectarea legislaiei vamale i fiscale; apr drepturile i interesele legitime ale
persoanei
n
cadrul
activitii
vamale;
[Art.11 lit.b) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
c) contribuie, n limitele competenei, la asigurarea securitii economice a statului;
d) apr interesele economice ale statului;
e) aplic procedeele vamale de reglementare a relaiilor economice i comerciale;
f) ncaseaz drepturile de import i drepturile de export;
g) particip la elaborarea msurilor de politic economic referitor la trecerea mrfurilor
peste frontiera vamal i aplic aceste msuri;
h) lupt mpotriva contrabandei, a nclcrii reglementrilor vamale i legislaiei fiscale
care se refer la trecerea mrfurilor peste frontiera vamal, curm trecerea ilegal peste
frontiera vamal a substanelor narcotice, armamentului, obiectelor de art, obiectelor de
valoare istoric i arheologic, obiectelor proprietate intelectual, speciilor de animale i
plante (derivate i pri ale lor) pe cale de dispariie, altor mrfuri;
i) contribuie la prevenirea i combaterea splrii banilor, precum i a terorismului
internaional;
[Art.11 lit.i) n redacia LP243-XVI din 16.11.07, MO194-197/14.12.07 art.747]
j) exercit i perfecioneaz controlul vamal, efectueaz vmuirea, creeaz condiii pentru
accelerarea traficului de mrfuri peste frontiera vamal;
k) contribuie i particip la elaborarea statisticii vamale a comerului exterior i a statisticii
vamale speciale;
l) contribuie la realizarea msurilor de aprare a securitii statului, de asigurare a ordinii
publice i morale, de aprare a vieii i sntii oamenilor, de ocrotire a florei i faunei, a
ntregului mediu nconjurtor, de protecie a pieei interne;
m) exercit controlul vamal asupra valorilor valutare, n limitele competenei;
n) asigur ndeplinirea obligaiilor internaionale ale statului n domeniul vamal; particip
la elaborarea acordurilor internaionale n domeniul vamal, la colaborarea cu organele vamale,
cu alte autoriti publice din strintate, cu organizaiile internaionale n domeniul vamal;
o)
efectueaz
cercetri
tiinifice,
ofer
consultaii n
domeniu;
[Art.11 lit.o) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
p) dezvolt baza tehnico-material i social a organelor vamale, creeaz condiii pentru
activitatea
colaboratorilor
vamali;
[Art.11 lit.p) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
r) gestioneaz sistemul de certificare a originii, n cazurile stabilite de Guvern, inclusiv
certific originea mrfurilor i elibereaz contra plat certificate de origine la exportul
mrfurilor;
s)
desfoar
activitile
necesare
pentru
administrarea
riscurilor;
[Art.11 lit.s) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
t) asigur diseminarea legislaiei vamale i accesul la informaii de interes public;
[Art.11 lit.t) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
u) dezvolt parteneriatul public-privat n domeniul vamal i colaboreaz cu mediul de
afaceri;
[Art.11 lit.u) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
v)
exercit
alte
atribuii
stabilite
de
legislaie.
[Art.11 lit.v) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul 12. Actele normative ale Serviciului Vamal
(1) Serviciul Vamal emite, n limitele competenei, acte normative n domeniul vamal,
executorii pentru organele vamale, pentru alte autoriti publice i pentru persoane.
(2) Actele normative emise de Serviciul Vamal intr n vigoare n conformitate cu
legislaia.
Articolul 13. Drapelul, pavilionul i nsemnele
organului vamal
Organul vamal arboreaz drapelul, navele lui maritime i fluviale se afl sub pavilionul, iar
autovehiculele i aeronavele au nsemnele aprobate de Guvern.
Articolul 14. Colaborarea organului vamal cu alte
organe de drept i cu persoane
(1) Organul vamal, n exercitarea atribuiilor, colaboreaz cu alte organe de drept i cu
persoane, care snt obligate s-i acorde asisten.
(2) Organul vamal poate mputernici, n limitele competenei, alte persoane s
ndeplineasc anumite activiti vamale, cu condiia supravegherii lor.
Articolul 15. Efectuarea operaiunilor de vmuire
n alte locuri dect n cele stabilite
de organul vamal
Persoanele interesate n efectuarea operaiunilor de vmuire pe teritorii i n ncperi n
afara locurilor stabilite n acest scop snt obligate s asigure gratuit organul vamal cu
(1) Anumite mrfuri i mijloace de transport snt prohibite de legislaie de a fi introduse sau
scoase din Republica Moldova din considerente de securitate a statului, de asigurare a ordinii
publice i morale, de protecie a mediului nconjurtor, a obiectelor de art, obiectelor de
valoare istoric i arheologic, de aprare a dreptului la proprietate intelectual, de protecie a
pieei interne, de aprare a altor interese ale Republicii Moldova.
(2) Mrfurile i mijloacele de transport care cad sub incidena alin.(1) trebuie s fie scoase
imediat din Republica Moldova sau returnate n ar dac nu snt supuse confiscrii conform
legislaiei Republicii Moldova, acordurilor internaionale la care aceasta este parte.
(3) Scoaterea sau returnarea mrfurilor i mijloacelor de transport n Republica Moldova se
efectueaz din contul persoanei care trece mrfurile peste frontiera vamal sau din contul
transportatorului. Dac mrfurile i mijloacele de transport nu pot fi scoase sau returnate
imediat pe teritoriul vamal, ele snt pstrate n depozite provizorii cel mult 3 zile.
(4) Este interzis introducerea i/sau plasarea sub regimurile vamale de import, de
antrepozit
vamal,
sub
destinaia
vamal
zon
liber:
a mijloacelor de transport auto clasificate la poziia tarifar 8702 destinate transportrii a
mai mult de 20 de persoane i la poziiile tarifare 8704 i 8705, precum i a motoarelor i a
caroseriilor
lor,
cu
termenul
de
exploatare
de
peste
10
ani;
a tractoarelor clasificate la poziiile tarifare 8701 10 000, 8701 20, 8701 30, 8701 90 900,
precum i a motoarelor i a caroseriilor lor, cu termenul de exploatare de peste 12 ani;
a tractoarelor clasificate la poziiile tarifare 8701 90 110 8701 90 500, precum i a
motoarelor i a caroseriilor lor, cu termenul de exploatare de peste 20 de ani;
a mijloacelor de transport auto clasificate la poziia tarifar 8703 (cu excepia
autovehiculelor de epoc), precum i a motoarelor i a caroseriilor lor, cu termenul de
exploatare
de
peste
10
ani;
a autovehiculelor concepute pentru transportul a maximum 20 de persoane clasificate la
poziia tarifar 8702, precum i a motoarelor i a caroseriilor lor, cu termenul de exploatare de
peste
7
ani.
[Art.20 al.(4) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.20 al.(4) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n vigoare
01.01.13]
[Art.20 al.(4) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.20 al.(4) modificat prin LP206 din 16.07.10, MO141-144/10.08.10 art.517]
1) de ctre misiunile diplomatice, oficiile consulare, organizaiile internaionale cu statut
diplomatic, precum i de ctre membrii personalului acestora (i de membrii familiilor lor)
acreditai n Republica Moldova;
2) de ctre persoanele fizice nerezidente pentru necesiti de serviciu sau pentru uz
personal, cu respectarea urmtoarelor condiii:
a) persoanele nerezidente s fie proprietari ai acestor mijloace de transport;
b) persoanele nerezidente s aib edere temporar n Republica Moldova, confirmat prin
actele respective;
c) mijloacele de transport s se afle la eviden permanent n alte state.
(5) Persoanele fizice i juridice care au obinut titlul de proprietate asupra mijloacelor de
transport auto introduse n Republica Moldova snt responsabile pentru achitarea drepturilor
de import dac acestea nu au fost vmuite la organele vamale.
(6) Mijloacele de transport auto care, la introducerea n Republica Moldova, nu au fost
plasate n careva regim vamal sau destinaie vamal nu pot fi nmatriculate la Ministerul
Tehnologiilor Informaionale i Comunicaiilor. Se interzice nmatricularea primar a
mijloacelor de transport auto, a caroseriilor i a motoarelor prohibite introducerii pe teritoriul
Republicii
Moldova.
[Art.20 al.(6) modificat prin LP109 din 04.06.10, MO131-134/30.07.10 art.443]
(7) nmatricularea de stat a mijloacelor de transport auto, n temeiul titlurilor de proprietate,
se efectueaz cu condiia prezentrii actelor vamale, stabilite de Autoritatea central a
Serviciului Vamal, care confirm autorizarea plasrii mijlocului de transport n circuitul liber
pe
teritoriul
Republicii
Moldova
de
ctre
Serviciul
Vamal.
(8) Drept baz la calcularea termenului de exploatare a mijlocului de transport auto, a
motorului i a caroseriei se ia anul de fabricaie. Anul de fabricaie se stabilete n baza
datelor ce se conin n certificatul de nmatriculare (paaportul tehnic) i n codul VIN
(numrul de identificare al vehiculului). n cazul necorespunderii datelor din documentele de
nmatriculare cu cele din codul VIN, drept baz se iau datele uzinei productoare a
vehiculului sau informaia obinut de la dealerii autorizai ai productorilor de maini. n
cazul n care o persoan prezint copii ale actelor de nmatriculare, eliberate anterior de ara
exportatoare a vehiculului, i exist suspiciuni privind anul de fabricaie indicat n aceste
copii, anul de fabricaie se stabilete n baza datelor uzinei productoare sau n baza
informaiei obinute de la dealerii autorizai ai productorilor de maini. Dac, prin aceste
metode, nu se stabilete anul de fabricaie a vehiculului supus evidenei n Registrul de stat al
transporturilor, se face meniunea respectiv n sistemul informaional Asycuda World.
[Art.20 al.(8) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.20 al.(8) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.20 al.(8) abrogat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
(9) Introducerea n ar i plasarea sub orice destinaie vamal a anvelopelor din cauciuc
uzate (subpoziia tarifar 4012 20), a deeurilor, a resturilor i a bavurilor de cauciuc
nedurificat, chiar transformate n pulbere sau granule (poziia tarifar 4004 00 000), a prilor
i
a
accesoriilor
uzate
pentru
autovehicule
este
interzis.
[Art.20 al.(9) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n vigoare
14.09.12]
[Art.20 al.(9) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(10) Prin derogare de la prevederile alin. (9), se permite introducerea n regim de tranzit a
mrfurilor menionate la alin. (9) cu condiia prezentrii pentru lotul respectiv a notificrii
privind transportarea transfrontier a deeurilor, eliberat conform prevederilor normative n
vigoare.
[Art.20 al.(10) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
21. Restricii
la
introducerea
i
la
scoaterea
din
Republica
Moldova
a
mrfurilor
i
mijloacelor de transport
(1) Pot fi stabilite restricii la introducerea i la scoaterea din ar a mrfurilor i
mijloacelor de transport pentru ndeplinirea obligaiilor internaionale fa de alte state, pentru
promovarea politicii economice, aprarea suveranitii statului, pieei interne i n alte
scopuri, n conformitate cu legislaia Republicii Moldova, cu acordurile internaionale la care
aceasta este parte.
(2) Autoritile publice nu restituie persoanei care trece mrfuri peste frontiera vamal sau
transportatorului cheltuielile suportate din cauza restriciilor consemnate la alin.(1).
Articolul 22. Trecerea mrfurilor i mijloacelor
de transport peste frontiera vamal
Trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal se efectueaz n
dependen de destinaia vamal n care snt plasate, conform procedurii stabilite de prezentul
cod
i
de
alte
acte
normative.
[Art.22 modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
Articolul 23. Regimurile vamale
(1) Snt stabilite urmtoarele regimuri vamale:
1) regimuri vamale definitive:
a) import;
b) export;
2) regimuri vamale suspensive:
a) tranzit;
b) antrepozit vamal;
c) perfecionare activ (cu suspendare);
d) transformare sub control vamal;
e) admitere temporar;
f) perfecionare pasiv.
(2) n cadrul regimurilor specificate la alin.(1) se definesc regimurile vamale cu impact
economic:
a) antrepozit vamal;
b) perfecionare activ;
c) transformare sub control vamal;
d) admitere temporar;
e) perfecionare pasiv.
Articolul
24. Alegerea
i
renunarea
la
destinaia
vamal
Persoana are dreptul s aleag oricnd destinaia vamal, precum i regimul vamal din cele
prevzute la art. 23, sau s renune la ea/el (n schimbul altei destinaii vamale/altui regim
vamal), indiferent de cantitatea, felul, originea i destinaia mrfurilor i mijloacelor de
transport, dac aceste aciuni nu contravin prezentului cod i altor acte normative.
[Art.24 n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
Articolul 25. Vmuirea i controlul vamal
Mrfurile i mijloacele de transport snt supuse vmuirii i controlului vamal conform
prezentului cod i altor acte normative.
Articolul 26. Timpul i locul trecerii mrfurilor i
mijloacelor
de
transport
peste
frontiera
vamal
(1) Trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal este permis
numai n locurile stabilite de organul vamal i n orele lui de program.
(2) Cu acordul organului vamal, trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste
frontiera vamal poate fi efectuat n alte locuri i n ore extraprogram.
Articolul 27. Dispunerea de mrfurile i mijloacele
de transport care trec frontiera vamal,
utilizarea lor
Dispunerea de mrfurile i mijloacele de transport care trec frontiera vamal i utilizarea
lor au loc n dependen de regimul vamal ales, conform prezentului cod i altor acte
normative.
[Art.28 abrogat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
Seciunea a 4-a
Dispoziii comune regimurilor vamale suspensive i
regimurilor vamale cu impact economic
Articolul 29. Dispoziii comune regimurilor
vamale suspensive
(1) Regimurile vamale suspensive snt operaiuni cu titlu temporar, ce au drept efect
benzinei, motorinei i derivatelor lor (subpoziiile tarifare 2707 10 100, 2707 20 100, 2707 30
100, 2707 50, 2709 00 100, 2710 11 110 2710 19 290, 2710 19 310 2710 19 490, 2901 10
000, 2901 24 100, 2901 29 000, 2902 11 000, 2902 19, ex. 2902 20 000, 2902 30 000, 2902
44 000, 2902 90 900, 2905 11 000 2905 13 000, 2905 14, 2905 16, ex. 2905 19 000, 2909,
3814 00 900, 3817 00 500, 3817 00 800), gazului de sond i a altor hidrocarburi gazoase
(subpoziiile tarifare 2711 12, 2711 13, 2711 14 000, 2711 19 000) sub regimurile vamale
antrepozit vamal, perfecionare activ i admitere temporar, cu excepia introducerii sau
scoaterii acestora pentru prezentarea sau utilizarea lor la expoziii, trguri i la alte manifestri
similare.
[Art.30 al.(6) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.30 al.(6) modificat prin LP307 din 26.12.12, MO26/04.02.13 art.95]
[Art.30 al.(6) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.30 al.(6) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Seciunea a 5-a
Importul
Articolul 31. Dispoziii generale
(1) Importul este regimul vamal n care mrfurile introduse pe teritoriul vamal primesc
statutul de mrfuri puse n liber circulaie numai dup ce snt pltite drepturile de import i
snt aplicate msurile de politic economic.
(2) Statutul mrfurilor strine puse n liber circulaie pe teritoriul Republicii Moldova se
echivaleaz cu statutul mrfurilor autohtone dup acordarea liberului de vam. Certificatul de
origine, n acest caz, nu se elibereaz.
Articolul 32. Tratamentul tarifar preferenial
(1) Prin tratament tarifar preferenial se nelege o reducere sau o scutire de taxe vamale,
care poate fi aplicat i n cadrul unui contingent cantitativ sau valoric.
(2) De tratament tarifar preferenial pot beneficia unele categorii de mrfuri n funcie de
originea acestora, potrivit acordurilor internaionale la care Republica Moldova este parte.
Articolul 33. Constatarea originii mrfurilor
(1) Organul vamal constat originea mrfurilor pe baza urmtoarelor criterii:
a)
mrfuri
obinute integral ntr-o
ar;
[Art.33 al.(1), lit.a) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n
vigoare 13.01.12]
b) mrfuri n a cror producere intervin mai multe ri, grupuri de ri sau uniuni vamale de
ri. Aceste mrfuri se consider originare din acea ar n care au fost supuse ultimei
transformri
substaniale.
[Art.33 al.(1), lit.b) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(2) Aplicarea criteriilor se face pe baza regulilor de origine prevzute de legislaia naional
sau de acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte.
(3) n cazul n care, la data importului, nu s-a aplicat un tratament tarifar preferenial din
cauza neprezentrii certificatului de origine sau din imposibilitatea de a constata respectarea
celorlalte dispoziii cuprinse n acordul internaional care prevede acel tratament tarifar
preferenial, titularul operaiunii de import poate cere ulterior restituirea sumelor ncasate n
plus prin prezentarea de dovezi, pe baza legislaiei naionale i a acordurilor internaionale la
care Republica Moldova este parte.
Articolul 34. Tratamentul tarifar favorabil
(1) Prin tratament tarifar favorabil se nelege o reducere sau o scutire de drepturi de
import, care poate fi aplicat i n cadrul unui contingent valoric sau cantitativ.
(2) Unele categorii de mrfuri pot beneficia de un tratament tarifar favorabil n funcie de
tipul mrfii sau de destinaia ei final, n conformitate cu legislaia naional sau cu acordurile
internaionale la care Republica Moldova este parte.
Articolul
35. Punerea
n
liber
circulaie
a
mrfurilor
cu
acordarea
de
faciliti
fiscale
i
vamale
(1) n cazul n care mrfurile snt puse n liber circulaie cu acordarea de faciliti fiscale i
vamale pe motivul destinaiei lor finale, acestea rmn sub supraveghere vamal.
Supravegherea vamal conform condiiilor prevzute pentru acordarea unor astfel de faciliti
fiscale i vamale nceteaz a mai fi aplicat, cu condiia achitrii drepturilor de import
datorate,
n
cazul
n
care
mrfurile:
[Art.35 al.(1), lit.a) abrogat prin LP126 din 11.07.14, MO223-230/08.08.14 art.489]
b)
snt
distruse,
cu
excepia
cazurilor
de
for
major;
c) snt utilizate n alte scopuri dect cele prevzute de legislaie pentru aplicarea facilitilor
fiscale i vamale, cu excepia exportului lor dac nu au suferit modificri n afara uzurii
normale;
[Art.35 al.(1), lit.c) modificat prin LP126 din 11.07.14, MO223-230/08.08.14 art.489]
d) nu pot fi identificate din lipsa informaiei, documentelor justificative i a persoanei n
gestiunea
creia
au
fost
nregistrate
astfel
de
importuri.
(11) Mrfurile care au fost puse n liber circulaie cu acordarea de faciliti fiscale i
vamale pe motivul destinaiei lor finale pn la 1 ianuarie 2014 pot fi utilizate n alte scopuri
dect cele pentru care au fost importate n condiiile prevzute la alin. (2).
[Art.35 al.(11) introdus prin LP64 din 11.04.14, MO110-114/09.05.14 art.286; n vigoare
09.05.14]
(2) Mrfurile pot fi utilizate n alte scopuri dect cele pentru care au fost importate, fr
achitarea drepturilor de import, dup expirarea termenului de 3 ani din momentul obinerii
facilitilor, dac legislaia pentru aplicarea facilitilor fiscale i vamale nu prevede altfel.
[Art.35 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.35 modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
[Art.35 modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul 36. Importul mrfurilor la cea mai
mare tax vamal
n cazul cnd lotul de mrfuri este compus din mrfuri cu ncadrri tarifare diferite i
operaiunile cu fiecare dintre acele mrfuri, n conformitate cu clasificarea lor tarifar, n
scopul completrii declaraiei, ar presupune un surplus de munc i cheltuieli disproporionate
fa de drepturile de import ce se percep, organele vamale pot consimi, la cererea
declarantului, ca drepturile de import s fie achitate pentru ntregul lot, pe baza clasificrii
tarifare a mrfurilor pentru care se percepe cea mai nalt tax vamal.
Articolul 37. Reintroducerea mrfurilor autohtone
(1) Mrfurile autohtone care, dup ce au fost exportate, snt reintroduse pe teritoriul vamal
i snt puse n liber circulaie n decursul unei perioade de 3 ani snt scutite de drepturi de
import
la
solicitarea persoanei
care
anterior
a
efectuat
exportul.
[Art.37 al.(1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(11) Scutirea de drepturi de import specificat la alin.(1) se acord n cazul n care mrfurile
date snt reintroduse pe teritoriul vamal n aceeai stare n care acestea se aflau la data
nregistrrii declaraiei vamale de export, cu excepia uzurii normale, a pierderilor naturale
aferente
transportrii
i
pstrrii
n
condiii
bune.
1
[Art.37 al.(1 ) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(2) Scutirea de drepturi de import, specificat la alin.(1), nu se acord n cazul introducerii
pe teritoriul vamal a produselor compensatoare rezultate din plasarea mrfurilor sub regimul
vamal de perfecionare pasiv. Dac la realizarea exportului drepturile de import pentru marfa
respectiv au fost restituite, scutirea de aceste drepturi nu se acord.
[Art.37 al.(2) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Seciunea a 6-a
Exportul
Articolul 38. Dispoziii generale
(1) Exportul este un regim vamal n care mrfurile snt scoase de pe teritoriul vamal fr
obligaia reintroducerii lor pe acest teritoriu.
(2) Snt admise la export mrfurile produse n ar, precum i cele importate i puse n
liber circulaie anterior, cu excepia mrfurilor care snt supuse unor msuri de prohibiie sau
de restricie n cadrul politicii economice.
Articolul 39. Condiiile plasrii mrfurilor sub
regimul vamal de export
Exportul se efectueaz cu condiia onorrii drepturilor de export, respectrii msurilor de
politic economic i ndeplinirii altor condiii prevzute de prezentul cod i de alte acte
normative.
Articolul 40. Punerea n circulaie a mrfurilor
plasate sub regimul vamal de export
Liberul de vam la export se acord cu condiia ca mrfurile n cauz s fie scoase de pe
teritoriul vamal n aceeai stare n care acestea se aflau la data nregistrrii declaraiei vamale
de export, cu excepia pierderilor naturale aferente transportrii i pstrrii n condiii bune.
Articolul 41. Exportul temporar de mrfuri
(1) Mrfurile autohtone pot fi exportate temporar n cazul n care urmeaz a fi reintroduse
n ar fr a suferi vreo modificare, cu excepia uzurii lor normale sau a pierderilor naturale.
(2) Organul vamal fixeaz termenul n care mrfurile trebuie s fie reintroduse sau s fie
plasate sub o alt destinaie vamal. Termenul aprobat trebuie s permit realizarea scopului
utilizrii, dar s nu depeasc 3 ani.
(3) Biroul vamal emitent, la solicitarea titularului operaiunii, n cazuri justificate, poate
prelungi
termenul
iniial
de
reintroducere
a
mrfurilor.
[Art.41 al.(3) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.41 al.(3) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
[Art.41 al.(3) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(4) Titularul regimului vamal suspensiv nu este responsabil de ncheierea acestui regim n
cazul mrfurilor i mijloacelor de transport distruse n urma aciunii unei fore majore,
confirmate
n
modul
stabilit.
[Art.41 al.(4) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
411. Exportul
temporar
al
mijloacelor
de
transport
(1) Mijloacele de transport nmatriculate n Republica Moldova pot fi exportate temporar n
cazul n care urmeaz a fi reintroduse n ar fr a suferi vreo modificare, cu excepia uzurii
lor
normale.
(2) Exportul temporar al mijloacelor de transport utilizate la transportarea mrfurilor
provenite din tranzaciile economice externe se autorizeaz de ctre organul vamal fr
obligaia depunerii unei declaraii vamale sau perfectarea altor formaliti vamale.
(3) Prin derogare de la alin. (2), n cazul n care legislaia naional sau internaional
solicit efectuarea unui control asupra circulaiei mijloacelor de transport nmatriculate n
ar, organele vamale pot condiiona exportul temporar al mijlocului de transport de
depunerea
declaraiei
vamale
respective,
cu
evidena
operaiunii.
(1) Mrfurile pot fi plasate sub regimul vamal de tranzit numai cu autorizaia organului
vamal i cu respectarea prevederilor art.43, cu excepia cazurilor prevzute de legislaie.
(2) Serviciul Vamal este n drept s stabileasc procedura simplificat de tranzit cu
aplicarea
borderoului
de
transport.
[Art.44 al.(2) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14; alineatul unic devine al.(1)]
Articolul 45. ncheierea regimului vamal de tranzit
(1) Regimul vamal de tranzit se ncheie atunci cnd mrfurile snt prezentate, mpreun cu
documentele nsoitoare, la organul vamal de destinaie n stare intact, cu excepia pierderilor
naturale
aferente
transportrii
i
pstrrii
n
condiii
bune.
[Art.45 al.(2) abrogat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.45 al.(2) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12, alineatul unic devine al.(1)]
Articolul 46. Documentele nsoitoare
(1) Documentele nsoitoare se prezint organului vamal de destinaie n ordinea prezentrii
mrfurilor.
(2) n cazul cnd biroul vamal de destinaie este un organ intern, la cererea declarantului,
mrfurile snt plasate sub o alt destinaie vamal.
Articolul 47. Avarierea mrfurilor sau fora major
(1) n caz de avariere a mrfurilor sau de intervenie a unei fore majore, ele pot fi
descrcate, posesorul (transportatorul) fiind obligat:
a) s asigure integritatea mrfurilor, neutilizarea lor;
b) s informeze imediat organul vamal proxim despre avarierea mrfurilor sau despre
intervenia unei fore majore, despre locul aflrii lor i a mijloacelor de transport;
c) s asigure transportarea mrfurilor i deplasarea mijloacelor de transport la organul
vamal proxim ori deplasarea colaboratorului vamal la locul aflrii mrfurilor i a mijloacelor
de transport.
(2) Cheltuielile aferente aciunilor specificate la alin.(1) snt suportate de transportator.
Articolul 48. Responsabilitatea titularului operaiunii
de tranzit
(1) Titularul operaiunii de tranzit este responsabil de tranzitul mrfurilor. El este obligat s
prezinte, n termenul stabilit, organului vamal de destinaie mrfurile cu mijloacele de
identificare intacte, aplicate de organul vamal de plecare.
(2) Dac mrfurile snt puse n liber circulaie fr permisiunea organului vamal, dac snt
pierdute sau nu snt prezentate organului vamal de destinaie ori dac snt prezentate cu lipsuri
sau substituiri, titularul operaiunii de tranzit este obligat s plteasc drepturile de import, cu
excepia cazului distrugerii sau pierderii mrfurilor din cauz de for major.
Articolul
481. Utilizarea
declaraiei
de
tranzit
n
format
electronic
(1) Formatul electronic al declaraiilor de tranzit const n schimbul de mesaje electronice
ntre birourile vamale implicate n operaiunea de tranzit (biroul de plecare i cel de
destinaie).
(2) Declaraia de tranzit se completeaz de ctre declarant n format electronic i se
transmite
electronic
biroului
vamal
de
plecare.
(3) Orice operaiune de tranzit se identific printr-un numr unic de nregistrare atribuit de
sistemul
informaional.
(4) Procedura utilizrii declaraiei de tranzit n format electronic este stabilit de Serviciul
Vamal.
[Art.481 introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
Articolul 49. Respectarea legislaiei internaionale
(4) Termenul menionat la alin.(3) ncepe s curg la data cnd mrfurile snt plasate sub
regimul vamal de perfecionare activ. Organele vamale pot prelungi acest termen n baza
unei cereri argumentate a titularului autorizaiei.
Articolul 60. Importul de mrfuri n cazul sistemului
compensrii prin echivalen
n cazul cnd se aplic sistemul compensrii prin echivalen i export anticipat, organele
vamale specific termenul n care mrfurile strine trebuie importate. Acest termen ncepe s
curg la data acceptrii declaraiei de export pentru produsele compensatoare obinute din
mrfurile echivalente corespunztoare.
Articolul 61. Rata de randament
Rata de randament a operaiunii de perfecionare activ se stabilete de titularul operaiunii
pe baza documentelor corespunztoare.
Articolul 62. Dispoziii speciale privind sistemul
cu restituire
(1) n cazul regimului vamal de perfecionare activ cu restituire nu se aplic prevederile
referitoare la produsele compensatoare obinute din mrfuri echivalente.
(2) Titularul autorizaiei de perfecionare activ poate cere restituirea drepturilor de import,
cu excepia taxei pentru proceduri vamale, n msura n care dovedete c produsele
compensatoare au fost exportate. Termenul n care poate fi solicitat restituirea se stabilete n
conformitate cu legislaia.
Seciunea a 10-a
Transformarea sub control vamal
Articolul 63. Dispoziii generale
(1) Regimul de transformare sub control vamal permite ca mrfurile strine s fie utilizate
pe teritoriul Republicii Moldova n operaiuni ce le modific natura sau starea, fr ncasarea
drepturilor de import i fr aplicarea msurilor de politic economic, i ca produsele
rezultate din astfel de operaiuni s fie puse n liber circulaie cu plata drepturilor de import
aferente
acestor
mrfuri.
(2) Lista cazurilor n care poate fi utilizat regimul de transformare sub control vamal se
stabilete n conformitate cu legislaia n vigoare.
(2) Lista cazurilor n care poate fi utilizat regimul de transformare sub control vamal se
stabilete
n
condiiile
legii.
[Art.63 al.(2) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
Articolul 64. Autorizaia de transformare sub
control vamal
(1) Autorizaia de transformare sub control vamal se elibereaz de ctre biroul vamal la
solicitarea persoanei care efectueaz transformarea sau care este responsabil de efectuarea
acesteia.
[Art.64 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(2) Autorizaia de transformare sub control vamal se elibereaz numai persoanelor juridice
din Republica Moldova n cazul cnd:
a) mrfurile de import pot fi identificate n produsele transformate;
b) mrfurile, dup transformare, nu pot fi readuse la forma sau la starea n care s-au aflat
pn la plasarea lor sub regim vamal;
c) utilizarea regimului vamal nu poate duce la evitarea efectului reglementrilor privind
originea i restriciile cantitative aplicabile mrfurilor importate;
d) snt ndeplinite condiiile necesare ca regimul vamal s contribuie la crearea i
meninerea activitii de transformare a mrfurilor n Republica Moldova fr a aduce
atingere n mod nedorit intereselor productorilor autohtoni de mrfuri similare (condiii
economice).
(3) Organele vamale specific n autorizaie termenul n care produsele transformate trebuie
s fie exportate sau s li se atribuie o alt destinaie aprobat de vam. La stabilirea acestui
termen se va ine seama de timpul necesar ndeplinirii operaiunilor de transformare i de
plasare sub alt destinaie vamal a produselor transformate.
(4) Termenul specificat la alin.(3) ncepe s curg la data cnd mrfurile snt plasate sub
regimul vamal de transformare sub control vamal. Organele vamale pot prelungi acest termen
n baza unei cereri argumentate a titularului autorizaiei.
Articolul 65. Obligaia vamal
n cazul cnd apare o obligaie vamal pentru mrfurile aflate n aceeai stare sau pentru
produsele aflate n stadii intermediare de transformare comparativ cu ceea ce s-a prevzut n
autorizaie, valoarea acestei obligaii se stabilete pe baza elementelor de taxare
corespunztoare mrfurilor de import la data acceptrii declaraiei vamale privind plasarea
mrfurilor sub regimul de transformare sub control vamal.
Articolul 66. Tratamentul tarifar preferenial
(1) n cazul cnd, la data plasrii sub regimul vamal de transformare sub control vamal,
mrfurile de import ndeplineau condiiile unui tratament tarifar preferenial i cnd acest
tratament este aplicabil i produselor identice cu produsele transformate la momentul punerii
n liber circulaie, drepturile de import aferente produselor transformate se calculeaz pe
baza taxei aplicabile tratamentului respectiv.
(2) Dac, la data plasrii sub regimul vamal de transformare sub control vamal, mrfurile
de import ndeplineau condiiile unui tratament tarifar preferenial, dar n limita unor
contingente tarifare sau plafoane tarifare, aplicarea taxei specificate la alin.(1) cu privire la
produsele transformate este, n plus, supus condiiei ca respectivul tratament tarifar
preferenial s fie aplicabil mrfurilor de import i la data acceptrii declaraiei vamale de
punere n liber circulaie a produselor transformate. n acest caz, compararea se va face cu
contingentele prevzute pentru mrfurile de import, existente la data acceptrii declaraiei
vamale de punere n liber circulaie a produselor transformate, i nu cu contingentele
stabilite pentru mrfuri identice cu cele transformate.
Seciunea a 11-a
Admiterea temporar
Articolul 67. Dispoziii generale
(1) Regimul vamal de admitere temporar permite utilizarea pe teritoriul Republicii
Moldova, cu suspendare parial sau total de drepturi de import i fr aplicarea msurilor de
politic economic, a mrfurilor i mijloacelor de transport strine destinate reexportului n
aceeai
stare,
cu
excepia
uzurii
lor
normale.
[Art.67 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(2) Pe toat durata regimului vamal de admitere temporar, mrfurile i mijloacele de
transport trebuie s rmn n proprietatea persoanei strine. Ele nu pot fi vndute, nchiriate,
subnchiriate, date n comodat, gajate, transferate sau puse la dispoziia unei alte persoane pe
teritoriul Republicii Moldova dect cu acordul organului vamal, dup plata drepturilor de
import i efectuarea procedurilor vamale de punere n liber circulaie, cu excepia derogrilor
prevzute
de
prezenta
seciune.
[Art.67 al.(2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(3) Mrfurile introduse n baza unui contract de leasing operaional se plaseaz sub regimul
vamal
de
admitere
temporar.
[Art.67 al.(3) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul
68. Autorizarea
admiterii
temporare
a
mrfurilor
i
mijloacelor
de
transport
Organul vamal autorizeaz admiterea temporar numai a mrfurilor i a mijloacelor de
transport care pot fi identificate i nu snt prohibite de a fi introduse n Republica Moldova.
[Art.68 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
69. Termenul
de
aflare
a
mrfurilor i
de
transport sub
regimul
vamal
de
mijloacelor
admitere
temporar
de admitere temporar
n cazul n care titularul regimului vamal de admitere temporar cesioneaz regimul vamal,
fiecare titular achit drepturile de import aferente perioadei de utilizare a mrfii i a
mijlocului de transport. Cnd, n cadrul aceleiai luni, utilizarea s-a fcut de ctre ambii
titulari,
drepturile
de
import
se
achit
de
ctre
cedent.
[Art.72 modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
73. Punerea
n
liber
circulaie
a
mrfurilor
i
a
mijloacelor
de
transport
[Art.73 denumirea modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08
art.459]
(1) Mrfurile i mijloacele de transport aflate n regim vamal de admitere temporar pot fi
puse n liber circulaie, dac nu snt prohibite, numai dup achitarea drepturilor de import. n
acest caz, cuantumul drepturilor de import se determin pe baza elementelor de taxare i a
altor pli n vigoare la data plasrii bunurilor sub regimul vamal de admitere
temporar. Determinarea echivalentului n moned naional al sumelor n valut strin se
efectueaz cu aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc valabil la data efecturii
formalitilor
de
punere
n
liber
circulaie.
[Art.73 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.73 al.(1) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
[Art.73 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(2) n cazul rezilierii contractului de leasing operaional pn la expirarea acestuia ca
urmare a realizrii de ctre locatar a opiunii de procurare a acestui bun, baza de calcul al
drepturilor de import o va constitui valoarea n vam a mrfurilor date n leasing, stabilit la
data plasrii acestora n regim de admitere temporar. Suma cumulativ a plilor calculate nu
trebuie s depeasc suma drepturilor de import datorate la data introducerii bunului n
regim de admitere temporar, n cazul n care ar fi fost aplicat regimul vamal de import.
[Art.73 al.(2) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.73 al.(2) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n vigoare
14.09.12]
[Art.73 al.(2) modificat prin LP48 din 26.03.11, MO53/04.04.11, art.114; n vigoare
04.04.11]
[Art.73 al.(2) modificat prin LP193 din 15.07.10,MO135-137/03.08.10 art.484; n vigoare
01.01.11]
[Art.73 al.(2) modificat prin LP108-XVIII din 17.12.09, MO193-196/29.12.09 art.609; n
vigoare
01.01.10]
(3) Mrfurilor care fac obiectul unui contract de leasing financiar li se aplic regim vamal
de import, cu plasarea acestora n liber circulaie dup achitarea drepturilor de import i
aplicarea
msurilor
de
politic
economic.
[Art.73 al.(3) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.73 al.(3) introdus prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n vigoare
14.09.12]
(4) Pn la data de 31 decembrie 2014 inclusiv, titularii autorizaiilor de admitere temporar
care au introdus pe teritoriul Republicii Moldova pn la 1 ianuarie 2014 mrfuri care fac
obiectul
unui
contract
de
leasing
financiar:
a) au dreptul de a le plasa sub regim vamal de import, cu achitarea drepturilor de import i
aplicarea
msurilor
de
politic
economic;
sau
(1) n cazul plasrii de mrfuri strine i autohtone n zona liber, nu se percep drepturi de
import i nu se aplic msuri de politic economic dac legislaia nu prevede altfel.
(2) n cazul n care mrfurile snt scoase din zona liber i snt introduse pe cealalt parte a
teritoriului vamal, se percep drepturi de import i se aplic msuri de politic economic.
Dac mrfurile snt scoase din zona liber n afara Republicii Moldova, precum i pe teritoriul
altor zone libere, nu se percep drepturi de export i nu se aplic msuri de politic economic.
(3) Se permite administraiei i rezidenilor zonei libere scoaterea pe restul teritoriului
vamal al Republicii Moldova, n baza garaniei bancare, fr depunerea declaraiei vamale i
fr drept de nstrinare, a mrfurilor produse n zona liber n scopul participrii la expoziii,
trguri, ntruniri sau alte manifestri similare ori a mrfurilor pentru efectuarea testrilor,
verificrilor i reparaiei, cu reintroducerea acestora n zon n decurs de 30 de zile.
[Art.91 al.(3) modificat prin LP158 din 18.07.14, MO238-246/15.08.14 art.547]
[Art.91
al.(3) introdus
prin LP307
din
26.12.12,
MO26/04.02.13
art.95]
(4) Se permite nerezidenilor introducerea n zona liber, avnd invitaia administraiei i
rezidenilor zonei libere, fr depunerea declaraiei vamale, a mrfurilor pentru efectuarea
testrilor, verificrilor i reparaiei, precum i a altor lucrri specializate, cu garantarea
scoaterii
din
zon
a
acestora
n
decurs
de
30
de
zile.
[Art.91 al.(4) introdus prin LP307 din 26.12.12, MO26/04.02.13 art.95]
Articolul 92. Responsabilitatea pentru plata drepturilor
de import i de export
Persoana care a introdus/a scos mrfurile n/din zona liber este responsabil de plata
drepturilor de import i de export.
Seciunea a 14-a
Magazinul duty-free
Articolul 93. Dispoziii generale
(1) Magazinul duty-free const n comercializarea mrfurilor sub supraveghere vamal,
fr aplicarea msurilor de politic economic, n locuri special amenajate, amplasate n
aeroporturile internaionale, la bordul aeronavelor sau la punctele internaionale de trecere a
frontierei de stat precum i n locurile specificate la art.97 alin.(1).
[Art.93 al.(1) modificat prin LP171-XVI din 19.07.07, MO112-116/03.08.07 art.510]
(2) Plasarea i comercializarea mrfurilor n magazinul duty-free se efectueaz fr
perceperea
drepturilor
de
import.
[Art.93 al.(2) modificat prin LP171-XVI din 19.07.07, MO112-116/03.08.07 art.510]
(3) n magazinele duty-free (cu excepia celor pentru deservirea corpului diplomatic),
mrfurile se comercializeaz contra lei moldoveneti i contra valut strin (n numerar i n
cecuri de cltorie), precum i cu utilizarea cardurilor bancare, exclusiv persoanelor care
pleac n strintate i au trecut controlul vamal, controlul actelor de identitate i al biletelor
de cltorie, cu excepia cazurilor prevzute la art. 95 1 alin. (11) i art. 97 alin. (1) i cu
condiia respectrii restriciilor i facilitilor stabilite prin Legea nr.1569-XV din 20
decembrie 2002 cu privire la modul de introducere i scoatere a bunurilor de pe teritoriul
Republicii
Moldova
de
ctre
persoane
fizice.
[Art.93 al.(3) modificat prin LP275 din 15.11.13, MO291-296/13.12.13 art.801]
[Art.93 al.(3) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
[Art.93 al.(3) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
[Art.93 al.(3) modificat prin LP171-XVI din 19.07.07, MO112-116/03.08.07 art.510]
Articolul 94. Condiiile plasrii mrfurilor n
magazinul duty-free
(1) n magazinul duty-free pot fi plasate orice mrfuri, cu excepia celor prohibite de a fi
introduse i scoase de pe teritoriul vamal, de a fi comercializate n Republica Moldova,
precum i a altor mrfuri stabilite de legislaie. Mrfurile a cror comercializare n Republica
Moldova este limitat pot fi vndute n magazinul duty-free, cu respectarea legislaiei.
de
Guvern,
n
limitele
stabilite
de
prezentul
cod.
[Art.97 al.(1) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
[Art.97 al.(1) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349]
(2) Licena pentru activitatea magazinului duty-free pentru deservirea corpului diplomatic
este eliberat de Camera de Liceniere, cu acordul Ministerului Afacerilor Externe i
Integrrii Europene privind necesitatea i locul de amplasare a magazinului, n condiiile
prezentului cod i ale Legii privind reglementarea prin liceniere a activitii de ntreprinztor.
[Art.97 al.(2) n redacia LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349]
Seciunea a 15-a
Reexportul
Articolul 98. Dispoziii generale
Reexportul este destinaia vamal care const n scoaterea mrfurilor i mijloacelor de
transport strine, plasate anterior ntr-un regim vamal cu impact economic, n destinaiile
vamale zon liber sau magazin duty-free, de pe teritoriul vamal fr perceperea drepturilor
de export i fr aplicarea msurilor de politic economic, n conformitate cu prezentul cod
i
cu
alte
acte
normative.
[Art.98 modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.98 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
[Art.98 exclus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul 99. Particularitile reexportului
Legislaia naional, precum i acordurile internaionale la care Republica Moldova este
parte pot introduce condiii suplimentare privind reexportul mrfurilor.
Seciunea a 151
Reimportul
Articolul
991. Dispoziii
generale
(1) Reimportul este destinaia vamal care const n reintroducerea, fr perceperea
drepturilor de import, cu excepia taxei pentru proceduri vamale, i fr aplicarea msurilor
de politic economic, a mrfurilor i a mijloacelor de transport scoase anterior temporar n
afara teritoriului vamal n conformitate cu prezentul cod i cu alte acte normative.
(2) Pot fi reimportate mrfurile autohtone i produsele compensatoare rezultate din
perfecionarea
pasiv.
(3) Declaraia de reimport se depune i pentru mrfurile autohtone, introduse temporar n
zona liber, ce se reintroduc i se pun n liber circulaie pe teritoriul rii.
Articolul
992. Reimportul
mijloacelor
de
transport
Reimportul mijloacelor de transport se efectueaz fr perfectarea actelor vamale, cu
excepia cazului n care exportul temporar al acestora a fost perfectat printr-o declaraie
vamal
corespunztoare.
[Seciunea 151 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Seciunea a 16-a
Distrugerea
Articolul 100. Dispoziii generale
(1) Distrugerea este destinaia vamal care const n distrugerea mrfurilor strine sub
supraveghere vamal, fr perceperea drepturilor de import i fr aplicarea msurilor de
politic economic.
(2) Distrugerea mrfurilor se efectueaz cu condiia respectrii normelor privind ocrotirea
mediului nconjurtor. Responsabilitatea pentru respectarea normelor privind ocrotirea
mediului nconjurtor o poart agentul economic care plaseaz mrfurile n destinaia vamal
distrugere. n cazul n care distrugerea mrfurilor ar putea cauza prejudicii mediului
nconjurtor, organul vamal abilitat solicit de la organele competente ncheierea privind locul
metoda
de
distrugere
a
mrfurilor
respective.
[Art.100 al.(2) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul 101. Suportarea cheltuielilor
Distrugerea mrfurilor se efectueaz din contul persoanei interesate.
Articolul 102. Deeurile rezultate din
distrugerea mrfurilor
Deeurilor rezultate din distrugerea mrfurilor li se atribuie destinaia vamal aplicabil
mrfurilor strine aflate sub supraveghere vamal.
Seciunea a 17-a
Abandon n favoarea statului
Articolul 103. Dispoziii generale
(1) Abandonul n favoarea statului este destinaia vamal care const n renunarea la
mrfuri n folosul statului fr onorarea drepturilor de import sau de export i fr aplicarea
msurilor de politic economic.
(2) Abandonul n favoarea statului se efectueaz cu acordul organului vamal, conform
procedurii stabilite de Serviciul Vamal.
Articolul 104. Suportarea cheltuielilor
Abandonul n favoarea statului nu presupune suportarea de cheltuieli de ctre persoana care
abandoneaz mrfurile n favoarea statului.
Seciunea a 18-a
Articolele 105-113 (excluse).
Seciunea a 19-a
Trecerea peste frontiera vamal a mijloacelor de transport i a anumitelor categorii de
mrfuri
Articolul 114. Trecerea mijloacelor de transport
peste frontiera vamal
(1) Trecerea mijloacelor de transport peste frontiera vamal se efectueaz n conformitate
cu regimurile vamale aplicate mijloacelor de transport.
(2) Mijloacele de transport care trec frontiera vamal trebuie s se opreasc n locurile
prevzute de organul vamal. Dac mijlocul de transport nu respect aceast cerin, organul
vamal este n drept s-l opreasc forat.
(3) Durata staionrii mijlocului de transport este stabilit de organul vamal n dependen
de timpul necesar vmuirii, efecturii controlului vamal, altor tipuri de control.
(4) Plecarea mijlocului de transport din locul staionrii este posibil doar cu permisiunea
organului vamal.
(5) Organul vamal stabilete timpul i locul n care mijlocul de transport trece frontiera
vamal.
Articolul 115. Trecerea peste frontiera vamal
a valorilor
[Art.115 titlul modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
Trecerea peste frontiera vamal a valorilor valutare se efectueaz n conformitate cu
legislaia.
[Art.115 modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
Articolul 116. Trecerea peste frontiera vamal de ctre
persoane fizice a mrfurilor care nu snt
destinate comerului
(1) Mrfurile care nu snt destinate produciei sau unor alte activiti comerciale pot fi
trecute peste frontiera vamal de ctre persoane fizice printr-o procedur simplificat, stabilit
de Serviciul Vamal. Aceast procedur poate include exonerarea, total sau parial, de
drepturile de import sau de export, cu excepia taxei pentru proceduri vamale, stabilirea unor
calculul
procedurilor
vamale.
(3) Calculul obligaiei vamale n fia personal de eviden a pltitorului vamal se
efectueaz
cu
data
emiterii
(validrii)
documentului
de
calcul.
(4) nscrierile n fia personal de eviden a pltitorului vamal privind stingerea
obligaiilor vamale reflectate n compartimentul Credit ncasat se efectueaz:
a) n cazul stingerii prin plat n temeiul documentelor de plat trezoreriale reflectate n
sistemul de eviden al Serviciului Vamal, conform modului stabilit de Ministerul Finanelor,
privind schimbul de informaii prezentate n format electronic despre ncasrile veniturilor
bugetare;
b)
n
cazul
anulrii
n
temeiul
deciziei
de
regularizare;
c) n cazul stingerii prin prescripie n temeiul actelor vamale elaborate de Serviciul
Vamal n scopul reflectrii n sistemul de eviden a deciziei privind stingerea obligaiei
vamale i/sau a sumelor pltite n plus al cror termen de prescripie a expirat;
d) n cazul stingerii prin compensare cu executare de cas n temeiul documentelor de
plat trezoreriale reflectate n sistemul de eviden al Serviciului Vamal, conform modului
stabilit
de
Ministerul
Finanelor;
e) n cazul executrii silite n temeiul documentelor de plat trezoreriale reflectate n
sistemul de eviden al Serviciului Vamal, conform modului stabilit de Ministerul Finanelor.
(5) Corectarea erorilor comise de ctre organele vamale la reflectarea n sistemul de
eviden a apariiei, modificrii i stingerii obligaiei vamale se efectueaz de ctre organele
vamale
de
sine
stttor,
fr
implicarea
pltitorului
vamal.
(6) La finele anului bugetar, Serviciul Vamal efectueaz transferul soldurilor supraplilor
i obligaiilor vamale nestinse n fiele personale de eviden ale pltitorilor vamali pentru
anul
bugetar
urmtor.
(7) Serviciul Vamal suspend exercitarea dreptului de efectuare a operaiunilor vamale ale
pltitorului
vamal
pentru
a
asigura:
a)
stingerea
obligaiei
vamale;
b) executarea ncheierilor instanelor judectoreti privind intentarea procedurii de
insolvabilitate.
[Art.1252 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul 126. Prelungirea i ealonarea termenului
de plat a drepturilor de import i
de export
(1) Cazurile de prelungire sau de ealonare a termenului de plat a drepturilor de import i
de export snt stabilite de legislaie.
(2) Nu poate fi prelungit sau ealonat termenul de plat a taxelor pentru proceduri vamale.
(3) n cazul prelungirii sau ealonrii termenului de plat a drepturilor de import i de
export, se calculeaz o dobnd, echivalent cu 1% din rata de baz a Bncii Naionale a
Moldovei la creditele pe termen scurt, care este n vigoare la data acordrii prelungirii sau
ealonrii, pentru fiecare zi de prelungire sau ealonare a termenului de plat, dac legislaia
nu prevede altfel. n cazul nclcrii termenului prelungit sau ealonat, se percep penaliti n
conformitate
cu
legislaia.
1
(3 ) n cazul prelungirii sau ealonrii termenului de plat a drepturilor de import i de
export ale importatorilor ageni economici productori la importul materiei prime,
materialelor, accesoriilor, ambalajului primar i articolelor de completare pentru producerea
mrfurilor destinate exportului conform art. 281 din Legea cu privire la tariful vamal i art. 4
alin. (203)(206) din Legea pentru punerea n aplicare a titlului III al Codului fiscal, dobnda
prevzut
la
alin.
(3)
nu
se
calculeaz.
[Art.126 al.(31) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(32) Modul i condiiile de prelungire a termenului de plat, lista ntreprinderilor, condiiile
de selectare a acestora, modelul contractului-tip de prelungire i modelul garaniei din nume
propriu pentru importatori ageni economici productori, la importul materiei prime,
materialelor, accesoriilor, ambalajului primar i articolelor de completare pentru producerea
mrfurilor destinate exportului, se stabilesc i se aprob de Guvern.
[Art.126 al.(32) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(4) n cazul prelungirii sau ealonrii termenului de plat a drepturilor de import i de
export, plata acestor drepturi se garanteaz n modul stabilit de prezentul cod.
(5) nscrierile n fiele de eviden ale pltitorilor vamali privind ealonarea termenului de
stingere a obligaiilor vamale se efectueaz n temeiul contractelor de ealonare a obligaiei
vamale
ncheiate
cu
organele
vamale.
[Art.126 al.(5) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul 127. Dispoziii generale aplicabile obligaiei
vamale
(1) Cuantumul drepturilor de import sau de export se stabilete pe baza cotelor stabilite la
data apariiei obligaiei vamale. Amenzile i penalitile snt aferente drepturilor de import sau
de
export
i
pot
aprea
ulterior
procedurii
de
vmuire.
[Art.127 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(2) n cazul n care nu este posibil stabilirea cu exactitate a datei apariiei obligaiei
vamale, data luat n considerare pentru stabilirea cotelor proprii mrfurilor n cauz este acea
n care organul vamal constat c mrfurile se afl ntr-o situaie care face s apar o obligaie
vamal. Dac, la data constatrii, organele vamale dispun de informaii din care rezult c
obligaia vamal a aprut anterior, cuantumul drepturilor de import sau de export se determin
pe baza elementelor de taxare existente la data cea mai ndeprtat ce poate fi stabilit pe baza
acelor
informaii.
[Art.125 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(3) Determinarea unei obligaii vamale se face n moned naional. n cazul n care pentru
stabilirea acesteia este necesar conversia dintr-o valut strin, se aplic cursul oficial al
leului
moldovenesc
valabil la
data
apariiei
obligaiei
vamale.
[Art.127 al.(3) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
(4) Pentru regimul vamal suspensiv care nu se ncheie n termen, obligaia vamal devine
exigibil i se stinge prin executarea de ctre organul vamal a garaniei constituite.
(5) Pltitorul vamal ia cunotin de cuantumul obligaiei vamale prin declaraia vamal
acceptat i nregistrat de organul vamal.
(6) n cazul unor diferene ulterioare sau n situaia ncheierii din oficiu, fr declaraie
vamal, a unui regim vamal suspensiv, pltitorul vamal ia cunotin de noua obligaie vamal
pe
baza deciziei
de
regularizare
ntocmite de
organul
vamal.
[Art.127 al.(6) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(7) Declaraia vamal i decizia de regularizare snt titluri executorii ce se onoreaz de
ctre banc fr accept, poprire i validare la simpla solicitare a organului vamal. n cazul n
care banca nu d curs solicitrii organului vamal n cel mai scurt termen posibil, acesta este n
drept s nu accepte pe viitor instrumentele de plat sau de garantare emise de aceast banc.
[Art.127 al.(7) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(8) n cazul mrfurilor reinute de organul vamal, achitarea obligaiei vamale se suspend
pn la stabilirea definitiv a regimului juridic al acestor mrfuri.
(9) Prin reprezentare indirect, n sensul prezentei seciuni, se nelege situaia n care
importatorul sau exportatorul acioneaz n numele, din nsrcinarea i pe contul altei
persoane, dar operaiunea comercial se realizeaz ca i cum ar fi fost efectuat n nume
propriu.
Articolul 1271. Msuri de garantare a obligaiei vamale
(1) Plata obligaiei vamale, n cazul acordrii de vacan fiscal, se asigur prin garanie
emis de banca agreat de organul vamal sau sub garania pltitorului vamal productor, la
importul materiei prime, materialelor, accesoriilor, ambalajului primar i articolelor de
completare pentru producerea mrfurilor destinate exportului conform art. 281 din Legea cu
privire la tariful vamal i art. 4 alin. (20 3)(206) din Legea pentru punerea n aplicare a titlului
III al Codului fiscal, din nume propriu, cu gajarea activelor materiale (terenuri i construcii)
libere
de
orice
sarcini.
1
[Art.127 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(2) Pentru asigurarea plii obligaiei vamale, n cazul n care, n conformitate cu
reglementrile vamale, se solicit constituirea unei garanii, organul vamal are dreptul de a
solicita prezentarea acesteia de ctre pltitorul vamal sau de ctre potenialul pltitor vamal.
Organele vamale snt n drept s autorizeze constituirea garaniei de ctre o ter persoan.
(3) n cazuri justificate, pentru anumite destinaii vamale, pot fi acordate scutiri de la
garantarea obligaiei vamale, n baza unei metodologii elaborate de Serviciul Vamal.
[Art.1271 al.(3) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(4) n cazul n care legislaia vamal prevede constituirea unei garanii facultative, o astfel
de solicitare a garaniei este lsat la latitudinea organelor vamale atta timp ct acestea nu au
sigurana c obligaia vamal care exist sau poate s apar se va achita n termenul prevzut.
Valoarea unei asemenea garanii este stabilit la un nivel care s permit acoperirea n orice
moment a obligaiei vamale respective.
(5) Garania specificat la alin.(2) este solicitat:
a) la data aplicrii reglementrilor vamale care cer constituirea unei asemenea garanii; sau
b) la orice dat ulterioar cnd organele vamale nu au sigurana c obligaia vamal care
exist sau poate s apar se va achita n termenul prevzut.
(6) Organele vamale stabilesc valoarea unei asemenea garanii la un nivel egal cu:
a) valoarea exact a obligaiei vamale sau a datoriilor respective cnd valoarea poate fi
stabilit cu precizie la data solicitrii garaniei;
b) valoarea maxim, aa cum a fost estimat n alte cazuri.
(7) La cererea pltitorului sau a persoanei tere, organele vamale permit constituirea unei
garanii globale, care s acopere dou sau mai multe operaiuni pentru care a aprut sau poate
s apar o obligaie vamal.
(8) La constituirea unei garanii globale pentru obligaii vamale a cror valoare poate fi
modificat n timp, valoarea unei asemenea garanii este stabilit la un nivel care s permit
acoperirea n orice moment a obligaiei vamale respective.
(9) Garania poate fi constituit printr-un depozit bnesc sau printr-o scrisoare de garanie,
emis de o banc agreat de organul vamal, sau prin gajarea activelor materiale (terenuri i
construcii) ale pltitorului vamal n condiiile alin. (1). Selectarea msurii de garantare a
obligaiei
vamale
rmne
la
discreia
pltitorului
vamal.
1
[Art.127 al.(9) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(10) Garania financiar sub form de depuneri de mijloace bneti la contul organului
vamal se constituie n moned naional. Persoanele juridice nerezidente, precum i
persoanele fizice rezidente i nerezidente pot constitui aceast garanie financiar i n valut
strin. Persoanele juridice rezidente i nerezidente constituie garania financiar prin
virament (inclusiv prin carduri). Persoanele fizice rezidente i nerezidente pot constitui
garania financiar prin virament (inclusiv prin carduri) i/sau n numerar.
[Art.1271al.(10) n redacia LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
(11) Persoana solicitat s constituie garania are libertatea de a alege ntre tipurile de
garanie prevzute de prezentul articol. Totodat, organele vamale pot refuza s accepte tipul
de garanie propus n cazul cnd acesta este incompatibil cu buna funcionare a regimului
vamal respectiv. Acelai lucru este valabil n privina garaniei deja constituite. Organele
vamale pot cere ca tipul de garanie ales s fie meninut pentru o anumit perioad de timp.
(12) Dac, n cursul derulrii regimului vamal, organele vamale stabilesc c garania
constituit nu asigur plata obligaiei vamale n termenul prevzut ori c aceast garanie nu
mai este sigur sau suficient pentru asigurarea plii, ele solicit pltitorului vamal sau
(2) Pltitor vamal este persoana care scoate ilegal mrfurile de sub supravegherea vamal.
Rspund solidar cu pltitorul:
a) persoanele care au participat la scoaterea ilegal a mrfurilor de sub supravegherea
vamal i care tiau sau ar fi trebuit s tie c scoaterea acestora este ilegal;
b) persoanele care au dobndit ori au deinut mrfurile n cauz i care tiau sau ar fi trebuit
s tie, la data achiziionrii sau primirii mrfurilor, c acestea au fost scoase ilegal de sub
supravegherea vamal.
(3) Dac obligaia vamal a aprut pentru o marf care beneficiaz sau ar fi putut beneficia
de un tratament tarifar preferenial, cuantumul obligaiei vamale se determin prin aplicarea
acestui tratament preferenial.
Articolul 1275. Apariia obligaiei vamale n cazul
neexecutrii unor obligaii
(1) Obligaia vamal apare:
a) n cazul neexecutrii obligaiilor ce rezult din pstrarea mrfurilor n depozit
provizoriu;
b) n cazul nendeplinirii uneia dintre condiiile stabilite prin destinaia vamal sub care au
fost plasate mrfurile;
c) n cazul utilizrii mrfurilor n alte scopuri dect cele stabilite prin destinaia final a
acestora, cu excepia exportului, dac n aceast baz au beneficiat de un tratament tarifar
favorabil.
[Art.1275 al.(1), lit.c) modificat prin LP126 din 11.07.14, MO223-230/08.08.14 art.489]
(2) n cazurile specificate la alin.(1), obligaia vamal apare la data producerii situaiilor
respective.
(3) Pltitor vamal este titularul declaraiei sumare de plasare a mrfurilor n depozit
provizoriu sau titularul destinaiei vamale sub care a fost plasat marfa.
(4) Dac obligaia vamal a aprut pentru o marf care beneficiaz sau ar fi putut beneficia
de un tratament tarifar preferenial, cuantumul obligaiei vamale se determin prin aplicarea
acestui tratament preferenial.
Articolul 1276. Apariia obligaiei vamale la mrfurile
aflate n zona liber
(1) Pentru mrfurile aflate ntr-o zon liber care dispar, se consum ori snt utilizate n alte
condiii dect cele prevzute n reglementrile vamale aplicabile n aceast zon, obligaia
vamala apare la data cnd ele dispar, se consum ori snt utilizate.
(2) Persoana care a svrit una din faptele specificate la alin.(1) devine pltitor vamal.
Rspunde solidar i persoana care a tiut sau ar fi trebuit s tie c nu s-au respectat
reglementrile vamale aplicabile.
(3) n cazul cnd persoanele specificate la alin.(2) nu pot fi identificate, se consider pltitor
vamal ultima persoan n a crei posesie a fost marfa.
Articolul 1277. Apariia obligaiei vamale la introducerea
mrfurilor prohibite sau restricionate
(1) Obligaia vamal apare i n cazul introducerii pe teritoriul Republicii Moldova a
mrfurilor prohibite sau restricionate.
(2) Prevederile alin.(1) nu se aplic n cazul introducerii de bancnote sau monede false ori
de substane stupefiante sau psihotrope ce urmeaz a fi distruse, cu excepia celor introduse
conform dispoziiilor legale referitoare la circulaia acestora n scopuri medicale, tiinifice
sau n alte scopuri prevzute de legislaie.
Articolul 1278. Apariia obligaiei vamale la exportul
mrfurilor incluse n declaraia vamal
(1) Obligaia vamal apare la exportul mrfurilor dac acestea snt pasibile de drepturi de
export i snt incluse n declaraia vamal.
(2) n acest caz, obligaia vamal apare la data nregistrrii declaraiei vamale.
(3) Pltitor vamal este titularul declaraiei vamale. n cazul unei reprezentri indirecte,
persoana n numele creia s-a fcut declaraia vamal este de asemenea pltitor vamal.
Totodat, devin pltitori vamali, solidar cu titularul declaraiei vamale, orice persoane care au
oferit informaiile necesare la ntocmirea declaraiei vamale sau care au redactat declaraia
vamal, dac acestea tiau sau ar fi trebuit s tie c informaiile n cauz erau false sau
incorecte.
Articolul 1279. Apariia obligaiei vamale la exportul
mrfurilor fr declaraie vamal
(1) Obligaia vamal apare la scoaterea mrfurilor de pe teritoriul Republicii Moldova fr
declaraie vamal dac acestea snt pasibile de drepturi de export.
(2) n acest caz, obligaia vamal apare la data cnd mrfurile snt scoase efectiv de pe
teritoriul rii.
(3) Pltitor vamal este persoana care a scos mrfurile sau orice persoan care a participat la
o asemenea aciune i care a tiut sau ar fi trebuit s tie c nu s-a depus declaraia vamal
care ar fi trebuit s fie depus.
Articolul 12710. Apariia obligaiei vamale la
nendeplinirea condiiilor de export
(1) Obligaia vamal apare n cazul nendeplinirii condiiilor n care a fost permis
scoaterea mrfurilor de pe teritoriul Republicii Moldova cu exonerare total sau parial de
drepturile de export.
(2) Obligaia vamal apare la data la care mrfurile ajung la o destinaie diferit de cea
pentru care s-a permis scoaterea lor de pe teritoriul Republicii Moldova cu exonerare total
sau parial de drepturile de export sau, dac organul vamal nu poate determina aceast dat,
la expirarea termenului stabilit pentru a se face dovada ndeplinirii condiiilor ce au ndreptit
o astfel de exonerare.
(3) Pltitor vamal este titularul declaraiei vamale. n cazul unei reprezentri indirecte,
persoana n numele creia s-a fcut declaraia vamal este de asemenea pltitor vamal.
Articolul 12711. Apariia obligaiei vamale n alte cazuri
(1) Obligaia vamal apare, att la import ct i la export, i n urmtoarele cazuri:
a) cnd, ulterior efecturii operaiunilor de vmuire i acordrii liberului de vam, se
constat c informaiile cuprinse n declaraia vamal au condus la stabilirea unei obligaii
vamale diminuate;
b) cnd una ori mai multe condiii ce reglementau plasarea mrfurilor sub o destinaie
vamal nu au fost respectate;
c) cnd stabilirea unui tratament tarifar favorabil, n funcie de destinaia sau utilizarea
final a mrfurilor, nu era justificat la data acordrii liberului de vam;
d) cnd lipsete informaia, documentele sau/i persoana n gestiunea creia au fost
nregistrate importuri ce au beneficiat de un tratament tarifar favorabil.
[Art.12711 al.(1), lit.d) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871;
n vigoare 01.01.14]
(2) Obligaia vamal apare la data nregistrrii declaraiei vamale de plasare a mrfurilor
sub o destinaie vamal.
(3) n cazurile specificate la alin.(1), pltitor vamal este titularul declaraiei vamale.
Totodat, devin pltitori vamali, solidar cu titularul declaraiei vamale, orice persoane care au
oferit informaiile necesare la ntocmirea declaraiei vamale ori care au redactat declaraia
vamal, dac acestea tiau sau ar fi trebuit s tie c informaiile n cauz erau false sau
incorecte.
Articolul 12712. Locul apariiei obligaiei vamale
(1) Obligaia vamal apare la locul unde s-au produs faptele care au generat-o.
(2) n cazul n care nu se poate determina acest loc, se consider c obligaia vamal a
aprut acolo unde organul vamal constat c mrfurile snt n situaia de a o genera.
Articolul
12713. Decizia
de
regularizare
(1) Decizia de regularizare reprezint un document de o form stabilit de Serviciul Vamal,
ntocmit de organele vamale, care servete drept dovad a apariiei obligaiei vamale i a
msurilor de politic economic i care este executoriu din momentul aducerii acesteia la
cunotin
pltitorului
vamal.
13
[Art.127 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(2) Titularul obligaiei vamale semneaz decizia de regularizare chiar i n caz de dezacord.
Decizia de regularizare poate fi atacat, n caz de dezacord, n conformitate cu prevederile
prezentului
cod.
13
[Art.127 n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
[Art.12713 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul 128. Stingerea obligaiei vamale
(1) Obligaia vamal se stinge prin:
a) plata acesteia;
b) renunarea la ncasare, n cazul cnd se constat c este nedatorat;
c) anulare, ca o consecin a anulrii declaraiei vamale;
d)
expirarea
termenului
de
prescripie
de
6
ani;
[Art.128 al.(1), lit.d) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
[Art.128 al.(1), lit.e) abrogat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
f) confiscarea definitiv a mrfurilor;
g) distrugerea mrfurilor din dispoziia organului vamal sau abandonarea acestora n
favoarea statului;
h) distrugerea sau pierderea mrfurilor cauzat de o for major;
i) scderea cantitativ a mrfurilor, ca urmare a unor factori naturali, pentru partea
corespunztoare
procentului
de
scdere;
j) comercializarea bunurilor n conformitate cu prevederile Codului fiscal, sechestrate
i/sau
ridicate
de
ctre
organul
vamal.
[Art.128 al.(1), lit.j) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(2) Stingerea obligaiei vamale n cazurile specificate la alin.(1) lit.f)i) se opereaz numai
atunci cnd situaiile s-au produs nainte de acordarea liberului de vam.
[Art.128 al.(2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(3) Stingerea obligaiei vamale prin compensare se efectueaz din iniiativa organului
vamal (fr acordul pltitorului vamal), prin trecerea n contul obligaiei a sumelor pltite n
plus, nregistrate la dreptul de import respectiv sau la alte pli. Modul i procedura de
stingere
prin
compensare
se
stabilesc
de
Ministerul
Finanelor.
[Art.128 al.(3) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(4) n cazul emiterii de ctre organul vamal a deciziei de regularizare, stingerea prin
compensare a obligaiei vamale constatate se efectueaz dup expirarea termenului de
achitare benevol de 10 zile calendaristice, calculat din momentul aducerii la cunotina
pltitorului
vamal
a
deciziei
de
regularizare.
[Art.128 al.(4) introdus prin LP126 din 11.07.14, MO223-230/08.08.14 art.489]
Articolul
1281. Modul
de
stingere
a
obligaiei
vamale
prin
achitare
(1) Stingerea obligaiei vamale prin achitare se efectueaz n conformitate cu modalitatea
stabilit
de
Ministerul
Finanelor
pentru
anul
bugetar
corespunztor.
(2) Reflectarea informaiei privind data stingerii obligaiei vamale achitate n virament se
face cu data la care sumele au fost nscrise la buget, n contul drepturilor de import i de
export
achitate
n
avans.
(3) Se consider dat a stingerii obligaiei vamale achitate n numerar sau prin intermediul
cardurilor bancare data la care sumele au fost depuse la bncile deservente ale birourilor
(posturilor)
vamale.
[Art.1281 al.(3) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n
vigoare
14.09.12]
[Art.1281 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
1282. Modul
de
stingere
a
obligaiei
vamale
prin
anulare
(1) Stingerea obligaiei vamale prin anulare se efectueaz n cazurile reglementate la art.
128, n temeiul deciziei de regularizare, prin stornarea sumelor calculate.
(2) Taxa pentru efectuarea procedurilor vamale, n cazul anulrii obligaiei vamale ca
rezultat
al
anulrii
actului
administrativ
unic,
nu
se
restituie.
(3) Reflectarea informaiei privind data stingerii obligaiei vamale prin anulare se face cu
data emiterii actului de anulare sau cu data intrrii n vigoare a actului legislativ privind
anularea
obligaiei
vamale.
[Art.1282 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
1283. Modul
de
stingere
a
obligaiei
vamale
prin
prescripie
(1) Stingerea obligaiei vamale al crei termen de prescripie este expirat se efectueaz n
conformitate cu prevederile prezentului cod prin emiterea deciziei privind stingerea obligaiei
vamale
prin
prescripie
n
modul
stabilit
de
Guvern.
(2) Reflectarea informaiei privind data stingerii obligaiei vamale prin prescripie se face
cu data la care s-a aprobat decizia privind stingerea obligaiei vamale prin prescripie.
[Art.1283 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
1284.
Reflectarea
n
fia
personal
de
eviden
a informaiei privind apariia, stingerea sau
anularea sumelor amenzilor aplicate de
organele
vamale
pentru
cazurile
de
contravenie
vamal
(1) Organele vamale recurg la executarea deciziei privind aplicarea de sanciune pentru
contravenie vamal dup expirarea termenului de atac sau la data emiterii de ctre instana de
judecat
a
hotrrii
definitive.
(2) Reflectarea n fia personal de eviden a pltitorului vamal a sumei amenzii aplicate
pentru cazul de contravenie vamal se efectueaz cu data primei zile dup expirarea
termenului de atac (dac decizia nu a fost atacat n instana de judecat) sau dup primirea
spre executare a hotrrii definitive privind aplicarea amenzii pentru nclcarea regulilor
vamale.
[Art.1284 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul 129. Perceperea drepturilor de import i
de export
(1) Drepturile de import i de export nepltite n modul stabilit la art.124 se percep n mod
incontestabil de ctre organul vamal din contul pltitorului n baza documentelor executorii
sau
a
documentelor
echivalente
acestora,
n
condiiile
legii.
[Art.129 al.(1) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(2) Pentru fiecare zi de ntrziere a plii drepturilor de import i de export se ncaseaz o
penalitate
n
mrimea
stabilit
de Codul
fiscal.
[Art.129 al.(2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(21) Calcularea majorrii de ntrziere (penalitii) i reflectarea acesteia n fia de eviden
a
pltitorului
vamal
se
efectueaz
lunar.
[Art.129 al.(21) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(22) Pentru sumele obligaiei vamale stabilite n procesul auditului postvmuire sau n urma
recalculrii drepturilor de import i de export, majorarea de ntrziere se calculeaz pentru
perioada de cnd sumele obligaiilor vamale respective urmau s fie achitate i pn la data
stingerii acestora. nscrierea n fia de eviden a pltitorului vamal a majorrii de ntrziere
calculate n procesul controlului ulterior sau ca rezultat al recalculrii drepturilor de import i
de
export
se
efectueaz
n
baza
deciziei
de
regularizare.
2
[Art.129 al.(2 ) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(23) Majorarea de ntrziere se calculeaz separat, pentru fiecare tip de impozit sau tax, n
mrimea
stabilit
de
Codul
fiscal.
3
[Art.129 al.(2 ) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(24) n cazul n care pltitorul vamal are mijloace bneti disponibile n contul personal de
eviden, majorarea de ntrziere nu se va calcula n limitele sumelor de supraplat la buget.
[Art.129 al.(24) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(25) Anularea obligaiei vamale atrage anularea penalitii aferente acesteia.
[Art.129 al.(25) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(3) Penalitile se calculeaz din prima zi dup expirarea termenului prelungit sau ealonat.
(4) Dac pltitorul nu are la cont mijloace bneti, organul vamal este n drept s
sechestreze bunurile, inclusiv valorile valutare ale acestuia, n condiiile legii.
[Art.129 al.(4) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
[Art.129 al.(4) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(5) n cazul n care persoana se eschiveaz de la onorarea drepturilor de import i de
export, organul vamal este n drept s emit i s nainteze bncii respective dispoziia de
suspendare a operaiunilor bancare n partea de cheltuieli din contul pltitorului restanier pn
la achitarea deplin, cu excepia conturilor bancare deschise conform prevederilor acordurilor
de mprumut ncheiate ntre Republica Moldova i donatorii externi. Banca, la data apariiei
mijloacelor bneti pe cont, este obligat s informeze imediat organul vamal emitent al
dispoziiei de suspendare a operaiunilor la conturile bancare ale pltitorului vamal.
[Art.129 al.(5) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n
vigoare 14.09.12]
(6) Neplata n termen legal a obligaiei vamale atrage, n mod suplimentar, suspendarea
dreptului de efectuare a altor operaiuni vamale de ctre pltitorul vamal respectiv pn la
stingerea obligaiei vamale, n condiiile stabilite prin reglementrile vamale. n caz de litigiu,
contestarea obligaiei vamale suplimentare ori atacarea n instana judectoreasc a deciziei
organului vamal nu suspend ncasarea obligaiei vamale i aplicarea de msuri suplimentare
potrivit prevederilor prezentului cod, cu excepia cazului n care reglementrile unor legi
speciale prevd n mod expres acest lucru.
(7) Organul vamal este obligat s ia toate msurile pentru ncasarea obligaiei vamale de la
pltitorul vamal i numai n msura n care acest lucru nu este posibil, obligaia vamal se
ncaseaz de la persoanele care rspund solidar cu acesta pentru onorarea obligaiei vamale.
Articolul
130. Restituirea
drepturilor
de
import
sau
de
export
pltite
sau
percepute
n
plus
(1) Persoanele juridice i persoanele care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se
constitui persoan juridic dispun de dreptul la restituirea drepturilor de import sau de export
n
cazul:
a) reexportului mrfii (respectnd cerinele destinaiei vamale reexport);
b)
exportului
mrfii
dup
perfecionarea
activ;
c) exportului mrfii ca rezultat al returnrii mrfurilor rebutate importate anterior din afara
Republicii
Moldova;
d) recalculrii taxei vamale n urma: comiterii unor erori de calcul; efecturii plilor
anticipate n mrimi ce le depesc pe cele necesare; anulrii taxei vamale dup modificarea
declaraiei
vamale.
(2) Restituirea drepturilor de import sau de export pltite n plus se efectueaz n contul
stingerii datoriilor agenilor economici (sau ale creditorilor lor) fa de bugetul public
naional, iar n lipsa datoriilor, la cererea agentului economic, n contul viitoarelor obligaii
ale acestora fa de bugetul public naional sau la contul bancar al agentului economic.
Restituirea se face n modul stabilit de Guvern, ntr-un termen ce nu depete 30 de zile.
(3) Taxa ncasat pentru efectuarea procedurilor vamale nu se restituie.
[Art.130 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.130 modificat prin LP33
din
06.05.12,
MO99-102/25.05.12
art.330]
[Art.130 modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Seciunea a 211
Executarea silit a obligaiei vamale
1
Articolul
130 . Condiiile
declanrii
executrii
silite
a
obligaiei
vamale
Executarea silit a obligaiei vamale se declaneaz dac snt ndeplinite cumulativ
urmtoarele
condiii:
a) existena obligaiei vamale ajuns la scaden, n baza unui act cu valoare executorie,
inclusiv
al
instanei
de
judecat;
b) neexpirarea termenelor de prescripie stabilite n prezentul cod;
c) pltitorului vamal nu i-a fost intentat o procedur de insolvabilitate prin care s i se
aplice
suspendarea
executrii
datoriilor
debitoare,
conform
legislaiei.
2
Articolul
130 . Modalitile
de
executare
silit
a
obligaiei
vamale
(1)
Executarea
silit
a
obligaiei
vamale
se
efectueaz
prin:
a) ncasare a mijloacelor bneti, inclusiv n valut strin, de pe conturile bancare ale
pltitorului vamal, cu excepia celor de pe conturile de credit i provizorii (de acumulare a
mijloacelor financiare
pentru
formarea
sau majorarea capitalului
social);
b) ridicare de la pltitorul vamal a mijloacelor bneti n numerar, inclusiv n valut strin;
c) urmrire a bunurilor pltitorului vamal, cu excepia celor menionate la lit. a) i b);
d) urmrire a datoriilor debitoare ale pltitorului vamal prin modalitile prevzute la lit. a)
i
b).
(2)
Urmrirea
bunurilor
se
face
prin
sechestrare.
(3) n cazul n care, dup ce s-au aplicat modalitile de executare silit, obligaia vamal a
pltitorului vamal nu a fost stins n totalitate, iar aplicarea ulterioar a executrii silite este
imposibil, organul vamal are dreptul s iniieze aplicarea modalitilor de depire a
insolvabilitii
n
conformitate
cu
legislaia.
3
Articolul
130 . Organul
abilitat
cu
executarea
silit
a
obligaiei
vamale
(1) Executarea silit a obligaiei vamale se efectueaz de ctre organul vamal n
conformitate
cu
prevederile
legislaiei
n
vigoare.
(2) Actele administrative emise de organul vamal n cadrul procedurii de excutare silit pot
fi
contestate
n
instana
de
judecat
conform
legislaiei
n
vigoare.
4
Articolul
130 . Regulile
generale
de
executare
silit
a
obligaiei
vamale
(1) Executarea silit a obligaiei vamale se face n orele de program i extraprogram ale
organului
vamal
conform
procedurilor
legale
stabilite.
(2) Dac pltitorul vamal nu poate fi gsit pe adresele cunoscute, organul vamal va solicita
intervenia
autoritilor
publice
competente.
(3) n cazul n care pltitorul vamal a fost trecut, complet sau parial, la evidena unui alt
organ vamal, dosarul lui i decizia de executare silit a obligaiei vamale se remit acestuia n
vederea
continurii
procedurii.
(4) Dac bunurile sau debitorii pltitorului vamal se afl n diferite uniti administrativteritoriale, executarea silit a obligaiei vamale o efectueaz organul vamal de la locul de
eviden a pltitorului vamal i, dup caz, cu participarea colaboratorului vamal de la locul
aflrii
bunurilor
sau
de
la
sediul
(domiciliul)
debitorului.
(5) Organul vamal este n drept s aplice una sau mai multe modaliti de executare silit a
obligaiei vamale. Executarea silit a obligaiei vamale n modul prevzut la art. 130 2 se face
n temeiul unei decizii, emis pe un formular tipizat aprobat de Serviciul Vamal, care are
valoare
de
document
executoriu.
(6) Cheltuielile aferente executrii silite a obligaiei vamale se efectueaz de la bugetul de
stat,
urmnd
s
fie
recuperate
din
contul
pltitorului
vamal.
Articolul
1305. ncasarea
de
mijloace
bneti
de
pe
conturile
bancare
ale
pltitorului
vamal
(1) Din momentul cnd obligaia vamal ajunge la scaden sau ncepnd cu ziua urmtoare
celei n care a aprut obligaia vamal sau n care s-a aflat despre apariia ei, organul vamal
este n drept s nainteze ordine incaso, care au valoare de documente executorii, la conturile
bancare (cu excepia contului de mprumut, a conturilor bancare deschise conform
prevederilor acordurilor de mprumut ncheiate ntre Republica Moldova i donatorii externi,
a contului provizoriu (de acumulare a mijloacelor financiare pentru formarea sau majorarea
capitalului social), precum i a conturilor persoanelor fizice care nu snt subieci ai activitii
de ntreprinztor) ale pltitorului vamal dac acesta dispune de ele i dac organul vamal le
cunoate. Pentru toate categoriile de conturi bancare nscrise n Registrul fiscal de stat,
ordinele incaso se emit n moned naional. La executarea ordinului incaso emis n moneda
naional naintat la contul n valut strin al pltitorului vamal, instituia financiar
efectueaz operaiunea de cumprare a valutei strine contra monedei naionale aplicnd
cursul valutar stabilit de aceasta, cu transferarea leilor moldoveneti la bugetul public naional
n
aceeai
zi.
(2) n cazul n care pltitorul vamal deine la contul su bancar mijloace bneti, instituia
financiar (sucursala sau filiala acesteia) este obligat s execute, n limita acestor mijloace,
ordinul incaso al organului vamal n decursul a 24 de ore din momentul n care a fost primit.
Articolul
1306. Ridicarea
de
la
pltitorul
vamal
a
mijloacelor
bneti
n
numerar
(1) Executarea silit a obligaiei vamale prin ridicarea de mijloace bneti n numerar este
aplicat
pltitorului
vamal.
(2) Pentru ridicarea de la pltitorul vamal a mijloacelor bneti n numerar, inclusiv n
valut strin, colaboratorul vamal controleaz sediul i ncperile n care pltitorul vamal
pstreaz
numerarul.
(3) Deschiderea fr consimmntul pltitorului vamal (reprezentantului acestuia) sau n
lor,
cu
excepia
celor
enumerate
la
alin.
(6).
(2) Sechestrarea bunurilor n temeiul deciziei organului vamal este efectuat de
colaboratorul
vamal.
(3) nainte de a se proceda la sechestrare, pltitorului vamal (reprezentantului acestuia),
persoanei lui cu funcie de rspundere li se remite o copie de pe decizia privind executarea
silit a obligaiei vamale i li se aduce la cunotin n scris ce drepturi i obligaii au n
timpul sechestrrii, ce rspundere prevede legea pentru nendeplinirea obligaiilor.
(4) Pltitorul vamal (reprezentantul acestuia), persoana lui cu funcie de rspundere snt
obligai s prezinte spre sechestrare toate bunurile, inclusiv cele date unor alte persoane la
pstrare sau n folosin, precum i documentele confirmative ale dreptului de proprietate
asupra
bunurilor,
i
s
comunice
n
scris:
a) informaii despre bunurile care nu aparin pltitorului vamal i despre proprietarii
acestora;
b) informaii despre bunurile care aparin pltitorului vamal i care au fost date unor alte
persoane
la
pstrare
sau
n
folosin;
c)
informaii
despre
bunurile
gajate;
d) informaii despre bunurile sechestrate de alte autoriti publice.
(5) Pentru depistarea bunurilor pltitorului vamal, colaboratorul vamal este n drept s
cerceteze locurile n care se presupune c se afl acestea, iar n cazul domiciliului i reedinei
cu acordul persoanei creia i aparine sau n baza hotrrii instanei judectoreti.
(6)
Nu
pot
fi
sechestrate
urmtoarele
bunuri:
a) produsele agricole perisabile, conform unei liste aprobate de Guvern;
b)
bunurile
gajate
sau
ipotecate
pn
la
momentul
sechestrrii;
c) bunurile personale ale persoanei fizice care, conform Codului de executare, nu pot fi
urmrite;
d)
bunurile
sechestrate
de
alte
autoriti
publice;
e)
alte
bunuri
care,
conform
legislaiei,
nu
pot
fi
urmrite.
(7) Vor fi sechestrate bunuri numai n valoarea necesar i suficient pentru stingerea
obligaiei vamale, pentru achitarea impozitelor i taxelor aferente comercializrii bunurilor
sechestrate, al cror termen de plat este stabilit pn la sau la data comercializrii acestora, i
pentru
recuperarea
cheltuielilor
de
executare
silit.
(8) Pentru determinarea cantitii suficiente de bunuri ce urmeaz a fi sechestrate, n
momentul sechestrrii se stabilete preul de sechestru al bunurilor dup valoarea lor de
bilan, n conformitate cu datele contabilitii ale pltitorului vamal. n cazul cnd persoanele
care, conform legislaiei, nu in eviden contabil i cnd pltitorul vamal (reprezentantul
acestuia), persoana lui cu funcie de rspundere se eschiveaz de a fi prezeni la sechestru sau
lipsesc, preul de sechestru al bunurilor l stabilete colaboratorul vamal conform procedurilor
de evaluare stabilite de legislaia n vigoare, lund n considerare starea lor tehnic i alte
caracteristici. Pentru constatarea strii tehnice pot fi invitai, dup caz, specialiti n domeniu.
Valorile mobiliare snt sechestrate la preul lor nominal. Cota-parte ntr-o societate se
determin
conform
documentelor
ei
de
constituire.
(9) n cazul sechestrrii bunurilor, colaboratorul vamal ntocmete, n dou exemplare,
dup un model aprobat de Serviciul Vamal, lista bunurilor sechestrate. Fiecare foaie este
semnat
de
participanii
la
sechestru.
(10) n lista bunurilor sechestrate se indic denumirea, cantitatea, semnele de identificare
individual i valoarea bunurilor. La valorile mobiliare se indic numrul, emitentul, preul
nominal
i
alte
date
cunoscute
la
momentul
sechestrrii.
(11) Dup trecerea n list a bunurilor sechestrate, se ntocmete, n dou exemplare, actul
de sechestru dup un model aprobat de Serviciul Vamal i se semneaz de participanii la
sechestru. Exemplarul al doilea se remite pltitorului vamal (reprezentantului acestuia),
persoanei
lui
cu
funcie
de
rspundere
contra
semntur.
(12) Bunurile sechestrate se las spre pstrare n locul aflrii lor la momentul sechestrrii:
la pltitorul vamal sau la o alt persoan. n cel de al doilea caz, se admite remiterea bunurilor
spre pstrare nemijlocit pltitorului vamal, care este obligat s le primeasc. La decizia
colaboratorului vamal, bunurile pot fi remise spre pstrare unor alte persoane n baz de
contract. Bijuteriile i alte obiecte de aur, argint, platin i de metale din grupa platinei,
pietrele preioase i perlele, precum i reziduurile din astfel de materiale, snt depuse spre
pstrare la instituia financiar (sucursala sau filiala acesteia) de ctre colaboratorul vamal.
Responsabili de pstrarea bunurilor sechestrate snt pltitorul vamal (reprezentantul acestuia),
persoana lui cu funcie de rspundere sau persoana care o suplinete, crora li s-a adus la
cunotin faptul sechestrrii, sau persoana creia i-au fost ncredinate sub semntur
bunurile
sechestrate.
(13) Actul de sechestru conine somaia c dac, n termen de 30 de zile lucrtoare din data
aplicrii sechestrului, pltitorul vamal nu va plti obligaia vamal, bunurile sechestrate se vor
comercializa
conform
prevederilor
Codului
fiscal.
(14) Dac pltitorul vamal (reprezentantul acestuia), persoana lui cu funcie de rspundere
refuz s semneze actul de sechestru, colaboratorul vamal noteaz n dreptul numelui
acestuia: A refuzat s semneze. Nota refuzului se confirm prin semntura martorilor
asisteni. n cazul absenei acestora, actul de sechestru este semnat de colaboratorul vamal,
exemplarul al doilea fiind expediat recomandat pltitorului vamal n aceeai zi n care a fost
semnat
actul
de
sechestru
sau
n
ziua
urmtoare.
(15) Dac pltitorul vamal (reprezentantul acestuia), persoana lui cu funcie de rspundere
nu snt prezeni la sechestru, faptul se va consemna n actul de sechestru n prezena a doi
martori asisteni, exemplarul al doilea fiind expediat recomandat pltitorului vamal n 24 de
ore.
(16) n cazul sechestrrii valorilor mobiliare, organul vamal va remite, n aceeai zi sau n
ziua urmtoare, copia de pe actul de sechestru registratorului independent sau persoanei care
ine evidena lor. Acetia vor consemna n registrul respectiv, imediat dup primirea copiei,
sechestrarea valorilor mobiliare. Din acest moment, nu se va mai face, fr acordul organului
vamal,
nicio
operaiune
cu
valorile
mobiliare
sechestrate.
(17) n cazul sechestrrii bunurilor imobiliare, organul vamal va remite, n aceeai zi sau n
ziua urmtoare, copia de pe actul de sechestru i decizia de executare silit a obligaiei vamale
oficiilor
cadastrale
teritoriale
pentru
notarea
aplicrii
sechestrului.
(18) Dac pltitorul vamal nu dispune de bunuri care, conform legislaiei, pot fi sechestrate,
colaboratorul vamal ntocmete un act de caren (imposibilitatea executrii).
Articolul
1309. Sechestrarea
bunurilor
pltitorului
vamal
aflate
la
alte
persoane
(1) Bunurile pltitorului vamal aflate la alte persoane n baza unor contracte de mprumut,
de arend, de nchiriere, de pstrare, a altor tipuri de contracte se includ n lista bunurilor
sechestrate n baza documentelor de care dispune pltitorul vamal referitor la aceste bunuri.
Dup semnarea actului de sechestru, persoanei la care se afl bunurile, n aceeai zi sau n
ziua urmtoare, i se remite o somaie despre sechestrarea bunurilor pltitorului vamal, despre
obligaia ei de a asigura integritatea lor i despre interdicia de a le transmite pltitorului
vamal sau unor teri fr acordul organului vamal. Bunurile snt examinate, dup caz, la locul
aflrii
lor.
(2) Dac, n cadrul unor controale, se descoper c bunurile pltitorului vamal snt deinute
de o alt persoan i c ele nu au fost sechestrate anterior, acesteia i se remite, n aceeai zi
sau n ziua urmtoare, o somaie despre sechestrarea bunurilor pltitorului vamal, despre
obligaia ce-i revine de a asigura integritatea lor i despre interdicia de a le transmite
pltitorului vamal sau unor teri fr acordul organului vamal. Concomitent, se va ntocmi o
list a acelor bunuri, fiecare pagin fiind semnat de colaboratorul vamal i de deintorul
bunurilor
sau
reprezentantul
acestuia.
(3) Dup semnarea listei bunurilor deinute de o alt persoan, colaboratorul vamal o va
verifica dup documentele de eviden contabil ale pltitorului vamal. Dup identificarea
bunurilor
se
va
ntocmi
un
act
de
sechestru.
10
Articolul
130 . Ridicarea
sechestrului
(1)
Sechestrul
de
pe
bunuri
se
ridic
n
cazul:
a) stingerii, totale sau pariale, a obligaiei vamale i al recuperrii de ctre organul vamal a
cheltuielilor
de
executare
silit;
b) stingerii, totale sau pariale, a obligaiei vamale i al recuperrii cheltuielilor de
executare
silit
prin
alte
modaliti
de
executare
silit;
c) necesitii sechestrrii unor alte bunuri n vederea urgentrii plii restanelor;
d)
nstrinrii
sau
dispariiei
bunurilor;
e)
imposibilitii
comercializrii
bunurilor;
f) emiterii unei decizii n acest sens de ctre autoritatea care examineaz plngerea dac se
ncalc
procedura
de
sechestrare;
g) ncheierii cu organul vamal a contractului privind modificarea termenului de stingere a
obligaiei vamale cu recuperarea pn la semnarea contractului a cheltuielilor legate de
executarea
silit
suportate
anterior
semnrii
contractului;
h)
emiterii
unei
ncheieri/hotrri
a
instanei
de
judecat.
(2) Dup ridicarea sechestrului de pe bunuri, organul vamal le restituie pltitorului vamal
dac le-a pus la pstrare n alt loc. n cazul n care dreptul de proprietate asupra bunurilor a
trecut la persoana care le-a cumprat n modul stabilit de Codul fiscal, acestea nu se restituie.
(3) n cazul stingerii pariale a obligaiei vamale, organul vamal dispune ridicarea
sechestrului de pe bunuri i aplic imediat sechestru pe bunurile pltitorului vamal n msur
suficient pentru a asigura stingerea obligaiei vamale existente i compensarea cheltuielilor
de executare silit suportate, precum i a impozitelor i taxelor aferente comercializrii
bunurilor.
Articolul
13011. Urmrirea
datoriei
debitoare
(1) Urmrirea datoriei debitoare de la persoane care au sediul n Republica Moldova se face
n baza listei debitorilor, prezentat de pltitorul vamal, sau a altor informaii de care dispune
organul vamal. n conformitate cu tratatele internaionale la care Republica Moldova este
parte, pot fi urmrite datoriile debitoare de la persoane din strintate, precum i de la
debitorii
autohtoni
n
beneficiul
pltitorului
vamal
strin.
(2) Urmrirea datoriei debitoare se efectueaz i atunci cnd nsui debitorul are o obligaie
vamal.
(3) Pentru urmrirea datoriei debitoare, pltitorul vamal este obligat s prezinte organului
vamal lista debitorilor, semnat de el (de reprezentantul su), de persoana sa cu funcie de
rspundere. La cererea organului vamal, datele din list snt confirmate documentar.
(4) n baza datelor furnizate de pltitorul vamal, organul vamal verific dac datoriile
debitoare au devenit scadente i dac pltitorul vamal are dreptul s cear plata lor. n cazul n
care dreptul de a cere plata datoriilor este confirmat, organul vamal, n aceeai zi sau n ziua
urmtoare, remite debitorului somaia c, la data primirii ei, asupra sumelor pe care el le
datoreaz pltitorului vamal s-a aplicat sechestru n cuantumul obligaiei vamale a acestuia i
c
debitorul
este
obligat
s
sting
obligaia
vamal.
(5) Persoana care a primit somaia este obligat ca, n termen de 10 zile lucrtoare, s
confirme sau s infirme, parial ori total, datoria debitoare a pltitorului vamal indicat n
somaie. Dac datoria este infirmat, la scrisoare se anexeaz copiile de pe documentele de
rigoare.
(6) Dac suma datoriei debitoare a pltitorului vamal a fost confirmat sau dac ea a fost
infirmat fr anexarea documentelor de rigoare, precum i dac, la expirarea a 10 zile
lucrtoare de la primirea somaiei, nu i s-a rspuns organului vamal, acesta are dreptul s
aplice debitorului, n modul corespunztor, modalitile de executare silit a obligaiei vamale
la
art.
1302.
13012. Imposibilitatea
executrii
silite
a
obligaiei
vamale
(1) Executarea silit a obligaiei vamale se consider imposibil dac:
a) persoana lichidat nu are succesor i nu posed bunuri pasibile urmririi;
b) persoana se afl n proces de lichidare (dizolvare) sau n procedur de insolvabilitate;
c) persoana fizic care nu este subiect al activitii de ntreprinztor nu posed bunuri care
ar
putea
fi
sechestrate
conform
prezentei
seciuni;
d) persoana fizic care nu este subiect al activitii de ntreprinztor i-a prsit domiciliul,
nu poate fi gsit i nu are bunuri care ar putea fi sechestrate conform prezentei seciuni;
e) persoana fizic a decedat i nu exist alte persoane obligate prin lege s-i sting obligaia
vamal.
(2) Suma obligaiei vamale a crei executare silit este imposibil, precum i suma
obligaiilor vamale stinse prin renunarea la ncasare, n cazul cnd se constat c este
nedatorat, snt luate la o eviden separat, n modul stabilit de Ministerul Finanelor, pn la
expirarea
termenului
de
prescripie.
13
Articolul
130 . Evidena
aciunilor
de
executare
silit
a
obligaiei
vamale
(1) Evidena aciunilor de executare silit a obligaiei vamale o ine organul vamal n modul
stabilit.
(2) n ziua semnrii sau cel trziu n ziua lucrtoare imediat urmtoare acesteia, actele ce
confirm aciunile de executare silit a obligaiei vamale se nscriu la organul vamal n
registre speciale de eviden, inute manual sau electronic, de un model stabilit de Serviciul
Vamal.
(3) n dosarul pltitorului vamal cruia i s-a aplicat executarea silit a obligaiei vamale se
pstreaz decizia organului vamal despre executarea silit, ordinele incaso, actul de sechestru,
procesul-verbal privind rezultatele licitaiei, contractul de vnzare-cumprare, corespondena
cu pltitorul vamal i cu alte persoane, alte documente referitoare la caz.
Articolul
13014. Colaborarea
organului
vamal
cu
alte
organe
de
drept
i
cu
persoane
pentru
executarea
obligaiei
vamale
Organul vamal colaboreaz cu alte organe de drept, autoriti i cu persoane juridice, care
snt obligate s-i acorde informaii pentru executarea obligaiei vamale.
[Seciunea 211 introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
Capitolul IV
VMUIREA
Seciunea a 22-a
Principii generale
Articolul 131. Procedura vmuirii
Vmuirea se efectueaz n conformitate cu prezentul cod i cu alte acte normative, inclusiv
cu cele emise de Serviciul Vamal.
Articolul 132. Locul i timpul efecturii
operaiunilor de vmuire
(1) Operaiunile de vmuire a mrfurilor se efectueaz n locurile stabilite din zonele de
activitate ale organului vamal n care se gsete expeditorul sau destinatarul mrfurilor sau
subdiviziunile lor i n orele de program ale organului vamal, conform procedurii stabilite de
Serviciul Vamal.
(2) La solicitarea persoanei, vmuirea poate fi efectuat, cu acordul organului vamal, n alte
locuri i n ore extraprogram, din contul persoanei.
enumerate
Articolul
(2) n cazul n care se constat c la emiterea unei decizii prealabile s-au luat n considerare
informaii eronate sau incomplete, Serviciul Vamal va recurge la anularea acesteia.
(3)
Decizia
prealabil
nceteaz
de
a
fi
valabil
n
cazul:
a)
adoptrii
unor
reglementri
noi
incompatibile
cu
ea;
b) revocrii din cauza comiterii de greeli la emiterea ei, titularul urmnd s fie notificat
despre
acest
fapt.
(4) Prevederea alin.(3) lit.a) se aplic de la data intrrii n vigoare a actelor normative
menionate,
iar
cele
de
la
lit.b),
de
la
data
primirii
notificrii.
(5) Titularul unei decizii prealabile de clasificare a mrfurilor care a ncetat s mai fie
valabil conform alin.(3) lit.b) poate folosi n continuare informaia referitoare la clasificare la
stabilirea drepturilor de import i/sau de export, precum i a altor drepturi, pe o durat de 6
luni. Acest termen se instituie numai n situaia n care titularul are ncheiate contracte ferme
pentru cumprarea sau vnzarea mrfurilor n temeiul deciziei prealabile nainte ca ncetarea
valabilitii
s
se
fi
produs.
1
[Seciunea 22 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Seciunea a 23-a
Operaiunile prealabile
Articolul 142. Operaiunile prealabile
Prin operaiuni prealabile se neleg aciunile vamale precedente vmuirii i plasrii
mrfurilor i mijloacelor de transport sub o anumit destinaie vamal.
Articolul 143. Scopurile principale ale operaiunilor
prealabile
(1) Operaiunile prealabile snt menite s faciliteze i s urgenteze vmuirea mrfurilor i
mijloacelor de transport, plasarea lor sub o anumit destinaie vamal.
(2) Prin operaiunile prealabile nu este admis introducerea sau scoaterea din Republica
Moldova a mrfurilor i mijloacelor de transport prohibite.
Articolul
144. Informarea
organului
vamal
despre
trecerea
de
mrfuri
peste
frontiera
vamal
(1) La introducerea de mrfuri i mijloace de transport pe teritoriul vamal, transportatorul
ntiineaz organul vamal despre trecerea frontierei vamale. Organul vamal nregistreaz
aceast ntiinare i stabilete timpul i locul unde mrfurile i mijloacele de transport trebuie
s
fie
aduse
pentru
a
fi
vmuite.
[Art.144 al.(1) modificat prin LP307 din 26.12.12, MO26/04.02.13 art.95]
(2) Despre scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport din Republica Moldova,
persoana care le trece informeaz n prealabil organul vamal. Acesta nregistreaz ntiinarea
i stabilete timpul i locul unde mrfurile i mijloacele de transport trebuie s fie aduse
pentru a fi vmuite. Dac persoana care trece mrfurile i mijloacele de transport peste
frontiera vamal nu ntiineaz organul vamal, aceast obligaie i revine transportatorului.
(3) Prevederile prezentului articol nu se aplic transporturilor maritime, fluviale i aeriene
care traverseaz teritoriul vamal fr escal n porturile sau aeroporturile de pe teritoriul
Republicii Moldova.
Articolul 145. Prezentarea mrfurilor, mijloacelor de
transport i documentelor nsoitoare la
locul stabilit de organul vamal
(1) Dup ntiinarea consemnat la art.144, transportatorul este obligat s prezinte
mrfurile, mijloacele de transport i documentele nsoitoare la locul stabilit de organul vamal
fr schimbri, cu excepia uzurii lor normale i a pierderilor naturale aferente transportrii i
pstrrii n condiii bune, fr a le utiliza n alte scopuri.
(2) Mrfurile, mijloacele de transport i documentele nsoitoare se prezint n timpul
stabilit de organul vamal, n funcie de posibilitile mijloacelor de transport, de rut i de alte
condiii.
Articolul 146. Msurile care trebuie luate n caz de avarie
sau de for major
(1) Dac, n caz de avarie sau de for major, transportatorul nu poate prezenta mrfurile,
mijloacele de transport i documentele nsoitoare n condiiile art.145, el este obligat s
ntreprind msuri pentru a asigura pstrarea mrfurilor, a mijloacelor de transport i a
documentelor nsoitoare i s informeze imediat organul vamal proxim despre condiiile care
au survenit i despre locul aflrii mrfurilor, mijloacelor de transport i documentelor
nsoitoare. Organul vamal stabilete msurile care trebuie s fie ntreprinse pentru asigurarea
controlului vamal.
(2) Organul vamal nu restituie transportatorului cheltuielile aferente aciunilor prevzute la
alin.(1).
(3) Prevederile prezentului articol se aplic i transporturilor maritime, fluviale i aeriene
prevzute la art.144 alin.(3) dac ele snt nevoite s fac escal pe teritoriul Republicii
Moldova.
Articolul 147. Prezentarea mrfurilor i mijloacelor
de transport la destinaie
(1) Mrfurile i mijloacele de transport snt aduse la destinaie, iar documentele nsoitoare
snt prezentate organului vamal. Despre sosirea mrfurilor i mijloacelor de transport, organul
vamal este ntiinat n cel mult 30 de minute dup sosire, iar n cazul aducerii mrfurilor i
mijloacelor de transport n orele extraprogram - n cel mult 30 de minute dup nceperea
programului organului vamal.
(2) La cererea organului vamal, mrfurile i mijloacele de transport snt prezentate
organului vamal de facto.
(3) Dup prezentarea mrfurilor, titularul de drepturi asupra mrfurilor sau reprezentantul
lui poate preleva, cu permisiunea organului vamal, probe i mostre pentru a plasa mrfurile n
regimul vamal respectiv.
(4) Mrfurile i mijloacele de transport sosite la destinaie n orele extraprogram ale
organului vamal trebuie s fie plasate n zona de control vamal.
(5) Lsarea mrfurilor i mijloacelor de transport fr supraveghere, schimbarea locului de
staionare, descrcarea i transbordarea mrfurilor, schimbarea locului iniial de plasare a
mrfurilor, debarcarea pasagerilor, deschiderea ambalajului i alte operaiuni pot fi efectuate
numai cu permisiunea organului vamal.
(6) nclcarea prevederilor alin.(5) nu atrage rspundere dac transportatorul demonstreaz
c a existat un pericol real pentru viaa i sntatea pasagerilor i a echipajului, pericolul
distrugerii, pierderii sau deteriorrii mrfurilor i mijlocului de transport, condiii pe care
acesta trebuie s le aduc imediat la cunotina organului vamal.
(7) Organul vamal este n drept s cear efectuarea imediat sau n anumite termene,
stabilite de el, a operaiunilor prevzute la alin.(5).
(8) Organul vamal nu restituie cheltuielile suplimentare suportate de transportator din cauza
operaiunilor i condiiilor consemnate n prezentul articol.
Articolul 148. Rspunderea n timpul operaiunilor
prealabile
Pn la plasarea mrfurilor sub o anumit destinaie vamal, persoana responsabil de ele,
precum i de plata drepturilor de import sau de export, este titularul regimului vamal de
tranzit sau titularul declaraiei sumare, dup caz.
Articolul 149. Depozitarea provizorie
Mrfurile, din momentul prezentrii lor la organul vamal i pn la punerea n liber
circulaie sau la plasarea sub o anumit destinaie vamal, se afl n depozitare provizorie sub
supraveghere vamal.
Seciunea a 24-a
Depozitul provizoriu
Articolul 150. Locul depozitrii provizorii
Depozitarea provizorie se efectueaz n spaii amenajate conform cerinelor stabilite de
ctre Serviciul Vamal (depozite provizorii).
Articolul 151. Deintorul depozitului provizoriu
(1) Depozitul provizoriu este nfiinat de organul vamal, de alte structuri subordonate
Serviciului Vamal sau de brokerul vamal.
(2) n cazul n care mrfurile necesit condiii speciale de depozitare ce nu pot fi asigurate
de persoanele specificate la alin.(1), depozitarea provizorie poate fi efectuat i la locul de
destinaie a bunurilor sub supraveghere vamal sau n alte locuri autorizate de organul vamal
n modul stabilit de legislaie.
Articolul 152. Mrfurile care pot fi plasate n
depozitul provizoriu
n depozitul provizoriu pot fi plasate orice mrfuri. Mrfurile susceptibile de a altera alte
mrfuri sau cele ce necesit condiii speciale de pstrare trebuie s fie inute n ncperi
speciale.
Articolul 153. Documentele necesare plasrii mrfurilor
n depozitul provizoriu
(1) Plasarea mrfurilor n depozitul provizoriu se efectueaz n baza declaraiei sumare.
(2) Organul vamal este n drept s cear orice documente de identificare a mrfurilor
plasate n depozitul provizoriu.
Articolul 154. Declaraia sumar
(1) Pn la plasarea mrfurilor sub o anumit destinaie vamal, pot fi folosite declaraii
sumare.
(2) Forma declaraiei sumare i informaia care trebuie indicat n ea snt stabilite de
Serviciul Vamal.
(3) Declarantul sau brokerul vamal care activeaz n numele acestuia depune declaraia
sumar la prezentarea mrfurilor.
(4) La depunerea declaraiei sumare se va institui o garanie pentru mrfurile depozitate
provizoriu.
(5) Dac mrfurile snt plasate sub o destinaie vamal n termenul stabilit, declaraia
sumar nu se perfecteaz, iar mrfurile nu snt introduse n depozitul provizoriu.
Articolul
155. Obligaiile
deintorului
de
depozit
provizoriu
Deintorul de depozit provizoriu este obligat:
a) s creeze condiii de depozitare a mrfurilor;
b) s exclud posibilitile de sustragere din depozit a mrfurilor;
c) s in evidena mrfurilor pstrate n depozit i s prezinte Serviciului Vamal dri de
seam conform procedurii stabilite de acesta.
Articolul 156. Drepturile suplimentare ale organului
vamal privind depozitul provizoriu
Serviciul Vamal este n drept s stabileasc lista mrfurilor care nu pot fi plasate n
depozitul provizoriu.
Articolul 157. Responsabilul de plata drepturilor
de
import
[Art.157 denumirea modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n
vigoare 13.01.12]
(1) Responsabil de plata drepturilor de import pentru mrfurile depozitate provizoriu este
persoana
care
le
plaseaz
n
depozitul
provizoriu.
[Art.157 al.(1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(2) n cazuri stabilite de legislaie, ncasarea drepturilor de import poate fi efectuat din
contul
garaniei
constituite
pentru
mrfurile
depozitate
provizoriu.
[Art.157 al.(2) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul 158. Termenul depozitrii provizorii
(1) Mrfurile se pot afla n depozitul provizoriu cel mult 20 de zile, cu excepia cazurilor
prevzute de prezentul cod. Pentru unele categorii de mrfuri, Serviciul Vamal poate stabili un
termen mai redus.
(2) Termenul depozitrii provizorii este stabilit de ctre deintorul depozitului provizoriu,
de comun acord cu persoana care plaseaz n depozit mrfurile respective, n funcie de
timpul necesar depunerii declaraiei vamale i de specificul mrfurilor. Termenul depozitrii
provizorii a mrfurilor se indic n declaraia sumar. Depozitarea provizorie se ncheie odat
cu depunerea declaraiei vamale de plasare sub destinaie vamal a ntregii cantiti de mrfuri
depozitate sau, n cazul scoaterii mrfurilor n mai multe loturi, a ultimei cantiti.
[Art.158 al.(2) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(3) La solicitarea declarantului sau a brokerului vamal care activeaz n numele acestuia,
organul vamal poate prelungi, cu cel mult 60 de zile, termenul stabilit n declaraia sumar.
Articolul 159. Operaiuni efectuate cu mrfurile
aflate n depozit provizoriu
Mrfurile aflate n depozit provizoriu pot fi controlate de organul vamal. Cu permisiunea
organului vamal, pot fi prelevate probe i mostre de mrfuri.
Articolul 160. ncetarea depozitrii provizorii
(1) Dac, pn la expirarea termenului specificat la art.158 alin.(3), declarantul nu a
soluionat situaia mrfurilor aflate n depozit provizoriu, acestea se consider abandonate n
favoarea statului i se valorific conform legii.
(2) n cazul n care mrfurile aflate n depozit provizoriu urmeaz a fi distruse, cheltuielile
legate de aceasta snt suportate de persoana care a plasat mrfurile n depozitul provizoriu.
Solidar cu aceast persoan, la plata cheltuielilor, este i deintorul depozitului provizoriu, cu
excepia cazului cnd depozitul provizoriu este nfiinat de ctre organele vamale.
Seciunea a 25-a
Brokerul vamal
Articolul
162. Brokerul
vamal
(1) Broker vamal este persoana juridic, nregistrat n conformitate cu legislaia, care
deine licen pentru activitatea de broker vamal, eliberat de Camera de Liceniere, i
care, pe principiile reprezentrii directe sau indirecte, declar mrfurile, le prezint pentru
vmuire, efectueaz i alte operaiuni vamale. Pentru obligaia vamal aprut brokerul vamal
rspunde
solidar
cu
pltitorul
vamal.
[Art.162 al.(1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.162 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(2) Brokerul vamal i desfoar activitatea n conformitate cu prezentul cod i cu alte acte
normative.
(3) Raporturile dintre brokerul vamal i persoana pe care o reprezint se stabilesc n baza
unui contract, ncheiat cu respectarea cerinelor legislaiei n vigoare, care urmeaz s
prevad, n mod obligatoriu, tipul de reprezentare. Contractul menionat se prezint organelor
vamale la cererea acestora i justific mputernicirile brokerului vamal de a reprezenta
declarantul.
[Art.162 al.(3) n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
163. Licena
pentru
activitatea
de
broker
vamal
(4) Brokerul vamal poart rspundere, n condiiile prezentului cod, pentru nclcarea
legislaiei n vigoare n cazul n care nu va demonstra c nclcarea se datoreaz culpei
persoanei
pe
care
o
reprezint.
[Art.164 al.(4) introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
(5)
Brokerul
vamal
nu
este
responsabil
pentru:
a) nerespectarea condiiilor destinaiei vamale alese de ctre persoana care trece mrfuri
i/sau
mijloace
de
transport;
b) nerespectarea regulilor de marcare a mrfurilor cu timbru de acciz;
c) efectuarea operaiunilor valutare legate de trecerea mrfurilor i/sau mijloacelor de
transport
peste
frontiera
vamal
a
Republicii
Moldova;
d)
alte
aciuni
care
nu
pot
fi
puse
n
culpa
lui.
[Art.164 al.(5) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
1641. Drepturile
brokerului
vamal
Brokerul
vamal
are
urmtoarele
drepturi:
a) s asiste la examinarea mrfurilor i/sau mijloacelor de transport declarate de el;
b) s nainteze demersuri la organele vamale privind efectuarea perfectrii actelor vamale
n afara orelor de program sau n alte locuri dect zonele de control vamal;
c) s asigure, cu permisiunea i n prezena colaboratorului vamal, pn la depunerea
declaraiei vamale, transportarea, operaiunea de determinare a cantitii mrfurilor,
ncrcarea, descrcarea, transbordarea mrfurilor, operaiunile de ambalare a mrfurilor,
precum i deschiderea ncperilor i spaiilor unde se pot afla asemenea mrfuri i/sau
mijloace
de
transport;
d) s asiste la cercetarea/expertiza mrfurilor i/sau mijloacelor de transport, precum i s
ia
cunotin
de
rezultatele
cercetrii;
e) s cear, conform normelor n vigoare, restituirea drepturilor de import i de export
pltite
n
plus;
f) s fac demersuri la organele vamale privind efectuarea corectrii valorii n vam a
mrfurilor
i/sau
mijloacelor
de
transport
declarate.
[Art.1641 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
1642. Obligaiile
brokerului
vamal
n cadrul procedurii de vmuire a mrfurilor i/sau mijloacelor de transport, brokerul vamal
are
urmtoarele
obligaii:
a) s declare mrfurile i/sau mijloacele de transport conform procedurii stabilite de
legislaia
vamal;
b) s asigure completarea corect a documentelor vamale n conformitate cu legislaia
vamal
i
a
celor
stabilite
prin
legislaia
n
alte
domenii;
c) s prezinte, la cererea colaboratorului vamal, documente sau alte date suplimentare
necesare
pentru
vmuire;
d) s asigure depunerea declaraiei vamale i a altor acte stabilite prin legislaia n alte
domenii la biroul vamal competent, prin utilizarea sistemului informatic vamal;
e) s verifice autenticitatea documentelor i a datelor primite de la persoana pe care o
reprezint,
n
dependen
de
tipul
de
reprezentare;
f) s prezinte, la cererea colaboratorului vamal, mrfurile i/sau mijloacele de transport
supuse
declarrii
i/sau
controlului
vamal;
g) s asiste, la cererea organului vamal, la vmuirea mrfurilor i/sau mijloacelor de
transport;
h) s determine, conform legislaiei, valoarea n vam a mrfurilor i/sau mijloacelor de
transport
declarate;
i) s rspund solidar cu pltitorul vamal de achitarea drepturilor de import n termenele
[Art.168 al.(2) modificat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.168 al.(2) modificat prin LP66 din 07.04.11, MO110-112/08.07.11 art.299]
[Seciunea 25 n redacia LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare
01.01.09]
[Seciunea 26 exclus prin LP267-XVI din 28.07.06 MO138-141/23.12.06 art.686]
Seciunea a 27-a
Declararea
Articolul 173. Declararea mrfurilor i mijloacelor
de transport
Mrfurile i mijloacele de transport care trec frontiera vamal, mrfurile i mijloacele de
transport a cror destinaie vamal se modific, alte mrfuri i mijloace de transport n
cazurile
stabilite
n
condiiile
legii
snt
declarate
organului
vamal.
[Art.173 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare
01.01.09]
Articolul 174. Formele declarrii
(1) Declararea se face n scris, verbal sau prin aciune prin mijloace electronice sau prin
alte
modaliti
prevzute
de
legislaie.
(11) Declaraia vamal se depune la organul vamal n form electronic, utiliznd sistemul
informaional
integrat
vamal.
[Art.174 al.(11) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(2) Forma i procedura de declarare, precum i informaiile necesare vmuirii snt stabilite
de Serviciul Vamal.
Articolul 175. Locul declarrii
(1) Mrfurile, cu excepia celor menionate la alin. (4), snt declarate la organul vamal
determinat de Serviciul Vamal. Mijloacele de transport care transport mrfurile snt declarate
o
dat
cu
acestea,
excepie
fcnd
cazurile
prevzute
la
alin.(3).
[Art.175 al.(1) modificat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.175 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(2) Navele maritime, fluviale i aeriene snt declarate n portul sau aeroportul de plecare
sau de sosire, situate pe teritoriul vamal.
(3) Mijloacele de transport de mrfuri fr ncrctur i cele de transport de pasageri snt
declarate la momentul trecerii frontierei vamale.
(4) Mrfurile atribuite poziiilor tarifare 2207, 2402 10 000, 2402 20, 2707 10 100, 2707 20
100, 2707 30 100, 2707 50, 2709 00 100, 2710 11 110 2710 19 290, 2710 19 310 2710
19 490, 2901 10 000, 2901 24 100, 2901 29 000, 2902 11 000, 2902 19, ex. 2902 20 000,
2902 30 000, 2902 44 000, 2902 90 900, 2905 11 000 2905 13 000, 2905 14, 2905 16, ex.
2905 19 000, 2909, 3814 00 900, 3817 00 500, 3817 00 800 se declar sub regim vamal de
import la organul vamal amplasat la punctul de trecere a frontierei de stat.
[Art.175 al.(4) modificat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.175 al.(4) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(5) Procedura de vmuire a bunurilor persoanelor fizice se stabilete de Serviciul Vamal.
[Art.175 al.(5) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.175 al.(5) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul 176. Termenul de depunere a
declaraiei vamale
(1) Declaraia vamal este depus la organul vamal de frontier n ziua lucrtoare imediat
urmtoare zilei de trecere a frontierei vamale, iar n cazul finalizrii regimului vamal de
tranzit, n decursul unei zile lucrtoare imediat urmtoare zilei n care regimul vamal de
tranzit
a
fost
ncheiat.
[Art.176 al.(1) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n
vigoare
14.09.12]
[Art.176 al.(1) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(11) n cazul introducerii animalelor vii supuse carantinei profilactice, termenul de
depunere a declaraiei vamale ncepe s curg din ziua finalizrii carantinei respective.
[Art.176 al.(11) introdus prin LP110 din 19.06.14, MO178-184/11.07.14 art.419]
(2) Persoanele fizice care au bunuri nedestinate comercializrii n bagajul de mn i n
bagajul de nsoire depun, la trecerea frontierei vamale, declaraie vamal o dat cu
prezentarea bunurilor.
(3) Termenul de declarare a gazului natural i a energiei electrice importate este din
momentul trecerii frontierei vamale pn la data de 20 a lunii imediat urmtoare celei de
gestiune.
(31) n cazul expedierilor potale internaionale, declaraia vamal este depus la organul
vamal
n
72
de
ore
din
momentul
trecerii
frontierei
vamale.
[Art.176 al.(31) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(4) Responsabil pentru depunerea declaraiei vamale n termenul stabilit este titularul
mrfurilor sau mijloacelor de transport supuse declarrii. n cazul plasrii mrfurilor sau
mijloacelor de transport sub regimul vamal de tranzit, responsabil pentru depunerea
declaraiei vamale n termenul stabilit este titularul mrfurilor sau mijloacelor de transport
supuse
declarrii
ori,
n
lipsa
acestuia,
transportatorul
lor.
[Art.176 al.(4) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n
vigoare
14.09.12]
[Art.176 al.(4) introdus prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.177 abrogat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
[Art.177 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349]
Articolul 178. Obligaiile i drepturile declarantului
(1) Declarantul este obligat:
a) s declare mrfurile i mijloacele de transport conform procedurii stabilite de prezentul
cod i de alte acte normative;
b) s prezinte, la cererea organului vamal, mrfurile i mijloacele de transport pe care le
declar;
c) s prezinte organului vamal documentele i informaiile suplimentare necesare vmuirii;
d) s plteasc drepturile de import sau de export;
e) s acorde asisten organului vamal n efectuarea operaiunilor de vmuire, inclusiv prin
efectuarea operaiunilor de ncrcare-descrcare i a altor operaiuni.
(2) n afar de alte drepturi prevzute de prezentul cod, declarantul poate, pn la
prezentarea declaraiei vamale, s efectueze, sub supraveghere vamal, examinarea,
msurarea, cntrirea mrfurilor i mijloacelor de transport, precum i s preleve, cu
permisiunea organului vamal, probe i mostre. Pentru acestea din urm nu se ntocmete
declaraie vamal aparte, cu condiia consemnrii lor n declaraia vamal a mrfurilor.
Articolul 179. Documentele i informaiile suplimentare
necesare vmuirii
(1) Declaraia vamal, care se depune la organul vamal, trebuie s fie nsoit de toate
documentele
necesare
vmuirii.
(11) n cazul depunerii declaraiei vamale n format electronic, toate documentele necesare
vmuirii se depun n format electronic, cu aplicarea pe declaraia vamal a semnturii
termenul lor de exploatare, doar n cazul n care vor fi declarate prin aciune, cu respectarea
urmtoarelor
condiii:
[Art.1841 al.(1) modificat prin LP170 din 21.07.14, MO223-230/08.08.14 art.513]
[Art.1841 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
1
[Art.184 al.(1) modificat prin LP221 din 19.10.21, MO228/31.10.12 art.732; n vigoare
01.11.12]
[Art.1841 al.(1) modificat prin LP158 din 05.07.12, MO155-159/27.07.12 art.514; n
vigoare
01.11.12]
a) mijloacele de transport s se afle la eviden permanent n alte state;
b) persoanele fizice rezidente s dein n proprietate sau s aib drept de folosin asupra
mijloacelor de transport, fapt confirmat prin actele corespunztoare; persoanele fizice
nerezidente s fie proprietari ai mijloacelor de transport i s locuiasc temporar n Republica
Moldova,
aceste
fapte
fiind
confirmate
prin
actele
corespunztoare
1
[Art.184 al.(1), lit.b) n redacia LP221 din 19.10.21, MO228/31.10.12 art.732; n vigoare
01.11.12]
[Art.1841al.(1), lit.b) modificat prin LP158 din 05.07.12, MO155-159/27.07.12 art.514;
n
vigoare
01.11.12]
c) mijloacele de transport s fie scoase de pe teritoriul vamal pn la expirarea termenului
acordat,
conform
prevederilor prezentului
cod;
[Art.1841 al.(1), lit.c) modificat prin LP170 din 21.07.14, MO223-230/08.08.14 art.513]
d) mijloacele de transport s nu fie folosite pentru prestarea serviciilor de transport al
mrfurilor
i
al
pasagerilor;
e) n cazul n care persoanelor fizice nerezidente li se acord un alt regim de edere pe
teritoriul Republicii Moldova, documentele confirmative s fie prezentate organului vamal n
vederea prelungirii termenului de aflare a mijlocului de transport declarat prin aciune,
informaia respectiv fiind inclus n Registrul de stat al transporturilor.
(11) Mijloacele de transport introduse n condiiile alin. (1) nu se pot afla pe teritoriul
Republicii Moldova un termen mai mare dect cel stabilit de prezentul articol, indiferent de
persoanele
care
le
introduc.
1
1
[Art.184 al.(1 ) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(2) Nerespectarea condiiilor stabilite la alin. (1) lit. a)d) se sancioneaz conform
legislaiei
n
vigoare.
(3) Persoanele fizice rezidente i cele nerezidente care nu au scos, n termenul stabilit de
prezentul articol, de pe teritoriul vamal mijloacele de transport declarate prin aciune nu au
dreptul s introduc pe teritoriul Republicii Moldova alte mijloace de transport n condiiile
alin.
(1).
[Art.1841al.(3) modificat prin LP221 din 19.10.21, MO228/31.10.12 art.732; n vigoare
01.11.12]
[Art.1841 al.(3) modificat prin LP158 din 05.07.12, MO155-159/27.07.12 art.514; n
vigoare
01.11.12]
[Art.1841 n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
[Art.1841 modificat prin LP48 din 26.03.11, MO53/04.04.11, art.114; n vigoare 04.04.11]
[Art.1841 n redacia LP206 din 16.07.10, MO141-144/10.08.10 art.517]
Seciunea a 271
Proceduri simplificate de vmuire
Articolul
1842. Dispoziii
generale
(1) Declararea mrfurilor i mijloacelor de transport n sensul art. 173 poate fi efectuat, cu
permisiunea organului vamal, prin utilizarea unor proceduri simplificate, dup cum urmeaz:
a) procedura declaraiei incomplete permite organelor vamale s accepte, n cazuri
temeinic justificate, o declaraie care nu conine toate datele necesare sau care nu este nsoit
de
toate
documentele
necesare
pentru
regimul
vamal
solicitat;
b) procedura declaraiei simplificate permite ca mrfurile i mijloacele de transport s fie
plasate sub un regim vamal la prezentarea declaraiei simplificate, cu prezentarea ulterioar a
unei declaraii suplimentare. Declaraia simplificat poate fi prezentat n forma declaraiei
incomplete sau a unui document comercial ori administrativ nsoit de cererea privind
plasarea
mrfurilor
sub
regimul
vamal
n
cauz;
c) procedura de vmuire la domiciliu permite ca plasarea mrfurilor i mijloacelor de
transport sub un regim vamal s se desfoare la sediul declarantului sau n alte locuri
desemnate sau aprobate de organul vamal. Organul vamal poate accepta plasarea mrfurilor
sub un regim vamal printr-o nscriere n evidene a agentului economic.
(2) Declaraia simplificat, documentul comercial sau administrativ sau nscrierea n
evidene trebuie s conin cel puin datele necesare identificrii mrfurilor.
(3) Declaraia suplimentar i cea simplificat menionate la alin. (1) constituie un act unic
i indivizibil care devine valabil la data acceptrii declaraiei simplificate. n cazurile
menionate la alin. (1) lit. c), nscrierea n evidene are aceeai valoare juridic cu acceptarea
declaraiei
vamale.
Articolul
1843. Autorizarea
procedurilor
simplificate
(1) Procedurile simplificate stipulate n art. 184 2 alin. (1) lit. b) i c) se aplic agenilor
economici care corespund condiiilor prevzute n art. 195 1 alin. (3) lit. a) n baza autorizaiei
emise de ctre Serviciul Vamal, conform procedurii aprobate de Guvern.
(2) Condiiile speciale de utilizare a procedurilor simplificate n cazul anumitor regimuri
vamale
se
aprob
de
Guvern.
1
[Seciunea 27 introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
Capitolul V
CONTROLUL VAMAL
Seciunea a 28-a
Principii generale
schimb de informaii privind trecerea peste frontiera de stat, prezena i circulaia pe teritoriul
vamal a mrfurilor, a mijloacelor de transport i a persoanelor, n scopul administrrii
riscurilor,
precum
i
privind
rezultatele
controalelor
efectuate.
[Art.185 al.(4) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(5) Controlul vamal poate fi efectuat ntr-o ar ter n baza tratatelor internaionale la care
Republica
Moldova
este
parte.
[Art.185 al.(5) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul 186. Zonele de control vamal
(1) La frontiera vamal, n locul unde se efectueaz operaiunile de vmuire, n locul
amplasrii organului vamal, precum i n alte locuri stabilite de Serviciul Vamal, snt create
zone de control vamal.
(2) Procedura crerii i delimitrii zonelor de control vamal este stabilit de Serviciul
Vamal.
[Art.186 al.(2) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(3) Desfurarea activitii de producie, activitii comerciale i de alt natur, trecerea
mrfurilor, mijloacelor de transport, persoanelor, inclusiv a factorilor de decizie din
autoritile publice, peste frontiera acestor zone i n perimetrul lor snt posibile numai cu
autorizaia organului vamal i se vor efectua sub supraveghere vamal, cu excepia cazurilor
prevzute de legislaie. Accesul n zona de control vamal este permis numai cu ntiinarea
prealabil a organului vamal.
Articolul 187. Documentele i informaiile necesare
efecturii controlului vamal
(1) Persoanele care trec mrfuri i mijloace de transport peste frontiera vamal sau care
desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal snt obligate s prezinte organului vamal
documentele i informaiile necesare efecturii controlului vamal, pe suport de hrtie sau n
format electronic, cu aplicarea semnturii digitale, eliberat de Centrul de certificare a cheilor
publice
al
autoritilor
administraiei
publice.
[Art.187 al.(1) modificat prin LP110 din 19.06.14, MO178-184/11.07.14 art.419]
(2) Lista documentelor i informaiilor, procedura lor de prezentare snt stabilite de
Serviciul
Vamal.
[Art.187 al.(2) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(3) Pentru efectuarea controlului vamal, organul vamal este n drept, n conformitate cu
legislaia, s primeasc de la bnci i de la alte instituii financiare informaii i certificate
referitor la operaiunile i conturile persoanelor care trec mrfuri i mijloace de transport
peste frontiera vamal, ale brokerilor vamali i ale altor persoane care desfoar activiti
aflate
sub
supraveghere
vamal.
(3) Pentru efectuarea controlului vamal, organul vamal este n drept, n condiiile legii, s
primeasc de la bnci i de la alte instituii financiare informaii i certificate referitor la
operaiunile i conturile persoanelor care trec mrfuri i mijloace de transport peste frontiera
vamal, ale brokerilor vamali i ale altor persoane care desfoar activiti aflate sub
supraveghere
vamal.
[Art.187 al.(3) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(4) Organele de drept i de control, inspectoratele fiscale furnizeaz organelor vamale, din
oficiu sau la solicitarea acestora, datele necesare efecturii controlului vamal.
(5) Documentele necesare efecturii controlului vamal trebuie s fie pstrate de ctre
persoane
nu
mai
puin
de
5
ani.
ncperi
pentru
efectuarea
controlului
vamal
Pentru a efectua controlul vamal, colaboratorul vamal este n drept s intre, cu legitimaie de serviciu i cu autorizaia efului de vam sau a conducerii
Serviciului Vamal, pe teritorii sau n ncperi unde se pot afla
stoprii, s nsoeasc sau s aduc forat vehiculele i mrfurile la organul vamal proxim
pentru
efectuarea
controlului
vamal;
j) s urmreasc i s rein vehiculele, mrfurile i persoanele suspecte de comiterea unor
nclcri
ale
reglementrilor
vamale;
k) s se conduc de prevederile art. 273 din Codul de procedur penal;
l) s asigure prezena la sediul organului vamal care are n gestiune examinarea unei cauze
contravenionale sau penale a persoanelor necesare pentru buna desfurarea a examinrii
contraveniilor sau infraciunilor a cror cercetare este atribuit n competena organului
vamal;
m) s colecteze, s proceseze i s utilizeze informaii necesare pentru prevenirea i
descoperirea nclcrilor legislaiei vamale i ale altor acte legislative privind mrfurile i
vehiculele
aflate
sub
supraveghere
vamal;
n)
s
utilizeze
mijloace
speciale;
o) s nsoeasc pe ntreg teritoriul Republicii Moldova mijloacele de transport aflate n
tranzit ntre dou organe vamale, n cazul n care marfa prezint grad sporit de risc.
[Art.1893 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.1893 modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12, alineatul unic devine al.(1)]
Articolul
1894. Drepturile
i
obligaiile
persoanelor
supuse
controlului
(1)
Persoanele
supuse
controlului
au
dreptul:
a) s beneficieze de o atitudine corect i imparial din partea colaboratorilor echipelor
mobile;
b)
s
prezinte
explicaii
referitoare
la
obiectul
controlului;
c) s conteste, n modul stabilit de legislaie, deciziile, aciunile sau inaciunile organelor
vamale
i
ale
colaboratorilor
vamali;
d)
s
beneficieze
de
alte
drepturi
stabilite
de
legislaie.
(2)
Persoanele
supuse
controlului
snt
obligate:
a) n cazul conductorului de vehicul, s opreasc imediat vehiculul la semnalul
colaboratorului echipei mobile i s ndeplineasc indicaiile legale ale acestuia;
b) s asigure, pe parcursul desfurrii controlului, accesul liber n sedii, ncperi i alte
locuri n conformitate cu cerinele legale ale colaboratorilor echipei mobile;
c) s prezinte, la cererea colaboratorilor echipei mobile, vehiculul i mrfurile pentru
control
vamal;
d) s prezinte, la cererea colaboratorilor echipei mobile, informaii, date, documente sub
orice
form
necesare
efecturii
controlului
vamal;
e) s acorde asisten i s asigure condiii necesare pentru efectuarea controlului vamal;
f) s asigure integritatea sigiliilor aplicate de ctre colaboratorii echipei mobile;
g) n cazul absenei condiiilor necesare efecturii controlului vehiculelor, mrfurilor i
persoanelor suspecte de nclcarea legislaiei vamale, s se deplaseze la cel mai apropiat
organ
vamal
pentru
efectuarea
controlului
vamal.
[Art.1894 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul 190. Identificarea mrfurilor, mijloacelor
de transport ncperilor i altor spaii
(1) Mijloacele de transport, ncperile i alte spaii n care se afl sau se pot afla mrfuri i
mijloace de transport supuse controlului vamal, spaiile unde se desfoar activiti aflate
sub supraveghere vamal, precum i mrfurile i mijloacele de transport care se afl sub
supraveghere vamal pot fi identificate de organul vamal.
(2) Identificarea se efectueaz prin aplicarea de plombe, sigilii (contra plat), tampile,
marcaje, semne de identificare, prin prelevarea de probe i mostre, prin descrierea mrfurilor
i mijloacelor de transport, prin desenarea planului, fotografiere, utilizarea documentelor de
nsoire a mrfurilor i altor acte, prin alte mijloace de identificare.
(3) Mijloacele de identificare pot fi schimbate sau nimicite numai de organul vamal sau cu
autorizarea lui.
[Art.191 exclus prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349]
Articolul 192. Controlul vamal selectiv
(1) n timpul efecturii controlului vamal, organul vamal folosete, de regul, forme de
control suficiente pentru asigurarea respectrii legislaiei Republicii Moldova i a acordurilor
internaionale la care aceasta este parte.
(2) Organul vamal este n drept, dup caz, s utilizeze toate formele de control vamal
prevzute
de
prezentul
cod,
innd
cont
de
prevederile
art.193.
(3) Controlul vamal, altul dect cel inopinat, se bazeaz n principal pe analiza riscurilor,
efectuat prin utilizarea tehnicilor de prelucrare electronic a datelor, cu scopul de a identifica
sau a evalua riscurile i de a elabora contramsurile necesare pe baza criteriilor stabilite la
nivel naional i, dup caz, internaional. Nivelul controlului vamal bazat pe analiza riscurilor
se determin prin unul din culoarele de control vamal (verde, galben, rou sau albastru).
[Art.192 al.(3) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul 193. Exonerarea de unele forme de
control vamal
(1) Cazurile de exonerare de unele forme de control vamal snt stabilite n exclusivitate de
prezentul cod.
(2) Nu se supune controlului vamal bagajul personal al Preedintelui Republicii Moldova i
al membrilor lui de familie care l nsoesc.
(3) Snt exonerate de control vamal navele maritime i aeriene, inclusiv militare, alte
mijloace de transport, tehnica militar i armamentul forei militare strine, precum i ale
formaiunilor speciale antitero strine, ce desfoar activiti comune n baza acordurilor
internaionale la care Republica Moldova este parte. De asemenea, snt exonerate de control
vamal i documentele oficiale ale forei militare i ale formaiunilor speciale antitero strine
coninute n plicuri sigilate, dac persoanele care le transport dein un ordin individual de
deplasare n care se precizeaz numrul plicurilor i faptul c acestea conin numai documente
oficiale.
(4) Exonerarea de unele forme de control vamal prevzut de acordurile internaionale se
efectueaz dup ratificarea acestora de ctre Parlamentul Republicii Moldova.
[Art.1931 abrogat prin LP64 din 11.04.14, MO110-114/09.05.14 art.286; n vigoare
09.05.14]
[Art.1931 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul 194. Controlul corporal
(1) Controlul corporal, ca form excepional de control vamal, poate fi efectuat cu
permisiunea efului organului vamal sau a de persoana mputernicit de acesta dac exist
destule temeiuri pentru a presupune c persoana care trece frontiera vamal sau care se afl n
zona de control vamal ori n zona de tranzit din aeroportul internaional are legtur direct
sau indirect cu mrfurile, vehiculele sau ncperile care constituie obiectul controlului
efectuat de ctre echipa mobil, are asupra sa i nu le prezint mrfuri ce constituie obiectul
contraveniilor sau infraciunilor prevzute de legislaia Republicii Moldova sau de acordurile
internaionale
la
care
aceasta
este
parte.
[Art.194 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(2) Pn la efectuarea controlului corporal, colaboratorul vamal ntiineaz persoana fizic
despre decizia efului organului vamal sau a adjunctului acestuia privind efectuarea
i mijloacelor de transport.
(3) Organul vamal este n drept s efectueze controlul mrfurilor i mijloacelor de transport
n lipsa declarantului, altor titulari de drepturi asupra mrfurilor i mijloacelor de transport,
precum i a reprezentanilor acestora, dac:
a) persoanele indicate nu se prezint n decursul a 10 zile de la prezentarea mrfurilor i
mijloacelor de transport;
b) snt puse n pericol securitatea statului, ordinea public, viaa i sntatea oamenilor,
animalelor, plantelor, ntregul mediu, precum i n alte mprejurri care nu sufer amnare;
c) mrfurile snt expediate prin pota internaional;
d) mrfurile i mijloacele de transport snt lsate pe teritoriul vamal cu nclcarea regimului
vamal;
e) controlul respectiv este efectuat de ctre echipa mobil, n cazurile prevzute de Guvern.
[Art.201 al.(3), lit.e) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(4) Controlul mrfurilor i mijloacelor de transport n cazurile menionate la alin.(3) se
efectueaz n prezena unor persoane neinteresate n rezultatul controlului.
Articolul 202. Inventarierea mrfurilor i mijloacelor
de transport aflate sub supraveghere
vamal
Organul vamal este n drept s efectueze n orice moment inventarierea mrfurilor i
mijloacelor de transport aflate sub supraveghere vamal, precum i a mrfurilor pentru care
nu au fost ncasate drepturi de import sau de export sau au fost acordate faciliti la plata
acestor drepturi.
Seciunea a 291
Auditul postvmuire
Articolul
2021. Auditul
postvmuire
(1) Auditul postvmuire este o form de control vamal, care are drept scop verificarea
respectrii legislaiei n vigoare de ctre persoanele stabilite n Republica Moldova la
momentul trecerii mrfurilor peste frontiera vamal a Republicii Moldova i plasrii acestora
sub o destinaie vamal. Auditului postvmuire poate fi supus orice persoan care are
tangene
cu
activitatea
supus
auditului.
(2) Auditul postvmuire este efectuat de organele vamale conform competenelor
teritoriale.
(3) Pentru exercitarea auditului postvmuire, organele vamale efectueaz controlul ulterior
al declaraiilor vamale, verific mrfurile (n cazul n care acestea mai pot fi identificate),
informaiile, datele, documentele sub orice form necesare pe perioada prevzut la art.
2025 alin.
(2).
[Art.2021 al.(3) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(4) n procesul auditului postvmuire, organul vamal este obligat s identifice i s
examineze imparial toate faptele i circumstanele ce au tangen cu scopul auditului
postvmuire.
(5) Auditul postvmuire poate fi efectuat att la sediul, ct i n ncperile titularului
mrfurilor sau ale reprezentantului su, ale oricrei persoane legate direct sau indirect de
aceste operaiuni ori ale oricrei persoane care dispune de documentele respective, cu
excepia celor utilizate exclusiv n scop de domiciliu i reedin, sau la sediul organelor
vamale.
(6) n cadrul auditului postvmuire poate fi examinat ntregul sistem structuralorganizatoric
intern
al
persoanelor
auditate.
(7) n cazul n care n procesul desfurrii auditului postvmuire este necesar stabilirea
anumitor fapte i circumstane n baza documentelor sau mrfurilor care se afl n posesia
altei persoane cu care persoana auditat are sau a avut relaii economice i/sau financiare,
organul vamal este n drept, cu emiterea unui nou ordin de control, s desfoare o verificare
prin
contrapunere.
(8) n cazul depistrii unor erori i/sau divergene ntre informaiile din declaraiile vamale
i cele din documentele verificate, organul vamal ntreprinde msurile prevzute de prezentul
cod.
(9) n procesul efecturii auditului postvmuire, organele vamale pot utiliza bazele de date
automatizate
i
sistemele
electronice
de
analiz
a
riscurilor.
(10) Auditul postvmuire este bazat pe analiza riscurilor care utilizeaz metode
informaionale de prelucrare a datelor i de elaborare a msurilor de identificare a riscurilor,
folosind anumite criterii stabilite de organele vamale sau criterii stabilite la nivel
internaional. Pentru a pune n aplicare gestionarea riscurilor, organele vamale pot utiliza
sisteme
electronice
adecvate.
Articolul
2022. Efectuarea
auditului
postvmuire
(1) Auditul postvmuire se efectueaz n baza unui ordin de control emis de ctre directorul
general al Serviciului Vamal, de eful biroului vamal sau de persoanele mputernicite de
acetia.
(2) Ordinul de efectuare a auditului postvmuire este emis n forma stabilit de Serviciul
Vamal.
(3) Efectuarea auditului postvmuire se aduce la cunotin persoanei auditate cu cel puin
3 zile lucrtoare nainte de iniierea controlului, cu excepia controlului inopinat.
(4) Perioada de desfurare a auditului postvmuire nu trebuie s depeasc 2 luni de la
data iniierii auditului postvmuire. n cazuri ntemeiate i justificate documentar, persoanele
menionate la alin. (1) pot decide prelungirea duratei de desfurare a auditului postvmuire
cu cel mult 4 luni sau sistarea auditului postvmuire. Perioada sistrii i prezentrii
documentelor nu se include n durata efecturii auditului postvmuire.
[Art.2022 al.(4) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(5) Auditul postvmuire poate fi suspendat la decizia organelor vamale n cazul:
a)
interveniei
unei
fore
majore,
constatat
n
modul
stabilit;
b) intentrii unui proces judiciar care are importan pentru auditul postvmuire;
c) solicitrii motivate (ntemeiate i justificate documentar) a persoanei auditate, ns nu
mai
mult
de
30
de
zile.
(6) Auditul postvmuire se efectueaz n orele de lucru ale organului vamal i ale persoanei
juridice
sau
fizice
controlate.
(7) n cazul n care persoana auditat nu dispune de sediu sau de ncpere ce poate fi
utilizat pentru efectuarea auditului postvmuire ori sediul se afl la adresa de domiciliu sau
n alte cazuri n care nu exist condiii optime de lucru, auditul postvmuire se efectueaz n
sediul organului vamal, respectnd prevederile art. 145 din Codul fiscal, cu ntocmirea
obligatorie a actului de ridicare de la persoana juridic sau fizic a documentelor necesare.
(8) Contestarea ordinului de efectuare a auditului postvmuire, de suspendare sau de
prelungire
a
auditului
nu
mpiedic
efectuarea
controlului.
(9) Suspendarea de ctre instana de judecat a ordinului de efectuare a auditului
postvmuire, de prelungire sau modificare a auditului postvmuire nu mpiedic efectuarea
controlului
ulterior
prin
audit
postvmuire.
2
[Art.202 al.(9) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
3
Articolul
202 . Drepturile
i
obligaiile
organelor
vamale
la
exercitarea
auditului
postvmuire
(1) n cazul exercitrii auditului postvmuire, organul vamal este obligat s explice
persoanei
auditate
drepturile
acesteia.
(2) n cazul exercitrii auditului postvmuire, organul vamal are urmtoarele drepturi:
a) s verifice cldirile, depozitele i alte ncperi, mijloacele de transport destinate
transportrii de mrfuri care au fost plasate sau urmeaz a fi plasate sub o destinaie vamal,
precum i a altor obiecte, cu excepia celor utilizate exclusiv n scop de domiciliu i reedin,
n
caz
de
necesitate
s
efectueze
sigilarea
obiectelor
respective;
b) s primeasc sau s ridice de la persoanele auditate informaii, date, documente sub orice
form necesare verificrii. Ridicarea documentelor se face n baza actului de ridicare, a crui
form
este
stabilit
de
ctre
Serviciul
Vamal;
c) s cear administratorului persoanei auditate efectuarea inventarierii mrfurilor i a
mijloacelor
de
transport
aflate
n
posesia
i/sau
gestiunea
acestora;
d) s preleve, n conformitate cu prevederile seciunii a 29 2, mostre pentru expertizarea i
identificarea mrfurilor n laboratorul vamal sau n alte instituii acreditate;
e) s calculeze i s ncaseze la bugetul public naional, n conformitate cu legislaia n
vigoare,
obligaiile
vamale
constatate;
f) s colecteze, s proceseze i s utilizeze informaia necesar pentru prevenirea
nclcrilor
legislaiei
n
vigoare;
g) s ridice de la persoanele auditate mrfuri sub orice form necesare verificrii care snt
pasibile de drepturile de import i care nu au fost supuse total sau parial procedurilor de
vmuire i/sau achitrii drepturilor de import. Ridicarea mrfurilor se face n baza actului de
ridicare,
a
crui
form
este
stabilit
de
ctre
Serviciul
Vamal;
3
[Art.202 al.(2), lit.g) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
h) n scopul asigurrii stingerii oricrei obligaii vamale ce poate aprea, s solicite de la
persoana auditat depunerea unei garanii bancare n msur suficient s asigure acoperirea
unei eventuale apariii a obligaiei vamale, iar n cazul imposibilitii depunerii garaniei
respective, precum i a executrii acesteia, este n drept s aplice pe parcursul efecturii
controlului ulterior, care nu va depi 6 luni, msuri asiguratorii n suma obligaiei vamale
estimate, fie prin emiterea i naintarea ctre banca respectiv a dispoziiei de suspendare a
operaiunilor bancare n partea de cheltuieli din contul persoanei auditate, fie prin aplicarea
sechestrului asupra activelor aflate n proprietatea acesteia n conformitate cu prevederile
prezentului
cod.
3
[Art.202 al.(2), lit.h) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
4
Articolul
202 . Drepturile
i
obligaiile
persoanei
auditate
(1)
Persoana
auditat
are
dreptul:
a) s solicite obinerea, pe parcursul auditului postvmuire, a informaiilor despre faptele i
circumstanele
stabilite,
cu
respectarea
legislaiei
n
vigoare;
b) s beneficieze de o atitudine corect i imparial din partea organelor vamale la
efectuarea
auditului
postvmuire;
c) s prezinte organului vamal explicaii referitoare la obiectul auditului postvmuire;
d) s conteste, n modul stabilit de legislaie, deciziile, aciunile sau inaciunile organelor
vamale
i
ale
colaboratorilor
vamali;
e) s prezinte organului vamal informaii, date, documente sub orice form care confirm
corectitudinea
calculrii
i
achitrii
drepturilor
de
import;
f)
s
beneficieze
de
alte
drepturi
stabilite
de
legislaie.
(2)
Persoana
auditat
are
urmtoarele
obligaii:
a) s in evidena contabil i s asigure integritatea documentelor respective n
conformitate
cu
cerinele
legislaiei;
b) s prezinte, la prima cerere, n procesul auditului postvmuire, colaboratorilor
vamali mrfurile dobndite sau deinute, informaii, date, documente sub orice form necesare
verificrii;
[Art.2024 al.(2), lit.b) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871;
n
vigoare
01.01.14]
c) s asigure colaboratorilor vamali, pe parcursul desfurrii auditului postvmuire,
accesul liber n sediu, spaii de producie, n depozite i alte ncperi, cu excepia celor
utilizate exclusiv n calitate de domiciliu i reedin, pentru inspectarea acestora;
d) s asigure integritatea sigiliilor aplicate de ctre colaboratorii vamali;
e) s asiste la efectuarea auditului postvmuire, s semneze actele privind rezultatul
acestuia i, n caz de dezacord, s prezente, n cel mult 15 zile calendaristice, argumentarea
dezacordului,
anexnd
documentele
de
rigoare;
f) s asigure condiii adecvate pentru efectuarea auditului postvmuire, s pun la
dispoziie
colaboratorilor
vamali
un
birou,
asigurnd
asistena
necesar;
g) s asigure prezena personalului calificat din cadrul persoanei auditate n vederea
acordrii de asisten colaboratorilor vamali pe parcursul auditului postvmuire.
(3) n caz de absen a administratorului persoanei auditate, obligaiile prevzute la alin. (2)
lit.
b)f)
snt
ndeplinite
de
alte
persoane
desemnate
de
acesta.
5
Articolul
202 . Pstrarea
i
prezentarea
informaiei
necesare
auditului
postvmuire
(1) Pentru exercitarea auditului postvmuire, instituiile i persoanele implicate direct sau
indirect n tranzacii economice externe snt obligate s prezinte gratuit organelor vamale
toate documentele, datele i informaiile necesare care se refer la obiectul auditului
postvmuire. Aceste date i informaii se transmit n form scris sau pe orice suport material
compatibil n termenul stabilit de organele vamale, care nu poate fi mai mic de 24 de ore din
momentul
solicitrii.
(2) Persoanele care desfoar tranzacii economice externe snt obligate s pstreze
documentele aferente acestor operaiuni, n scopul desfurrii auditului postvmuire, pentru
o perioad de 5 ani calendaristici, care se calculeaz dup cum urmeaz:
a) n cazul mrfurilor puse n liber circulaie cu drepturi de import reduse sau zero, n
funcie de destinaia lor final de la sfritul anului calendaristic n care ele nceteaz a mai
fi
supuse
supravegherii
vamale;
b) n cazul mrfurilor puse n liber circulaie n alte mprejurri dect cele stabilite la lit.a)
sau al mrfurilor declarate pentru export de la sfritul anului calendaristic n care snt
acceptate declaraiile de punere n liber circulaie sau cele de export;
c) n cazul mrfurilor plasate sub orice destinaie vamal de la sfritul anului
calendaristic
n
care
destinaia
a
fost
ncheiat.
Articolul
2026. Citaia
de
audit
postvmuire
i
citaia
bancar
(1) Organul vamal este n drept s citeze orice persoan care are legtur direct sau
indirect cu activitatea auditat pentru a depune mrturii sau a prezenta informaii, date,
documente
sub
orice
form.
(2) Modelul citaiei de audit postvmuire i modelul citaiei bancare snt stabilite de ctre
Serviciul
Vamal.
(3) n termen de 3 zile de la primirea citaiei bancare, instituia financiar (sucursala sau
filiala acesteia) va asigura colectarea tuturor documentelor pe care le deine referitoare la
contul bancar al persoanei auditate i la operaiunile efectuate n acest cont pentru perioada
(perioadele) supus auditului postvmuire i s le prezinte organului vamal.
Articolul
2027. Calculul
obligaiilor
vamale
n
cadrul
auditului
postvmuire
(1) Organele vamale calculeaz obligaiile vamale n baza rezultatelor auditului
postvmuire, stabilind dac acestea au fost constatate conform prevederilor legislaiei.
(2) Organele vamale pot determina cuantumul obligaiei vamale, precum i decide asupra
[Seciunea 291 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Seciunea a 292
Cercetarea (expertiza) mrfurilor la efectuarea controlului vamal
Articolul
20210. Desemnarea
i
efectuarea
cercetrii
(expertizei)
mrfurilor
(1) Cercetarea (expertiza) mrfurilor, a mijloacelor de transport sau a documentelor care
conin date relevante ale acestora se dispune n cazul n care, la efectuarea controlului vamal,
snt
necesare
cunotine
speciale
pentru
elucidarea
unor
circumstane.
(2) Cercetarea (expertiza) se efectueaz de ctre experii laboratorului vamal sau de alte
instituii
de
expertiz
ori
experi,
desemnai
de
organele
vamale.
(3) Pentru desemnarea cercetrii (expertizei) mrfurilor n procesul vmuirii, colaboratorul
vamal care efectueaz controlul vamal perfecteaz o cerere pentru cercetri de laborator,
conform
procedurii
stabilite
de
Serviciul
Vamal.
(4) Colaboratorul vamal care ntocmete actele de procedur n caz de contravenie vamal
sau urmrire penal emite o ordonan privind efectuarea cercetrii (expertizei), conform
procedurii
stabilite
de
Serviciul
Vamal.
(5)
n
cerere
sau
n
ordonan
se
va
indica:
a)
organul
care
a
iniiat
desemnarea
cercetrii
(expertizei);
b)
temeiurile
pentru
care
se
dispune
cercetarea
(expertiza);
c)
procesul-verbal
de
prelevare
a
probelor;
d) obiectele, documentele i alte materiale prezentate expertului, cu meniunea cnd i n ce
mprejurri
au
fost
descoperite
i
ridicate;
e)
ntrebrile
formulate
pentru
expert;
f) denumirea laboratorului vamal sau a altor instituii de expertiz ori experi, desemnai de
ctre
organele
vamale;
g) procedura de transmitere a obiectelor, a documentelor, a materialelor relevante cercetrii
(expertizei);
h)
procedura
de
ridicare
a
concluziilor
emise.
(6) Colaboratorul vamal care decide s dispun efectuarea cercetrilor (expertizei) are
obligaia de a comunica aceast decizie titularului mrfurilor sau reprezentantului
mputernicit al acestuia, preciznd data i ora la care urmeaz a se efectua operaiunea de
prelevare a probelor de mrfuri, i de a-i explica drepturile i obligaiile prevzute de
prezentul
cod.
(7) n cazul n care organele vamale preleveaz probe i mostre de mrfuri pentru cercetare
(expertiz), se acord liberul de vam mrfurilor respective fr ateptarea rezultatului
cercetrii (expertizei), cu excepia cazului n care exist motive pentru a nu se proceda astfel
i cu condiia c, n cazul existenei sau a posibilitii apariiei unei obligaii vamale, aceasta
s fi fost deja nscris n documentele de plat i achitat sau garantat. Dac exist motive de
a nu se acorda liberul de vam, organele vamale, pe riscul i pe cheltuiala titularului
mrfurilor sau reprezentantului mputernicit al acestuia, pot plasa mrfurile n cauz ntr-un
loc
special
aflat
sub
supraveghere
vamal.
(8) Titularul mrfurilor i reprezentantul mputernicit al acestuia snt n drept s ia
cunotin de rezultatele cercetrii (expertizei). Organul vamal trebuie s fie informat despre
rezultatele cercetrii (expertizei) probelor de mrfuri prelevate de titularul mrfurilor sau de
reprezentantul mputernicit al acestuia sau de alt organ de control de stat.
(9) Colaboratorul vamal analizeaz concluziile i rapoartele prezentate spre examinare,
inclusiv cele efectuate din iniiativa titularului mrfurilor, a reprezentantului mputernicit al
acestuia
sau
a
altei
persoane
interesate.
(10) Rapoartele emise de laboratorul vamal snt apreciate, n conformitate cu legislaia n
vigoare, sub aspectul exactitii, obiectivitii i plenitudinii cercetrilor, precum i al
bun
tiin
a
unor
concluzii
false;
e) descrierea ampl a investigaiilor i concluziile pe marginea lor;
f)
rspunsul
la
ntrebrile
puse
expertului;
g) materialele i documentele prezentate pentru efectuarea cercetrii (expertizei);
h)
descrierea
detaliat
a
obiectelor
supuse
cercetrii
(expertizei);
i) rezultatele cercetrii (expertizei) cu indicarea metodelor aplicate.
n concluziile sale expertul trebuie s dea un rspuns argumentat, laconic, concret i
ntemeiat, avnd la baz date incontestabile i obiective. Rspunsul trebuie s fie att de clar,
nct
s
nu
fie
necesar
solicitarea
unor
explicaii
suplimentare.
(3) Dac, n procesul efecturii cercetrii (expertizei), expertul constat circumstane ce pot
prezenta interes pentru cauz, dar cu privire la care nu i s-au pus ntrebri, el are dreptul s le
menioneze
n
raportul
su.
(4) La raportul expertului se anexeaz fotografii, schie, grafice i alte materiale rmase de
la
efectuarea
cercetrii
(expertizei),
ce
confirm
concluziile
expertului.
(5) n cazul n care materialele prezentate nu au fost suficiente sau ntrebrile formulate nu
in de competena expertului ori nivelul tiinei i practica cercetrilor (expertizelor) nu
permit de a rspunde la ntrebrile puse, expertul va argumenta n raportul su imposibilitatea
de a rspunde la toate sau la unele ntrebri ce i-au fost puse.
(6) Raportul sau declaraia expertului privind imposibilitatea prezentrii concluziei se
remite imediat organului vamal sau organului care a ordonat cercetarea (expertiza), dar nu
mai trziu de 3 zile de la primirea cererii sau ordonanei de efectuare a cercetrii (expertizei).
Articolul
20215. Expertiza
suplimentar
i
cercetarea
expertiza)
repetat
(1) Dac organul care a dispus cercetarea (expertiza) sau instana de judecat consider c
raportul expertului nu este suficient de clar sau complet, poate fi dispus efectuarea de ctre
acelai expert sau de ctre un alt expert a unei expertize suplimentare.
(2) n cazul n care concluziile expertului nu snt ntemeiate, exist ndoieli n privina lor
sau a fost nclcat ordinea de efectuare a cercetrii (expertizei), poate fi dispus efectuarea
unei expertize repetate de ctre un alt expert sau de o comisie de experi. La efectuarea
expertizei repetate se poate pune i problema autenticitii metodelor utilizate anterior.
(3) Experii care au efectuat cercetarea (expertiza) anterioar pot oferi altui expert sau
comisiei de experi explicaii, dar nu au dreptul s participe la efectuarea investigaiilor i la
finalizarea
concluziilor.
(4) n cererea sau n ordonana prin care s-a dispus expertiza repetat trebuie s fie
concretizate motivele efecturii ei sau respingerii raportului iniial.
(5) n cazul desemnrii unei expertize suplimentare ori unei expertize repetate, expertului
sau comisiei de experi i se prezint toate materialele relevante expertizei i raportul iniial.
[Seciunea 292 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Seciunea a 30-a
Controlul vamal al valorilor valutare
Articolul 203. Competena organelor vamale n
efectuarea controlului vamal al
valorilor valutare
Organele vamale supun controlului vamal valorile valutare care trec frontiera vamal.
Articolul 204. Efectuarea controlului vamal al
valorilor valutare
Controlul vamal al valorilor valutare se efectueaz n conformitate n condiiile legii.
[Art.204 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare
01.01.09]
Articolul 205. Rspunderea pentru nerespectarea
legislaiei valutare
(1) Dac organul vamal constat nclcri ale legislaiei valutare i dac astfel de nclcri
se sancioneaz i n conformitate cu prezentul cod, vor fi aplicate sanciunile din prezentul
cod.
[Art.205 al.(2) exclus prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349]
Capitolul VI
FACILITILE VAMALE ACORDATE ANUMITELOR
CATEGORII DE PERSOANE STRINE
Seciunea a 31-a
Facilitile vamale acordate misiunilor diplomatice i oficiilor
consulare n Republica Moldova i lucrtorilor acestora
Articolul 206. Facilitile vamale acordate misiunilor
diplomatice i oficiilor consulare
n Republica Moldova
Misiunile diplomatice i oficiile consulare n Republica Moldova pot introduce i scoate de
pe teritoriul ei mrfuri destinate uzului lor oficial, cu respectarea regulilor de trecere a
mrfurilor peste frontiera vamal, fiind exonerate de drepturile de import i de export, cu
excepia taxelor de depozitare i de transport, altor cheltuieli aferente.
Articolul 207. Facilitile vamale acordate agenilor
diplomatici i funcionarilor consulari
strini n Republica Moldova
(1) Agenii diplomatici, funcionarii consulari strini n Republica Moldova, precum i
membrii lor de familie care locuiesc mpreun cu ei i care nu snt ceteni ai Republicii
Moldova, pot introduce i scoate de pe teritoriul ei mrfuri destinate uzului personal, precum
i mrfuri destinate instalrii lor, cu respectarea regulilor de trecere a mrfurilor peste
frontiera vamal, fiind exonerai de drepturile de import i de export, cu excepia taxelor de
depozitare i de transport, altor cheltuieli aferente.
(2) Bagajul personal al agenilor diplomatici, funcionarilor consulari strini n Republica
Moldova, precum i al membrilor lor de familie care locuiesc mpreun cu ei i care nu snt
ceteni ai Republicii Moldova este exonerat de control vamal. Dac exist motive serioase s
se presupun c n bagajul lor exist mrfuri nedestinate uzului personal sau prohibite de
legislaia Republicii Moldova, de acordurile internaionale la care aceasta este parte de a fi
introduse ori scoase din Republica Moldova, sau supuse carantinei, atunci se efectueaz
controlul vamal n prezena persoanelor indicate n prezentul articol sau a reprezentanilor lor
autorizai.
Articolul 208. Facilitile vamale acordate personalului
administrativ i tehnic al misiunilor
diplomatice i angajailor consulari ai
oficiilor consulare n Republica Moldova
Personalul administrativ i tehnic al misiunilor diplomatice, angajaii consulari ai oficiilor
consulare n Republica Moldova, precum i membrii lor de familie care locuiesc mpreun cu
ei i care nu snt ceteni ai Republicii Moldova pot introduce n Republica Moldova mrfuri
cu ocazia primei lor instalri, respectnd regulile de trecere a mrfurilor peste frontiera
vamal, fiind exonerai de drepturile de import, cu excepia taxelor de depozitare i de
transport, altor cheltuieli aferente.
Articolul 209. Trecerea peste frontiera vamal a
valizei diplomatice i valizei consulare
(1) Valiza diplomatic i valiza consular care trec frontiera vamal nu pot fi reinute, nici
supuse controlului vamal. Dac exist motive serioase s se presupun c valiza diplomatic
i valiza consular conin mrfuri care nu snt indicate la alin.(3), organul vamal este n drept
s cear reprezentanilor autorizai ai statului respectiv s deschid valiza diplomatic i
Principii generale
Articolul
228. Contravenia
vamal
Contravenie vamal nseamn nclcarea reglementrilor vamale svrit prin aciuni sau
inaciune care atrag rspunderi stabilite n Codul contravenional al Republicii Moldova i n
prezentul cod.
Articolul 229. Rspunderea pentru contravenia vamal
(1) Contravenia vamal atrage rspundere administrativ sau material n conformitate cu
prevederile Codului contravenional al Republicii Moldova i cu cele ale prezentului cod. n
cazul comiterii unor contravenii vamale, se poate aplica sanciunea complementar de
retragere sau suspendare a autorizaiei.
(2) Persoanele fizice snt pasibile de rspundere pentru contravenii vamale dac la data
comiterii
lor
au
mplinii
16
ani.
[Art.229 al.(2) modificat prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
(3) Persoanele fizice i persoanele cu funcie de rspundere snt pasibile de rspundere
contravenional n conformitate cu prevederile Codului contravenional al Republicii
Moldova, iar persoanele juridice i persoanele fizice care desfoar activitate de
ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic snt pasibile de rspundere material n
conformitate
cu
prevederile
prezentului
cod.
[Art.229 al.(3) n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul
2291.
Prescripia
rspunderii
contravenionale
Prescripia rspunderii contravenionale este prevzut la art.30 din Codul contravenional
al
Republicii
Moldova.
[Art.2291 intrtodus prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul
2292. Prescripia
rspunderii
materiale
(1)
Prescripia
nltur
rspunderea
material.
(2) Termenul de prescripie a rspunderii materiale este de 1 an.
(3) Termenul de prescripie curge de la data svririi contraveniei.
(4) n cazul contraveniei continue i contraveniei prelungite, termenul de prescripie curge
de
la
data
svririi
ultimei
aciuni
sau
inaciuni.
2
[Art.229 intrtodus prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul
230. Tipurile
de
contravenii
vamale
cu
rspundere
contravenional
Tipurile de nclcri ale regulilor vamale cu rspundere contravenional snt prevzute de
Codul
contravenional
al
Republicii
Moldova.
[Art.230 n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul 231. Tipurile de contravenii vamale cu
rspundere material
Snt considerate nclcare a reglementrilor vamale pasibil de rspundere material
urmtoarele contravenii vamale:
1) trecerea peste frontiera vamal a mrfurilor cu eludarea controlului vamal (trecerea prin
alte locuri dect cel de amplasare al organului vamal sau n afara orelor de program ale
acestuia) sau tinuindu-le de el (cu folosirea ascunziurilor sau prin alte metode care
mpiedic descoperirea mrfurilor), n lipsa elementelor constitutive ale infraciunii de
contraband sau ale altor infraciuni;
2) trecerea de mrfuri peste frontiera vamal cu documente falsificate, nevalabile sau
dobndite pe ci ilegale, n lipsa elementelor constitutive ale infraciunii de contraband sau
ale altor infraciuni;
3) nedeclararea, n termenele stabilite, a mrfurilor la import;
4) transportul, depozitarea, procurarea mrfurilor introduse pe teritoriul vamal cu eludarea
controlului vamal ori tinuite de el, ori cu utilizarea de documente sau mijloace de
19) nstrinarea sub orice form a bunurilor aflate sub regimul vamal de tranzit;
20) neasigurarea condiiilor de eliberare sau de recepie, n conformitate cu regimul vamal,
a mrfurilor i mijloacelor de transport al cror termen de pstrare n depozit a expirat;
21) comercializarea cu ridicata i mica ridicat a mrfurilor, inclusiv din ncperile
auxiliare i depozitele magazinelor duty-free, sau comercializarea cu amnuntul n
magazinele duty-free a mrfurilor interzise pentru a fi introduse pe sau scoase pentru vnzare
de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova, precum i a altor mrfuri a cror list se
stabilete
n
condiiile
legii.
[Art.231 pct.21) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare
01.01.09]
22) utilizarea i prezentarea informaiei false despre produsele cu destinaie dubl,
eschivarea de la prezentarea autorizaiei pentru importul, exportul, reexportul sau tranzitul
produselor cu destinaie dubl, n cazurile n care prezentarea acesteia este obligatorie,
precum
i
prezentarea
autorizaiilor
anulate
sau
cu
termen
expirat.
[Art.231 pct.22) introdus prin LP27-XVI din 22.02.08, MO47-48/07.03.08 art.145]
23) nerespectarea procedurii de tranzit, care nu a adus la dispariia bunurilor aflate n
tranzit.
[Art.231 pct.23) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
24) exercitarea activitii de broker vamal fr deinerea licenei corespunztoare.
[Art.231 pct.24) introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
Articolul 232. Sancionarea material a contraveniilor vamale
Persoanele juridice, persoanele care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se
constitui persoan juridic, pentru comiterea contraveniilor vamale prevzute la:
a) art.231 pct.1), 2), 4), 5) i 19), snt sancionate cu amend de la 40% la 100% din
valoarea mrfurilor care au constituit obiectul contraveniei sau cu confiscarea lor;
[Art.232 lit.a) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
b) art.231 pct.3), snt sancionate cu amend de la 4% la 10% din valoarea mrfurilor
nedeclarate
n
termenele
stabilite;
b1) art. 231 pct. 6) snt sancionate cu amend de la 40% la 100% din valoarea obiectului
contraveniei sau cu confiscarea mrfurilor care au constituit obiectul contraveniei;
[Art.232 lit.b1) introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
c) art.231 pct.9) i 11), snt sancionate cu amend de la 10% la 20% din valoarea
mrfurilor care au constituit obiectul contraveniei, cu sau fr retragerea autorizaiei;
d) art.231 pct.7), snt sancionate cu amend de la 10% la 20% din valoarea mrfurilor la
care au fost prezentate documente care conin date neautentice;
e) la art.231 pct.8), snt sancionate cu amend de la 10% la 20% din valoarea mrfurilor
pentru care nu au fost pltite drepturile de import sau de export;
f) art.231 pct.10), snt sancionate cu amend de la 3% la 10% din valoarea mrfurilor i
mijloacelor de transport ale cror documente au fost pierdute sau nepredate;
g) art.231 pct.12), 13),16) i 22) snt sancionate cu amend de la 5% la 20% din valoarea
mrfurilor,
obiectelor
care
au
constituit
obiectul
contraveniei;
[Art.232 lit.g) modificat prin LP27-XVI din 22.02.08, MO47-48/07.03.08 art.145]
h) art.231 pct.14), 15), 17), 18), 20), 21), snt sancionate cu amend de la 10% la 100% din
valoarea mrfurilor i altor bunuri care au constituit obiectul contraveniei, cu sau fr
retragerea
autorizaiei.
i) art.231 pct.23), snt sancionate cu amend de 3% din valoarea mrfurilor.
[Art.232 lit.i) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
j) art. 231 pct. 24) snt sancionate cu amend de la 0,1% la 0,5% din suma stabilit la art.
163
alin.
(2)
lit.
c).
[Art.232 lit.j) introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
Articolul
233. Procesul
contravenional
Actele de procedur
Articolul 240. nsrcinarea privind efectuarea actelor
de procedur n cazurile de contravenie
vamal
Organul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul unei contravenii vamale este n
drept, dup caz, s dispun unui alt organ vamal efectuarea unor anumite acte de procedur.
Aceast nsrcinare urmeaz a fi executat n decursul a 10 zile din ziua primirii.
Articolul 241. Audierea n cazul contraveniei vamale
(1) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur sau cerceteaz cazul de
contravenie vamal este n drept s audieze persoanele fizice, persoanele cu funcii de
rspundere, conductorii persoanelor juridice, precum i persoanele care desfoar activitate
de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic.
(2) Persoanele care urmeaz a fi audiate snt obligate s se prezinte la citaie i s dea
explicaii n esena cazului.
(3) Referitor la audierea persoanelor consemnate la alin.(1) se ntocmete proces-verbal.
Articolul
242. Citarea
n
cazul
contraveniei
vamale
Persoana care urmeaz a fi audiat n cazul contraveniei vamale este citat n conformitate
cu prevederile art.382 din Codul contravenional al Republicii Moldova.
[Art.242 n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul 243. Solicitarea documentelor necesare
efecturii actelor de procedur n cazul
contraveniei vamale sau cercetrii lui
(1) Organul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul contraveniei vamale sau l
cerceteaz este n drept s solicite persoanei juridice, persoanei cu funcie de rspundere sau
persoanei fizice documentele necesare investigrii cazului.
(2) n termen de 5 zile de la solicitare, persoanele enumerate la alin.(1) snt obligate s
prezinte n original documentele solicitate de organul vamal care efectueaz actele de
procedur n cazul contraveniei vamale sau l cerceteaz. Cu acordul colaboratorului vamal,
pot fi prezentate copiile de pe documentele solicitate, autentificate n modul stabilit.
(3) Dup expirarea termenului de atac al deciziei asupra cazului de contravenie vamal,
documentele n original se restituie. n acest caz, la dosar se anexeaz copiile acestora
legalizate
de
colaboratorul
vamal.
[Art.243 al.(4) exclus prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul 244. Temeiurile ridicrii mrfurilor,
mijloacelor de transport, documentelor
i altor bunuri
(1) Mrfurile i mijloacele de transport care constituie obiectul contraveniei vamale,
mrfurile i mijloacele de transport cu ascunziuri speciale, folosite pentru trecerea peste
frontiera vamal a bunurilor ce constituie obiectul contraveniei vamale, tinuite de controlul
vamal, mijloacele de transport care transport bunuri ce constituie obiectul contraveniei
vamale, documentele, mijloacele de identificare snt calificate drept probe i se
ridic ntocmindu-se proces-verbal de ridicare a obiectelor i a documentelor.
[Art.244 al.(1) modificat prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
(2) n cazul tragerii la rspundere pentru contravenie vamal a persoanei fizice sau a
persoanei cu funcie de rspundere care nu este stabilit n Republica Moldova, a persoanei
juridice care nu dispune de filial, reprezentan, secie ori de o alt structur pe teritoriul
Republicii Moldova, precum i a persoanei care desfoar activitate de ntreprinztor fr a
se constitui persoan juridic, al cror capital social i (sau) valoare a patrimoniului nu
acoper suma amenzii aplicabile sau costul mrfurilor i al mijloacelor de transport a cror
valoare ar putea fi perceput, se permite ridicarea mrfurilor, inclusiv a valorilor valutare,
precum i a mijloacelor de transport ale acestora pentru a se asigura perceperea amenzii sau
contravalorii
bunurilor
indicate.
[Art.244 al.(2) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
(3) Prezentarea de probe privind domicilierea, existena de filiale, reprezentane, secii sau
de alte structuri, privind mrimea capitalului social sau a unui alt patrimoniu se pune n
sarcina contravenientului.
Articolul 245. Estimarea mrfurilor, mijloacelor
de transport i altor bunuri
(1) Organul vamal estimeaz valoarea mrfurilor, a mijloacelor de transport i a altor
bunuri, ridicate n conformitate cu prevederile Codului cu privire la contraveniile
administrative i ale prezentului cod, n baz de preuri libere. Dac estimarea n acest mod
este imposibil, se solicit avizul expertului.
(2) n procesul estimrii menionate la alin.(1), determinarea echivalentului n lei
moldoveneti al sumelor exprimate n valut strin se face la cursul oficial al leului
moldovenesc valabil la momentul estimrii.
[Art.245 al.(2) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
Articolul 246. Sechestrarea mrfurilor, mijloacelor
de transport i altor bunuri
(1) n cazul imposibilitii ridicrii mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor i
altor bunuri, indicate la art.244, dac contravenientul a svrit n repetate rnduri contravenii
vamale sau dac este tras concomitent la rspundere pentru comiterea mai multor contravenii
vamale, sau dac contravenia vamal cauzeaz prejudiciu intereselor statului, eful organului
vamal sau adjunctul lui snt n drept s sechestreze mrfurile, mijloacele de transport i alte
bunuri ale contravenientului.
(2) eful organului vamal sau adjunctul lui emit o decizie motivat privind sechestrarea
bunurilor.
(3) Sechestrarea bunurilor i procesul-verbal privind acest fapt se efectueaz conform
art.243.
(4) Nu pot fi sechestrate bunurile necesare persoanei fizice i persoanelor ntreinute de ea.
Lista unor astfel de bunuri este stabilit de legislaie.
(5) eful organului vamal sau adjunctul su care a emis decizia privind sechestrarea
bunurilor stabilete locul pstrrii lor.
(6) Delapidarea, nstrinarea sau tinuirea bunurilor sechestrate se pedepsesc conform
legislaiei penale.
(7) n cazul sechestrrii de mijloace bneti ale contravenientului aflate n conturile
bncilor sau ale altor instituii financiare, se interzice, prin decizie a efului organului vamal,
orice operaiune n acele conturi.
(8) Decizia de sechestrare a bunurilor poate fi anulat de persoana care a emis-o dac nu
mai exist necesitatea aplicrii acestei msuri.
Articolul 247. Inspectarea vamal
(1) Dac are motive suficiente pentru a presupune c pe teritoriul sau n localul
persoanelor, sau n mijloacele lor de transport se afl mrfuri i mijloace de transport ce
constituie obiectul contraveniei vamale, sau mrfuri i mijloace de transport cu ascunziuri
speciale, folosite pentru trecerea peste frontiera vamal a mrfurilor ce constituie obiectul
contraveniei vamale, tinuite de controlul vamal, obiecte ce posed indicii de corpuri delicte,
precum i documentele necesare efecturii actelor de procedur n cazul contraveniei vamale
sau cercetrii lui, colaboratorul vamal este n drept s efectueze inspectarea vamal a acestor
teritorii, localuri sau mijloace de transport.
(2) Referitor la inspectarea vamal, colaboratorul vamal care efectueaz actele de
procedur sau cerceteaz cazul de contravenie vamal emite o ordonan motivat.
(3) Inspectarea vamal se efectueaz n prezena unor martori asisteni.
(4) La inspectarea vamal asist i persoana al crei teritoriu, local sau unitate de transport
vamal sau l cerceteaz este n drept s primeasc de la contravenient persoan fizic sau
persoan cu funcie de rspundere, conductor sau angajat al persoanei juridice, precum i
persoan care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic
mostre de semnturi, de scris, probe i mostre de mrfuri i de alte bunuri necesare expertizei.
(2) Pot fi luate, dup caz, probe i mostre i de la alte persoane dect cele indicate la alin.
(1).
(3) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul de contravenie
vamal sau care l cerceteaz emite o ordonan de prelevare a probelor i mostrelor.
(4) Prelevarea de probe i mostre se efectueaz, dup caz, cu participarea specialistului i
(sau) n prezena unor martori asisteni.
(5) Referitor la prelevarea de probe i mostre se ntocmete proces-verbal.
Articolul
254. Drepturile
i
obligaiile
contravenientului
i
ale
aprtorului
Drepturile i obligaiile contravenientului i ale aprtorului n cadrul procesului
contravenional snt prevzute de Codul contravenional al Republicii Moldova.
[Art.254 n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul 255. Condiiile suplimentare pe care trebuie
s le ntruneasc procesul-verbal de
audiere
(1) Dac persoana audiat nu dorete sau nu este n stare s fac depoziii scrise n esena
cazului de contravenie vamal, colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur sau
cerceteaz cazul de contravenie vamal poate nscrie n procesul-verbal depoziiile verbale
ale persoanei audiate.
(2) n procesul-verbal de audiere a martorului care a atins vrsta de 16 ani se face
consemnarea c acesta a fost informat, contra semntur, de rspunderea administrativ atras
de refuzul de a face depoziii sau de eschivarea de la ele. Nu se face o astfel de consemnare n
procesul-verbal de audiere a martorului dac acesta este so sau rud apropiat
contravenientului.
(3) Dac la audiere a participat translatorul sau specialistul, n procesul-verbal se
consemneaz c acestora le-au fost explicate drepturile i obligaiile.
(4) n procesul-verbal de audiere a contravenientului persoan fizic, persoan cu funcie
de rspundere, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, persoan care
desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic se consemneaz c i
s-a explicat dreptul de a recuza specialistul, colaboratorul vamal care efectueaz actele de
procedur n cazul de contravenie vamal sau l cerceteaz. Tot acolo, se consemneaz, dup
caz, faptul c persoana audiat a fcut demers de recuzare.
(5) Dup ncheierea audierii, persoana audiat ia cunotin de procesul-verbal i confirm
prin semntur veridicitatea depoziiilor sale scrise sau verbale consemnate. Persoana audiat
este n drept s cear efectuarea unor completri sau modificri ale depoziiilor sale verbale
consemnate, ceea ce i se face. Dac procesul-verbal conine cteva pagini, persoana audiat
semneaz fiecare pagin.
(6) Persoanele care au asistat la audiere snt n drept s ia cunotin de procesul-verbal de
audiere. Ele confirm prin semntur veridicitatea consemnrii depoziiilor persoanei audiate,
iar dac au obiecii referitor la corectitudinea i plenitudinea consemnrii, le expun n scris.
(7) Dac la audiere particip translatorul, specialistul sau reprezentantul legal al
contravenientului, acetia semneaz procesul-verbal, iar translatorul fiecare pagin.
(8) Dac a beneficiat de serviciile translatorului, persoana audiat confirm prin semntur
veridicitatea depoziiilor sale traduse n procesul-verbal de audiere.
(9) Dac procesul-verbal de audiere a fost tradus n scris n o alt limb, fiecare pagin a lui
este semnat de translator i de persoana audiat.
Articolul 256. Certificarea refuzului sau imposibilitii
de semnare a procesului-verbal
(1) Refuzul contravenientului, martorului sau al unei alte persoane de a semna procesulverbal privind actul de procedur la care au participat este consemnat n procesul-verbal i
certificat prin semntur de ctre colaboratorul vamal care l-a ntocmit, precum i, dup caz,
de martorii asisteni.
(2) Persoanei care a refuzat s semneze procesul-verbal i se acord posibilitatea de a
expune motivele refuzului. Expunerea de motive se ncorporeaz n procesul-verbal sau se
anexeaz la el.
(3) Dac una dintre persoanele indicate la alin.(1), din anumite cauze, nu poate semna
procesul-verbal privind actul de procedur, faptul este consemnat n procesul-verbal i
certificat prin semntur de ctre colaboratorul vamal care l-a ntocmit, precum i, dup caz,
de martorii asisteni.
(4) n cazul n care contravenientul sau martorul nu au putut din anumite cauze s semneze
procesul-verbal de audiere, este invitat o persoan neinteresat care, cu acordul persoanei
audiate, certific prin semntur veridicitatea declaraiilor sau depoziiilor consemnate.
Seciunea a 41-a
Cheltuielile aferente cazului de contravenie vamal
Articolul
257. Cheltuielile
aferente
cazului
de
contravenie vamal
Cheltuielile aferente cazului de contravenie vamal snt urmtoarele:
a) sumele pltite martorilor, experilor, specialitilor, translatorilor, martorilor asisteni;
b) cheltuielile de revizie, control i inventariere;
c) cheltuielile de pstrare, expediere, transport i cercetare a probelor materiale;
d) alte cheltuieli suportate de organul vamal la efectuarea actelor de procedur n cazul
contraveniei vamale sau la cercetarea lui.
Articolul 258. Sumele cuvenite martorilor, experilor,
specialitilor, translatorilor i martorilor
asisteni
(1) Martorilor, experilor, specialitilor, translatorilor i martorilor asisteni li se restituie
cheltuielile de deplasare la organul vamal, de cazare i li se pltesc diurnele.
(2) Experii, specialitii i translatorii snt retribuii pentru lucrul efectuat la solicitarea
organului vamal dac acest lucru nu este o obligaie de serviciu.
(3) Persoanelor invitate la organul vamal n calitate de martori, experi, specialiti,
translatori, martori asisteni li se pstreaz locul de munc de baz i salariul mediu lunar n
timpul deplasrii lor i al ndeplinirii obligaiilor la organul vamal.
(4) Organul vamal pltete martorilor, experilor, specialitilor, translatorilor i martorilor
asisteni sumele ce li se cuvin, dup ce acetia i-au ndeplinit obligaiile.
(5) Procedura de plat i sumele cuvenite se stabilesc n conformitate cu legislaia.
(6) Dac persoana citat n calitate de martor, expert, specialist n cazul contraveniei
vamale nu locuiete sau nu se afl n ar, cheltuielile pe care le suport pentru a participa la
efectuarea actelor de procedur sau la cercetarea cazului snt restituite n conformitate cu
procedura prevzut de Serviciul Vamal.
Articolul 259. Restituirea cheltuielilor aferente
cazului de contravenie vamal
(1) Cheltuielile aferente cazului de contravenie vamal le suport contravenientul dup ce
a fost emis decizia de aplicare a sanciunii sau se fac de la bugetul de stat n cazurile
prevzute de prezentul cod.
(2) n cazul exonerrii contravenientului de rspundere n temeiurile prevzute de
legislaie, organul vamal care a cercetat cazul de contravenie vamal are dreptul s ncaseze
de la contravenient cheltuielile, cu excepia sumelor pltite translatorului.
(3) Dac n cazul contraveniei vamale snt aplicate sanciuni mai multor persoane,
colaboratorul vamal care cerceteaz cazul hotrte partea din cheltuieli datorate de fiecare.
(4) n condiiile n care dosarul de contravenie vamal se claseaz, cheltuielile aferente
cazului sau echivalentul cheltuielilor pe care persoana declarat insolvabil ar trebui s le
plteasc, precum i cheltuielile de retribuire a translatorului se suport de la bugetul de stat.
(5) Colaboratorul vamal care a efectuat actele de procedur n cazul de contravenie vamal
sau l-a cercetat este obligat s anexeze la dosar documentele justificative ale cheltuielilor
aferente cazului.
Seciunea a 42-a
Remiterea dosarului de contravenie vamal
spre cercetare
Articolul 260. Remiterea dosarului de contravenie
vamal spre cercetare
Colaboratorul vamal care a efectuat actele de procedur n cazul de contravenie vamal
remite dosarul, la ncheierea procedurii, ctre eful organului vamal sau adjunctul acestuia, iar
factorul de decizie din Serviciul Vamal ctre persoana mputernicit din Serviciu cu cel puin
15 zile nainte de expirarea termenului de aplicare a sanciunii persoanei fizice sau persoanei
cu funcie de rspundere i cu cel puin o lun nainte de expirarea termenului de aplicare a
sanciunii persoanei juridice sau persoanei care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se
constitui persoan juridic.
Articolul 261. Clasarea dosarului de contravenie
vamal pn la remiterea lui spre cercetare
(1) Dac se constat circumstane care exclud necesitatea continurii procedurii n cazul de
contravenie vamal, colaboratorul vamal care a efectuat actele de procedur emite o decizie
n care expune esena cazului, temeiurile clasrii dosarului i rezolv problema mrfurilor,
mijloacelor de transport, documentelor i a altor bunuri ridicate, problema patrimoniului
sechestrat, obiectelor gajate, garaniilor depuse, probelor materiale i cheltuielilor aferente
cazului. Decizia intr n vigoare dup ce este aprobat de eful organului vamal sau de
adjunctul acestuia.
(2) n termen de 3 zile de la intrarea n vigoare a deciziei de clasare a dosarului de
contravenie vamal, se nmneaz sau se expediaz o copie de pe decizie persoanei care a
suportat procedura, iar n cazul decesului persoanei fizice sau lichidrii persoanei juridice,
copia se remite reprezentanilor acestora sau persoanelor interesate.
Seciunea a 43-a
Cercetarea cazului de contravenie vamal
Articolul
262. Organele
vamale
mputernicite
s
cerceteze
cazul de contravenie vamal
Cazul de contravenie vamal comis de o persoan fizic sau juridic este cercetat de
colaboratorii vamali prevzui n Codul contravenional al Republicii Moldova.
Articolul 263. Remiterea dosarului de contravenie
vamal n procedur suplimentar
(1) Colaboratorul vamal, primind spre cercetare cazul de contravenie vamal, remite
dosarul n procedur suplimentar dac prima procedur a fost insuficient i nu poate fi
completat n cadrul cercetrii i dac exist alte circumstane care mpiedic cercetarea.
(2) Decizia privind remiterea dosarului, emis pn la cercetarea cazului de contravenie
vamal, se ntocmete n scris i se expediaz unui alt organ vamal sau colaborator vamal
pentru o procedur suplimentar.
Articolul 264. Termenele de cercetare a cazului de
contravenie vamal
(1) Cazul de contravenie vamal comis de o persoan fizic se cerceteaz n 15 zile, iar
cel de contravenie vamal svrit de o persoan cu funcie de rspundere sau de alte
persoane este cercetat n termen de o lun de la data la care colaboratorul vamal a primit
dosarul.
(2) Dac contravenientul, avocatul sau reprezentantul contravenientului fac demersuri n
vederea amnrii cercetrii cazului, colaboratorul vamal competent poate prelungi termenele,
indicate la alin.(1), n limitele stabilite de legislaie.
Articolul 265. Cercetarea cazului de contravenie vamal
(1) Cnd ncepe cercetarea cazului de contravenie vamal, colaboratorul vamal:
a) anun cine cerceteaz cazul, ce caz este cercetat, cine i n baza crui articol din Codul
contravenional al Republicii Moldova sau din prezentul cod este tras la rspundere;
b) verific prezena contravenientului, avocatului sau reprezentantului contravenientului ori
constat cauza absenei lor;
c) decide asupra cercetrii cazului n absena persoanelor indicate la lit.b) sau amnrii
cercetrii;
d) stabilete identitatea contravenientului, verific mputernicirile altor persoane;
e) lmurete persoanelor care particip la cercetarea cazului drepturile i obligaiile lor;
f) decide asupra invitrii translatorului;
g) soluioneaz recuzrile i demersurile.
(2) Contravenientul persoan fizic, conductor al persoanei juridice sau adjunct al
acestuia, avocatul sau reprezentantul contravenientului snt n drept s ia cunotin de toate
materialele cazului, s prezinte diferite probe.
(3) Colaboratorul vamal cerceteaz circumstanele comiterii contraveniei vamale,
examineaz probele, ia act de lmuririle suplimentare ale contravenientului persoan fizic,
conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, ale avocatului sau ale
reprezentantului contravenientului referitor la esena contraveniei.
(4) Colaboratorul vamal decide, dup caz, asupra efecturii expertizei, ntreprinde alte acte
de procedur, respectnd prevederile Codului contravenional al Republicii Moldova i ale
prezentului cod.
Articolul 266. Prezena contravenientului persoan fizic,
conductor al persoanei juridice sau
adjunct al acestuia la cercetarea cazului
de contravenie vamal
(1) Cazul de contravenie vamal este cercetat n prezena contravenientului persoan
fizic, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, a avocatului sau a
reprezentantului contravenientului.
(2) Organul vamal nmneaz sau expediaz contravenientului o citaie sau un procesverbal privind cazul de contravenie vamal, n care snt consemnate locul i timpul cercetrii
cazului.
(3) Cazul de contravenie vamal poate fi cercetat n absena contravenientului persoan
fizic, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, a avocatului sau a
reprezentantului contravenientului dac:
a) exist date despre ncunotinarea la timp a contravenientului de locul i timpul cercetrii
cazului, iar de la el nu a parvenit nici un demers referitor la amnarea cercetrii;
b) exist dovezi c, la momentul cercetrii cazului, contravenientul nu se afl n ar;
c) contravenientul nu este identificat;
d) contravenia vamal a fost comis la expedierea de bunuri prin pota internaional.
Articolul 267. Circumstanele care trebuie elucidate
n
cadrul
cercetrii
cazului
de
contravenie
vamal
La cercetarea cazului de contravenie vamal, colaboratorul vamal este obligat s constate
dac:
a) a fost sau nu a fost comis contravenie vamal;
b) persoana tras la rspundere este sau nu este vinovat de comiterea unei contravenii
vamale;
c) contravenientul poate sau nu poate fi tras la rspundere administrativ;
d) exist sau nu exist circumstane atenuante sau agravante;
e) exist sau nu exist alte circumstane importante pentru soluionarea cazului.
Articolul 268. Decizia organului vamal asupra
cazului de contravenie vamal
(1)Dup cercetarea cazului de contravenie vamal, colaboratorul vamal emite una din
urmtoarele decizii:
a) aplicarea de sanciune;
b) clasarea dosarului;
c) pornirea urmririi penale n cazul infraciunii de contraband sau altei infraciuni, a cror
urmrire penal ine de competena organului vamal;
d) remiterea dosarului ctre alte organe de drept pentru pornirea urmririi penale n cazul
depistrii unor infraciuni a cror urmrire penal nu ine de competena organului vamal;
e) remiterea dosarului n procedur suplimentar.
(2) Decizia privind clasarea dosarului se emite la exonerarea contravenientului de
rspundere, dat fiind o nclcare nensemnat, i atunci cnd exist circumstane care exclud
procedura.
(3) Ordonana sau, dup caz, procesul-verbal de pornire a urmririi penale se emite dac se
constat elementele constitutive ale infraciunii de contraband.
(4) Remiterea dosarului de contravenie vamal n procedur suplimentar se efectueaz n
cazurile prevzute la art.263 alin.(1).
(5) n decizia asupra cazului de contravenie vamal trebuie s se consemneze:
a) denumirea organului vamal n al crui nume este emis decizia;
b) funcia, numele i prenumele colaboratorului vamal care a emis decizia;
c) timpul i locul cercetrii cazului;
d) date despre contravenient, dac acesta a fost identificat;
e) circumstanele constatate la cercetarea cazului;
f) articolul din prezentul cod la care se face referire i care prevede rspunderea pentru
contravenia vamal comis;
g) decizia emis asupra cazului;
h) termenele i calea de atac al deciziei.
(6) n decizia asupra cazului de contravenie vamal trebuie s fie soluionat problema
mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor, altor bunuri ridicate sau sechestrate,
garaniilor depuse, vrsmntului n contul de depozit, probelor materiale i cheltuielilor
aferente cercetrii cazului de contravenie vamal.
(7) Decizia asupra cazului de contravenie vamal este semnat de colaboratorul vamal care
l-a cercetat.
(8) Decizia asupra cazului de contravenie vamal este pronunat imediat dup ncheierea
cercetrii lui.
(9) n cazurile prevzute la alin.(1) lit.a) i b), copia de pe decizie se nmneaz sau se
expediaz persoanei vizate sau reprezentantului ei n 3 zile de la data emiterii. Decizia se
consider nmnat chiar dac destinatarul nu se afl n locul pe care l-a indicat sau dac locul
a fost indicat incorect.
Articolul 269. Propunerile privind nlturarea cauzelor
i condiiilor de comitere a contraveniei
vamale
(1) Colaboratorul vamal care cerceteaz cazul de contravenie vamal, dup ce constat
cauzele i condiiile comiterii ei, prezint autoritilor publice i persoanelor juridice
propuneri privind nlturarea acestor cauze i condiii.
(2) Autoritile publice i persoanele juridice snt obligate ca, n termen de o lun din ziua
contravenie vamal, Serviciul Vamal examineaz decizia organului vamal asupra cazului de
contravenie vamal i emite una din urmtoarele hotrri:
a) decizia nu se modific, iar plngerea sau recursul nu snt satisfcute;
b) decizia este anulat, iar dosarul remis pentru o nou cercetare sau n procedur
suplimentar;
c) decizia este anulat, iar dosarul clasat;
d) sanciunea aplicat pentru contravenie vamal este modificat fr a fi agravat;
e) decizia privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal este anulat i este
emis una din deciziile prevzute la art.268 alin.(1) lit.c) i d).
(2) n cazurile prevzute la alin.(1) lit.b)-e), Serviciul Vamal emite o decizie. Despre
decizia emis este ncunotinat n scris procurorul care a naintat recursul, precum i
reclamantul, iar despre decizia emis cu privire la controlul asupra respectrii legalitii n
cadrul efecturii actelor de procedur sau cercetrii cazurilor de contravenie vamal se
ncunotineaz persoana vizat n decizia asupra cazului de contravenie vamal.
Articolul
276. Temeiurile
pentru
anularea
sau
modificarea
deciziei
privind
aplicarea
de
sanciune
ori
privind clasarea dosarului
Temei pentru anularea sau modificarea deciziei organului vamal privind aplicarea de
sanciune ori privind clasarea dosarului de contravenie vamal snt:
a) procedura sau cercetarea unilateral sau incomplet a cazului;
b) necorespunderea concluziilor, expuse n decizie, circumstanelor cazului;
c) nclcarea serioas a cerinelor procedurale din prezentul cod, iar n partea
nereglementat de acesta, nclcarea legislaiei cu privire la contraveniile administrative prin
emitere a deciziei de ctre un colaborator vamal nemputernicit sau prin crearea de piedici, n
pofida voinei contravenientului, participrii la cercetarea cazului a avocatului sau a
reprezentantului contravenientului, precum i alte cazuri de violare a drepturilor legale ale
participanilor la procedur n cazul de contravenie vamal sau la cercetarea lui, dac aceast
violare a mpiedicat examinarea multilateral a cazului i a influenat sau ar fi putut influena
emiterea unei decizii juste;
d) calificarea incorect a faptei, neaplicarea sau aplicarea incorect a sanciunilor prevzute
de prezentul cod.
Articolul 277. Termenele de examinare a plngerii
sau a recursului procurorului
(1) Plngerea mpotriva deciziei organului vamal n cazul de contravenie vamal se
examineaz n termen de o lun de la data parvenirii ei la Serviciul Vamal. Termenul de
examinare a plngerii poate fi prelungit cu titlu de excepie de ctre conducerea Serviciului
Vamal, dar nu poate depi 3 luni, fapt despre care este ncunotinat reclamantul.
(2) Recursul procurorului este examinat n termen de 10 zile de la data parvenirii lui la
Serviciul Vamal.
Articolul 278. Efectul depunerii plngerii sau
declarrii recursului
Depunerea plngerii sau declararea recursului suspend executarea deciziei organului vamal
n cazul de contravenie vamal.
Articolul 279. Temeiurile i termenele
suspendrii examinrii plngerii
(1) Serviciul Vamal suspend examinarea plngerii dac:
a) materialele cazului de contravenie vamal, decizia asupra cruia a fost atacat, au fost
solicitate de organul de urmrire penal n legtur cu pornirea procedurii penale sau cu
efectuarea urmririi penale;
b) materialele cazului de contravenie vamal snt examinate de procuror n ordine de
supraveghere.
(2) n cazul uneia din circumstanele indicate la alin.(1), factorul de decizie din Serviciul
Vamal care examineaz plngerea emite o decizie privind suspendarea examinrii plngerii,
despre care fapt se ncunotineaz reclamantul.
(3) Examinarea plngerii este reluat de ctre factorul de decizie din Serviciul Vamal care
examineaz plngerea, dup ce temeiurile suspendrii au disprut.
Seciunea a 45-a
Executarea deciziei organului vamal privind aplicarea
de sanciune pentru contravenie vamal
Articolul 280. Recurgerea la executarea deciziei privind
aplicarea
de
sanciune
pentru
contravenie
vamal
(1) Organul vamal recurge la executarea deciziei privind aplicarea de sanciune pentru
contravenie vamal:
a) dup expirarea termenului de atac;
b) la data emiterii de ctre instana de judecat a hotrrii cu privire la plngerea mpotriva
deciziei organului vamal.
(2) Organul vamal care a emis decizia privind aplicarea de sanciune pentru contravenie
vamal recurge direct la executarea ei sau expediaz organului financiar sau instituiilor
bancare un aviz despre recurgerea la executarea deciziei, sau recurge la executarea ei prin
intermediul executorului judiciar, dac un alt mod de executare a deciziei nu este posibil.
(3) Decizia privind aplicarea de sanciune nu mai este pasibil de executare dac la
executarea ei nu s-a recurs n termen de 6 luni de la data emiterii.
(4) n cazul n care executarea deciziei privind aplicarea de sanciune este suspendat n
legtur cu depunerea n termen a plngerii sau cu declararea recursului mpotriva acestei
decizii, curgerea termenului de executare a deciziei, stabilit la alin.(3), se suspend pn la
examinarea plngerii sau recursului.
Articolul 281. Executarea deciziei organului vamal privind
aplicarea amenzii sau perceperea costului
mrfurilor i mijloacelor de transport
(1) Amenda sau costul mrfurilor i al mijloacelor de transport trebuie s fie achitate de
contravenient n termen de 15 zile de la data la care a primit decizia, iar n cazurile de
depunere a plngerii sau de declarare a recursului mpotriva acestei decizii - n termen de 15
zile de la data emiterii deciziei de nesatisfacere a plngerii sau recursului.
(11) Contravenientul beneficiaz de o reducere de 50% a amenzii aplicate dac achit suma
amenzii n termen de 3 zile lucrtoare de la data nmnrii deciziei organului vamal privind
aplicarea
acesteia.
1
[Art.281 al.(1 ) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(2) Amenda sau costul mrfurilor i al mijloacelor de transport contravenientul le vars la
organul vamal care a emis decizia privind aplicarea de sanciune sau la o instituie bancar, cu
respectarea prevederilor art. 125 alin. (1). Determinarea echivalentului n lei moldoveneti al
sumelor exprimate n valut strin se face la cursul oficial al leului moldovenesc din ziua
vrsrii amenzii sau costului mrfurilor i al mijloacelor de transport.
[Art.281 al.(2) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
(3) Dac persoana fizic sau persoana cu funcie de rspundere nu va vrsa amenda sau
costul mrfurilor i al mijloacelor de transport n termenul stabilit, echivalentul lor se percepe
din costul mrfurilor i al mijloacelor de transport ridicate pentru a se asigura aplicarea
sanciunii, din costul bunurilor gajate sau sechestrate prin prezentarea garaniei de achitare,
prin decontarea mijloacelor de pe contul de depozit sau n mod silit din veniturile bneti sau
mijloacele bneti, inclusiv n valut strin, ale contravenientului. Dac persoana fizic nu
lucreaz sau dac reinerea amenzii sau costului mrfurilor i al mijloacelor de transport din
veniturile bneti sau din mijloacele bneti ale persoanei fizice sau ale persoanei cu funcie
de rspundere nu este posibil din alte motive, perceperea amenzii sau costului mrfurilor i
al mijloacelor de transport se efectueaz n temeiul unei decizii a organului vamal de ctre
executorul judiciar prin urmrirea patrimoniului persoanei fizice sau al persoanei cu funcie
de
rspundere
sau
a
cotei
ei
n
proprietatea
comun.
[Art.281 al.(3) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
(4) Dac persoana juridic sau persoana care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se
constitui persoan juridic nu achit n termenul stabilit amenda sau costul mrfurilor i al
mijloacelor de transport, echivalentul lor se reine din costul mrfurilor i al mijloacelor de
transport ridicate pentru a se asigura aplicarea sanciunii, din costul bunurilor gajate sau
sechestrate prin prezentarea garaniei de achitare, prin decontarea mijloacelor de pe contul de
depozit sau n mod forat prin expedierea ctre instituia financiar a unui aviz privind
recurgerea la executarea deciziei.
(5) Dac persoana juridic sau persoana care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se
constitui persoan juridic nu dispune de mijloace bneti pentru achitarea amenzii sau a
costului mrfurilor i al mijloacelor de transport, aceast sum este perceput, n temeiul unei
decizii a organului vamal, de ctre executorul judiciar prin urmrirea patrimoniului acestor
persoane.
(6) Dac organul vamal recurge la executarea indirect a deciziei sale, organul care a
executat-o i remite decizia cu meniunea executrii.
Articolul 282. Executarea deciziei organului vamal
privind confiscarea
(1) La expirarea termenului de depunere a plngerii mpotriva deciziei organului vamal
privind confiscarea, mrfurile, mijloacele de transport i alte bunuri care fac obiectul acestei
decizii se confisc, indiferent de faptul dac snt proprietatea contravenientului i indiferent
de faptul dac contravenientul a fost identificat sau nu.
(2) Dac organul vamal nu ridic mrfurile, mijloacele de transport i alte bunuri prevzute
la alin.(1), contravenientul sau persoana care le deine trebuie s le predea organului vamal n
termen de 15 zile de la data nmnrii sau expedierii deciziei, iar n cazurile de depunere a
plngerii sau de declarare a recursului mpotriva acesteia, n termen de 15 zile de la data
emiterii deciziei privind nesatisfacerea plngerii sau a recursului. n caz contrar, decizia de
confiscare emis de organul vamal este ndeplinit de ctre executorul judiciar i remis, cu
meniunea executrii, organului vamal care a emis-o.
(3) n cazul n care nu este posibil confiscarea mrfurilor i a mijloacelor de transport care
fac obiectul contraveniei vamale, a mrfurilor i mijloacelor de transport dotate cu
ascunziuri speciale pentru trecerea peste frontiera vamal a mrfurilor i a altor bunuri care
fac obiectul contraveniei vamale, tinuite de controlul vamal, precum i a mijloacelor de
transport cu care a fost transportat obiectul contraveniei vamale, de la contravenient se
percepe costul acestora n modul stabilit la art.281.
(4) Mrfurile, mijloacele de transport i alte bunuri (cu excepia valutei strine, obiectelor
de art, obiectelor de valoare istoric sau arheologic, obiectelor prohibite pentru circulaie),
ridicate de la persoan n cazul de contravenie vamal, pot fi rscumprate de aceasta, cu
acordul organului vamal ierarhic superior, la un pre dublu, n vigoare la momentul depistrii
contraveniei, pn a se recurge la executarea deciziei de confiscare.
[Art.282 al.(4) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
Articolul 283. Executarea deciziei organului vamal
privind aplicarea de sanciune n partea
referitoare
la
retragerea
autorizaiei
eliberate de ctre acesta
[Art.283 denumirea modificat prin LP162 din 22.07.11, MO170-175/14.10.11 art.498]
(1) Decizia organului vamal privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal n
ceea ce se refer la retragerea autorizaiei este executat nemijlocit de ctre organul vamal
care
a
emis
aceast
decizie.
[Art.283 al.(1) modificat prin LP162 din 22.07.11, MO170-175/14.10.11 art.498]
(2) Autorizaia retras devine nevalabil n momentul recurgerii la executarea deciziei
organului vamal privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal.
[Art.283 al.(2) modificat prin LP162 din 22.07.11, MO170-175/14.10.11 art.498]
(3) Persoana a crei autorizaie este retras de ctre organul vamal trebuie s o predea
acestuia, n termen de 15 zile de la data la care i s-a nmnat sau expediat decizia, iar n
cazurile de depunere a plngerii sau de declarare a recursului mpotriva acestei decizii, n
termen de 15 zile de la data emiterii deciziei privind nesatisfacerea plngerii sau a recursului.
Nendeplinirea acestor cerine n termen atrage rspunderea prevzut de prezentul cod pentru
nesupunere
dispoziiei
sau
cererii
legale
formulate
de
organul
vamal.
[Art.283 al.(3) modificat prin LP162 din 22.07.11, MO170-175/14.10.11 art.498]
Articolul 284. Executarea deciziei organului vamal
privind aplicarea de sanciune pentru
contravenie
vamal
persoanelor
care
locuiesc
sau
se
afl
n
strintate
i
nu
au patrimoniu n Republica Moldova
Decizia privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal persoanelor care
locuiesc sau se afl n strintate i nu au patrimoniu n Republica Moldova este executat n
conformitate cu legislaia acesteia, cu acordurile internaionale la care ea este parte, ncheiate
cu statele n care locuiesc sau se afl aceste persoane, precum i cu statele unde se afl
patrimoniul lor.
Capitolul XI
ATACAREA ACTELOR ADMINISTRATIVE, ACIUNILOR
SAU INACIUNII ORGANELOR VAMALE I ALE
COLABORATORILOR VAMALI
Seciunea a 46-a
Principii generale
[Capitolul XI denumirea modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13
art.871; n vigoare 01.01.14]
Articolul
285. Domeniul
de
aplicare
al
prezentului
capitol
Prevederile prezentului capitol se aplic tuturor cazurilor de atac al actelor administrative,
aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale colaboratorilor vamali, cu excepia cazurilor
de atac al sanciunilor administrative i penale.
Articolul
286. Dreptul
de
a
ataca actele
administrative,
aciunile sau inaciunea organelor vamale
i ale colaboratorilor vamali
Orice persoan are dreptul s atace actele administrative (inclusiv actele normative),
aciunile sau inaciunea organelor vamale i ale colaboratorilor vamali dac consider c snt
lezate drepturile sau interesele sale legitime.
Articolul
287. Cile
de
atac
al actelor
administrative,
aciunilor
sau
inaciunii
organelor
vamale
i ale colaboratorilor vamali
Actele administrative, aciunile i inaciunea organelor vamale, ale colaboratorilor vamali
pot
fi
atacate
succesiv
pe
dou
ci:
administrativ
i
judiciar.
[Seciunea 46 modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
Seciunea a 47-a
Calea administrativ de atac al actelor administrative,
01.01.14]
Articolul 294. Colaborarea reclamantului
Reclamantul este obligat s colaboreze cu Serviciul Vamal, n scopul elucidrii
circumstanelor
cazului.
[Art.294 modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.295 abrogat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.296 abrogat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Seciunea a 48-a
Calea judiciar de atac al deciziilor, aciunilor sau
inaciunii organelor vamale i ale colaboratorilor vamali
Articolul 297. Examinarea plngerilor n instan
de judecat
(1) Plngerile mpotriva deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale
colaboratorilor vamali referitoare la efectuarea controlului vamal, vmuirii, actelor de
procedur n cazul de contravenie vamal sau la cercetarea lui (cu excepia cazurilor de atac
al deciziilor organelor vamale privind aplicarea simplificat de sanciuni) i n alte chestiuni
care nu se refer la politica economic a Republicii Moldova pot fi depuse n instana de
judecat n a crei raz de activitate se afl organul vamal sau locul de munc al
colaboratorului vamal ale cror decizii, aciuni sau a cror inaciune snt atacate.
(2) Plngerile mpotriva deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale
colaboratorilor vamali adresate Judectoriei Economice a Republicii Moldova snt examinate
n conformitate cu prevederile Codului de procedur civil.
(3)Alte plngeri mpotriva deciziilor, aciunilor sau inaciunii Serviciului Vamal i ale
colaboratorilor lui pot fi adresate Procurorului General.
Articolul 298. Procedura exercitrii cii judiciare de atac
Procedura exercitrii cii judiciare de atac este reglementat de Codul de procedur civil.
Seciunea a 49-a
Revizuirea deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale
i ale colaboratorilor vamali n caz de recurs al procurorului,
precum i n caz de control al legalitii lor
Articolul 299. Recursul procurorului
Recursul procurorului trebuie s fie examinat de organul vamal sau de colaboratorul vamal
n decursul a 10 zile de la primirea lui. Rezultatele examinrii recursului snt comunicate
procurorului n scris.
Articolul
300. Revizuirea
deciziilor,
aciunilor
sau
inaciunii organelor vamale i ale
colaboratorilor vamali de ctre
Serviciul Vamal
Serviciul Vamal este n drept s anuleze sau s modifice decizia organului vamal inferior,
precum i s acioneze legal n cazul aciunilor ilegale sau inaciunii organului vamal inferior.
Capitolul XII
APLICAREA DE MSURI LA FRONTIER N VEDEREA
PROTECIEI PROPRIETII INTELECTUALE
Articolul
301. Domeniul
de
aplicare
(1) Prevederile prezentului capitol se aplic mrfurilor pasibile de a aduce atingere unui
drept
de
proprietate
intelectual,
care:
a) snt introduse sau scoase de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova;
b) snt declarate organelor vamale n scopul plasrii lor sub un regim vamal definitiv sau
suspensiv;
c)
se
afl
sub
supraveghere
vamal
n
orice
alte
situaii;
d) nu au fost declarate la intrarea sau la ieirea din ar i snt descoperite de organele
vamale
n
timpul
efecturii
controalelor
vamale;
e) au intrat n proprietatea statului prin confiscare sau prin abandon n favoarea statului.
(2) Prezentul capitol nu se aplic mrfurilor care snt obiect al dreptului de proprietate
intelectual protejat i care au fost fabricate cu consimmntul titularului de drept, dar se afla
fr consimmntul acestuia n una din situaiile menionate n alin.(1).
(3) Prezentul capitol nu se aplic mrfurilor la care se refer alin.(2), fabricate sau protejate
de un alt drept de proprietate intelectual, n alte condiii dect cele convenite cu titularul de
drept.
(4) Msurile de intervenie prevzute n prezentul capitol nu se aplic bunurilor destinate
uzului personal, deplasate peste frontiera vamal a Republicii Moldova de ctre persoane
fizice.
[Art.301 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
302. Msurile
prealabile
depunerii
cererii
de
intervenie
a
organului
vamal
(1) n cazul n care nu este depus cerere de intervenie sau pn la acceptarea acesteia,
organul vamal poate suspenda operaiunea de vmuire i/sau s rein, pe un termen de 3 zile
lucrtoare, mrfurile aflate n una din situaiile prevzute la art.301 dac are temeiuri
suficiente de a considera c aceste mrfuri aduc atingere unui drept de proprietate
intelectual. Organul vamal notific titularul de drept i declarantul/destinatarul mrfurilor,
dac acetia din urm snt cunoscui, despre msura aplicat, dup un model stabilit de
Serviciul Vamal. Termenul de 3 zilelucrtoare ncepe s curg de la data la care titularul de
drept
a
primit
notificarea.
[Art.302 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(2) Dac n termenul prevzut la alin.(1) titularul de drept nu depune cerere de intervenie,
organul vamal ridic msura de reinere a mrfurilor i/sau efectueaz vmuirea acestora, cu
condiia
satisfacerii
celorlalte
exigene
legale.
(3) n cazul prevzut la alin.(1), organul vamal poate solicita informaii referitor la dreptul
protejat titularului de drept pn la notificarea acestuia despre o posibil nclcare a unui drept
de proprietate intelectual.
[Art.302 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
3021. Depunerea
i
examinarea
cererii
de
intervenie
a
organului
vamal
(1) Cererea de intervenie a organului vamal se depune de ctre titularul de drept la
Serviciul Vamal n form scris pe suport de hrtie sau n form electronic, potrivit modelului
stabilit de Serviciul Vamal. Cererea trebuie s conin urmtoarele informaii obligatorii:
a)
datele
de
identificare
ale
titularului
de
drept;
b) descrierea tehnic precis i detaliat a mrfurilor originale, datele despre locul unde au
fost produse, despre productorul lor, precum i datele despre ali titulari de drept;
c) orice informaie specific pe care titularul o deine n legtur cu modalitatea de
nclcare
a
dreptului
su;
d) numele i adresa persoanei de contact desemnate de titularul de drept.
(2) Odat cu cererea de intervenie a organului vamal, se depun fotografii i mostre ale
mrfurilor
originale.
(3) Titularul de drept va furniza, n msura n care i snt cunoscute, orice alte informaii,
cum
ar
fi:
a)
valoarea
mrfurilor
originale
nainte
de
taxare;
b)
locul
unde
se
afl
mrfurile
sau
destinaia
lor;
c)
d)
detalii
privind
identificarea
lotului
sau
a
coletelor;
data
prevzut
pentru
sosirea
sau
plecarea
mrfurilor;
e)
mijloacele
de
transport
utilizate;
f)
ara
sau
rile
de
fabricaie
i
rutele
folosite;
g) diferenele tehnice dintre mrfurile originale i cele susceptibile a aduce atingere unui
drept
de
proprietate
intelectual;
h) denumirea i sediul persoanelor juridice autorizate s importe, s exporte ori s
distribuie
mrfurile.
(4) La cererea de intervenie se anexeaz n mod obligatoriu urmtoarele documente:
a) declaraia titularului de drept, de o form stabilit, prin care acesta i asum
responsabilitatea n cazul n care se constat c mrfurile nu aduc atingere unui drept de
proprietate intelectual i obligaia de a suporta toate cheltuielile efectuate n temeiul
prezentului
capitol;
b)
dovada
c
este
titularul
dreptului
de
proprietate
intelectual.
(5) n cazul n care cererea de intervenie este depus fr respectarea cerinelor prevzute
la alin.(1)(3), Serviciul Vamal este n drept s o resping printr-o decizie motivat, n care se
menioneaz calea de atac. Cererea poate fi depus repetat numai dup ce a fost completat n
modul
corespunztor.
(6) n termen de 30 de zile de la primirea cererii de intervenie, Serviciul Vamal notific n
scris titularul despre acceptarea ori respingerea cererii sau despre faptul c ea face obiectul
unor examinri, sau despre necesitatea prezentrii unor informaii suplimentare.
(7) Titularul nu trebuie s plteasc nici un fel de redevene/taxe pentru acoperirea
cheltuielilor
administrative
aferente
gestionrii
cererii
de
intervenie.
(8) mpotriva deciziei de respingere a cererii de intervenie a organului vamal titularul de
drept
poate
depune
o
plngere
la
instana
de
judecat
competent.
1
[Art.302 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
303. Acceptarea
cererii
de
intervenie
a
organului
vamal
(1) n cazul n care accept cererea de intervenie a organului vamal, Serviciul Vamal
stabilete perioada de intervenie de pn la un an din data emiterii deciziei de acceptare. La
expirare, acest termen poate fi prelungit cu condiia respectrii art.302 1 i dup plata oricrei
datorii
pentru
care
titularul
este
rspunztor.
[Art.303 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(2) Serviciul Vamal prezint organelor vamale subordonate cererile de intervenie acceptate
pentru a se lua msurile de rigoare n cadrul operaiunilor de vmuire.
[Art.303 al.(2) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(3) Prevederile art.3021 se aplic n modul corespunztor n cazul solicitrilor de prelungire
a
perioadei
de
intervenie.
[Art.303 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
304. Condiiile
i
msurile
de
intervenie
ale
organului
vamal
(1) n baza cererii de intervenie acceptate, organul vamal emite o decizie de reinere a
mrfurilor susceptibile de a aduce atingere unui drept de proprietate intelectual i/sau
suspend operaiunea de vmuire, notificnd n scris despre aceasta, potrivit modelului stabilit
de Guvern, att titularul de drept, ct i declarantul/destinatarul mrfurilor. Despre msurile
ntreprinse organul vamal informeaz imediat Serviciul Vamal n modul stabilit.
(2) n cazul n care organul vamal a reinut mrfuri susceptibile de a aduce atingere unui
drept de proprietate intelectual i/sau a suspendat operaiunea de vmuire, mrfurile pot fi
distruse fr a se urma procedura stabilit la alin.(7), dac snt ndeplinite cumulativ
urmtoarele
condiii:
a) titularul de drept informeaz n scris organul vamal, n termen de 10 zile lucrtoare de la
data primirii notificrii prevzute la alin.(1) sau de 3 zile lucrtoare n cazul mrfurilor
perisabile, c mrfurile reinute aduc atingere unui drept de proprietate intelectual;
b) titularul de drept depune la organul vamal, n termenul prevzut la lit.a), acordul scris al
declarantului/destinatarului mrfurilor privitor la faptul c abandoneaz aceste mrfuri n
vederea distrugerii; acest acord poate fi prezentat organului vamal direct de ctre
declarantul/destinatarul mrfurilor; condiia n cauz se consider a fi ndeplinit atunci cnd
declarantul/destinatarul mrfurilor nu a contestat n scris n termenul stabilit n mod expres
reinerea i/sau suspendarea operaiunii de vmuire ori distrugerea mrfurilor;
c) organul vamal prelev n mod obligatoriu mostre ale mrfurilor care urmeaz a fi
distruse, conform reglementrilor vamale, pentru a fi pstrate n vederea constituirii de probe
n
instan,
dup
caz;
d) distrugerea se efectueaz pe cheltuiala i sub responsabilitatea titularului de drept, dac
legislaia
nu
prevede
altfel.
(3) Dac, n termen de 10 zile lucrtoare de la data reinerii mrfurilor,
declarantul/destinatarul mrfurilor contest msurile de reinere a mrfurilor i/sau
suspendarea operaiunii de vmuire ori se opune distrugerii mrfurilor, se aplic procedura
prevzut
la
alin.
(7).
[Art.304 al.(3) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(4) Pentru a constata c s-a adus atingere unui drept de proprietate intelectual, organul
vamal comunic titularului de drept, la cererea scris a acestuia, numele i adresa
declarantului/deintorului de mrfuri, ara de origine i de expediie a mrfurilor susceptibile
de a aduce atingere unui drept de proprietate intelectual, dac organul vamal deine astfel de
informaii.
(5) Titularul dreptului de proprietate intelectual care primete informaiile prevzute la
alin.(4) nu le poate utiliza dect n scopul aplicrii prevederilor alin.(2). Utilizarea unor astfel
de informaii n alte scopuri dect cele prevzute expres atrage rspunderea titularului i
anularea
interveniei
organului
vamal.
(6) Organul vamal poate permite prilor s examineze mrfurile reinute i/sau a cror
vmuire este suspendat, precum i s preleve mostre n vederea stabilirii, prin analize sau
testri, dac mrfurile aduc atingere dreptului de proprietate intelectual. Dac mostrele nu
snt distruse ca urmare a analizei, titularul de drept le va returna, pe ct posibil nainte de
eliberarea mrfurilor i/sau de acordarea liberului de vam. Cheltuielile i responsabilitile
aferente analizei acestor mostre snt suportate de titularul de drept.
(7) Dac, n termen de 10 zile lucrtoare, titularul de drept nu acioneaz n judecat
declarantul/destinatarul mrfurilor i dac dispoziiile alin.(2) i (3) nu snt aplicabile, organul
vamal dispune eliberarea mrfurilor i/sau acordarea liberului de vam, cu condiia
ndeplinirii celorlalte prevederi legale. Termenul de 10 zile lucrtoare curge de la data n care
titularul de drept a primit de la organul vamal copia contestrii msurii de reinere a
mrfurilor i/sau suspendrii operaiunii de vmuire, depus de ctre declarantul/destinatarul
mrfurilor.
[Art.304 al.(7) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(8) n cazuri ntemeiate, la cererea scris a titularului de drept, Serviciul Vamal poate
prelungi cu cel mult 10 zile lucrtoare termenul prevzut la alin. (2) lit. a), iar n cazurile
mrfurilor uor alterabile perioada de 3 zile lucrtoare, la care se face referire la alin. (2) lit.
a),
nu
poate
fi
prelungit.
[Art.304 al.(8) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(2) La angajarea iniial n organul vamal, poate fi stabilit un termen de ncercare de 6 luni.
(3) n termen de 20 de zile de la data conferirii primului grad special, colaboratorul vamal
depune urmtorul jurmnt:
"Jur s respect cu strictee Constituia i legile Republicii Moldova, s apr suveranitatea i
securitatea ei economic, s execut contiincios obligaiile de serviciu."
(4) Procedura depunerii jurmntului este aprobat de directorul general al Serviciului
Vamal.
(5) Angajarea n serviciu n organele vamale se face n baz de contract individual de
munc.