Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Summary.............................................................................................................. 3
Introducere........................................................................................................... 4
Capitolul 1- Sistemul bancar comercial la nivelul UE.........................................5
1.1 Sistemul bancar European........................................................................5
1.1.1 Drumul spre Uniunea Economic i Monetar..................................5
1.1.2 Sistemul European al Bncilor Centrale i Eurosistemul.....................7
1.2 Organizarea sistemului bancar european....................................................8
1.3 Susinerea IMM-urilor de ctre sistemul bancar european.......................11
Capitolul 2- Sistemul bancar comercial n Romnia.......................................13
2.1 Sistemul bncilor comerciale n Romnia..13
2.2 Rolul i funciile bncilor comerciale...................................................13
2.3 Organizarea sistemului bancar n Romnia..........................................14
2.4 Sprijinirea IMM-urilor la nivel naional de bncile comerciale............18
Capitolul 3. Analiza operaiunilor active i pasive ale Bncii Transilvania pe
perioada 2010-2014........................................................................................... 20
3.1 Prezentare general a operaiunilor active i pasive ale bncilor comerciale
........................................................................................................................ 20
3.2 Operaiunile active desfurate de bncile comerciale.............................20
3.3 Operaiunile pasive desfurate de bncile comerciale.............................21
3.4 Evoluia principalelor operaiuni active i pasive pe parcursul anilor 20102014................................................................................................................ 23
3.4.1 Evoluia principalelor operaiuni active n cadrul Bncii Transilvania
..................................................................................................................... 23
3.4.2 Evoluia principalelor operaii pasive n cadul Bncii Transilvania ....30
Concluzii............................................................................................................ 36
Bibliografie :...................................................................................................... 38
1
List grafice
Figura nr.1 Atribuiile Eurosistemului.............................................................................................8
Figura nr.2 Structura BCE..............................................................................................................9
Figura nr.3 Comitetele SEBC...........................................................................................................10
Figura nr.4 Principalele probleme cu care se confrunt IMM-urile................................................11
Figura nr.5 Evoluia activelor totale ale Bncii Transilvania..23
Figura nr.6 Structura activului pe principalele componente.24
Figura nr.7 Valoarea brut a creditelor acordate clienilor....24
Figura nr.8 Valoarea net a creditelor acordate.25
Figura nr.9 Credite i avansuri acordate societilor bancare26
Figura nr.10 Evoluia creditelor retail..27
Figura nr.11 Evoluia altor categorii de credite oferite de ctre Banca Transilvania....28
Figura nr.12 Structura capitalului social..29
Figura nr.13 Evoluia rezervelor constituite n vederea acoperirii pierderilor din mprumuturi.30.
Figura nr.14 Structura operaiilor pasive pe principalele tipuri de component31
Figura nr.15 Evoluia depozitelor deinute de clieni n conturi curente31
Figura nr.16 Evoluia depozitelor deinute de la alte societi bancare32
Figura nr.17 Evoluia altor depozite i mprumuturi n cadrul Bncii Transilvania...33
Figura nr.18 Evoluia veniturilor aferente depozitelor, raportate la cheltuielile cu dobnzile
depozitelor clieni..34
Figura nr.19 Evoluia rezultatului brut/net n perioada 2010-2014.35.
Summary
Lending process plays an important role in the economy, because banks make money
available for such economic development. In a competitive economy, specific activities in the
tertiary sector should focus on customers needs and develop products and services to meet these
new requirements which are always diversified.
However, the lending activity has declined in the banking system as a result of the economic
crisis, but in order to maintain liquidity and contractual relations with customers in the best possible
conditions, it has adapted the products and services to the new market bank conditions, but to the
limited opportunities to customers.
International economic crisis has produced large economic fluctuations on the market in
Romania, affecting both the stock market and currency market.
The financial crisis was felt in all economic sectors in Romania. Banks no longer provide
loans, apartment sales have stalled, and car manufacturers have reduced their production and made
massive cuts to try to sell to more suspicious customers and with thin wallets.
Preparing the environment of a market economy involves remodelling and replacing the old
system with a new one based on an institutional framework with financial systems, banking,
monetary and exchange rate to a specific economy. The remodelling process of the banking system
aimed on the one hand, creating a banking system specific to a market economy and, on the other
hand, the harmonization of Romanian legislation with that of countries in the European Union.
The crucial role of a competitive banking system in supporting the reform should rely, beside
restructuring and recapitalization, on the effective management, the professionalism, the
computerization of data network and a large transparency.
In a larger sense, it is mentioned the extension of the banks role in the purely economic
field, both current environmental problems and in-kind ones: social, cultural and ethical. To be able
to fulfil the new role of the commercial banks during the transition period, they are considered to be
privatized in the most effective manner and to prove full privacy.
The evolution of banking technology has affected the relationship between bank and
customers, which can expose the home-banking model, which uses a range of technology and
computer-based tools, through which there are carried out three main categories of banking:
- Managing the payment means;
- The credits distribution;
- Managing the savings.
Lending activity has begun in 2009, but the volume of customer loans fell, the bank
imposing stricter conditions to those who wished to contract loans. Thus, it was established a
practice of increasing interest on loans, due mainly to increase the NBR benchmark interest, but
limited opportunities for banks to obtain liquidity from the interbank market.
The cost at which banks acquire resources has increased because of a lack of liquidity in the
banking system, but also because of new conditions imposed for refinancing. This was felt particularly
in the interest that banks practiced for new loans to customers. Besides that, it was added and subtracted
the value of land and buildings from this period, which had direct effects on lending, especially by
lowering the amount of guarantees that were made when the loans were given.
Risk and uncertainty always accompany economic activity, their variety being high.
Moreover, economic development and globalization of the world induce new aspects of risk, which
are often difficult to define or to estimate quantitatively. The process of lending to individuals at
Romexterra Bank is developed according to the rules imposed by the NBR, as well as the internal
rules of organization and functioning of the bank, which are proposed and adopted by its
management.
3
Introducere
Aceast lucrare are la baz structurarea sistemului bancar commercial la nivelul Uniunii
Europene.
Astfel ncepnd cu primul capitol am prezentat evolu ia sistemului bancar european precum
i principalele momente ale crerii Uniunii Economice i Monetare.
Introducerea monedei unice a condus la eliminarea riscului valutar i a riscului ratei
dobnzii. Odat cu introducerea monedei unice instituiile de credit au putut opera n toat zona
euro, att pentru a colecta i constitui depozite, ct i pentru a acorda credite. De asemenea,
transparena preurilor n cadrul pieei bancare europene a fost mrit, concurena a fost accentuat,
iar presiunea asupra reducerii marjelor de dobnd a fost intensificat. n plus, a avut loc
expansiunea bncilor europene n interiorul spaiului european.
n ciuda influenei negative asupra economiei a unor factori macroeconomici precum infla ia,
produsul intern brut, dezechilibrele din sistemul de pli, a fost conturat un sistem bancar bine
definit, caracterizat de puterea de absorie a ocurilor i care este capabil s participe la cre terea
economic.
n cel de-al doilea capitol, am prezentat organizarea i conducerea societilor bancare.
Potrivit Legii 312/2004 privind Statul Bncii Naionale a Romniei toate instituiile bancare din ara
noastr se supun reglementrilor i msurilor adoptate de Banca Naional a Romniei.
Majoritatea societilor bancare din Romnia prezint urmtoarea structur organizatoric : centrala
bncii, sucursale judeene, filiale situate n oraele rii, i n sectoarele municipiului Bucureti,
agenii, puncte de lucru;
n ceea ce privete conducerea societilor bancare, aceasta este realizat de : Adunarea General a
acionarilor, Consiliul de administraie, Comitetul de direcie, Conducerea executiv, Comitetul de
conducere i Comisia de cenzori.
A treia parte a lucrrii mele conine o analiz a structurii opera iunilor desf urate n cadrul
societilor bancare comerciale, pe cazul Bncii Transilvania.
Ceea ce am vrut s evideniez n cadrul acestei lucrri sunt transformrile care au avut loc n
organizarea ntregului sistem bancar, suferite de acesta odat cu trecerea la economia de pia, i de
asemenea evoluia structurii operaionale pe parcursul a cinci ani pe cazul unei bnci din ara
noastr.
sectoarelor bancare protejate pn atunci, care au devenit astfel mult mai accesibile noilor bnci
intrate5.
Introducerea monedei unice a condus la eliminarea riscului valutar i a riscului ratei
dobnzii. Odat cu introducerea monedei unice instituiile de credit au putut opera n toat zona
euro, att pentru a colecta i constitui depozite, ct i pentru a acorda credite. De asemenea,
transparena preurilor n cadrul pieei bancare europene a fost mrit, concurena a fost accentuat,
iar presiunea asupra reducerii marjelor de dobnd a fost intensificat. n plus, a avut loc
expansiunea bncilor europene n interiorul spaiului european.
Scopul i obiectivele Uniunii Monetare au fost stabilite n 1970, prin intermediul Planului
Werner, care prevedea convertibilitatea deplin i ireversibil a monedelor statelor membre,
eliminarea uctuaiilor cursului de schimb, xitatea irevocabil a paritii i cursurilor valutare i
completa liberalizare a uxurilor de capital.6 Acest Plan ns nu a putut fi pus n aplicare. Astfel, n
1979 a fost nfiinat Sistemul Monetar European (SME), a crui succes a fost determinat de
convergena concepiilor privind politica monetar. Prin intermediul SME s-a propus formarea unei
zone de stabilitate monetar n cadrul unui spaiu economic ale crui state membre nregistrau, la
acel moment tendine de diminuare a diferenelor dintre nivelurile lor de dezvoltare.7
n 1997 a fost adoptat Pactul de Stabilitate i Cre tere a crui obiective erau reprezentate de
stabilitatea preurilor, stabilirea deficitului bugetar anual la o valoare de maxim 3% din PIB, diminuarea
datoriei publice totale la maximum 60%, stabilitatea cursului de schimb, apropierea ratelor dobnzilor pe
termen lung de valoarea ratelor rilor cu cea mai mic inflaie.8
Uniunea economic i monetar (UEM) reprezint astfel unul din proiectele cele mai
ambiioase i mai profitabile implementate de Uniunea European. UEM a fost promovat ca
modalitatea prin care poate fi atins cooperare economic i social intensiv, pacea i stabilitatea.
Constituirea efectiv a UEM nu a putut fi realizat fr o serie de schimbri fundamentale n statele
membre n prealabil. Ac iuni precum convergena perspectivelor politicii monetare privind
necesitatea unui nivel al inflaiei sczut, cooperarea n fundamentarea cursurilor de schimb i
3 http://eur-lex.europa.eu/legal-content/en/ALL/?uri=CELEX:31973L0183, [accesat
3.04.2015]
4 http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:31989L0646:EN:HTML,
[accesat 3.04.2015]
5 Wagner, N., Iakova, D., Financial Sector Evolution n the Central European Economies: Challenges n Supporting
Macroeconomic Stability and Sustainable GroM'th, IMF Working Paper, MF Working Paper No. 141, 2001
6 Miron, D., Economia Uniunii Europene, Ed. Luceafrul, Bucureti, 2002, p. 162.
7 Institutul European din Romnia, Uniunea European: Uniunea Economic i Monetar, MasterPrint
Super Offset, 2005, p 3,
http://beta.ier.ro/documente/formare/Uniunea_economica_si_monetara.pdf, [accesat
3.04.2014]
8http://europa.eu/legislation_summaries/economic_and_monetary_affairs/stability_and_
growth_pact/index_ro.htm, [accesat 3.04.2014]
6
instituirea Actului Unic European (AUE) au fost necesare a fi realizate naintea crerii UEM. n
tabelul 1 sunt prezentate principalele momente ale istoriei crerii UEM.
Tabel 1 Principalele momente ale crerii Uniunii Economice i Monetare
Anul
1969
1972
1978
1979
1987
1988
1990
1991
1993
1994
1996
1997
1998
1999
2002
2005
Centrale (BNC) care nu au adoptat moneda euro, se ocup de acele task-uri care n mod normal
trebuiau s intre n responsabilitatea SEBC. Principalul obiectiv al Eurosistemului, n conformitate
cu Tratatul de Maastricht i cu Statutul SEBC este de a men ine stabilitatea pre urilor. De
asemenea, n atribuiile Eurosistemului intr:
- Definirea i implementarea politicii monetare a zonei euro;
- Conducerea operaiilor valutare exterioare;
- Gestiunea rezervelor strine oficiale a statelor membre
- Promovarea bunei funcionri a sistemelor de pl i 10
n plus, Eurosistemul contribuie la buna desf urare a politicilor promovate de autorit ile
competente n ceea ce privete supravegherea pruden ial a institu iilor de credit i stabilitatea
sistemului financiar. BCE are un rol consultativ vis--vis de autorit ile comunitare i na ionale cu
privire la aspecte care intr n domeniul su de competen , n special n ceea ce prive te legisla ia
comunitar sau naional. n cele din urm, n scopul de a realiza misiunile SEBC, BCE, asistat de
BCN, are sarcina de colectare a informa iilor statistice necesare, fie de la autorit ile na ionale
competente, fie direct de la agen ii economici.
n concluzie, BCE ndeplinete o funcie executiv, a crei form de organizare este
independent de organismele politice executive, reflectnd astfel faptul c politica monetar nu
trebuie amestecat cu procesele politice.
1.2 Organizarea sistemului bancar european
Sistemul Bancar European sau Sistemul European al Bncilor Centrale este format, aa cum am
precizat mai devreme din Banca Central European i Bncile Centrale Naionale a celor 28 state
membre UE. Astfel, SEBC cuprinde i statele membre care nu au adoptat moneda unic nc. Acest
lucru semnific faptul c aceste ri nc au propria moned naional, c i stabilesc singure
politica monetar i c ale lor bnci dein pentru moment suveranitatea monetar. Astfel, ele nu sunt
implicate n performana activitii uniunii monetare, ns sunt angajai la principiile politicii
monetare care au ca obiectiv stabilitatea preurilor.11
Temeiul juridic pentru politica monetar unic l reprezint Tratatul de instituire a
Comunitii Europene i Statutul Sistemului European al Bncilor Centrale i al Bncii Centrale
Europene. Statutul stabilete att nfiinarea BCE, ct i a Sistemului European al Bncilor Centrale
(SEBC) la data de 1 iunie 1998. BCE a fost conceput ca nucleu al Eurosistemului i al SEBC. BCE
i bncile centrale naionale ndeplinesc mpreun atribuiile care le-au fost ncredinate. BCE
dispune de personalitate juridic n conformitate cu dreptul public internaional.12
Principalele atribuii ale BCE i SEBC constau n formularea, interpretarea i
implementarea politicii monetare, prin intermediul: ratei dobnzilor, operaiunilor efectuate pe piaa
valutar, precum i prin gestionarea rezervelor oficiale de inute. Dei formularea politicii
10 https://www.ecb.europa.eu/ecb/legal/pdf/c_32620121026en_protocol_4.pdf, [accesat
3.04.2015]
11 https://www.ecb.europa.eu/ecb/educational/facts/orga/html/or_001.en.html, [accesat
3.04.2015]
12 http://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/escb/html/mission_eurosys.ro.html, [accesat
3.04.2015]
8
monetare este realizat exclusiv de BCE, aceasta este interpretat i implementat de bncile
centrale naionale. n figura 1 sunt prezentate cele 4 atribuii majore ale Eurosistemului.
Aplicarea politicii
monetare adoptate
de ctre Consiliul
Guvernatorilor
BCE
Promovarea bunei
funcionri a
sistemelor de pli
Derularea
operaiunilor
valutare
Deinerea i
administrarea
rezervelor oficiale
ale statelor din
zona euro
Consiliul
Guvernatoril
or
Comitetul
director
Consiliul
General
Banca
Central
Europea
n
Comitetul Director este organismul central, fiind alctuit din preedintele BCE,
vicepreedinte i ali patru membri. Acesta emite instruciunile necesare ctre bncile naionale.
Responsabilitatea principal a Comitetului Director este reprezentat de desfurarea politicii
monetare, iar secundar acesta se implic i n formularea politicii13.
Al doilea organism decizional este repezentat de Consiliul Guvernatorilor, care este format
din guvernatorii bncilor centrale ale rilor din zona Euro. Principalele atribu ii ale acestuia
constau n14:
Adoptarea strategiilor i luarea deciziilor necesare pentru a asigura performan a ac iunilor
ncredinate Eurosistemului
Stabilirea politicii monetare a zonei euro, inclusiv, dac este cazul, adoptarea deciziilor privind
obiectivele monetare intermediare, ratele dobnzilor de referin i constituirea rezervelor n
cadrul Eurosistemului, precum i stabilirea priorit ilor pentru punerea lor n aplicare
Cea mai important grupare din cadrul BCE este Consiliul General, format din preedintele
i vicepreedintele Comitetului Director i din guvernatorii bncilor centrale naionale ale celor 28
state membre UE. Consiliul General ia parte la:
funciile consultative ale BCE;
colectarea informaiilor statistice;
pregtirea rapoartelor anuale ale BCE;
stabilirea normelor necesare pentru standardizarea procedurilor contabile i de raportare cu
privire la operaiunile BCN;
luarea de msuri privind stabilirea grilei de reparti ie pentru subscrierea capitalului BCE, altele
dect cele deja prevzute n tratat etc 15.
Pe lng organele de decizie, BCE mai este sus inut i de ctre o serie de comitete ale
SEBC, prezentate n figura 3.
Comitetul de
contabilitate i
venituri
monetare
Comitetul de
supraveghere
bancar
Comitetul
director al
Eurosistemului
pentru IT
Comitetul
pentru
tehnologia
informaiei
Comitetul
pentru
bancnote
Comitetul
pentru
metodologia
costurilor
Comitetul
auditorilor
interni
Comitetul
pentru relaii
internaionale
Comitetul de
comunicare al
Eurosistemului/
SEBC
Comitetul
juridic
Comitetul
Comitetul de
Comitetul pentru
pentru
Comitetul de
politic
sistemele de pli
operaiuni de
statistic
monetar
i de decontare
pia
13 https://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/decisions/eb/html/index.ro.html, [accesat 4.04.2015]
14 https://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/decisions/govc/html/index.ro.html, [accesat
4.04.2015]
15 https://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/decisions/genc/html/index.ro.html, [accesat
4.04.2015]
10
18 http://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/ALL/?uri=CELEX:52008DC0394, [accesat
4.04.2015]
12
Grupului Bncii Europene de Investiii (BEI i FEI) promoveaz facilitarea accesului IMMurilor la finanare prin crearea unui microfond, n valoare de aproximativ 40 de milioane de euro
pentru sprijinirea instituiilor non-bancare de finanare a IMM-urilor. De asemenea, BEI a adoptat
mecanismul de finanare de tip mezanin destinat exclusiv IMM-urilor.
n concluzie, sectorul IMM-urilor este susinut att de sistemul bancar european, prin
intermediul Grupului BEI, ct i de Uniunea European care sprijin statele membre n dezvoltarea
unei politici care s faciliteze accesul la finanare al IMM-urilor. Acest lucru constituie o modalitate
de a investi n creterea economic durabil, ntruct ntreprinderile mici constituie motorului
economiei.
Conducerea curent
n cadrul societilor bancare, conducerea curent este realizat cu ajutorul unui pre edinte,
vicepreedini i directorii direciilor/departamentelor din cadrul centralei bncii.
Dei fiecare instituie de credit poate avea reguli diferite n ceea ce privete modul de efectuare a
conducerii curente, atribuiile generale ale fiecruia sunt urmtoarele:
preedintele, este responsabil de cum decurge activitatea n cadrul societii bancare,
astfel nct s fie realizat ct mai profitabil i n condiii optime;
vicepreedinii, realizeaz sarcinile atribuite de ctre preedini, acetia conducnd i
verificnd direciile din central i sucursale, agenii sau puncte de lucru care le-au fost
repartizate, fiind responsabili de activitatea desfurat i de luare msurilor adecvate
pentru ndreptarea situailor;
directorii direciilor din central, conduc, supravegheaz i sunt responsabili de
activitatea direciilor aflate n subordinea acestora potrivit normelor i regulamentului
intern al bncii; de asemenea acetia sunt responsabili i de utilizarea echilibrat a minii
de lucru, comportamentul acesteia i calitatea serviciilor prestate;
Pentru a putea fi conductorul unei societi bancare trebuiesc ndeplinite obligatoriu o serie de
condiii dintre care amintim: s fie liceniai, s fi lucrat cel pu in 5 ani n activitatea financiarbancar i s nu fi cauzat pierderi prin activitatea lor, falimentul unei societ i comerciale, s fie
aprobai de ctre Banca Naional a Romniei nainte de nceperea exercitrii funciei.
Comisia de cenzori
Comisia de cenzori are ca principal funcie controlul activitii societ ii bancare i
informarea permanent a Consiliului de administraie i Adunrii generale a acionarilor de cele
observate de-a lungul controlului.
De asemenea pentru a putea avea funcia de cenzor trebuie ndeplinite o serie de condi ii
precum : s fie persoane fizice care au funcia de expert contabil sau contabil autorizat cu studii
superioare i care are o vechime n domeniu de cel puin 5, dar i societ ile de expertiz contabil
care au autorizaie s desfoare aceast activitate pe teritoriul rii noastre.
Conducerea sucursalelor, filialelor, ageniilor i puntelor de lucru
Conducerea sucursalelor, filialelor, ageniilor i punctelor de lucru este realizat de ctre un
director, director adjunct i un contabil ef numii de cte Consiliul de administraie al bncii.23
Fiecare societate bancar hotrte limite de creditare pentru sucursale i filiale.
2.4. Sprijinirea IMM-urilor la nivel naional de bncile comerciale
Pentru ca ntreprinztorii s obin rezultate economice care s le ofere competitivitatea i
longevitatea pe piaa comunitar, este necesar ca ei s se foloseasc de susinere financiar care s le
permit s-i instruiasc personalul, s investeasc n modernizarea i retehnologizarea utilajelor din
dotare i s aib posibilitatea de a procura informaii de ultima or.n sectorul IMM un factor major
de dezvoltare i cretere l reprezint accesul la sursele de finanare deoarece influeneaz
capacitatea acestora de investire.
Foarte scazut este ns capacitatea IMM-urilor de a folosi surse de finantare mai
diversificate (4,9%) i nu exist n momentul de fa nc investiii finanate de pe piaa de capital.
23 Maricica, Stoica-Manangement bancar, Editura Economic, Bucureti, 1999, p. 43;
18
IMM-urile sunt influenate n general n selectarea surselor de finanare de ratele dobnzilor dar i
de complexitatea formalitilor impuse de instituiile financiare.O prioritate pentru dezvoltarea
acestui sector al economiei o reprezint mbuntirea accesului IMM-urilor la finanare.
Cele mai importante forme de a uura accesul la finanare al IMM-urilor sunt urmtoarele:
-mbuntirea acesului la creditele bancare;
-prezena firmelor la programe de finanare nerambursabile;
-formarea i dezvoltarea schemelor de microfinanare;
-prin participarea firmelor la fonduri de investiii uurarea accesului pentru investiiile de capital
-crearea i dezvoltarea unui sistem de garantare a creditelor att la nivel local, regional i naional.
-includerea unor noi forme de finanare pentru afacerile promittoare dar n acelai timp i riscante,
denumite venture capital.
Accesul la creditele bancare
n ultimii ani atitudinea majoritii bncilor comerciale s-a modificat considerabil fa de
IMM-uri, evolund de la ezitare i chiar respingere ctre un real interes pentru finanarea acestui
sector al economiei.Procentul de finanare al IMM-urilor se menine sczut chiar dac oferta
bncilor a crescut.Aceast situaie poate fi explicat prin incapacitatea managerilor de a furniza
documentele necesare, ce presupune planul de afaceri cerut de ctre instituiile de credit i prin
cerinele colaterale pe care majoritatea firmelor mici i mijloci nu le pot asigura.
Multe din schemele de creditare sunt fonduri puse la dispozi ia bncilor de ctre institu iile
financiare internaionale(ex.BERD)sau pe baza unor acorduri bilaterale cu unele guverne sau
fonduri care provin de la Comunitatea European sub forma fondurilor de pre-aderare(Phare,
Sapard, Ispa)i nu reprezint o mobilizare a capitalului bncilor.
Dezvoltarea schemelor de finanare
Factorul important care a condus la creterea importanei surselor de microfinanare l
constituie accesul redus al IMM-urilor la creditele bancare
Se manifest dou tendine n aceast privin:
-Cererea potenial mare, estimat la peste 110 000 clieni.n Transilvania Bucureti se afl cea mai
concentrat parte a cererilor n privina microcreditelor iar cea mai scazut cerere se nregistreaz n
Oltenia.
-participarea unor 10-12 furnizori de surse de microfinanare cum ar fi Banca Comercial Romn
(30% din totalul activelor bancare) sau ONG-urile.Cooperativele de credit reprezint o alt surs de
microfinanare a cror funcionare este autorizat prin hotrre guvernamentale.
Dezvoltarea fondului de credite garantate pentru IMM-uri
Costurile ridicate ale creditelor ct i mai ales prin capacitatea redus a acestor firme de a
furniza garaniile cerute de ctre bnci explic proporia redus a creditelor acordate IMMurilor.Pentru IMM-urile noi nfiinate sau pentru acelea care au aplicat pentru prima dat un credit
aceasta condiie este i mai restrictiv.
Fondurile de investiii
n Romnia, cadrul legislativ ofer posibilitatea formrii fondurilor deschise de investi ii ce
sunt capitalizate din diferite surse fiind incluse principalele institu ii financiare interna ionale
(BERD,FMI, etc) .Identificarea, analiza firmelor i finanarea acelora care sunt de succes pe termen
mediu i scurt reprezinat operaiunile tipice ale fondurilor de investiii.
19
Total active
30000
25000
20000
Total active
15000
10000
5000
13876.1
17014.3
19472.2
25745
21589
0
2010
2011
2012
2013
2014
Structura activului
27%
5% 5%
9%
54%
24
13797.2
11566.7
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
2010
5007.4
2011
8938.5
2012
2013
12524.7
2014
25
11753.1
12439.4
8782.3
Volumul creditelor
acordate\Valoarea net
4968.5
2010
2011
2012
2013
2014
n ceea ce privete creditele i avansurile acordate altor societi bancare, situaia lor se prezint
astfel :
1400
1200
800
600
826.6
1000
683
482.5
400
200
0
2010
2011
2012
2013
2014
26
Credite de retail
6000
4739.6
5000
5087
5139.9
4000
3000
Credite de retail
2110.8
2000
1000
0
2010
3526
2011
2012
2013
2014
clieni. Un alt motiv care a dus la creterea volumului de credite ar putea fi scderea dobnzilor i
creterea ntr-o oarecare msur a veniturilor doritorilor de credite, determinate de scderea infla iei
din acel moment i remedierea situaiei economice.
Valoarea nregistrat n 2010 a fost de 2 110,8 mil. lei, crescnd cu aproape 70% n 2011 cu o
valoare de 3 526 mil. lei, iar n 2012 cu 125% fa de 2011, atingnd suma de 4 739,6 mil. lei.
ncepnd cu anul 2012, creterea nregistrat a fost una moderat, bncile fiind mai prudente n
acordarea creditelor, verificnd clienii nainte dac acetia mai au credite deschise i la alte societi
bancare sau alte datorii. n anul 2013 creditele retail au crescut cu 7% fa de 2012 pn la 5 087
mil. lei, iar n 2014, au crescut cu 4,5 % nregistrnd 5 319,9 mil. lei.
O situaie asemntoare ntlnim i n cazul altor tipuri de credite. Categorie n care putem
include creditele de nevoi personale, creditele de exploatare, creditele de trezorerie, etc.
Alte credite
9000
8000
8405.3
7000
6827.1
6000
5000
4000
7437.7
Alte credite
5412.5
3000
2896.6
2000
1000
0
2010
2011
2012
2013
2014
Graficul nr. 11 Evoluia altor categorii de credite oferite de ctre Banca Transilvania
Potrivit graficului de mai sus n primii doi ani aceste credite au avut o cretere accelerat, n
2010 nregistrnd suma de 2 896,6 mil. lei, iar n 2011, 5 412,5 avnd o rat de cretere de 87%.
Dei societile bancare nu au sczut prea mult ratele dobnzilor la creditele acordate, cauza
principal fiind necesitatea de acoperire a pierderilor rezultate n urma creditelor neperformante,
cererea de credite nu a nregistrat scderi, ci doar creteri moderate.
ncepnd cu anul 2012, acestea au nregistrat o cretere moderat, de la 6 827,1 mil. lei la 7
437,7 mil. lei n anul urmtor, ceea ce nseamn o cretere de 9%, iar n 2014 a atins o valoare de 8
405,3, deci o cretere de 13%.
O alt categorie de credite care intr n structura activelor bancare sunt creditele
neperformante.
Creditele cu deficiene sunt evideniate de o serie de indicatori, precum : ntrzieri la plata
ratelor i a dobnzilor, probleme n relaiile cu clienii, partenerii de afaceri sau personalul, ac iuni
28
legale asupra clienilor. Un credit este considerat neperformant din moment ce dobnda ce trebuia
pltit a depit scadena i cel puin 90 de zile sau o perioad i mai mare.
n ncercarea de rezolvare a acestor probleme se apeleaz la o rescadenare a creditului, deci
calcularea unui grafic nou de rambursare. n cazul n care nu mai sunt respectate prevederile iniiale
de rambursare i achitare a datoriilor clienilor fa de unitatea bancar, aceasta se confrunt cu un
credit neperformant, iar clientul n cauz devine i el un client neperformant, care nu va reu i s- i
ndeplineasc la timp obligaiile.
611.1
2010
1059.7
2011
1086.3
2012
1470.6
2013
1773.7
2014
1357.8
1400
1200
1000
771.6
800
600
400
20038.9
0
2010
301
156.2
2011
2012
2013
2014
30
Capital social
7%
Provizioane
6%
Rezerve
Depozite n conturi curente
14%
64%
Depozite la termen
2000
3131.3
1500
1000
500
0
2772.6
2725.4
2013
2014
1832
1153.2
2010
2011
2012
31
2012 38.3
2011 76.3
2010 56.5
0
50
n anul 2012 acestea au simit o scdere de 50% fa de anul precedent, lucru datorat scderi
resurselor unitilor bancare, care au resimit criza financiar. Din anul 2013 situaia se redreseaz
considerabil, valoarea depozitelor crescnd pn la 259,1 mil. lei. Valoarea maxim din cei 5 ani
analizai a atins-o n 2014, moment n care valoarea depozitelor au nregistrat valoarea de 333,2 mil.
RON.
n ceea ce privete evoluia altor depozite i mprumuturi la termen n cadrul Bncii
Transilvania, situaia se prezint astfel :
1500
1829
1000
1272.6
500
818.2
716.6
421.8
0
2010
2011
2012
2013
2014
33
1800
1600
1400
1113.2
1200
1000
812.7
745.1
800
Cheltuieli aferente
dobnzilor
600
400
200
0
362.8
206.9
526.6
2010
813.8
2011
1367.6
2012
1688.7
2013
1571.5
2014
34
470371.5
500000
450000 403146
396853.1
400000
339971.4
350000
300000
250000
200000
185770.6
150000
135021.5
100000
86021.3
131870.9
61935.03 97493.08
50000
0
2010
2011
2012
2013
Rezultatul brut
Rezultatul net
2014
35
Concluzii
Criza economic a avut ca punct de plecare Statele Unite ale Americii i s-a manifestat pe
teritoriul mai multor ri, prin falimentul unor mari societi bancare, a avut i are un impact
semnificativ asupra tuturor economiilor naionale de la nivel internaional. n Romnia efectele
acesteia s-au resimit mai ales din a doua jumtate a anului 2008, cnd i Banca Naional a
Romniei a luat primele msuri pentru prevenirea unor efecte ct mai grave n ara noastr. Acestea
au avut menirea de a face populaia mai contient de ceea ce presupune activitatea de mprumut,
dar au afectat i costul creditrii
n momentul de fa, sistemul bancar romnesc, este reprezentat de numr sczut de bnci
dar cu un nivel ridicat de concentrare i segmentare. n Romnia i desfoar activitatea 42 de
instituii de credit, dintre care dou societi bancare au capital integral de stat (CEC Bank,
Eximbank), 4 societi bancare care au capital majoritar autohton (BT, Carpatica), 26 de bnci cu
capital majoritar strin i 9 instituii de credit care sunt sucursale ale unor bnci strine i o
organizaie cooperatist de credit (Banca Central Cooperatist).
n ceea ce privete bncile comerciale din ara noastr, principalele funcii pe care acestea le
ndeplinesc sunt constituirea depozitelor bancare prin atragerea de fonduri de la persoane fizice i
juridice, efectuarea operaiunilor de creditare ale agenilor economici sau persoanelor juridice pe
baza fondurilor atrase, aprobarea transferurilor clienilor n alte conturi precum i depunerea altor
sume de bani.
Desfurarea tuturor activitilor bancare se realizeaz sub coordonare , administrarea i
supravegherea : Adunrii Generale a Acionarilor bncii, Consiliului de adminsitraiei a bncii,
Comitetului de direcie al bncii, conducerii executive (preedinte i vicepreedini), Comitetului de
conducere (la sucursale, filiale, agenii), Comisiei de cenzori.
Avnd n vedere structura organizatoric, bncile comerciale din Romnia, potrivit
repartizrii administrativ teritoriale sunt structurate n centrala bncii, sucursale judeene, filiale
situate n oraele rii, i n sectoarele municipiului Bucureti, agenii i puncte de lucru.
Acestea sunt conduse cu ajutorul unui preedinte, vicepreedinte i de directorii
departamentelor/direciilor din cadrul centralei bncii. Dei fiecare instituie bancar are propriul su
regulament cu privire la desfurarea conducerii curente, atribuiile exercitate de acetia sunt
urmtoarele : preedintele este responsabil de cum decurge activitatea n cadrul societ ii bancare,
astfel nct s fie ct mai profitabil, vicepreedin ii sunt responsabili de activitatea desf urat i de
luarea de msuri pentru ndreptarea unor situaii din cadrul direciilor din central sau sucursal,
agenii care le-au fost atribuite de ctre preedini i directorii din central care supravegheaz
activitatea direciilor aflate n subordine.
n ultima parte a lucrrii, potrivit structurii operaionale a societ ilor comerciale bancare,
operaiunile pe care acestea le desfoar sunt mprite n operaiuni active i operaiuni pasive.
n categoria operaiunilor active intr creditarea agenilor economici, persoanelor fizice i
plasamentele, iar n categria celor pasive enumerm atragerea depozitelor, mprumuturi primite de la
clientela bancar sau cea nebancar i constituirea capitalului social i a fondurilor proprii.
Potrivit analizei efectuate pe cazul Bncii Transilvania pentru evidenierea structurii
operaionale, putem afirma c aceasta este una dintre cele mai importante bnci ale sistemului
bancar romnesc din momentul de fa. n ultimii doi ani aceasta a reuit performana de a urca 5
locuri n topul bncilor n funcie de mrimea activelor deinute. Aceast urcare n top este datorat
n primul rnd creterii volumului activelor, din ultima perioad.
36
Potrivit analizelor efectuate, valoarea activelor nregistreaz creteri n toi cei 5 ani
analizai, dar cel mai de apreciat lucru este faptul c n anul 2012 dei a fost considerat cel mai
dificil pentru ntreaga economie, n acest an resimindu-se cel mai mult msurile de consolidare
bugetar, adic scderile salariilor cu 25% i creterea T.V.A.-ului cu 5%, Banca Transilvania a
reuit s-i creasc nivelul activelor cu 12 %.
Din categoria activelor, proporia cea mai ridicat revine creditelor acordate clienilor, care
au nregistrat valoarea de 13 752 mil. lei n 2014.
n ceea ce privete pasivul Bncii Transilvania, procentul cel mai ridicat revine depozitelor
clienilor. Dintre acestea depozitele la termen nregistreaz cea mai ridicat sum n valoare de 12
263,8 mil. lei, sum nregistrat de asemenea n anul 2014.
Al doilea ca mrime, revine capitalului social subscris, valoarea acestuia atingnd 1 773,6 mil. lei.
Profitul obinut pentru anul 2014 a fost de 131 870 976 lei, mai mare cu 35,3% n raport cu
anul 2013.
Creterea profiturilor se datoreaz i politicii inteligente de dividente a bncii, banca
neacordnd dividende ci aciuni gratuite i posibilitatea pentru acionari de a cumpra ac iuni la
preuri speciale. Acest lucru nseamn c profitul rmne la dispoziia bncii, fiind folosit
pentru majorarea semnificativ a capitalului social n fiecare an, iar banii obinu i de la ac ionari
pentru majorri de capital mpreun cu cei din profit sunt reinvestii n dezvoltarea bncii (n special
n deschiderea de noi sedii).
n concluzie, conform evoluiei avute pn n prezent, putem preconiza premise favorabile
pentru anii viitori, n condiiile n care economia se va stabiliza pe plan intern, investi iile strine vor
crete din nou, iar mrimea provizioanelor bncii vor scdea, lucru ce va duce la creterea creditelor
acordate, toate acestea determinnd creterea profiturilor.
37
Bibliografie :
1. Basno, C., Dardac, N.- Operaiuni Bancare, Editura Didactic i Pedagocic, Bucureti
1996;
2. Bogdan, Cpraru- Activitatea bancar, Sisteme, operaiuni i practici, Editura C.H.Beck,
Bucureti 2010;
3. Bostan, Ionel, Sistemul bancar-organizare, funcionare, control intern i audit , Editura
Tipo Moldova, Iai, 2010;
4. Cechin-Crista, Persida, - Bncile i operaiunile bancare, Editura Mirton, Timioara, 2004;
5. Cocri, Vasile-Management bancar&analiza de risc n activitatea de creditare, Editura
Universitii Alexandru Ioan Cuza;
6. Cocri, Vasile, Chirlean, Dan,- Economie bancar, Editura Universitii Alexandru Ioan
Cuza, Iai, 2009;
7. Costin, C. Kiriescu, Emilian, M. Dobrescu Bncile mic enciclopedie, Editura Expert,
Bucureti, n 1998;
8. Dachievici, Anaoara-Luiza, Reforma sistemului bancar romnesc dup 1990, Editura
Universitii Alexandru Iona Cuza, Iai, 2012;
9. Dima, Bogdan, - Operaiunile instituiilor de credit, Editura Universitii de Vest,
Timioara, 2007;
10. Hetes, Grava, Iosif -Activitatea i operaiunile instituiilor de credit, Editura Mirton,
Timioara, 2009;
11. Hete, Gavra, Iosif, Operaiunile i Organizarea Bncilor, Editura Orizonturi Universitare,
Timioara 2003
12. Hetes, Grava, Iosif; Buglea, Alexandru; Hetes, Grava, Roxana;- Management bancar,
Editura Orizonturi Universitare, Timioara, 2004;
13. Ilie, Mihai- Tehnica i managementul operaiunilor bancare, Editura Expert Bucureti,
2003;
14. Institutul European din Romnia, Uniunea European: Uniunea Economic i Monetar,
Master Print Super Offset;
15. Ionescu, Lucian- Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, 1996;
16. Maricica, Stoica-Manangement bancar, Editura Economic, 1999;
17. Miron, D., Economia Uniunii Europene, Ed. Luceafrul, Bucureti, 2002;
18. Moocu, Marius M.; Mrginean, Nicolae; Grbo, Viorica Irina - Activiti bancare, Editura
Risoprint, Cluj Napoca, 2009;
19. Mullineux, A., Murinde, V., Globalization and convergence of banking systems, Handbook
of International Banking, UK, 2003;
20. Nechita, A. Roxana,- Bnci i operaiuni bancare, Universitatea Ecologic Traian Deva,
2009;
21. Smith,R., W.,- Global Banking, New York: Oxford University Press, 1997;
22. Stoica, Maricica, Manangement Bancar, Editura Economic, Bucureti 1999;
23. Turliuc, Vasile; Cocri, Vasile; Boariu ,Angela -Moned i credit, Editura Economic,
Bucureti, 2005;
38
39