Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Viorica IOAN
Dunarea de Jos University of Galati, Faculty of Economics and Business Administration
MODELE BANCARE
DE DETERMINARE
A BONITII
Practical
study
Keywords
Creditworthiness
Performance
Risk
Management
Profit
Credit
JEL Classification
E51, E58, G21
Abstract
In the current economic situation, the issue of the bank risk management is becoming more
present, and the notion of "risk" gets increasingly complicated and controversial meanings.Credit
analysis implies, the bank, based on information provided by the accounting documents provided
by the client and relevant information from different sources to assess whether the client has the
creditworthiness needed for credit, if he has the capacity to pay their debts and to assume them by
signing the credit.Thus, the bank aims to limit the maximum exposure to credit risk. Given the
complexity of risks in banking activity, customer creditworthiness is an important area of research
and application. We considered extremely important in analyzing the creditworthiness of customers
both lending decision and determining banking and financial performance, focusing on the
relationship risk-banking performance. This relationship is relavant for a trader whose specific
activity involves a degree of risk in proportion to the potential gain from the operation undertaken..
191
Management Intercultural
Volumul XV, Nr. 3 (29), 2013
1. Introducere
Dat fiind complexitatea riscurilor
existente n activitatea bancar, bonitatea
clienilor reprezint un domeniu important, de
cercetare i de aplicare, innd cont de
prevederile impuse la nivel european.
determinare a bonitii pe baza indicatorilor
considerai relevani pentru activitatea curent
i evoluia viitoare a firmelor.
n prezenta lucrare am analizat
bonitatea aceleiai firme prin metode
specifice mai multor bnci din sistemul
romnesc pentru a ajunge la o concluzie
general: operaiunile de calcul a bonitii
solicitantului de credit, dei sunt diferite de
la o instituie de credit la alta, sunt utile i
indispensabile n analiza riscului de creditare.
Toate activitile desfurate de bnci
implic un potenial ctig din operaiunea
ntreprins i de asemenea un anumit risc
proporional implicat. Bncile,adopt msuri
de minimizare a riscului din activitatea de
creditare, pentru a putea s-i maximizeze
rentabilitatea activitilor desfurate.
Pentru a exista ntr-o economie de
pia competiional ntreprinderile trebuie s
fie foarte eficiente. Acesta este motivul
pentru care toi partenerii unei ntreprinderi
(investitori, creditori, bnci) sunt interesai s
gseasc i s aplice metode de predicie a
riscului de faliment. Numai utiliznd aceste
metode este posibil canalizarea eficient a
resurselor financiare si evitarea pierderilor
(Negoescu,
Gheorghe,
Managementul
riscului prin proiecte, Ed. Didactic i
Pedagogic, Bucureti, 2003, pag. 70).
Riscul de credit, denumit i riscul de
rambursare, este o consecin a unor ntrzieri
sau nepli integrale a ratelor la mprumutul
contractat, ca urmare a unor dificulti pe care
debitorul le ntmpin, dar i ca urmare a
unor conjuncturi sau dificulti sectoriale.
Incapacitatea de rambursare a
creditului poate proveni i din cauza unor
factori interni ai firmei, cum ar fi: calitatea i
192
Management Intercultural
Volumul XV, Nr. 3 (29), 2013
193
Management Intercultural
Volumul XV, Nr. 3 (29), 2013
1.
2.
194
4.
5.
6.
Criteriul de evaluare
Limite de Puncte
valori
<80 %
-2
80-100 %
-1
Lichiditatea patrimonial
100-120 %
+1
(Lp = Active
term.scurt/Pasive
120-140 %
+2
term.scurt)
140-160 %
+3
>160 %
+4
<30 %
0
30-40 %
1
40-50 %
2
Solvabilitatea
(S = Capital propriu/Pasiv) 50-60 %
3
60-70 %
4
70-80 %
5
>80 %
6
Rentabilitatea financiar
<0
0
(Rf = Profit brut/Capital
0-10 %
3
propriu)
10-30 %
4
Rotaia activelor circulante
<5
1
(Nac = Cifra de
5-10
2
afaceri/Active circulante)
>10
4
At>50%;
4
De>50%
Dependena de piee
Ai>50%;
3
(aprovizionare-desfacere)
De>50%
Aprovizionare: din ar
(At); din import (Ai)
At>50%;
2
Desfacere: n ar (Dt); la
Dt>50%
export (De)
Ai>50%;
1
Dt>50%
Depozite
4
Garanii
gajate
Management Intercultural
Volumul XV, Nr. 3 (29), 2013
Gajuri,
ipoteci
Achizitii din
credite
Cesionare
creante
3
2
1
Total
puncte
>20
B
C
D
16-20
11-15
6-10
0-5
Categoria
Anul precedent
Anul curent 2012
2011
Nivelul Puncte Nivelul Puncte
151,15
3
253,84
4
1. Lichiditate
patrimonial
(Lp)
2. Solvabilitate
26,17
(S)
3. Rentabilitate
4,23
financiar brut
(Rfb)
4. Rotaia
321
activelor
circulante (Nac)
5. Dependena At>50%;
de piee (%)
Dt>50%
6. Garanii
Depozite,
gaj
Total puncte
31,75
17,86
302
At>50%;
Dt>50%
Depozite,
gaj
7
19
7
22
195
Management Intercultural
Volumul XV, Nr. 3 (29), 2013
care
se
2
3.
4.
5.
Criterii de
apreciere %
Categ. A
Rentabilitatea n
funcie de cifra de
> 5,2
afaceri
Lichiditatea
> 110,0
imediat
Solvabilitatea
> 50,0
patrimonial
Gradul de
0-30,0
ndatorare
Gradul de acoperire
a cheltuielilor din
> 105,1
venituri
Total punctaj
41-50
Categorii de credite
Categ. B
Categ. C
Categ. D
Categ. E
2,1-5,0
1,31-2,00
0,0-1,30
Pierdere
85,1-110,0
65,1-85,0
50,1-65,0
< 50,0
40,1-50,0
30,1-40,0
20,1-30,0
< 20,0
30,1-50,0
50,1-65,0
65,1-80,0
> 80
100-102,0
>100,0
1-10
103,1-105,0 102,1-103,0
26-40
11-25
196
Management Intercultural
Volumul XV, Nr. 3 (29), 2013
Punctaj total
ntre 41 i 50
ntre 26 i 40
ntre 11 i 25
ntre 1 i 10
Categorii de credite
Categ. B8
Categ. C5
Categ. D2
Categ. E0
2,1-5,0
1,31-2,00
0,0-1,30
Pierdere
Lichiditatea imediat
> 110,0
85,1-110,0
65,1-85,0
50,1-65,0
< 50,0
3.
Solvabilitatea
patrimonial
> 50,0
40,1-50,0
30,1-40,0
20,1-30,0
< 20,0
4.
Gradul de ndatorare
0-30,0
30,1-50,0
50,1-65,0
65,1-80,0
> 80
5.
Gradul de acoperire a
cheltuielilor din
venituri
> 105,1
103,1-105,0
102,1-103,0
100-102,0
Sub 100,0
Total punctaj
41-50
26-40
11-25
1-10
Management Intercultural
Volumul XV, Nr. 3 (29), 2013
KSP
47686
100 64.74
47686 25970
KSP
52785
100 85.63
52785 8852
2. Gradul de ndatorare
25970
KGI
100 14.25
182192
8852
KGI
100 5.32
166212
3. Lichiditatea total
108852 0
Klt
151.15
72014
106560 0
Klt
253.84
41978
4. Lichiditatea imediat
108852 107230
100 2.25
72014
106560 105541
Kli
100 2.42
41978
Kli
5. Rentabilitatea
772
100 0.22
348435
5099
KRr
100 1.58
322080
KRr
198
Management Intercultural
Volumul XV, Nr. 3 (29), 2013
2012
grad de
acoperire a ch
din ven
rentabilitate
lichiditate
imediata
lichiditate
totala
grad de
indatorare
solvabilitate
2011
Bibliografie
[1] Badiu Popa, D. S. (2010). Banking i performan
bancar: metodologii manageriale moderne,
Galai, Editura Europlus.
[2] Btrncea, M., Btrncea, L. (2006). Standing
Financiar-bancar,
Cluj
Napoca,
Editura
Risoprint.
[3] Bran, P. (1994). Relaii financiar-bancare ale
societilor comerciale, Bucureti, Editura
Tribuna Economic, Colecia Ghid Personal.
[4] Dumitrescu, G. (2010). Studii de cercetare cu
privire la riscul de faliment. Modele i metode de
previzionare, Revista de statistic, accesat online
la
adresa
www.revistadestatistica.ro/Articole/2010/A7_ro_
4_2010.pdf (accesat 30 septembrie 2013).
[5] Hondler, M., Loeg, J., Portier, G. (1989). Le
score de lentreprise, Nouvelles Editions
Fiduciaires.
[6] Imireanu, M. (1995) Tehnica i practica
operaiunilor bancare, Bucureti, Editura Tribuna
Economic.
[7] Mereu, C., coord. (1994). Analiza diagnostic
ale societilor comerciale n economia de
tranziie, Bucureti, Editura Tehnic.
[8] Negoescu, G. (1995). Risc i incertitudine n
economia contemporan, Galai, Editura Alter
Ego Cristian.
[9] Negoescu, G. (1998). Bonitatea agenilor
economici, Galai, Editura Algorithm.
[10] Negoescu, G. (2003). Managementul riscului prin
proiecte, Bucureti, Editura Didactic i
Pedagogic.
199
Management Intercultural
Volumul XV, Nr. 3 (29), 2013
[11] Neoiu, M. L. (2005). Controlul riscului de credit,
The Journal of the Faculty of Economics,
Craiova.
[12] Neoiu, M. L. (2005). Controlul riscului de credit,
The Journal of the Faculty of Economics,
Craiova.
[13] Petrescu, S. (2005). Analiz Financiar
Aprofundat, Iai, Editura Universitii Al. I.
Cuza.
[14] Stancu, I. (1993). Gestiunea financiar a
agenilor
economici,
Bucureti,
Editura
Economic.
[15] Stancu, I. (1993). Gestiunea financiar a
agenilor
economici,
Bucureti,
Editura
Economic.
200