Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
S.C. METROM SA
RAPORT DE AUDIT
incheiate
la
31.12.2013
S.C. METROM SA
PITE~TI
15 APRILIE 2014
S.c. EVAL EXPERT S.R.L .Pile~ti
Soc/etate de audit financlar membtil a Camerei Auditorilor Financlltri din Romania ,autorizBfia Nr.: 812flO1 ;de eviden/fl fI
exper1izli confabill membrli a C.E.C.C.A.R. ,autorizapa Nr. :5960 12008; de consultanfa fiscala membra a Camerei Consultant/lor
Fiscali, autorizatle nr 30812008.
Pagma J dm 26
Illualiilor fillallclare La j
CATRE
ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR
S.C. METROM SA
Raport de audit
Am auditat situatiile financiare ale S.C. METROM SA la data de 31 decembrie
2013, compuse din bilant (cod10), cont de profit!:?i pierdere (cod 20), date informative (cod
30), situatia activelor imobilizate (cod 40) , precum !:?i situatiile fluxurilor de trezorerie !:?i
situatia modificarii capitalurilor proprii pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, si
un sumar al politicilor contabile semnificative si alte informatii explicative.
Situatiile financiare la 31.12.2013 ale S.C. METROM SA se caracterizeaza prin
datele urmatoare :
-Total Activ .................................. 69.605.083 lei
-Capitaluri proprii negative .............. 23.418.124 lei
6.850.469 lei;
Responsabilitatea auditorulu;
Responsabilitatea noastra este de a exprima 0 opinie cu privire la aceste situatii
financiare pe baza auditului nostru. Am desfaurat auditul in conformitate cu
Standardele Internationale de Audit. Aceste standarde prevad conformitatea cu
cerinte etice, planificarea si desfaurarea auditului in vederea obtinerii asigurarii
rezonabile cu privire la mlllsura in care situatiile financiare sunt lipsite de denaturari -.
semnificative.
Un audit implica desfaurarea de proceduri in vederea obtinerii de probe de audit cu
privire la valorile !:?i prezentarile din situatiile financiare. Procedurile selectate depind de
rationamentul auditorului, inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnfficativlll a
situatiilor financiare, cauzatlll fie de frauda, fie de eroare. in efectuarea acelor evaluari ale
riscului, auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea de catre
entitate i prezentarea fidela a situatiilor financiare in vederea conceperii de proceduri de
audit care slll fie adecvate circumstantelor, dar nu cu scopul exprimarii unei opinii cu privire
la eficienta controlului intern al entitatii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului
de adecvare a politicilor contabile i a caracterului rezonabil al estimarilor contabile
efectuate de conducere, precum i evaluarea prezentarii situatii10r financiare.
Consideram ca probele de audit pe care Ie-am ob\inut sunt suficiente illi adecvate
pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastra de audit.
Raport asupra conformitiitii raportului administratorilor cu situatiile financiare
si alte aspecte.
S.C. METROM SA are politici contabile care au fost aprobate de catre CA in data de
31.03.2011.
Conducerea societatii a furnizat toate explicatiile si informatiile cerute .
Fat;li de inceputul anului activul de bilant a cunoscut 0 scadere cu 3,71 % respectiv cu
2.685.163 lei de la 72.290.246 lei la 31.12.2012, fa 69.605.083 lei fa 31.12.2013, in
principalla active imobilizate. respectiv la imobilizari corporale. La postul de bilant pasiv
se evidentiaza 0 crestere negativa a capitalurilor proprii cu 7.561.237 lei (47,68%) de la
15.856.887 fei fa 31.12.2012, la 23.418.124 lei fa 31.12.2013, respectiv 0 crestere a
capitalurilor proprii, pe seama majorarii pierderilor din anii precedenti si inregistrarii unei
pierderii contabile nete la sfarsitul exercitiului tinanciar 2013 in suma de 6.850.469 lei.
Citra de afaceri neta la 31.12.2013 a fost mai mare tata de cea din anul precedent cu
37,51%, respectiv cu 3.954.513 lei pe seama cresterii veniturilor realizate din productia
vanduta si a veniturilor din vanzarea marfurilor.
Tn structura contului de profit ~i pierdere la 31.12.2013, veniturile de exploatare au
crescutcu 4.911.074 lei (40,33%) de la 12.177.299 lei la 31.12.2012Ia 17.088.373 lei la -.
31.12.2013 tata de anul precedent, cheltuielile aferente au crescut cu 4.024.374 lei
(20,23%) de la 19.890.471 lei la 31.12.2012 la 23.914.845 lei la 31.12.2013, in structura
carora ponderea principala 0 detin cheltuielile cu materiile prime si materiale 37,23% si
alte cheltuieli din exploatare 26,95%.
Contul de profit si pierderi fata de anul precedent a fost influentat de 0 crestere a
cheltuielilor totale cu 3.863.508 lei inferioara cresterii veniturilor totale cu 4.839.958 lei,
fapt care a condus la 0 scadere a pierderii curente cu 976.450 lei (12,48%) fata de anul
2012.
Datoriile totale ale societatii la 31.12.2013 au insumat 68.589.267 lei, in crestere cu
6.351.575 lei (10,21%) fata de inceputul anului, pe seama cresterii datoriilor fiscale, a
contributiilor socia Ie aferente, fumizori. etc.
La data de 31.12.2013, urmare pierderii inregistrata la starsitul exercitiului financiar cat
si datorita volumului important si crescut al datoriilor financiare si nefinanciare, indicatorii
de eficienta economico-financiari semniticativi ai societatii, se prezinta nesatistacatori,
cu mult sub valorile optime. In acelasi timp, in anul 2013, elementele riscului financiar de
piata, de pret. de lichiditate au fost resimtite mai mult in activitatea societatii cu influente
negative in rezultatele activitatii , dar recomandam conducerii executive pentru anul
2014 prin programele de masuri care s-au luat sau urmeaza a se lua, sa actioneza mai
eficient pentru prevenirea unor astfel de riscuri sau eliminarea acestora din activitatea
curenta si crearea de lichiditati, necesare desfasurarii activitatii societatii.
Auditorul recomanda conducerii executive masuri privind:
Recuperarea pierderilor inregistrate din anii precedenti in suma de 68.495.153 lei
si a pierderii inregistrate la 31.12.2013 de 6.850.469 lei prin intocmirea unui
program analitic pe cauze, privind recuperarea acestor pierderi. Precizam ca in
S.C. EVAL EXPERT S.R.L .Pite$Ji
Soc/elate de audit finaneiaf membnJ a Camerei Auditorilor Financiarl din RomAnia .autonzalia Nr.: 812001 ;de evident' $i
conl.bill membnl a C.E.C.C.AR. ,.ulorizatia Nr.:591lQ /2008; d<> consultants fi!SCala membra a CBmerei Consultant/for
Flscali, aulorlzatle nr 30812068.
_rtiz~
Pagina 4 din 26
analitic, cu
De precizat ca volumul mare al pierderilor reportate din anii precedenti cat si cele
inregistrate in contabilitate la 31.12.2013 a condus implicit la inregistrarea
capitalurilor proprii negative in suma de 23.418.124 lei. Desi, societatea pe
parcursul anului 2013 a luat mai multe tipuri de masuri atat pentru recuperarea
pierderilor cat si pentru cresterea volumului de productie, reducerea arieratelor,
crearea de surse financiare, etc, totusi, nu s-a reusit sa se recupereze pierderile
inregistrate, si sa se reduca datoriile fiscale, in principal din cauza nerealizarii
prod uctiei, respectiv a lipsei comenzilor.
Opinia auditorului
in opinia noastra, situatiile financiare prezinta fidel, din toate punctele de vedere
semnificative pozitia financiara a S.C. METROM S.A. la data de 31 decembrie 2013,
performanta financiara i fluxurile de trezorerie aferente exercitiului incheiat la acea data, in
conformitate cu O.M.F.P.3055J2009 privind aprobarea Reglementarilor contabile conforme
cu directivele europene, cu modificarile ulterloare .
Ufilizare raport
Acest raport in forma scurta este intocmit exclusiv in vederea depunerii situatiilor
financiare ale societatii, aferente perioadei incheiate la 31 decembrie 2013 la Ministerul
Finantelor Publice si alte organe abilitate.
Director
intocmit,
lonela MARICA
~~.
S.C EVAL EXPERT
S.R.L.Pj/e~tj
Societate de audit financiar membra a Camerel Auditorllor Financiari din Romania ,Butorizalia Nr.: 812001 ;de eVidenfA ~I
,aU/ori.alia Nr. :5980 1200II; de consulfanta fiscala membra a Camerei Consultantilor
Fiscalif autorlzatie nr 30812008.
Pagina 5 dm 26
S.c.
Confinut rapott
Raportul de audit al situatiilor financiare ale S.C. METROM S.A la data de 31
decembrie 2013, contine urmatoarele anexe:
1
11
111
IV-
V-
Indicatori de analiza;
VI-
Reguli
VII -
Informatii complementare.
~i
bane~ti
la 31 decembrie 2013;
metode contabile ;
Anexa nr I
BILANT CONTABIL LA 31.12.2013
, Nr.
EXPLICATIE
~
i
31.12.2012
31.12.2013
TOTAL ACTIV
,1
72.290.246
61.605.047
69.605.083
59.071.795
98.338
r----1---~_:=__-.~.....,.--~----_+~- .. -~c~ _ .
!
i
ImobiliZllri corporale
j--f----;clmobiliziirifinanciare
59.854.634
96.29
95.89
95.403
97,02 :
1.652.075-~1~.6~1~3:033 -
r----f--~--C~.---s-.'7$jcontuiid. bincl
10.684.216 ,10.429.217
CHELTUIELIIN AVANS
1.356.703
i
983 i
62.237.692 "
-2.685.163
-2.533.252
-2.935
"'~"-"CC'""+-,,,--:-::-:-=:-l
57.363.359
95.84
-2.491.275
~97']4 ~~:-3-9.042
97.61'
I
.
Stoeyri
7.560.617
5.557.387
lr=T--~"n~cc:.cc;c;:::C"ifi"n-~.nc-ia-re-pe-~te-IT11-.--n-scu-rt-'--I--'1"".7:=6-=6-:;.8::O:9-::6J!-~4-:-.=089.631!
3
4
2013-2012
2012
,2
Lei
20131
73,50
-254.999
-2.003.230
231,4:+-2322j~
782.199~57,651-::574.564
104.071 10.587.08,
103.088
68.589.267
110,21! 6.351.575
,
,
-IMPRUMUTURI 51 D A T O R I I , !
0
'
'
, ASIMILATE OE PANA LA 1 AN
-FURNIZORI 51 CLiENTI CREDITORI
,.. -4.3"'0"'0"-;.5C;:9A6-T-~-""4;-:.9;c;5:-::1--:.1"'8"'9--+,--;:1:;-'15::-,:;-'13:c-i-~---;656~593
-+--..
I--i
L
!--,
8
9
I
0
_ _ _ _ M _ _ _ _ _ _
25.909.441
25.909,441
24.433.940
24,433.940
94,31
94,31
6.136.635
7.132.903
116,23
6.136.635
7.132.903
116,23
25.081.775
19.712.819
24.575.826
20.218.769
97,98
102,57
,
i
10
0:
-1.475.501
-1,475.501
0
996.268
, ,. Nevarsat
V:irsat
11
12
13
14
PRIME DE CAPITAL
REZERVE
Sold
Cred~or
Sold
deb~or
505.950
REZUlTATUl REPORTAT
i
15
9915:268
0,
-505.949'
58.961.197 :
68,495.153
116,17
9.533956
,
Sold creditor
Sold debitor
16
17
18
II
6.850,469
87,52
-976.450
..
15,856,887 .
23,418,124
147,68
7,561.237
Datorii total.
52.237.692
TOTAL PASty
72.290.246
68.589.267
69.605.083
110,21
96,29
6.351.575
-2.685.163
7.826.919
: REPARTIZAREA PROFITULUI
CAPITALURI PROPRI! TOTAL
expertlz' contablUl membra a C.E,C.C.A.R, .autorizatl. Nr.:S9/J() 12OQ8; tk1 consultanta ftscal. membra. Camerel Consultantilor
Fiscall, autorizalie "r 30812008.
Pagina J din 26
Anexa nr II
CONTUL DE PROFIT 51 PIERDERE LA 31.12.2013
Lei
Nr.
,
I crt..
Anexa nr.lll
SITUATIA MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU
LA DATA DE 31 .12.2013
Lei
Nr.
crt
1
r---':
3
4
5
6
7
8
9
10
Sold la
01.01.2013
6.136.635
Cresteri
Sold la
31.12.2013
Reduceri
0:
7132.903 i
996.268
O.
25.081.775
16.557.803
2.135.747
1.019.269
-58.961.197
-7.826.919
505.949
i
505.949
7.826.919
9.533.954
6.850.469
24.575.826 :
16.557.803
2.135.747
1525.218
-68.495.151
-6.850.469
0
..
15.856.887
9.329.136
16.890.372
23.418.124
Anexanr.lV
SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANETI
PENTRU ANUL 2013
Metoda indirecta
FLUXUL DE NUMERAR
I cursul per.
31.12.2012
7.826.919
2.740.953
31.12.2013
-6.850,469
2.506.115
I
H Variatia stacuriior
(-) Varlatla creantelor
(+) Vanatia fumlzorllor si cllentllor credltori
FLUX DIN ACTIVlTATEA DE EXPLOATARE (A)
203.297
850.457
1.397.660
-2.634.552
2.003.230
-2.322.735
650.593
-4.013.266
I
(.) Vanatia aetivaior Imobilizate
FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITIl (B)
1.375.912
1.375.912
27.137
27.137 I
167,498
0
5.700.982
996.268 ;
6.697.250
-3.182.537
4.817.045
0
4.649.547
-4.168.713
234
-4.168.947
778.040
2.134.743
1.356.703
-103.088
-3.285.625
-574.504
1.356.703
782.199
Pagma 10 din 26
Anexa V
- Indicatori de analiza
- leiExplicatle
Nr.
31.12.2013
31.12.2012
201312012
crt.
I~obilizan ~
Total
2 I
C.p~.lpr.2l'riu _Total
CreaOle
4
5
Cheltuieli in avens
Obltoatii nefinanciare
59.071,795
95,89"k
-15,856.887
-23,418.124
147,~
-77.461.934
.a2.489.919 :
106,49%
5.557.387
4.089.631
104,071
68.589,267
73,50%
231.46% '
7.560.617
1,766,896
Stocuri
6
~.a
61,605,047
Venit in avans
ProviziOane !:it nscuri si cheltuieli
10
11
Trezorerie
12
Casa 5i banci
13
Capitaluri Imprumutate
983
62.237.692
25.909.441
0
24.433.940
0
,
.a3.272.118 ,
-78.818.637
1.356.703
110.21%
94.31%
10565%
I
,
'
782.199
68.589.267
110,21%
57.65% !
111,38% I
1.356.703
62.237,692
10587,06%
782.199
5765%
57,65% !
i
dIn care:
1.356.703
60.880,989
-15.856.887
-23.418.124
147,68%
61.605.047
-78.818.637
59.071795
-83.272.118
782,199
105.65%
57,65%
782.199
57,65%
-+
.-1!.
782.199
67,807,068
,........ Sanci
, din care.
'_N.F.R
-+
15
-_.
..
Trezorerie
1.356.703
1.356.703
95,89%
Anexa nr.VI
1. Informalii generale
S.C. METROM S.A. este persoana juridica romana, avand forma juridica de
societate comerciala pe actiuni ~i I~i desfa~oara activitatea In conformitate cu legile romane
~i cu statutul sociebltii, fiind filiala a C.N. ROMARM SA Societatea Comerciala MET ROM
SA, functioneaza In conformitate cu prevederile HG 979/2000 modificata ~i completata,
prin HG 95212001, HG 54712003 ~i HG 230/2004, este inregistrata la Oficiul Registrului
Comertului sub nr. J08/33412002 avand codul de identificare fiscala R014531223.
In conformitate cu statutul societatii, obiectul de activitate al acesteia II constituie
fabricarea de elemente ~i subansamble pentru munitia de infanterie ~i artilerie.
Societatea de\ine un capital social de 7.132.902,50 lei impartit in 2.853.161 actiuni
nominative a 2,5 leilactiune. actiuni ce aparlin C.N. ROMARM SA, reprezentand 82,81%
~i Ministerul Economiei cu 17,19%.
2. Bazele prezentiJrii
Situatiile financiare (anexele 1,11,111 IV) sunt prezentate in lei, moneda national!!.
Societatea i~i are organizata contabilitatea, in concordanta cu principiiIe ~i practicile
contabile cerute de legislatia in vigoare in Romania.
Conform O.M.F.P. nr.3055/2009 cu modificarile ulterioare, societatea a aplicat
Reglementarile contabile conforme cu directivele europene.
IMOBILIzARI:
~I
CONTURI ASIMILATE:
.Pite~ti
fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care
apar, ca venituri sau cheltuieli din diferenle de curs valutar.
3.S.FURNIZORI I CONTURI ASIMILATE:
In contabilitatea furnizorilor se inregistreaza operatiunile privind cumpararile ,
respectiv achizitiile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuate.O
tranzaclie in valuta trebuie lnregistrata initial la cursul de schimb valutar, comunicat de
Banca Nationala a Romaniei, de la data efectuarii operatiunii.
Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor ii datoriilor in
valuta la cursuri diferite fata de cele la care au fost inregistrate initial pe parcursul lunii sau
fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care
apar. ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar.
3.6.AMORTIZARE:
Amortizarea a fost calculata dupa metoda liniara potrivit Legii 15/1994 cu modificarile
ulterioare. Duratele utile de vial<l utilizate pentru calculul amortizarii sunt cele prevazute prin
HG 2139/2004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea si duratele normale de
funclionare a mijloacelor fixe .
3.7.PROVIZIOANE:
Societatea are constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli, cat si ajustari
pentru depreciere.
3.8.CAPITALURILE PROPRII:
Tn capita/utile propTii sunt incluse : aporturile de capital, primele de capital, rezervele,
rezultatul reportat ii rezultatul exercitiului financiar aia cum sunt ele prezentate in bilantul
contabi!.
3.9.RECUNOATEREA VENITURILOR:
Veniturile sunt recunoscute in contul de profit ii pierdere atunei cand este probabil
ca beneficiile economice asociate tranzaqiei sa revina, intreprinderii ~i valoarea beneficiilor
poate fi calculatE! in mod credibi!. Ele sunt recunoscute cand livrarea a avut loc ii transferul
riscurilor ii beneficiilor a fost realizat. Veniturile realizate conform obiectului de activitate
sunt recunoscute in perioada la care se refera.
3.10./MPOZITUL PE PROFIT:
Societatea nu inregistreaza la 31.12.2013 impozit pe profit, urmare pierderii
inregistrata la sfarsitul exercitiului financiar 2013.
3.11. UTILIZAREA ESTIMARILOR
intocmirea situatiilor financiare in coformitate cu OMFP 3055/2009 cere conducerii
societalii sa faca estimari ii ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si
S.c. EVAL EXPERT S.R.L
.Pile~ti
Societate de audit nnanclBf membrla Clunerei Auditorilor Financillrl din Romlnia ,BUtorizatia Nr.: 812001 ;de evidenfiJ Ii
."perljd contabi/d membrll a C.E.C.C.A.R. ,autorlza/ia Nr.:5!161112008; de consultanta Ii_Ill membra" cameral Consultantl/or
Flscall. autorl.atl. nr 301l12008.
Pagirta 14 dm 26
Imobilizari
in anul2013 au avut loe urmatoarele mi~cari in structura activelor:
Lei
Valoarea bruta
Elemente
de active
Sold 01 ian
Cresteri
Reduceri
Sold 31.dec
4=1+2-3
209.733
77.550.528
43.959
1.976.218
19274
2.176.336
234.418
77.350.410
1.652.075
39.042
1.613.033
79.412.336
2.020.177
2.234.652
79.197.861
Imobilizari necorporale
Imobilizari corporale
Imobilizari financiare
TOTAL
Lei
Elemente de active
Sold 01 ian
Aiustari
Sold 31.dec
5
111.395
6
27.620
8=5+6-7
139.015
Imobilizari corporale
17.695.894
3.698.218
1.407.061
19.987.051
Imobilizari financiare
17.807.289
3.725.838
1.407.061
20.126.066
0
Imobilizari necorporale
TOTAL
Construqii:1.037 lei
instalatii tehnice!;i ma~ini: 1.927.233 lei;
imobilizari in curs: 47.948 lei;
Soc/etate de audit flnanelar membta a Camerel Aud/torl/or Flnane/atl din Romnia ,autotlza/h! Nr.: 812001 ;de evidenlllli
""perliN eontab/I membta a C.E.C.C.A.R.autotfza/la Nr.:5960 12008; de consultants tlscala membra a Camerel Consultantilor
Fiscal/, autotlzatie nr 308/2008.
Pagina 16 din 26
~,
1()lJ
~ imobilizari
~i
APARATE,
INSTALATII
MIJL
TRANSP
ALTE
MIJLOACE
Terenuri
Imobilizari
necorporale
Imobilizari
TOTAL
in curs
I
!
FIXE
Valoare de invenlar
Sold la 01.01.2013
intrari in cursul anului
lesiri in curs an
sold 18 31.12.2013
16.547.211!
25.986.254
1.037
1.927.233
1823675
14.724.580
223.686
27.689.801
17.116.832
4.132.682
17.116.832
107.977
4.024.705
209.733
13.761.542
77.160.261
43.959
47.948
2.020.177
19.274
234.418
20.998
13.794.492
0
17.807.289 :
3.725.838
1.407.061
20.126.066
Amortizare la :
Sold Is 01.01.2013
intrilri in cursu! anulu;
1.730.249
12.129.310
3.838.335
111.395
734.635
2.844.999
118.564
27.620
1228427
1.236.457
95.049
14.879.280
83.585
3.871.334
139.015
01,01.2013
14,816,969
13.866,944
17.116,832
296.347
98.338
13,767.542
59,952,972
31,12.2013
13,486,123
12,810.541
17,116.832
153,371
95,403
13,794.492
57458,762
lesiri in curs an
la 31.12.2013
2.195.610
77.584.828 .
Imobilizarile financiare :
Imobiliziri financiare totale in valoare de 1.613.033 lei sunt reprezentate de:
titlurile de participare in suma de 1.402.200 lei detinute de SC METROM la
S.C. OUIMET SA ( 45,2%)
210.833 lei reprezinta garantii depuse in cont vamal pentru import Laminor
Policilindric.
S.c. EVAL EXPERT S.R.L .Pitefti
Societate de audit tinanei.r membra a Cam.reI Auditorilor Finanelsri din R0m4nla ,autorlzalla Nr.: 8 /2(}(}1 ;de evldonla "
expertJza eontabl14 membril a C.E.C.C.A.R. ,autorizaf/a Nr.:5960 I2OG8; de eonsultanta fise.'. membra a Cam_ Consultantllor
Fiscall, autorizatle nr 30812008.
Pagina /7 din 26
IMOBILIZARI
FINANCIARE
,
i
Valoare de inventar
I Sold la 01.01.2013
1,652.075
0
39.042
lesiri in curs an
sold la 31.12.2013
1.613.033
2.- Stocuri:
La data de 31.12.2013 stocurile societaiii au insumat: S.SS7.387 lei, in scadere cu
2.003.230 lei (26,50%) faia de inceputul anului .
Situaiia acestora Tn structura , fata de inceputul anului, se prezinta astfel:
I Nr. I EXPLICATIE
I crt.
Stoe la
01.01.2013
--L~
.. ~.. .
. . . I Materii prime ~i m~eriale consumabile
~ ~~
2 : Obiecte de inventar
- procent in total stocuri
Semifabricate
- procent in total stocuri
Produse reziduale
- procent in total stocuri
7
I
,
i
I
..
Marfuri
..
- procent in total stocuri
387777
-~
..
119491
18,62
14724
6,98 '
1484388 ,
26,71 !
955951 '
1513711
2064906
37,16
23985
0,32
23985 ,
0,431
0,12
528762
6,99
531070
9,56
13524 '
2308
1325749,88
17,53 .
B Ambalaje
- procent in total stocuri
9 Avansuri pentru cumparari de marfuri
- procent in total stocuri
TOTAL
.. % totala
15,27 :
402502
3578617
47,33
.--.~-
1034922
528437 i
..
i
6,99
1154413 !
5,32
Dlferente
Stoe
la
31.12.2013 , 12.2013
01.2013
I
15715
0,21
2436 '
0,03 i
7560617 I
100,0
.~---
-1312226
0,24
16812
0,30
1,52 .
0,00
1097
-2434,48
5557387
2003230
100,0
Ponderea principala in total stocuri 0 detin produsele finite ~i prod use afiate la tel1i
37,16%, produse si lucrari Tn curs de executie 26,71%, materii prime ~i materiaIe 18,62%,
prod use reziduale 9,56%, etc.
Indicatorii de rotatie a stocurilor in citra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata
de rotatie a stocurilor de 1,66 sl un numar de zile de stocare de 219,87.
s.c. EVAL
Societate de audit financiar membnl a Camerei Auditorilor Finaneiari din Rom'nia .autorizafla Nr.: 812001 ide evidentl !ji
.xperri.. contabl'~ membra a C.Ei.C.C.A.R. ,autorl;mpa Hr. :596{) 12008; de consultants nscala m.mbra a Camerei Consultantllor
Fiscali. autorizatie nr 30812008.
Pagina 18 din 26
Rilport de audit
II
3.SITUATIA CREANTELOR :
La 31.12.2013 creantele la valoarea neta au insumat 4.340.467 lei si are urmatoarea
componenta:
Lei
CREANTE
sub 1 an
peste 1 an
4.340.467
4.340.467
3.766.594
3.766~ ...
255.259
255.259
67.795
67.795
Oebitori diversi
160.589
160.589
TVA neexioibila
53.045
53.045
37.185
37.185
Clienti incerti
Fumizori debitori
1
01
- - ..
..
4.CAPITALURILE PROPRII:
Capitalurile proprii 9i modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III.
5.SITUATIA DATORIILOR:
cre~tere
Soc/eiate de audit flnaneiar memlm! B Camerei Auc!itolilor Finaneiari din Rom'nia ,au!orizaf/a NT.: 812001 ;de evidenl4 f/
expertiz' conlBbi/4 membnl a C.E. C.C.A.R. ,_.atia 1Ir.:5960 12008; de consui/anta flscala membra a Camerei Consul!antlior
FiScall, Butorizatle nr 30812008.
Pagino J9 din 26
lei
t - - SOLD LA 3~ decembrie {coI2+3l .
Total col 2+3+4
sub 1 an
peste 1 an
DATORII
!
1
3.288.401
3.288.401
1.191,003
1,191.003
371,223
371,223
73,838
73.838
1.481
1.481
4.342
4,3421
..
..
..
r--~'-'~'
68.589.267
~NIZORI
68.589.267
'---"~'--
3.202.131
.-----.-~--~~--
Contribulia la fd.~maj
Alte datorii cu personalul
Tnlpozit pe profit
3.202.131
..
~-
249_~ .
249,863
121,128
1,592,629
1592,629
~.-'
TVA de platil
14,610.407
Impozit pe salarii
476,238
423,626
-'
I Fonduri speciale
LAlte datorii fata de bug stat
HDecontari cu asociatii
Dividende de plata
'-"'--'~'
2,666,045
..
-"
32.460,315 _
100,562
--.~.--
14,610.40~ ____.
476.238
'~"'~I-~"-
423,626
2.666.045.
32.46031~
-~~.-
100,562
1.544.741
1,544.741
6.211.294
6.211.294
-.---.-~---~.--
Creditori diver!?i
Ponderea In total datorJI" 0 reprezlnta alte datorll" fata de bugetul de stat cu 47,33%,
TVA de plata cu 21,30%, creditori diversi cu 9,06%, furnizori cu 4,79%, etc.
Datoriile totale inregistrate la 31,12.2013 sunt in suma de 68.589.267 lei, din care
64.958.711 lei suntdatorii restante la plata (94,70 %).
Datoria fata de bugetul consolidat al statului 55,681.254 lei reprezinta 81,18 %, iar
datoria fata de AVAS in suma de 5.117.976 lei reprezinta 7,46 %
Pentru datoria sa, AVAS a instituit sechestru pe activele societatii, prin procesul_~
verbal nr.8654/11.07.2006 pentru suma de 7.886.770 lei.
Pentru datoriile restante la bugetul consolidat al statului D.G.F.P, Bra~ov, a instituit
sechestru asigurator pe patrimoniul Filialei S.C, METROM SA pentru suma de 14.771.281
lei inregistrat la Cartea Funciara cu actul 547712005 asupra imobilelor obiectiv 158,154,136
~i teren in suprafata de 4544,59 mp, In prezent pentru intreaga datorie catre bugetul
consolidat al statului ANAF Bra~ov s-a inregistrat in arhiva electronica.
In totalul datoriilor catre bugetul consolidat al statu lui de 55.681.254 lei, debitul
neachitat este in suma de 23.287.183 lei ( 41,82 %) , iar restul de 32.394.071 lei ( 58,18
%) reprezinta majorari, doMnzi ~i penalitati calculate de D.G.F.P. Bra~ov pentru neplata la
termen.
Referitor la tranzactiile in cadrul grupului, la 31,12.2013 totalizau 2.290,795,22 lei,
astfel:
CN Romarm
= 2.247,330,84 lei
s.c. EVAL
Socletate de audit Ifnaneiar membrila Camerei Auditorllor Flnanelar! din Romnia ,autorizatla Hr.: 812001 ;de evldenpi ~i
expet1lzS contabiM membrila C,E.C.C.A.R. ,au/Ol1zatla Hr.:S960 /2008; de eonsu/tanta fiscal. membra a eamerei ConsuJtan1ilor
Flseall, sutor/zave nr 30812008.
Pagrna 2f) din 26
DENUMIREA PROVIZ
SOLDLA ,
1.01.2013
, ,246. 126
-1-----'
,-,client!
a Ajustari pt.deprecierea creantelor
f-----1.---
TOTAL
246.126 '
i
246.126
Gresleri :
I
.,~
4.710.
I
i
' 4.710 I
Reducer!'
SOLD LA
. 31.12.2013
0
250.836
2508~
I
'-'-"or"
250.836 '
Realizari in perioada de
ra,,-ortare
EXPLICATIE
2013/
I
,
31.12.201231:12-.-2013
2012
I
10.488.083
14.422.596
137,51
140,33
12.177.299
17088.373 i
19.890.471
23. 914845,~~_12o.~~
~7.713.172
-6.826.472 ._~8,50.J
152.846
8t730
53,47
105.727
39,66 I
266.593
crt.
~
6
. CIFRA DE AFACERI
VENITURI DIN EXPLOATARE
CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE
REZULTAT DIN EXPLOATARE
7
VENITURI FINANCIARE
,
CHELTUIELI FINANCIARE
10
I REZUL TAT FINANCIAR pierdere
'. VENITURI EXTRAORDINARE--~- ..
11
12
CHELTUIELI ExTRAORDINARE
.,
, 13
REZUL TAT EXTRAOROINAR
.
i 14
VENITURI TOTALE
'15~-~HEliiJlEll TOTAlE
16
REZULTAT BRUT
17
IMPOZIT PE PROFIT
REZULTATNET
18
-.~1~:r.4~ !-~=':~~9~t~~_2!!.!~~
r-'
-~.---.---.----.--
12.330.1451
20157064
7,826919
17170.103
24.020.572
-6,850.469
139,25'
119,17
87,52
-7.826.919
-6.850.469 i
L
87.52
Lei
Indlcatorul
I
i
'
------
.-.-.--.----.
TOTACVENITURfolN EXPLOATARE
..
Exercltiul
precedent
Exercitiul
curent
31.12.2012
31.12.2013
14.422.596
10,488.083
-t--16892161
12.177.299 .
.-._--
.2.665.777
i
137,51
--~*,-~-.'-
157,81
' ---1-----,
17.088.373 i
140,33
6.513.65~ 8.903.903
1.706.599'[
1.770.848 i
136.70
103,76
~._._
772.51
2.729.212
2.849.118 :
104,39
2.235.969.
2.510.825
112.29 i
6.519.298 .
6.445.284
98,86
"""~--
7. Amortizari 5i provizioane
...
10.Alle ch exploatare
19.890.471
23.914.845
120,23
-7.713.172
-6.826.472
88,50
...."
"
Mod calcul
Explicalie
crt
reallzari
t.
1
Uchkiltate generala
Active cirgylanle
10.429.217
Oatorii curente
68.589.267
r-;-'
(Solvabilrtate. !l!!n....Ia)
Lichiditate imedlata
(Solvabilrt.tea imediate)
4.~71.830
0,07
1,66
[j"
,---
Cifra de
,--"~--"
afa~ri
14.422.5~
neta
8.664.292
8.664.292
14.422.596
2.926.721
14.422.596
14.422596
59,071,195
Active imobilizate
~.
Viteza de rotatie a activelo totate
Cifra Q~ Bfaceri
Dmi
So~
3.219.358
maximala
0,21
valoare
maximala
81,70
valoare mai :
14,422,5116
mica 11.3
Total veniturj
co venituri
valoar;;j
0,24
valoare
minimala ,
valoare
minimala
219,87
74,27
"365
69.605,083
~.
14.422.596
Active totele
valoare
maximala
.~
0'3
68.589.267
Datoril curente
..
0,15 :
_me
Total cheltuieli
x 100:
17.1ZQlQ3
100
71,48
24.020.572
1.Indlcaton de Ilchldltate
1. 1.lndicatorutlichiditafii generate = 0,15
,I
5ocle!ate de audit finane/ar membnl a Camerei Auelitorllor Flnane/arl elin Rom'nla ,autorizalla Nr.: 812001 ;de evident'
eJCperliz4 conflfbllil membnl a C.E.C.C.A.R. ,autorlzaps Nr.:5960 12008; de consultanta fiscal. membra a Camerel Consultantllor
Fiscali, autorizatle nr 30812008.
Pagma 23 dm 26
Raport de audit
II
31.12.2012
31.12.2013
10488.083
14422.596
201312012
137,51
Cifra de afaceri a anului 2013, in valoare totala de 14.422.596 lei provine din
desfa;;urarea urmatoarelor activiti1ti:
Lei
-=Ex:..:Ip:.::lic::;ca::.>tc=ie_ _ _ _ _ _ _--+--=3c.:..
1,.12.2013 .
CIFRA DE AFACERI- total din care
14:422,596 I
Venituri din \,anzari produse finite 701
10.835.292 i
, - 1_
Venituri din
i Venituri din
i Venituri din
Venituri din
Venituri din
-"-~~~~-
Total venituriJ!l:.o,,:d""--'-v=-an::.d=-u,..cta=-_ _ _ _~
Venituri vanzari marfuri 707
100,0_
75,1
.~~~~~+-i~--,0,,-,0=------1
631.296
9,0
1,2
172.668
70.436.
~m -1---'-11:.:..7:...:0:..::.9:,::.6.::,:92=-+_.... 81,2
2.712.905
18,8
La data de 31.12.2013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14.422.596 lei, mai
mare cu 3.954.513 lei fata de cea din anul precedent (37,51%).
C,REFERIRI CU PRIVIRE LA :
13.STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI
[NC
medi, ,.
31.12.2012
Nc mod" ,.
31.12.2013
--:7:0:;9=------+---7=9-
Diferente
15.CONDUCEREA SOCIETAUI:
Director General:
intocmit,
lonela MARICA