Sunteți pe pagina 1din 39

CUPRINS

Summary.............................................................................................................. 3
Introducere........................................................................................................... 4
Capitolul 1- Sistemul bancar comercial la nivelul UE.........................................5
1.1 Sistemul bancar European........................................................................5
1.1.1 Drumul spre Uniunea Economic i Monetar..................................5
1.1.2 Sistemul European al Bncilor Centrale i Eurosistemul.....................7
1.2 Organizarea sistemului bancar european....................................................8
1.3 Susinerea IMM-urilor de ctre sistemul bancar european.......................11
Capitolul 2- Sistemul bancar comercial n Romnia.......................................13
2.1 Sistemul bncilor comerciale n Romnia..13
2.2 Rolul i funciile bncilor comerciale...................................................13
2.3 Organizarea sistemului bancar n Romnia..........................................14
2.4 Sprijinirea IMM-urilor la nivel naional de bncile comerciale............18
Capitolul 3. Analiza operaiunilor active i pasive ale Bncii Transilvania pe
perioada 2010-2014........................................................................................... 20
3.1 Prezentare general a operaiunilor active i pasive ale bncilor comerciale
........................................................................................................................ 20
3.2 Operaiunile active desfurate de bncile comerciale.............................20
3.3 Operaiunile pasive desfurate de bncile comerciale.............................21
3.4 Evoluia principalelor operaiuni active i pasive pe parcursul anilor 20102014................................................................................................................ 23
3.4.1 Evoluia principalelor operaiuni active n cadrul Bncii Transilvania
..................................................................................................................... 23
3.4.2 Evoluia principalelor operaii pasive n cadul Bncii Transilvania ....30
Concluzii............................................................................................................ 36
Bibliografie :...................................................................................................... 38
1

List grafice
Figura nr.1 Atribuiile Eurosistemului.............................................................................................8
Figura nr.2 Structura BCE..............................................................................................................9
Figura nr.3 Comitetele SEBC...........................................................................................................10
Figura nr.4 Principalele probleme cu care se confrunt IMM-urile................................................11
Figura nr.5 Evoluia activelor totale ale Bncii Transilvania..23
Figura nr.6 Structura activului pe principalele componente.24
Figura nr.7 Valoarea brut a creditelor acordate clienilor....24
Figura nr.8 Valoarea net a creditelor acordate.25
Figura nr.9 Credite i avansuri acordate societilor bancare26
Figura nr.10 Evoluia creditelor retail..27
Figura nr.11 Evoluia altor categorii de credite oferite de ctre Banca Transilvania....28
Figura nr.12 Structura capitalului social..29
Figura nr.13 Evoluia rezervelor constituite n vederea acoperirii pierderilor din mprumuturi.30.
Figura nr.14 Structura operaiilor pasive pe principalele tipuri de component31
Figura nr.15 Evoluia depozitelor deinute de clieni n conturi curente31
Figura nr.16 Evoluia depozitelor deinute de la alte societi bancare32
Figura nr.17 Evoluia altor depozite i mprumuturi n cadrul Bncii Transilvania...33
Figura nr.18 Evoluia veniturilor aferente depozitelor, raportate la cheltuielile cu dobnzile
depozitelor clieni..34
Figura nr.19 Evoluia rezultatului brut/net n perioada 2010-2014.35.

Summary
Lending process plays an important role in the economy, because banks make money
available for such economic development. In a competitive economy, specific activities in the
tertiary sector should focus on customers needs and develop products and services to meet these
new requirements which are always diversified.
However, the lending activity has declined in the banking system as a result of the economic
crisis, but in order to maintain liquidity and contractual relations with customers in the best possible
conditions, it has adapted the products and services to the new market bank conditions, but to the
limited opportunities to customers.
International economic crisis has produced large economic fluctuations on the market in
Romania, affecting both the stock market and currency market.
The financial crisis was felt in all economic sectors in Romania. Banks no longer provide
loans, apartment sales have stalled, and car manufacturers have reduced their production and made
massive cuts to try to sell to more suspicious customers and with thin wallets.
Preparing the environment of a market economy involves remodelling and replacing the old
system with a new one based on an institutional framework with financial systems, banking,
monetary and exchange rate to a specific economy. The remodelling process of the banking system
aimed on the one hand, creating a banking system specific to a market economy and, on the other
hand, the harmonization of Romanian legislation with that of countries in the European Union.
The crucial role of a competitive banking system in supporting the reform should rely, beside
restructuring and recapitalization, on the effective management, the professionalism, the
computerization of data network and a large transparency.
In a larger sense, it is mentioned the extension of the banks role in the purely economic
field, both current environmental problems and in-kind ones: social, cultural and ethical. To be able
to fulfil the new role of the commercial banks during the transition period, they are considered to be
privatized in the most effective manner and to prove full privacy.
The evolution of banking technology has affected the relationship between bank and
customers, which can expose the home-banking model, which uses a range of technology and
computer-based tools, through which there are carried out three main categories of banking:
- Managing the payment means;
- The credits distribution;
- Managing the savings.
Lending activity has begun in 2009, but the volume of customer loans fell, the bank
imposing stricter conditions to those who wished to contract loans. Thus, it was established a
practice of increasing interest on loans, due mainly to increase the NBR benchmark interest, but
limited opportunities for banks to obtain liquidity from the interbank market.
The cost at which banks acquire resources has increased because of a lack of liquidity in the
banking system, but also because of new conditions imposed for refinancing. This was felt particularly
in the interest that banks practiced for new loans to customers. Besides that, it was added and subtracted
the value of land and buildings from this period, which had direct effects on lending, especially by
lowering the amount of guarantees that were made when the loans were given.
Risk and uncertainty always accompany economic activity, their variety being high.
Moreover, economic development and globalization of the world induce new aspects of risk, which
are often difficult to define or to estimate quantitatively. The process of lending to individuals at
Romexterra Bank is developed according to the rules imposed by the NBR, as well as the internal
rules of organization and functioning of the bank, which are proposed and adopted by its
management.
3

Introducere
Aceast lucrare are la baz structurarea sistemului bancar commercial la nivelul Uniunii
Europene.
Astfel ncepnd cu primul capitol am prezentat evolu ia sistemului bancar european precum
i principalele momente ale crerii Uniunii Economice i Monetare.
Introducerea monedei unice a condus la eliminarea riscului valutar i a riscului ratei
dobnzii. Odat cu introducerea monedei unice instituiile de credit au putut opera n toat zona
euro, att pentru a colecta i constitui depozite, ct i pentru a acorda credite. De asemenea,
transparena preurilor n cadrul pieei bancare europene a fost mrit, concurena a fost accentuat,
iar presiunea asupra reducerii marjelor de dobnd a fost intensificat. n plus, a avut loc
expansiunea bncilor europene n interiorul spaiului european.
n ciuda influenei negative asupra economiei a unor factori macroeconomici precum infla ia,
produsul intern brut, dezechilibrele din sistemul de pli, a fost conturat un sistem bancar bine
definit, caracterizat de puterea de absorie a ocurilor i care este capabil s participe la cre terea
economic.
n cel de-al doilea capitol, am prezentat organizarea i conducerea societilor bancare.
Potrivit Legii 312/2004 privind Statul Bncii Naionale a Romniei toate instituiile bancare din ara
noastr se supun reglementrilor i msurilor adoptate de Banca Naional a Romniei.
Majoritatea societilor bancare din Romnia prezint urmtoarea structur organizatoric : centrala
bncii, sucursale judeene, filiale situate n oraele rii, i n sectoarele municipiului Bucureti,
agenii, puncte de lucru;
n ceea ce privete conducerea societilor bancare, aceasta este realizat de : Adunarea General a
acionarilor, Consiliul de administraie, Comitetul de direcie, Conducerea executiv, Comitetul de
conducere i Comisia de cenzori.
A treia parte a lucrrii mele conine o analiz a structurii opera iunilor desf urate n cadrul
societilor bancare comerciale, pe cazul Bncii Transilvania.
Ceea ce am vrut s evideniez n cadrul acestei lucrri sunt transformrile care au avut loc n
organizarea ntregului sistem bancar, suferite de acesta odat cu trecerea la economia de pia, i de
asemenea evoluia structurii operaionale pe parcursul a cinci ani pe cazul unei bnci din ara
noastr.

Capitolul 1- Sistemul bancar comercial la nivelul UE


1.1 Sistemul bancar European
Progresul economic i dezvoltarea durabil constituie prioritatea societ ii contemporane. n
acest sens, globalizarea are o importan major, ea incluznd o multitudine de procese complexe,
printre care i relaiile financiare internaionale.
Activitatea de internaionalizare a bncilor a fost influenat de urmtorii factori1:
- Intensificarea importanei pieelor de capital
- Eliminarea intermediarilor financiari
- Diminuarea restriciilor impuse de-a lungul timpului
- Crizele financiare
- Formarea structurilor economice al UE
- Apariia i evoluia instrumentelor financiare etc
Aceti factori au contribuit la internaionalizarea bancar ncepnd chiar din anii 70 cnd
activitatea bncilor a fost externalizat, iar pieele de capital au nregistrat un succes major.
Eliminarea intermediarilor financiari, majorarea finanrilor directe, precum i realizarea de
mprumuturi prin intermediul pieelor de securitate2 au constituit premise ale evoluiei sistemului
bancar i a pieei de capital deopotriv.
1.1.1

Drumul spre Uniunea Economic i Monetar

Evoluia sistemului bancar a constat n liberalizarea financiar, respectiv


decompartimentarea i dereglementarea. Prin decompartimentare, controlul schimburilor a fost
nlturat i, de asemenea au fost integrate diverse compartimente ale pieelor financiare,
determinnd astfel o deschidere a pieelor internaionale. Scopul decopartimentrii a fost de a realiza
interdependena pieelor, prin care s se acopere o gam larg de scadene i s permit integrarea
pieelor financiare. Prin intermediul acestei aciuni, piaa monetar i cea financiar au devenit
interdependente, iar instituiilor de credit li s-a aplicat o reglementare omogen.
n ceea ce privete dereglementarea, aceasta face referire la liberalizarea activitilor
tradiionale ale sectorului bancar, precum i la mrirea sferei activitilor bancare. Acest proces
vizeaz volumele, cantitile, preurile.
n Europa, procesul de dereglementare a constat n instituirea pieei unice europene, care a
stimulat concentrarea bancar. Prin intermediul Directivei bancare 73/183/EEC a fost instaurat
principiul continuitii naionale n ceea ce privete reglementrile aplicabile bncilor a cror
activitate a fost externalizat ntr-o alt ar membr a Uniunii Europene.3
Prin intermediul celei de-a doua Directive bancare 89/646/EEC au fost liberalizate
activitile bancare n cadrul UE, introducndu-se modelul bncii universale paneuropene. 4 Astfel,
procesul de dereglementare i integrare a pieelor a condus la mrirea competiiei n cadrul
1 Smith R Walter,Global Banking, New York: Oxford University Press, 1997, p. 67
2 Mullineux, A., Murinde, V., Globalization and convergence of banking systems, Handbook of International Banking, UK,
2003, p. 23

sectoarelor bancare protejate pn atunci, care au devenit astfel mult mai accesibile noilor bnci
intrate5.
Introducerea monedei unice a condus la eliminarea riscului valutar i a riscului ratei
dobnzii. Odat cu introducerea monedei unice instituiile de credit au putut opera n toat zona
euro, att pentru a colecta i constitui depozite, ct i pentru a acorda credite. De asemenea,
transparena preurilor n cadrul pieei bancare europene a fost mrit, concurena a fost accentuat,
iar presiunea asupra reducerii marjelor de dobnd a fost intensificat. n plus, a avut loc
expansiunea bncilor europene n interiorul spaiului european.
Scopul i obiectivele Uniunii Monetare au fost stabilite n 1970, prin intermediul Planului
Werner, care prevedea convertibilitatea deplin i ireversibil a monedelor statelor membre,
eliminarea uctuaiilor cursului de schimb, xitatea irevocabil a paritii i cursurilor valutare i
completa liberalizare a uxurilor de capital.6 Acest Plan ns nu a putut fi pus n aplicare. Astfel, n
1979 a fost nfiinat Sistemul Monetar European (SME), a crui succes a fost determinat de
convergena concepiilor privind politica monetar. Prin intermediul SME s-a propus formarea unei
zone de stabilitate monetar n cadrul unui spaiu economic ale crui state membre nregistrau, la
acel moment tendine de diminuare a diferenelor dintre nivelurile lor de dezvoltare.7
n 1997 a fost adoptat Pactul de Stabilitate i Cre tere a crui obiective erau reprezentate de
stabilitatea preurilor, stabilirea deficitului bugetar anual la o valoare de maxim 3% din PIB, diminuarea
datoriei publice totale la maximum 60%, stabilitatea cursului de schimb, apropierea ratelor dobnzilor pe
termen lung de valoarea ratelor rilor cu cea mai mic inflaie.8
Uniunea economic i monetar (UEM) reprezint astfel unul din proiectele cele mai
ambiioase i mai profitabile implementate de Uniunea European. UEM a fost promovat ca
modalitatea prin care poate fi atins cooperare economic i social intensiv, pacea i stabilitatea.
Constituirea efectiv a UEM nu a putut fi realizat fr o serie de schimbri fundamentale n statele
membre n prealabil. Ac iuni precum convergena perspectivelor politicii monetare privind
necesitatea unui nivel al inflaiei sczut, cooperarea n fundamentarea cursurilor de schimb i
3 http://eur-lex.europa.eu/legal-content/en/ALL/?uri=CELEX:31973L0183, [accesat
3.04.2015]
4 http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:31989L0646:EN:HTML,
[accesat 3.04.2015]
5 Wagner, N., Iakova, D., Financial Sector Evolution n the Central European Economies: Challenges n Supporting
Macroeconomic Stability and Sustainable GroM'th, IMF Working Paper, MF Working Paper No. 141, 2001

6 Miron, D., Economia Uniunii Europene, Ed. Luceafrul, Bucureti, 2002, p. 162.
7 Institutul European din Romnia, Uniunea European: Uniunea Economic i Monetar, MasterPrint
Super Offset, 2005, p 3,
http://beta.ier.ro/documente/formare/Uniunea_economica_si_monetara.pdf, [accesat
3.04.2014]
8http://europa.eu/legislation_summaries/economic_and_monetary_affairs/stability_and_
growth_pact/index_ro.htm, [accesat 3.04.2014]
6

instituirea Actului Unic European (AUE) au fost necesare a fi realizate naintea crerii UEM. n
tabelul 1 sunt prezentate principalele momente ale istoriei crerii UEM.
Tabel 1 Principalele momente ale crerii Uniunii Economice i Monetare
Anul
1969
1972
1978
1979
1987
1988
1990
1991
1993
1994
1996
1997
1998
1999
2002
2005

Descrierea succint a evenimentului


Adoptarea Panului Werner privind uniunea politic i monetar
Adoptarea aranjamentului arpele monetar
nlocuirea arpelui monetar cu SME
Lansarea SME
Intrarea n vigoare a Actului Unic European
Adoptarea Directivei privind fluxurile de capital
Lansarea primei faze a UEM
Luarea deciziei de introducere a monedei unice europene pn n anul 1999
Intrarea n vigoare a pieei unice
Adoptarea Tratatului de la Maastricht privind Uniunea European
Lansarea celei de-a doua faze a UEM
nfiinarea Institutului Monetar European
Schimbarea denumirii unitii monetare europene n euro
Adoptarea Pactului de stabilitate i cretere
nfiinarea BCE
Lansarea etapei finale a UEM
Introducerea monedelor i bancnotelor Euro n cele 12 ri participante
Revizuirea Pactului de cretere i stabilitate

Lansarea UEM n 1999 a fost precedat de o implicare intens a factorilor de decizie


naionali n elaborarea politicii monetare. Odat cu lansarea UEM, Banca Central European (BCE)
a devenit autoritatea de management a politicii monetare, n timp ce politica fiscal i cea
macroeconomic au rmas sub control naional.
1.1.2 Sistemul European al Bncilor Centrale i Eurosistemul
Aa cum se poate observa din cele prezentate anterior, crearea pie ei bancare unice s-a
realizat n timp. Standardele bancare stabilite i instaurate de-a lungul timpului se aplic doar n
statele membre ale Uniunii Europene. Principalele activit i bancare au fost stabilite prin
intermediul celei de-a doua Directive bancare i vizeaz acordarea de credite, constituirea de
depozite, leasing, transfer de bani ntre pr i, consultan financiar, managementul portofoliilor,
tranzacionarea hrtiilor de valoare etc.
Sistemul bancar european sau Sistemul European al Bncilor Centrale (SEBC) i
Eurosistemul este format din Banca Central European (BCE) i bncile centrale naionale (BCN)
ale tuturor statelor membre ale UE i a fost creat n conformitate cu Tratatul de la Maastricht i
Statutul Sistemului European al Bncilor Centrale i al Bncii Centrale Europene. 9
Din moment ce nu toate statele membre UE fac parte din zona euro, SEBC nu poate fi
autoritatea monetar a zonei euro. Astfel, Eurosistemul, care cuprinde toate Bncile Na ionale
9 Banca Central European, Banca Central European. Eurosistemul. Sistemul European al Bncilor
Centrale, http://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/other/escb_ro_webro.pdf, [accesat 3.04.2015]
7

Centrale (BNC) care nu au adoptat moneda euro, se ocup de acele task-uri care n mod normal
trebuiau s intre n responsabilitatea SEBC. Principalul obiectiv al Eurosistemului, n conformitate
cu Tratatul de Maastricht i cu Statutul SEBC este de a men ine stabilitatea pre urilor. De
asemenea, n atribuiile Eurosistemului intr:
- Definirea i implementarea politicii monetare a zonei euro;
- Conducerea operaiilor valutare exterioare;
- Gestiunea rezervelor strine oficiale a statelor membre
- Promovarea bunei funcionri a sistemelor de pl i 10
n plus, Eurosistemul contribuie la buna desf urare a politicilor promovate de autorit ile
competente n ceea ce privete supravegherea pruden ial a institu iilor de credit i stabilitatea
sistemului financiar. BCE are un rol consultativ vis--vis de autorit ile comunitare i na ionale cu
privire la aspecte care intr n domeniul su de competen , n special n ceea ce prive te legisla ia
comunitar sau naional. n cele din urm, n scopul de a realiza misiunile SEBC, BCE, asistat de
BCN, are sarcina de colectare a informa iilor statistice necesare, fie de la autorit ile na ionale
competente, fie direct de la agen ii economici.
n concluzie, BCE ndeplinete o funcie executiv, a crei form de organizare este
independent de organismele politice executive, reflectnd astfel faptul c politica monetar nu
trebuie amestecat cu procesele politice.
1.2 Organizarea sistemului bancar european
Sistemul Bancar European sau Sistemul European al Bncilor Centrale este format, aa cum am
precizat mai devreme din Banca Central European i Bncile Centrale Naionale a celor 28 state
membre UE. Astfel, SEBC cuprinde i statele membre care nu au adoptat moneda unic nc. Acest
lucru semnific faptul c aceste ri nc au propria moned naional, c i stabilesc singure
politica monetar i c ale lor bnci dein pentru moment suveranitatea monetar. Astfel, ele nu sunt
implicate n performana activitii uniunii monetare, ns sunt angajai la principiile politicii
monetare care au ca obiectiv stabilitatea preurilor.11
Temeiul juridic pentru politica monetar unic l reprezint Tratatul de instituire a
Comunitii Europene i Statutul Sistemului European al Bncilor Centrale i al Bncii Centrale
Europene. Statutul stabilete att nfiinarea BCE, ct i a Sistemului European al Bncilor Centrale
(SEBC) la data de 1 iunie 1998. BCE a fost conceput ca nucleu al Eurosistemului i al SEBC. BCE
i bncile centrale naionale ndeplinesc mpreun atribuiile care le-au fost ncredinate. BCE
dispune de personalitate juridic n conformitate cu dreptul public internaional.12
Principalele atribuii ale BCE i SEBC constau n formularea, interpretarea i
implementarea politicii monetare, prin intermediul: ratei dobnzilor, operaiunilor efectuate pe piaa
valutar, precum i prin gestionarea rezervelor oficiale de inute. Dei formularea politicii
10 https://www.ecb.europa.eu/ecb/legal/pdf/c_32620121026en_protocol_4.pdf, [accesat
3.04.2015]
11 https://www.ecb.europa.eu/ecb/educational/facts/orga/html/or_001.en.html, [accesat
3.04.2015]
12 http://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/escb/html/mission_eurosys.ro.html, [accesat
3.04.2015]
8

monetare este realizat exclusiv de BCE, aceasta este interpretat i implementat de bncile
centrale naionale. n figura 1 sunt prezentate cele 4 atribuii majore ale Eurosistemului.

Aplicarea politicii
monetare adoptate
de ctre Consiliul
Guvernatorilor
BCE
Promovarea bunei
funcionri a
sistemelor de pli

Derularea
operaiunilor
valutare
Deinerea i
administrarea
rezervelor oficiale
ale statelor din
zona euro

Figura nr. 1 Atribuiile Eurosistemului


Dei BCE elaboreaz politicile monetare, aceasta nu are printre atribuii stabilitatea
sistemului financiar european. De asemenea, nu intr n atribuia BCE emiterea de instrumente de
debit la nivelul ntregului sistem, fiindu-i interzis prin intermediul Tratatului Uniunii Europene
salvarea statelor membre aflate n criz financiar.
BCE este structurat n trei organisme decizionale separate: Comitetul Director, Consiliul
Guvernatorilor i Consiliul General, aa cum se poate observa i n figura 2.

Consiliul
Guvernatoril
or
Comitetul
director

Consiliul
General

Banca
Central
Europea
n

Figura nr. 2 Structura BCE

Comitetul Director este organismul central, fiind alctuit din preedintele BCE,
vicepreedinte i ali patru membri. Acesta emite instruciunile necesare ctre bncile naionale.
Responsabilitatea principal a Comitetului Director este reprezentat de desfurarea politicii
monetare, iar secundar acesta se implic i n formularea politicii13.
Al doilea organism decizional este repezentat de Consiliul Guvernatorilor, care este format
din guvernatorii bncilor centrale ale rilor din zona Euro. Principalele atribu ii ale acestuia
constau n14:
Adoptarea strategiilor i luarea deciziilor necesare pentru a asigura performan a ac iunilor
ncredinate Eurosistemului
Stabilirea politicii monetare a zonei euro, inclusiv, dac este cazul, adoptarea deciziilor privind
obiectivele monetare intermediare, ratele dobnzilor de referin i constituirea rezervelor n
cadrul Eurosistemului, precum i stabilirea priorit ilor pentru punerea lor n aplicare
Cea mai important grupare din cadrul BCE este Consiliul General, format din preedintele
i vicepreedintele Comitetului Director i din guvernatorii bncilor centrale naionale ale celor 28
state membre UE. Consiliul General ia parte la:
funciile consultative ale BCE;
colectarea informaiilor statistice;
pregtirea rapoartelor anuale ale BCE;
stabilirea normelor necesare pentru standardizarea procedurilor contabile i de raportare cu
privire la operaiunile BCN;
luarea de msuri privind stabilirea grilei de reparti ie pentru subscrierea capitalului BCE, altele
dect cele deja prevzute n tratat etc 15.
Pe lng organele de decizie, BCE mai este sus inut i de ctre o serie de comitete ale
SEBC, prezentate n figura 3.

Comitetul de
contabilitate i
venituri
monetare

Comitetul de
supraveghere
bancar

Comitetul
director al
Eurosistemului
pentru IT

Comitetul
pentru
tehnologia
informaiei

Comitetul
pentru
bancnote

Comitetul
pentru
metodologia
costurilor

Comitetul
auditorilor
interni

Comitetul
pentru relaii
internaionale

Comitetul de
comunicare al
Eurosistemului/
SEBC

Comitetul
juridic

Comitetul
Comitetul de
Comitetul pentru
pentru
Comitetul de
politic
sistemele de pli
operaiuni de
statistic
monetar
i de decontare
pia
13 https://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/decisions/eb/html/index.ro.html, [accesat 4.04.2015]
14 https://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/decisions/govc/html/index.ro.html, [accesat
4.04.2015]
15 https://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/decisions/genc/html/index.ro.html, [accesat
4.04.2015]
10

Sursa: Prelucrat dup https://www.ecb.europa.eu/ecb/orga/orgachart/html/index.ro.html


Figura nr.3 Comitetele SEBC
Cele 14 Comitete ale SEBC sunt formate din membri ai BCE, ai BCN i ai unor organisme
competente n domeniu. De exemplu, n cazul Comitetului de supraveghere bancar sunt incluse
autoritile de supraveghere naional.
1.3 Susinerea IMM-urilor de ctre sistemul bancar european
IMM-urile sunt considerate motorul economiei, motiv pentru care acestora le este acordat o
atenie deosebit i sunt sprijinite de ctre Uniunea European. Ele constituie un factor cheie al
creterii economice, al progresului tehnic i al inovaiei, al ocuprii forei de munc, integrrii
sociale i combaterii omajului. Comisia European urmrete promovarea antreprenoriatului de
succes i mbuntirea mediului de afaceri pentru IMM-uri, pentru a le permite s i realizeze
deplinul potenial n contextul economiei globale.16
Pentru a susine IMM-urile, Comisia European adopt mecanisme de sprijin pentru IMMurile existente i pentru cele poteniale i ncurajeaz antreprenoriatul n rndul grupurilor
dezavantajate: femei antreprenori, meteugrii sau ntreprinderi sociale. n acest sens a fost
instituit Legea european privind IMM-urile. Astfel, prin intermediul Actului privind IMM-urile,
Comisia European i-a propus ameliorarea abordrii strategice generale a spiritului antreprenorial,
pentru a fixa n mod ireversibil principiul Gndii mai nti la scar mic n defini ia politicilor,
ncepnd cu reglementarea pn la serviciul public, i de a promova creterea IMM-urilor ajutndule s rezolve ultimele probleme care le mpiedic dezvoltarea.17
Unul din principiile promovate prin intermediul acestui act este facilitarea accesului IMM-urilor la
finanare, ntruct de cele mai multe ori acest lucru poate fi o problem major pentru antreprenori.
Una din iniiativele Comisiei Europene n ceea ce privete facilitarea accesului la finan are o
constituie Programul pentru Competitivitate i Inovare, prin care a fost oferit un miliard de euro n
acest scop.
n figura 4 sunt redate principalele probleme cu care se confrunt IMM-urile, depistate ca
urmare a realizrii Raportului privind rezultatele consultrii publice referitoare la legea privind
ntreprinderile mici pentru Europa, elaborat de Comisia European.

16 http://ec.europa.eu/enterprise/policies/sme/index_ro.htm, [accesat 4.04.2015]


17 http://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/ALL/?uri=CELEX:52008DC0394, [accesat
4.04.2015]
11

Sursa:Comisia European, Raportul privind rezultatele consultrii publice referitoare la legea


privind ntreprinderile mici pentru Europa
Figura nr. 4 Principalele probleme cu care se confrunt IMM-urile
Dup cum se poate observa i n figura 4, una din problemele majore cu care se confrunt
IMM-urile o constituie accesul la finanare. Politica de coeziune reprezint una din strategiile UE
privind finanarea IMM-urilor. n acest sens au fost alocate aproximativ 27 miliarde de euro, sum
ce urma a fi accesat pn la finalul anului 2014.
Fondul European Agricol, prin obiectivele trasate, prevede dezvoltarea spiritului
antreprenorial n mediul rural i dezvoltarea acestor zone.
Dei oportunitile oferite de UE pentru facilitarea accesului IMM-urilor la finan are sunt
multiple, deseori att investitorii, ct i bncile sunt reticente n oferirea de finan are la nceputul
afacerii. Mai mult, IMM-urile au adesea o dotare slab n ceea ce privete capitalul propriu i
situaia lor este compromis i mai mult de cultura plilor tardive existent n Europa. Astfel, n
funcie de ar, IMM-urile trebuie s atepte n medie ntre 20 i 100 de zile, sau chiar mai mult,
pentru a primi plata facturilor emise de ele. Un caz de insolvabilitate din patru se datoreaz
ntrzierilor de plat. Aceast situaie duce n fiecare an la pierderea a 450 000 de locuri de munc i
a 25 de miliarde de euro.18
Banca European de Investiii, una din instituiile UE acord credite cu dobnd sczut
proiectelor n vederea mbuntirii infrastructurii, ameliorrii normelor de mediu etc. Banii provin
din mprumuturi de pe pieele de capital, iar creditele sunt acordate la o rat a dobnzii foarte mic,
apropiat de cea cu care s-a mprumutat.
Fondul european de investiii (FEI), creat n 1994, este, de asemenea, un instrument utilizat
de UE pentru susinerea ntreprinderilor mici. Acionarul su majoritar este Banca European de
Investiii, alturi de care formeaz Grupul BEI. FEI ofer capital IMM-urilor, n special celor nou
nfiinate i furnizeaz garanii instituiilor financiare pentru acoperirea mprumuturilor acordate
ntreprinderilor mici i mijlocii. 19

18 http://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/ALL/?uri=CELEX:52008DC0394, [accesat
4.04.2015]
12

Grupului Bncii Europene de Investiii (BEI i FEI) promoveaz facilitarea accesului IMMurilor la finanare prin crearea unui microfond, n valoare de aproximativ 40 de milioane de euro
pentru sprijinirea instituiilor non-bancare de finanare a IMM-urilor. De asemenea, BEI a adoptat
mecanismul de finanare de tip mezanin destinat exclusiv IMM-urilor.
n concluzie, sectorul IMM-urilor este susinut att de sistemul bancar european, prin
intermediul Grupului BEI, ct i de Uniunea European care sprijin statele membre n dezvoltarea
unei politici care s faciliteze accesul la finanare al IMM-urilor. Acest lucru constituie o modalitate
de a investi n creterea economic durabil, ntruct ntreprinderile mici constituie motorului
economiei.

CAPITOLUL II- Sistemul bncilor comerciale n Romnia


2.1 Sistemul bancar comercial n Romnia
Noiunea de banc provine din latinescul banca, care face referire la locul n care
stteau bancherii din trecut. Istoria spune c cei care nu-i respectau ndatoririle i sarcinile erau
scoi din funcie i nu i mai puteau desfura activitile, bncile pe care i desfurau activitatea
le erau aruncate.
O definiie acceptat dat bncii este cea de instituie care are drept de a realiza opera ii cu
bani. Astfel Legea nr 227/2009 sub conducerea creia i desfoar activitile bancare din
Romnia le numete "bncile sunt instituii de credit cu vocaie universal"20
Cele mai importante funcii ale sistemului bancar sunt:
Prin atragerea de fonduri de la persoane fizice i juridice s realizeze depozite bancare;
Pe baza fondurilor atrase s constituie operaiuni de creditare agen ilor economici sau
persoanelor juridice;
S depun alte sume de bani i s aprobe transferurile clienilor n alte conturi;
Rolul i importana bncilor nu const doar n funciile precizate mai sus. Ali autori au
formulat i alte funcii ale bncilor, cea de creaie economic, care se ntlnete pe plan financiar i
tehnic.

19 http://europa.eu/about-eu/institutions-bodies/eif/index_ro.htm, [accesat 4.04.2015]


20 Legea nr. 227/2007;
13

2.2 Rolul i funciile bncilor comerciale


Bncile comerciale au fost definite "Bnci specializate n acordarea de credite comerciale pe
termen scurt i n primirea de depuneri la vedere".O caracteristic important a bncilor comerciale
este aceea ca acestea deruleaz toate tipurile de operaiuni bancare.Formarea depozitelor bancare i
acordarea de credite pe baza acestora persoanelor fizice sau diferitelor entiti constituie opera iuni
de baz pe care le efectueaz bncile comerciale.
Bncile comerciale date de legislaiile statelor n care i efectueaz operaiunile ndeplinesc
urmtoarele funcii tradiionale:
formarea de depozite precum i alte resurse rambursabile;
acordarea de credite : ipotecare, de consum, forfetare;21
realizarea de operaiuni de leasing financiar;
punerea n circulaie a cecurilor de cltorie, moned electronic.
punerea n circulaie de garanii i asumarea de angajamente;
realizarea de operaiuni pe contul clienilor ct i pe cont propriu cu instrumente ale pie ei
monetare, financiare (contracte futures), piaa valutar;
participarea la formarea capitalului altor entiti;
Aadar, mai ntlnim i funcii pe care bncile comerciale nu le pot desfura precum:
atragerea de depozite n cazul n care banca se afl n insolven, constituirea de plasamente
care sunt garantate cu aciuni, obligaiuni.
Funciile neconvenionale ale bncilor comerciale
Bncile comerciale ndeplinesc i o serie de func ii neconven ionale, n afar de func iile
obinuite prezentate mai sus, dintre care amintim:
funcia de redistribuire;
funcia de derulare
Diferena dintre funcia de redistribuire pe care o ntlnim n domeniul fiscal i cea ntlnit
la bncile comerciale reiese din caracterul acesteia, astfel n primul caz ea are caracter definitiv, n
timp ce n al doilea doar temporar.
2.3 Organizarea sistemului bancar n Romnia
Potrivit Legii nr. 227/2007 i legislaiei n vigoare aplicat societ ilor comerciale cadrul de
administrare, procesele de identificare, administrare, monitorizare i raportare a riscurilor, precum i
mecanismele de control ale acesteia se stabilesc n actul constitutiv i n normele interne ale
societii bancare.
Bncii Naionale a Romniei i se transmit actul constitutiv i reglementrile interne ale
instituiei de credit, n condiiile prevzute n reglementri.
Potrivit Legii nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, toate institu iile
bancare se supun reglementrilor i msurilor adoptate de Banca Naional a Romniei.Ele i
realizeaz activitile respectnd practicile bancare prudente i supunndu-se cerinelor legii.
n conformitate cu normele Bncii Naionale a Romniei, toate institu iile de credit au
obligaia s-i deschid nainte de nceperea activitii, cont curent la aceasta.

21 Costin, C. Kiriescu; Emilian, M. Dobrescu ,Bncile mic enciclopedie, Editura Expert,


Bucureti,1998, p. 29
14

Bncile au statut de persoane juridice, ele fiind structurate ca societi comerciale pe


aciuni.Acestea se identific printr-un numr i dat de nmatriculare la Registrul instituiilor de
credit precum i alte date, toate acestea regsindu-se n actele sale oficiale.
n conducerea instituiilor de credit se regsesc doi directori, numii de ctre consiliul de
administraie, care au n ndatorire de a-i realiza sarcinile pentru care au fost delega i.Este necesar
ca acetia s aib o reputaie i o experien corespunztoare dificultii, a naturii institu iei de credit
precum i a sarcinilor ncredinate.
Aceast funcie poate fi ndeplinit doar de ctre persoane fizice care au fost aprobate n
prealabil de Banca Naional a Romniei.
n Romnia, diversificarea societilor bancare reiese din mpr irea administrativ-teritorial a
acesteia, adic pe judee.
Societile bancare, a cror organizare depinde de mprirea administrativ teritorial prezint
urmtoarea structur organizatoric: centrala bncii, sucursale judeene, filiale situate n oraele rii,
i n sectoarele municipiului Bucureti, agenii i puncte de lucru;
Sediile secundare ale instituiilor de credit : sucursalele, ageniile, filialele i punctele de
lucru nu au personalitate juridic, funcionnd pe baza acceptrii Consiliului de Administra ie,
acestea ndeplinind funcii operative. Ele desfoar operaiuni specifice societilor bancare dar n
limita competenelor hotrte de BNR.
Centrala bncii
Pentru punerea ct mai eficient a actelor normative i pentru o organizare ct mai bun, a deciziilor
i legilor cu privire la activitatea bancar, sediile secundare ale instituiilor de credit vor fi sub
conducerea centralelor societilor bancare.
Acestea au responsabilitatea de a emite legi corespunztoare fiecrei activitii care vor fi
impuse unitilor din subordine, pentru respectarea lor i de asemenea ele au obligaia de a urmri
desfurarea activitilor sucursalelor, filialelor, ageniilor i a punctelor de lucru, fiind direct
rspunztoare de aceasta.
n interiorul centralelor bncii activitatea desfurat este mprit pe direc ii, departamente,
servicii, birouri, oficii specializate.
Fiecare i organizeaz n funcie de caz structura funcional a centralei n funcie de
caracterul fiecrei instituii bancare i de operaiunile desfurate.
De asemenea, fiecare societate bancar are obligaia de a lucra cu celelalte institu ii bancare,
Banca Naional a Romniei, Ministerul Finanelor Publice, n scopul finalizrii diferitelor
operaiuni i funcii specifice.
n interiorul societilor bancare ntlnim dou categorii de structuri organizatorice:
o structur organizatoric care se axeaz pe analize cost/beneficiu, produse i clieni, pentru
a observa eficiena produselor i serviciilor oferite de societile bancare, ea fiind
caracteristic bncilor care doresc n primul rnd expansiunea, apoi creterea cifrei de afaceri
i a puterii financiare.
o structur care nu pune accent pe gestiunea riscului n bnci, pe eficiena produselor i
serviciilor bancare.22
Sucursalele
22 Hetes, Grava, Iosif -Activitatea i operaiunile instituiilor de credit, Editura Mirton, Timi oara, 2009 ,
p. 273
15

Centrul activitii bncilor la nivelul judeelor l reprezint Sucursalele.Atribuia principal a


acestora const n conducerea, supravegherea i analizarea operaiunilor realizate de unit ile
bancare aflate n subordinea acestora, precum filialele, ageniile i punctele de lucru.
n funcie de normele fiecrei societi bancare, legislaiei care se afl n vigoare, Comitetul
de direcie precum i statutul bncii, sucursalele au ca atribuii realizarea: operaiunilor de creditare
i finanare, decontri de cas n lei i n valut, controlul preventiv asupra operaiunilor ce se
efectueaz n contul titularilor, precum i a altor operaiuni bancare.
Datorit autonomiei pe care centrala le-o acord n inerea gestiunii, activitatea bancar a
sucursalelor este separat pe departamente/compartimente de specialitate.
n general, n cadrul unei sucursale judeene, ntlnim urmtoarele compartimente:
coordonare, trezorerie, creditare, operaiuni valutare, casierie, conturi i viramente, decontri
intrabancare, contabilitate, juridic.
n funcie de volumul de operaiuni efectuate, sucursalele pot fi structurate n mai multe
birouri i servicii de conturi i viramente.
Filialele
Filialele sunt unitile teritoriale, operative ale societilor bancare.Ele sunt subordonate
sucursalelor i au la rndul lor n subordine agenii i puncte de lucru; filialele i efectueaz
activitatea n oraele mai importante din cadrul judeelor dar i n sectoarele municipiului Bucureti.
n funcie de zona geografic i economic poate varia procentul diferitelor operaiuni
efectuate de fiecare filial, fie ea chiar din interiorul aceleai bnci.
Acestea i ndeplinesc funciile cu ajutorul anumitor compartimente, la fel ca i n cazul
sucursalelor.
Ageniile i punctele de lucru
Datorit desfurrii unor activiti profitabile o parte din societile bancare i-au deschis n
unele localiti n care nu aveau sucursale sau filiale, agenii sau puncte de lucru. Acestea sunt
uniti operative care au fost create pe baza principiului apropierii de clien ii, aici desf urnd
operaii mai mult persoane fizice, dei sunt n numr mare ele au o valoare mai mic. Ele i
desfoar activitatea sub supravegherea sucursalelor sau a filialelor.
La nivelul acestora ntlnim compartimente care se ocup de activitatea de creditare i scont,
conturi, viramente i casierie.
Ageniile i punctele de lucru nu ofer o gam diversificat de servicii precum sucursalele
sau filialele, ele efectund activiti legate doar de relaiile cu clienii.
Conducerea societilor bancare
n toate societile bancare deciziile se hotrsc de organe de conducere menite s
coordoneze i s decid asupra activitii desfurate pentru o mai bun realizare a activit ilor
bancare.
n cadrul societilor bancare, coordonarea, administrarea i supravegherea activitilor desfurate
sunt efectuate de ctre:
Adunarea general a acionarilor bncii;
Consiliul de Adminsitraie a bncii;
Comitetul de direcie al bncii;
Conducerea executiv (Preedinte i vicepreedini);
Comitetul de conducere (la sucursale, filiale, agenii)
Comisia de cenzori-organ de control;
16

Adunarea general a acionarilor


Adunarea general a acionarilor reprezint un organ care are funcie de decizie n ceea ce
privete inconvenientele operaiunilor desfurate de societile bancare. La aceast adunare
particip reprezentani ai acionarilor societilor bancare care pot fi att persoane fizice ct i
persoane juridice.
Consiliul de Administraie
Consiliul de administraie are funcia de coordonare i administrare a societ ilor bancare. El
este de asemenea un organ deliberativ, format din delegai ai acionarilor i specialiti ai instituiei
de credit. El este condus de ctre un preedinte, vicepreedinte i membri numi i prin intermediul
Adunrii generale a acionarilor, acetia putnd fi doar persoane fizice. Termenul pentru care acetia
i au mandatul este stabilit potrivit statutului societii bancare respective, iar atribuiile avute de
consiliul de administraie i directorii sunt n conformitate cu legislaia corespunztoare societ ilor
comerciale.
Membrii Consiliului de administraie sunt obligai s aib pregtirea i calificarea
corespunztoare funciei pe care o dein.
Potrivit legislaiei n vigoare, o persoan nu poate fi administrator al societ ii comerciale, sau i
pierde funcia n cazul n care:
persoana respectiv presteaz i alt funcie nafar de cea de membru al Consiliului de
administraie, existnd i o excepie atunci cnd este i director al acesteia.
persoana nu mai are aprobarea de a coordona sau administra o societate bancar, aceasta
fiindu-i retras de ctre autoritatea de supraveghere, sau a fost nlocuit din funcie;
nu poate administra sau conduce nicio instituie financiar sau de credit sau orice alt
instituie n domeniul financiar, potrivit unei hotrri judectoreti, dispoziii legale;
Principalele atribuii ale Consiliului de administraie sunt :
determinarea intelor, misiunii i planurile de aciuni ale societilor bancare;
punerea n practic a unui sistem care s determinte, msoare i s administreze ricurile.
crearea unui sistem stabil i susinut care s ajute la administrarea ct mai bun a riscurilor;
Consiliul de administraie are un rol foarte important, el fiind principalul rspunztor pentru
pierderile financiare suferite de societate bancar i de reducerile de capital care au loc.
Comitetul executiv
Comitetul executiv este numit n funcie de ctre Consiliul de administra ie realiznd
conducerea operativ a unitii bancare. El realizeaz sarcinile atribuite de ctre Consiliul de
administraie, acesta ncredinndu-i o parte din atribuiile lui.
Acest comitet este alctuit dintr-un preedinte care este acelai cu cel al Consiliului de
administraie, vicepreedini i membri, care duc la ndeplinire sarcinile avute i sunt direct
rspunztori de el n faa Consiliului de administraie.
Principalele funcii ale comitetului de direcie sunt :
managementul eficient al riscurilor;
recunoaterea riscurilor la care capitalul societii bancare este supus;
decizia cu privire la resursele pe care unitatea bancar este dispus s o investeasc cu riscul
de pierdere aferent;
acordul n ceea ce privete limitele de risc;
realizarea unor politici i proceduri care s fie potrivite i de actualitate;
verificarea existenei n interior a unor grupuri de control pentru gestionarea riscului;
17

Conducerea curent
n cadrul societilor bancare, conducerea curent este realizat cu ajutorul unui pre edinte,
vicepreedini i directorii direciilor/departamentelor din cadrul centralei bncii.
Dei fiecare instituie de credit poate avea reguli diferite n ceea ce privete modul de efectuare a
conducerii curente, atribuiile generale ale fiecruia sunt urmtoarele:
preedintele, este responsabil de cum decurge activitatea n cadrul societii bancare,
astfel nct s fie realizat ct mai profitabil i n condiii optime;
vicepreedinii, realizeaz sarcinile atribuite de ctre preedini, acetia conducnd i
verificnd direciile din central i sucursale, agenii sau puncte de lucru care le-au fost
repartizate, fiind responsabili de activitatea desfurat i de luare msurilor adecvate
pentru ndreptarea situailor;
directorii direciilor din central, conduc, supravegheaz i sunt responsabili de
activitatea direciilor aflate n subordinea acestora potrivit normelor i regulamentului
intern al bncii; de asemenea acetia sunt responsabili i de utilizarea echilibrat a minii
de lucru, comportamentul acesteia i calitatea serviciilor prestate;
Pentru a putea fi conductorul unei societi bancare trebuiesc ndeplinite obligatoriu o serie de
condiii dintre care amintim: s fie liceniai, s fi lucrat cel pu in 5 ani n activitatea financiarbancar i s nu fi cauzat pierderi prin activitatea lor, falimentul unei societ i comerciale, s fie
aprobai de ctre Banca Naional a Romniei nainte de nceperea exercitrii funciei.
Comisia de cenzori
Comisia de cenzori are ca principal funcie controlul activitii societ ii bancare i
informarea permanent a Consiliului de administraie i Adunrii generale a acionarilor de cele
observate de-a lungul controlului.
De asemenea pentru a putea avea funcia de cenzor trebuie ndeplinite o serie de condi ii
precum : s fie persoane fizice care au funcia de expert contabil sau contabil autorizat cu studii
superioare i care are o vechime n domeniu de cel puin 5, dar i societ ile de expertiz contabil
care au autorizaie s desfoare aceast activitate pe teritoriul rii noastre.
Conducerea sucursalelor, filialelor, ageniilor i puntelor de lucru
Conducerea sucursalelor, filialelor, ageniilor i punctelor de lucru este realizat de ctre un
director, director adjunct i un contabil ef numii de cte Consiliul de administraie al bncii.23
Fiecare societate bancar hotrte limite de creditare pentru sucursale i filiale.
2.4. Sprijinirea IMM-urilor la nivel naional de bncile comerciale
Pentru ca ntreprinztorii s obin rezultate economice care s le ofere competitivitatea i
longevitatea pe piaa comunitar, este necesar ca ei s se foloseasc de susinere financiar care s le
permit s-i instruiasc personalul, s investeasc n modernizarea i retehnologizarea utilajelor din
dotare i s aib posibilitatea de a procura informaii de ultima or.n sectorul IMM un factor major
de dezvoltare i cretere l reprezint accesul la sursele de finanare deoarece influeneaz
capacitatea acestora de investire.
Foarte scazut este ns capacitatea IMM-urilor de a folosi surse de finantare mai
diversificate (4,9%) i nu exist n momentul de fa nc investiii finanate de pe piaa de capital.
23 Maricica, Stoica-Manangement bancar, Editura Economic, Bucureti, 1999, p. 43;
18

IMM-urile sunt influenate n general n selectarea surselor de finanare de ratele dobnzilor dar i
de complexitatea formalitilor impuse de instituiile financiare.O prioritate pentru dezvoltarea
acestui sector al economiei o reprezint mbuntirea accesului IMM-urilor la finanare.
Cele mai importante forme de a uura accesul la finanare al IMM-urilor sunt urmtoarele:
-mbuntirea acesului la creditele bancare;
-prezena firmelor la programe de finanare nerambursabile;
-formarea i dezvoltarea schemelor de microfinanare;
-prin participarea firmelor la fonduri de investiii uurarea accesului pentru investiiile de capital
-crearea i dezvoltarea unui sistem de garantare a creditelor att la nivel local, regional i naional.
-includerea unor noi forme de finanare pentru afacerile promittoare dar n acelai timp i riscante,
denumite venture capital.
Accesul la creditele bancare
n ultimii ani atitudinea majoritii bncilor comerciale s-a modificat considerabil fa de
IMM-uri, evolund de la ezitare i chiar respingere ctre un real interes pentru finanarea acestui
sector al economiei.Procentul de finanare al IMM-urilor se menine sczut chiar dac oferta
bncilor a crescut.Aceast situaie poate fi explicat prin incapacitatea managerilor de a furniza
documentele necesare, ce presupune planul de afaceri cerut de ctre instituiile de credit i prin
cerinele colaterale pe care majoritatea firmelor mici i mijloci nu le pot asigura.
Multe din schemele de creditare sunt fonduri puse la dispozi ia bncilor de ctre institu iile
financiare internaionale(ex.BERD)sau pe baza unor acorduri bilaterale cu unele guverne sau
fonduri care provin de la Comunitatea European sub forma fondurilor de pre-aderare(Phare,
Sapard, Ispa)i nu reprezint o mobilizare a capitalului bncilor.
Dezvoltarea schemelor de finanare
Factorul important care a condus la creterea importanei surselor de microfinanare l
constituie accesul redus al IMM-urilor la creditele bancare
Se manifest dou tendine n aceast privin:
-Cererea potenial mare, estimat la peste 110 000 clieni.n Transilvania Bucureti se afl cea mai
concentrat parte a cererilor n privina microcreditelor iar cea mai scazut cerere se nregistreaz n
Oltenia.
-participarea unor 10-12 furnizori de surse de microfinanare cum ar fi Banca Comercial Romn
(30% din totalul activelor bancare) sau ONG-urile.Cooperativele de credit reprezint o alt surs de
microfinanare a cror funcionare este autorizat prin hotrre guvernamentale.
Dezvoltarea fondului de credite garantate pentru IMM-uri
Costurile ridicate ale creditelor ct i mai ales prin capacitatea redus a acestor firme de a
furniza garaniile cerute de ctre bnci explic proporia redus a creditelor acordate IMMurilor.Pentru IMM-urile noi nfiinate sau pentru acelea care au aplicat pentru prima dat un credit
aceasta condiie este i mai restrictiv.
Fondurile de investiii
n Romnia, cadrul legislativ ofer posibilitatea formrii fondurilor deschise de investi ii ce
sunt capitalizate din diferite surse fiind incluse principalele institu ii financiare interna ionale
(BERD,FMI, etc) .Identificarea, analiza firmelor i finanarea acelora care sunt de succes pe termen
mediu i scurt reprezinat operaiunile tipice ale fondurilor de investiii.
19

Capitolul 3. Analiza operaiunilor active i pasive ale Bncii Transilvania pe


perioada 2010-2014
3.1 Prezentare general a operaiunilor active i pasive ale bncilor comerciale
Activitile derulate de ctre instituiile de credit sunt diferite de la ar la ar sau de la perioad la
perioad. Astfel, n perioada anilor 90, instituiile de credit desfurau toate tipurile de operaiuni de
pe pia, ele fiind cunoscute sub numele de universal banking. 24 Dup o perioad, acestea s-au
specializat n anumite domenii precum :
Retail banking
Corporate banking;
Private banking;
Investment banking;
Operaiunile desfurate de ctre societile bancare sunt structurate n dou mari categorii :
operaiuni de activ, care sunt operaiuni de alocare de resurse, care apar sub forma de credite,
sau plasamente n titluri de stat, care pot fi n moned naional sau n valut pe termene
diferite de timp;
operaiuni de pasiv, care sunt operaiuni de atragere de resurse, n lei sau valut, la vedere
sau la termen;

24 www.bancatransilvania.ro ;[accesat 12.05.2015]


20

3.2 Operaiunile active desfurate de bncile comerciale


Operaiunile active reprezint operaiunile cu ajutorul crora societile bancare i investesc
resursele de care dispun n scopul dobndirii de profit i de a-i duce la ndeplinire obiectivele sale.
n categoria operaiunilor active se ncadreaz :
creditarea agenilor economici;
creditarea persoanelor fizice;
plasamentele;
n cadrul primei categorii a operaiilor active, creditarea agenilor economici, societ ile
bancare ofer acestora o gam diversificat de credite, n ncercarea de a le satisface cerin ele i de
a le acoperi nevoile. Principalele tipuri de credite acordate agenilor economici sunt :
credite pentru realizarea imobilizrilor corporale; aceste credite sunt utilizate de ctre firme
pentru investirea lor n utilaje, echipamente, mijloace fixe necesare dezvoltrii activit ii
prestate. Creditele sunt acordate pe termen scurt.
credite pentru finanarea cheltuielilor de exploatare; firmele apeleaz la acest tip de credite
n cazul n care cheltuielile de exploatare sunt mai ridicate dect profiturile obinute i apare
nevoia de acoperire a deficitului de resurse.
Creditele oferite de ctre societile bancare pentru acoperirea cheltuielilor de exploatare
sunt de dou categorii, creditarea creanelor comerciale i creditele de trezorerie.
Creditarea creanelor comerciale se realizeaz cu ajutorul urmtoarelor operaiuni :
cambiale (scontarea titlurilor de credit comercial);
mprumuturi pe gaj de aciuni i efecte publice;
operaiuni de report;
Un alt tip de operaiuni active o reprezint creditarea persoanelor fizice. Clienii apeleaz la
credite atunci cnd resursele proprii nu le sunt suficiente pentru a-i acoperii cheltuielile personale.
Principalele tipuri de credite acordate persoanelor fizice de ctre bncile comerciale sunt :
credite pentru achizionarea unei locuine;
credite pentru achiziionarea de bunuri de folosin ndelungat;
credite pentru nevoi curente;
Aceaste categorii de credite sunt acordate pe perioade diferite de timp, cuprinse ntre o lun
i unul sau mai muli ani, prin ncheierea unor contracte i a unor obligaii pe care trebuie s le
respecte reciproc, acestea depinznd de la o banc la alta.
n cazul creditelor pentru achiziionarea de bunuri de folosin ndelungat, ele sunt cele mai
avantajoase pentru bnci deoarece acestea sunt garantate de dou ori, prima garan ie este dat chiar
de bunurile cumprate, iar cea de-a doua sunt chiar veniturile debitorului.
Alt tip de operaiuni active este reprezentat de achiziia de aciuni sau efecte publice n
vederea realizrii de profit cunoscute sub numele de plasamente. n Romnia plasamentele din
aciuni au fost interzise n scopul mpiedicrii conflictului de interese.
n afara operaiunilor enumerate mai sus, n categoria operaiilor active mai intr i
operaiunile de comision, de mandat i cele comerciale.
3.3 Operaiunile pasive desfurate de bncile comerciale
Operaiunile pasive vizeaz resursele atrase i fondurile pe care societatea bancar le de ine
i cu ajutorul crora i desfoar activitatea.
nstituiile de credit desfoar urmtoarele tipuri de operaiuni pasive :
atragerea de depozite;
mprumuturi primite de la clientela bancar i cea nebancar;
21

constituirea capitalului social i a fondurilor proprii;


Societatea bancar particip pe pieele financiare pentru atragerea de resurse, care vor fi
folosite ulterior n acordarea de credite ctre clieni, plasarea n titluri de valoare sau formarea de
depozite la alte societi bancare. Costurile pe care banca comercial le sufer n urma formrii
resurselor sunt reprezentate de ctre dobnzile ce trebuiesc pltite pentru depozitele sau
mprumuturile contractate.
Activitatea bancar din ara noastr se desfoar sub nfluena ratelor de referin ROBID i
ROBOR.
ROBID constituie rata de referin utilizat pentru depozitele atrase de la bnci, reprezentnd pre ul
fondurilor atrase de pe piaa interbancar. Ea este o rat pasiv, calculat ca medie a cota iilor
bncilor.
ROBOR reprezint costul mediu al fondurilor vndute pe piaa interbancar, deci rata de referin
utilizat pentru depozitele plasate la societile bancare; ROBOR, spre deosebire de ROBID, este o
rat activ.
Principala operaiune pasiv efectuat de ctre bncile comercial o reprezint constituirea
depozitelor bancare. Depozitele bancare se reprezint sub urmtoarea form :
prin cont curent;
depozite la vedere;
depozite la termen;
Conturile curente sunt deschise att persoanelor fizice ct i celor juridice i sunt utilizate
pentru efectuarea operaiunilor de ncasri, respectiv pli cu ajutorul intrumentelor de plat precum
cecurile, ordine de plat sau prin intermediul disponibilitilor deinute n cont de ctre titular.
Depozitele la vedere, reprezint depozite create special pentru administrarea de resurse pe o
perioad scurt de timp. Trstura lor fundamental este flexibilitatea, deoarece titularii de cont pot
apela n orice moment la disponibilitile din cont. De asemenea este important s precizm c nu
este necesar un preaviz n cazul n care clienii doresc s-i retrag disponibilitile, de aceea
societile bancare trebuie s-i pstreze un grad de lichiditate care s poat acoperi n orice moment
cererea de disponibiliti.
Pe parcursul timpului s-a observat c mai bine de jumtate din depozitele la vedere se men in
n conturi pe perioade de timp mai mari. De aici rezult c se pstreaz un sold permanent care
rmne la dispoziia societilor bancare sub form de resurse de creditare.
Depozitele la termen se realizeaz pe baza unui contract, semnat de ctre client i banca
comercial n momentul depunerii sumelor de bani n care sunt stabilite suma minim ce trebuie
depus, rata dobnzii bonificate i alte drepturi sau obligaii. Faptul c nc de la nceput sunt decise
condiiile de depunere rezult faptul c depozitele la termen reprezint surse sigure de creditare.
Perioada de depunere poate fi cuprins ntre o lun i unul sau mai muli ani. Dobnda
utilizat pentru acest tip de depozite poate fi una fix sau variabil n funcie de evolu ia avut de
rata dobnzii pe pia.
n cazul n care deponeni doresc retragerea disponibilitilor nainte de data scadenei, acetia vor fi
penalizai de ctre banc prin pierderea dobnzii.
Capitalul unei societi bancare are un rol foarte important n buna funcionare a activit ii
bncilor. Mai nti el este considerat un amortizor mpotriva riscului de faliment, prin absor ia
pierderilor neateptate, n al doilea rnd el creaz resursele necesare pentru autorizare i organizare.
Capital propriu al societilor bancare se formeaz pe baza capitalului subscris, fondurilor de
rezerv i a provizioanelor. Fondurile de rezerv sunt create cu scopul de a face fa pierderilor cu
care se confrunt bncile n desfurarea activitii lor, determinate fie de creditele neperformante,
fie de investiii care nu au avut rezultate profitabile. Mrimea acestor fonduri este hotrt prin
norme, fixndu-se o valoare minim.
22

3.4 Evoluia principalelor operaiuni active i pasive pe parcursul anilor 2010-2014


3.4.1 Evoluia principalelor operaiuni active n cadrul Bncii Transilvania

Total active
30000
25000
20000
Total active

15000
10000
5000

13876.1

17014.3

19472.2

25745
21589

0
2010

2011

2012

2013

2014

Sursa: Rapoartele statistice ale bnci, prelucrate n Excel

Figura nr. 5 Evoluia activelor totale ale Bncii Transilvania


Pentru a observa mai uor evoluia pe care a avut-o Banca Transilvania am reprezentat
nivelul activelor nregistrat pe perioada 2010-2014. Conform graficului putem preciza c aceastea au
avut un trend ascendent pe ntreaga perioad analizat iar criza financiar a prut c nu a afectat-o,
din contr, aceasta naintnd n ierarhia bncilor.
Pentru anul 2010 valoarea activelor nregistrat a fost de 13 876,1 mil. lei, urmnd ca n anul
urmtor s nregistreze o cretere de aproximativ 23 de procente, pn valoarea de 17 014,3 mil. lei.
O cretere mai redus a avut loc n anul 2012, moment n care valoarea activelor s-au majorat cu
15% fa de 2011, avnd valoarea de 19 472,2 mil. lei.
23

Conform analizelor realizate de ctre economiti, performanele Bncii Transilvania sunt


remarcabile, deoarece anul 2014 dei a fost considerat cel mai dificil pentru ntreaga economie, n
acest an resimindu-se cel mai mult msurile de consolidare bugetar, adic scderile salariilor cu
25% i creterea T.V.A.-ului cu 5%, Banca Transilvania a reuit s-i creasc nivelul activelor cu 12
% fa de anul precedent pn la 21 589 mil. lei.
Anul 2013 a reprezentat anul cu cel mai ridicat nivel al activelor, acestea fiind n sum de 25
745 mil. lei avnd o cretere de 19% raportat la anul 2014.
Pentru o observare mai clar a activului, am realizat o reprezentare grafic a acestuia pe
principalele categorii de componente.

Structura activului

27%

Rezerve pentru mprumuturi

5% 5%

Credite acordate bncilor


Credite acordate populaiei
Alte tipuri de credite
Alte active

9%
54%

Sursa : Rapoartele statistice ale bnci prelucrate n Excel

Figura nr. 6 Structura activului pe principalele componente


Potrivit reprezentrilor grafice observm c cel mai mare procent este de inut de ctre
creditele acordate populaiei, lucru datorat misiunii bncii: atragerea de depozite i acordarea de
credite, ele avnd un procent de peste 54%. Alte tipuri de operaiuni active nregistreaz un procent
de 27%, iar cu procente mai reduse se afl creditele acordate altor societ i bancare, cu doar 9% i
rezervele pentru mprumuturi.
n continuare voi face o scurt prezentare a evoluiei componentelor prezentate anterior

24

Valoarea brut a creditelor acordate


14000

13797.2
11566.7

12000
10000

Valoarea brut a creditelor


acordate

8000
6000
4000
2000
0
2010
5007.4
2011
8938.5

2012

2013
12524.7

2014

Sursa: Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr. 7 Valoarea brut a creditelor acordate clienilor


Din figura alturat putem observa trendul ascendent avut de valoarea brut a creditelor n
cadrul Bncii Transilvania. Dei aceasta i-a fcut simit prezena pe piaa creditelor ntr-o perioad
mai grea pentru ntreg sistemul bancar, moment n care foarte puine societi bancare au nregistrat
creteri n acest sector, Banca Transilvania a reuit s-i creasc n fiecare an portofoliul de credite i
depozite. Astfel din anul 2010 pn n 2012 a avut un ritm accelerat de cretere, aceasta a nregistrat
n 2010 o valoarea de aproximativ 5 000 mil. lei a creditelor acordate, crescnd n 2011 cu
aproximativ 78% pn la 8 940 mil. lei iar n 2012 cu 130% fa de 2011 atingnd o valoare de 11
566 mil. lei. Acest lucru se datoreaz difersificrii portofoliului de credite, a dobnzilor mai sczute
i avantajoase oferite clienilor, lucru ce a dus n special la creterea creditelor acordate persoanelor
fizice.
n perioada urmtoare 2013-2014 se constat o plafonare a trendului ascendent anterior
constatat astfel n 2013 se observ o cretere de doar 8% fa de 2012 avnd o valoare de 12 524
mil. lei, iar n 2014 de 10% fa de anul anterior nregistrnd valoarea de 13 797 mil. lei.
Acest trend ascendent constatat putem spune c se datoreaz i scderii volumului
provizioanelor constituite, lucru care determin deinerea unui volum mai mare de resurse, ceea ce
duce la acordarea unui volum mai mare de credite.
Dac din valoarea brut a creditelor acordate scdem cheltuielile corespunztoare creditelor
acordate, obinem valoarea net a acestora, pe care de asemenea am reprezentat-o ntr-un grafic,
pentru a evidenia valorile acestora :

25

Valoarea net a creditelor acordate


11265.7

11753.1

12439.4

8782.3

Volumul creditelor
acordate\Valoarea net

4968.5

2010

2011

2012

2013

2014

Sursa: Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr. 8 Valoarea net a creditelor acordate

n ceea ce privete creditele i avansurile acordate altor societi bancare, situaia lor se prezint
astfel :

Credite i avansuri acordate bncilor


1535.9
1600
1237.1

1400
1200
800
600

Credite i avansuri acordate


bncilor

826.6

1000

683
482.5

400
200
0

2010

2011

2012

2013

2014

26

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr. 9 Credite i avansuri acordate societilor bancare


Valoarea creditelor i avansurilor acordate bncilor a avut un trend constant de cretere din
2010 pn n 2012. n anul 2010 acestea au nregistrat o valoare de 482,5 mil. lei crescnd n anul
2011 cu 41% fa de anul precedent, ajungnd la valoarea de 683 mil. lei, iar n 2012 au crescut cu
21% fa de anul 2011, avnd o valoare de 826,6 mil. lei.
n anul 2013, datorit efectelor avute de criza financiar asupra unor societi bancare,
valoarea creditelor acordate de banca Transilvania altor instituii bancare a fost aproape de dou ori
mai ridicat fa de anul anterior, atingnd suma de 1 535,9 mil. ron, deci o cre tere de peste 86%
fa de anul precedent. De aici observm faptul c Banca Transilvania a fost una din pu inele bnci
la care nu s-a resimit criza financiar, ea din contr, mrindu-i depozitele i valoarea creditelor
acordate.
n ultimul an analizat, 2014 acestea au suferit o scdere fa de 2013 de 19 procente, avnd o
valoare de 1237,1 mil. RON.
Cea mai important component din cadrul creditelor acordate populaiei, creditele retail
acordate de ctre Banca Transilvania prezint urmtoarea situaie :

Credite de retail
6000
4739.6

5000

5087

5139.9

4000
3000

Credite de retail

2110.8

2000
1000
0
2010

3526
2011

2012

2013

2014

Sursa: Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr.10 Evoluia creditelor retail


n categoria creditelor de retail intr creditele ipotecare i imobiliare, creditele de consum i
alte credite pentru activiti cu caracter productiv. Aceste credite sunt acordate persoanelor fizice sau
juridice pentru achiziionarea i plata bunurilor i serviciilor de care acetia au nevoie.
Valoarea creditelor retail au nregistrat o cretere accelerat n primii ani analiza i, pn n
2012, lucru datorat uurinei cu care se acordau aceste credite la nceput. Dorin a de a obine
profituri ct mai ridicate fr investiii prea mari, imposibilitatea societilor bancare de investire a
resurselor lor n titluri de stat care s aduc profituri ridicate dar i cererea tot mai mare de credite a
populaiei a determinat ca bncile s acorde tot mai multe credite n condi ii avantajoase pentru
27

clieni. Un alt motiv care a dus la creterea volumului de credite ar putea fi scderea dobnzilor i
creterea ntr-o oarecare msur a veniturilor doritorilor de credite, determinate de scderea infla iei
din acel moment i remedierea situaiei economice.
Valoarea nregistrat n 2010 a fost de 2 110,8 mil. lei, crescnd cu aproape 70% n 2011 cu o
valoare de 3 526 mil. lei, iar n 2012 cu 125% fa de 2011, atingnd suma de 4 739,6 mil. lei.
ncepnd cu anul 2012, creterea nregistrat a fost una moderat, bncile fiind mai prudente n
acordarea creditelor, verificnd clienii nainte dac acetia mai au credite deschise i la alte societi
bancare sau alte datorii. n anul 2013 creditele retail au crescut cu 7% fa de 2012 pn la 5 087
mil. lei, iar n 2014, au crescut cu 4,5 % nregistrnd 5 319,9 mil. lei.
O situaie asemntoare ntlnim i n cazul altor tipuri de credite. Categorie n care putem
include creditele de nevoi personale, creditele de exploatare, creditele de trezorerie, etc.

Alte credite
9000
8000

8405.3

7000
6827.1

6000
5000
4000

7437.7
Alte credite

5412.5

3000
2896.6
2000
1000
0
2010

2011

2012

2013

2014

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Graficul nr. 11 Evoluia altor categorii de credite oferite de ctre Banca Transilvania
Potrivit graficului de mai sus n primii doi ani aceste credite au avut o cretere accelerat, n
2010 nregistrnd suma de 2 896,6 mil. lei, iar n 2011, 5 412,5 avnd o rat de cretere de 87%.
Dei societile bancare nu au sczut prea mult ratele dobnzilor la creditele acordate, cauza
principal fiind necesitatea de acoperire a pierderilor rezultate n urma creditelor neperformante,
cererea de credite nu a nregistrat scderi, ci doar creteri moderate.
ncepnd cu anul 2012, acestea au nregistrat o cretere moderat, de la 6 827,1 mil. lei la 7
437,7 mil. lei n anul urmtor, ceea ce nseamn o cretere de 9%, iar n 2014 a atins o valoare de 8
405,3, deci o cretere de 13%.
O alt categorie de credite care intr n structura activelor bancare sunt creditele
neperformante.
Creditele cu deficiene sunt evideniate de o serie de indicatori, precum : ntrzieri la plata
ratelor i a dobnzilor, probleme n relaiile cu clienii, partenerii de afaceri sau personalul, ac iuni
28

legale asupra clienilor. Un credit este considerat neperformant din moment ce dobnda ce trebuia
pltit a depit scadena i cel puin 90 de zile sau o perioad i mai mare.
n ncercarea de rezolvare a acestor probleme se apeleaz la o rescadenare a creditului, deci
calcularea unui grafic nou de rambursare. n cazul n care nu mai sunt respectate prevederile iniiale
de rambursare i achitare a datoriilor clienilor fa de unitatea bancar, aceasta se confrunt cu un
credit neperformant, iar clientul n cauz devine i el un client neperformant, care nu va reu i s- i
ndeplineasc la timp obligaiile.

Capital social subscris


1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0

Capital social subscris

611.1
2010

1059.7
2011

1086.3
2012

1470.6
2013

1773.7
2014

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr.12 Structura capitalului social


Din graficul de mai sus observm ca valoarea capitalului social n 2010 a fost de 611,08 mil.
lei, capital obinut n urma majorrilor care au avut loc n anul 2009 prin emisiunea de noi ac iuni.
De asemenea la nceputul anului 2010 a mai avut loc o majorare a capitalului prin conversia
obligaiunilor emise de ctre Banca Transilvania n aciuni, iar o alta a avut loc n octombrie,
moment n care acionarii ce au fost nscrii n registrul societii au emis aciuni noi.
n anul 2011, valoarea capitalului social a crescut cu 73% atingnd valoarea de 1 059,7 mil.
lei ca urmare a conversiilor unor obligaiuni n aciuni i a unor noi aporturi n numerar aduse de
ctre acionari. n anul urmtor creterea nregistrat a fost una moderat, valoarea capitalului
modificndu-se cu doar 1,4%, avnd deci 1 086,34 mil. lei, lucru datorat doar singurei modificri
suferite la sfritul anului 2012 cnd a avut loc o conversie de obligaiuni n aciuni.
ncepnd cu anul 2012 se poate observa c a avut loc o cretere considerabil a capitalului n
urmtorii trei ani. Astfel valoarea atins n 2013 a fost de 1 470,6 mil. lei, ceea ce nseamn o
cretere de 35% fa de anul precedent. Motivul acestei creteri este ncorporarea rezervelor i a
primelor de emisiune de la sfritul anului 2013.
n ultimul an analizat, au avut loc noi aporturi n numerar ale acionarilor precum i prin
ncorporarea rezervelor formate din profitul anului 2013 n valoare de 303 mil. lei valoarea
capitalului a crescut cu 21% pn la valoarea de 1 773,6 mil. lei.
29

Rezerve pentru pierderi din mprumuturi


1600

1357.8

1400
1200
1000

Rezerve pentru pierderi


din mprumuturi

771.6

800
600
400
20038.9
0
2010

301
156.2

2011

2012

2013

2014

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr.13 Evoluia rezervelor constituite n vederea acoperirii pierderilor din


mprumuturi
Din acest grafic se observ c rezervele constituite de Banca Transilvania au nregistrat un
trend ascendent accelerat n toi cei 5 ani analizai, care atinge o valoare maxim n anul 2014.
Astfel n 2010 a nregistrat 38,9 mil. RON crescnd de 4 ori n 2011, avnd o valoare de 156,2 mil.
RON. O cretere de aproximativ 100% nregistreaz i n anul urmtor avnd o valoare de 301 mil.
RON. n anul 2013 valoarea rezervelor a crescut cu 156% atingnd valoarea de 771,6 %, ns
punctul maxim a fost nregistrat n 2014 cnd au avut o cretere de 76% fa de anul anterior.
3.4.2 Evoluia principalelor operaii pasive n cadul Bncii Transilvania
Pentru o imagine mai clar a structurii operaiilor pasive, am realizat o reprezentare grafic a
pasivului Bncii Transilvania pe principalele categorii de componente.

30

Structura pasivului Bncii Transilvania


Structura pasivului
9%

Capital social
7%

Provizioane

6%

Rezerve
Depozite n conturi curente

14%

64%

Depozite la termen

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr.14 Structura operaiilor pasive pe principalele tipuri de componente


n continuare voi analiza pe fiecare categorie n parte, evoluia avut n perioada 2010-2014.

Depozitele de la clieni-conturi curente


3500
3000
2500

Depozitele de la clieniconturi curente

2000
3131.3

1500
1000
500
0

2772.6

2725.4

2013

2014

1832
1153.2
2010

2011

2012

Sursa: Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr. 15 Evoluia depozitelor deinute de clieni n conturi curente

31

Valoarea depozitelor deinute de la clieni nregistreaz o traiectorie cresctoare n primii trei


ani analizai, dup care n urmtorii doi ani sufer o uoar scdere.
n primul an analizat, valoarea depozitelor nregistreaz o valoare de 1 153,2 mil. lei, dup
care cresc cu 59% pn la valoarea de 1 832 mil. lei. O cretere ridicat este nregistrat n 2012
cand atinge valoarea de 3 131,8 mil. lei, ceea ce nseamn o cretere de 71% fa de anul precedent,
lucru datorat n totalitate clienilor. Conform declaraiilor consultantului financiar Aurelian Dochia,
n primii trei ani analizai 2010, 2011, 2012 veniturile populaiei au crescut ns consumul total a
sczut, banii neutilizai pentru consum fiind investii n plasamente la bnci.
ncepnd din anul 2013, valoarea depozitelor a nceput s scad, astfel n 2013 sufer o
scdere cu 11% n raport cu anul 2012, avnd o valoare de doar 2 772,6 mil. lei, iar n 2014 situaia
este aceeai, acestea suferind o scdere de aproximativ 2 procente avnd valoarea de 2 725,4 mil.
lei.
Aceast scdere este datorat unei serii de factori, dintre care amintim : scderea dobnzilor
medii pltite de ctre societile bancare, ca urmare a necesitii acoperirii cheltuielilor rezultate n
urma creditelor neperformante, scderea sumelor trimise de ctre persoanele care muncesc n
strintate;
Un alt factor este i evoluia preurilor de consum, precum i scderea veniturilor disponibile,
preurile la mrfurile alimentare nregistrnd creteri treptate n ultima perioad, iar veniturile
persoanelor scznd. Aceast cretere a avut influene i asupra persoanelor juridice, care au suferit
o scdere a cifrei de afaceri n ceea ce privete comerul cu amnuntul, unele firme din domeniul
comerului, industriei prelucrtoare intrnd chiar n insolven.

Depozite deinute de la alte bnci


2014 333.2
2013 259.1
Depozite deinute de
la alte bnci

2012 38.3
2011 76.3
2010 56.5
0

50

100 150 200 250 300 350

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr. 16 Evoluia depozitelor deinute de la alte societi bancare


n ceea ce privete depozitele de la alte societi bancare acestea au nregistrat n 2010 56,5
mil. lei, crescnd n al doilea an analizat cu 35% fa de 2010, avnd valoarea de 76,3 mil.lei
32

n anul 2012 acestea au simit o scdere de 50% fa de anul precedent, lucru datorat scderi
resurselor unitilor bancare, care au resimit criza financiar. Din anul 2013 situaia se redreseaz
considerabil, valoarea depozitelor crescnd pn la 259,1 mil. lei. Valoarea maxim din cei 5 ani
analizai a atins-o n 2014, moment n care valoarea depozitelor au nregistrat valoarea de 333,2 mil.
RON.
n ceea ce privete evoluia altor depozite i mprumuturi la termen n cadrul Bncii
Transilvania, situaia se prezint astfel :

Alte depozite i mprumuturi pe termen scurt


2000
Alte depozite i
mprumuturi pe termen
scurt

1500
1829

1000

1272.6
500

818.2

716.6

421.8

0
2010

2011

2012

2013

2014

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel;

Figura nr. 17 Evoluia altor depozite i mprumuturi n cadrul Bncii Transilvania


Conform graficului alturat observm c celelalte tipuri de mprumuturi pe termen scurt
nregistreaz o cretere doar ntre 2010 i 2011 dup care se afl ntr-o continu scdere pn n
2014. Valoarea acestora n 2010 este 716,6 mil. lei, iar n 2011 nregistreaz o cretere ridicat de
150% atingnd valoarea maxim din cei cinci ani analizai de 1 829 mil. lei.
ncepnd cu anul 2012 valoarea acestora sufer o scdere, 30% n anul urmtor, avnd
valoarea de 1 272 mil. lei, 35% n 2013 n raport cu anul 2012, nregistrnd valoarea de 818,2 mil.
lei i 48% n anul 2014, fiind i cea mai mic valoare din toi anii analiza i, n sum de 421,8 mil.
lei.
Pentru a nelege mai uor evoluia avut de Banca Transilvania n aceti 5 ani analizai, voi
face o comparaie ntre veniturile ncasate de banc n urma creditelor acordate i cheltuielile avute
de aceasta cu plata dobnzilor cuvenite depozitelor deinute de clieni.

33

1800
1600
1400
1113.2

1200
1000

812.7

745.1

800

Cheltuieli aferente
dobnzilor

600
400
200
0

Venituri obinute din


dobnzile la credite

362.8
206.9

526.6
2010

813.8
2011

1367.6
2012

1688.7
2013

1571.5
2014

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel;

Figura nr. 18 Evoluia veniturilor aferente depozitelor, raportate la cheltuielile cu dobnzile


depozitelor clieni
Potrivit graficulul alturat veniturile obinute de ctre Banca Transilvania din utilizarea
depozitelor la termen au fost cu aproximativ de dou ori mai ridicate dect cheltuielile avute cu plata
dobnzilor aferente depozitelor clienilor.
Veniturile ncasate, dar i cheltuielile au trend cresctor accelerat, acest lucru fiind datorat
numrului mare de credite acordate i aprecierile respective scderile, ratelor dobnzii.
n anul 2010 valoarea veniturilor a fost de 526,6 mil. lei, pe cnd cheltuielile de doar 206,9
mil. lei. n anul urmtor valoarea att a veniturilor ct i a cheltuielilor au nregistrat creteri de peste
50%, veniturile cu 54% iar cheltuielile cu 75%. Acelai lucru l ntlnim i anul urmtor, cnd
valoarea acestora crete cu aproape 70%, nivelul veniturilor ajungnd la suma de 1 367 mil. lei, ceea
ce nseamn o cretere de 67% n raport cu 2011, iar cheltuielile ajung la suma de 745,1 mil. lei, deci
o cretere cu 105%.
n anul 2013 valoarea veniturilor atinge suma de 1 668,7 mil. lei, el fiind considerat i cel
mai bun an avut n comparaie cu bncile din sistemul bancar romnesc, n timp ce cheltuielile au
nregistrat valoarea de 1 132 mil. lei, ceea ce nseamn o cretere de 28% respectiv 50%.
In anul 2014 nivelul cheltuielilor inregistreaza valoarea de 812,7 mil. RON iar cel al veniturilor
atinge valoarea de 1571,5 mil. RON.
Potrivit rapoartelor bnci, rezultatul nregistrat de Banca Transilvania prezint urmtoarea form:

34

470371.5
500000
450000 403146
396853.1
400000
339971.4
350000
300000
250000
200000
185770.6
150000
135021.5
100000
86021.3
131870.9
61935.03 97493.08
50000
0
2010

2011

2012

2013

Rezultatul brut
Rezultatul net

2014

Sursa : Rapoartele statistice ale bncii prelucrate n Excel

Figura nr. 19 Evoluia rezultatului brut/net n perioada 2010-2014


Rezultatul brut reprezint diferena dintre veniturile totale i cheltuielile totale realizate n
exerciiul bugetar.
Dac din rezultatul brut scdem impozitul pe profit, obinem rezultatul net. Acesta reprezint
profitul sau pierderea obinut n urma exploatrii resurselor bncii.
n anul 2010 valoarea nregistrat a profitului net a fost de 339 971 431 lei, aflat n cretere i
n 2011 pn la valoarea de 396 853 117 lei. Din 2012 datorit simiri crizei financiare n ntreg
sistemul bancar, valoarea profiturilor a sczut, ns spre deosebire de celelalte bnci comerciale care
au nregistrat i pierderi, valoarea profitului a fost tot timpul pozitiv.
Conform rezultatelor obinute n 2012, suma de 61 935 038 lei profit net, ne arat c Banca
Transilvania datorit volumul de active ridicat a reuit s-i acopere cheltuielile i s rmn i cu
profit.
n anul 2013, dei sistemul bancar a continuat s resimt efectele crizei financiare, profitul
obinut a crescut cu 57,4% atingnd suma 97 493 089 lei. Acelai lucru se observ i n anul 2014,
cand profitul crete cu 35,3 % pn la 131 870 976 lei.
Pentru anii viitor putem preconiza c dup ce economia se va stabiliza i va ncepe s fie
relansat pe plan intern, iar investiiile strilor vor crete din nou, sectorul financiar bancar i va
reveni, iar valoarea profitului va fi mult mai ridicat.

35

Concluzii
Criza economic a avut ca punct de plecare Statele Unite ale Americii i s-a manifestat pe
teritoriul mai multor ri, prin falimentul unor mari societi bancare, a avut i are un impact
semnificativ asupra tuturor economiilor naionale de la nivel internaional. n Romnia efectele
acesteia s-au resimit mai ales din a doua jumtate a anului 2008, cnd i Banca Naional a
Romniei a luat primele msuri pentru prevenirea unor efecte ct mai grave n ara noastr. Acestea
au avut menirea de a face populaia mai contient de ceea ce presupune activitatea de mprumut,
dar au afectat i costul creditrii
n momentul de fa, sistemul bancar romnesc, este reprezentat de numr sczut de bnci
dar cu un nivel ridicat de concentrare i segmentare. n Romnia i desfoar activitatea 42 de
instituii de credit, dintre care dou societi bancare au capital integral de stat (CEC Bank,
Eximbank), 4 societi bancare care au capital majoritar autohton (BT, Carpatica), 26 de bnci cu
capital majoritar strin i 9 instituii de credit care sunt sucursale ale unor bnci strine i o
organizaie cooperatist de credit (Banca Central Cooperatist).
n ceea ce privete bncile comerciale din ara noastr, principalele funcii pe care acestea le
ndeplinesc sunt constituirea depozitelor bancare prin atragerea de fonduri de la persoane fizice i
juridice, efectuarea operaiunilor de creditare ale agenilor economici sau persoanelor juridice pe
baza fondurilor atrase, aprobarea transferurilor clienilor n alte conturi precum i depunerea altor
sume de bani.
Desfurarea tuturor activitilor bancare se realizeaz sub coordonare , administrarea i
supravegherea : Adunrii Generale a Acionarilor bncii, Consiliului de adminsitraiei a bncii,
Comitetului de direcie al bncii, conducerii executive (preedinte i vicepreedini), Comitetului de
conducere (la sucursale, filiale, agenii), Comisiei de cenzori.
Avnd n vedere structura organizatoric, bncile comerciale din Romnia, potrivit
repartizrii administrativ teritoriale sunt structurate n centrala bncii, sucursale judeene, filiale
situate n oraele rii, i n sectoarele municipiului Bucureti, agenii i puncte de lucru.
Acestea sunt conduse cu ajutorul unui preedinte, vicepreedinte i de directorii
departamentelor/direciilor din cadrul centralei bncii. Dei fiecare instituie bancar are propriul su
regulament cu privire la desfurarea conducerii curente, atribuiile exercitate de acetia sunt
urmtoarele : preedintele este responsabil de cum decurge activitatea n cadrul societ ii bancare,
astfel nct s fie ct mai profitabil, vicepreedin ii sunt responsabili de activitatea desf urat i de
luarea de msuri pentru ndreptarea unor situaii din cadrul direciilor din central sau sucursal,
agenii care le-au fost atribuite de ctre preedini i directorii din central care supravegheaz
activitatea direciilor aflate n subordine.
n ultima parte a lucrrii, potrivit structurii operaionale a societ ilor comerciale bancare,
operaiunile pe care acestea le desfoar sunt mprite n operaiuni active i operaiuni pasive.
n categoria operaiunilor active intr creditarea agenilor economici, persoanelor fizice i
plasamentele, iar n categria celor pasive enumerm atragerea depozitelor, mprumuturi primite de la
clientela bancar sau cea nebancar i constituirea capitalului social i a fondurilor proprii.
Potrivit analizei efectuate pe cazul Bncii Transilvania pentru evidenierea structurii
operaionale, putem afirma c aceasta este una dintre cele mai importante bnci ale sistemului
bancar romnesc din momentul de fa. n ultimii doi ani aceasta a reuit performana de a urca 5
locuri n topul bncilor n funcie de mrimea activelor deinute. Aceast urcare n top este datorat
n primul rnd creterii volumului activelor, din ultima perioad.
36

Potrivit analizelor efectuate, valoarea activelor nregistreaz creteri n toi cei 5 ani
analizai, dar cel mai de apreciat lucru este faptul c n anul 2012 dei a fost considerat cel mai
dificil pentru ntreaga economie, n acest an resimindu-se cel mai mult msurile de consolidare
bugetar, adic scderile salariilor cu 25% i creterea T.V.A.-ului cu 5%, Banca Transilvania a
reuit s-i creasc nivelul activelor cu 12 %.
Din categoria activelor, proporia cea mai ridicat revine creditelor acordate clienilor, care
au nregistrat valoarea de 13 752 mil. lei n 2014.
n ceea ce privete pasivul Bncii Transilvania, procentul cel mai ridicat revine depozitelor
clienilor. Dintre acestea depozitele la termen nregistreaz cea mai ridicat sum n valoare de 12
263,8 mil. lei, sum nregistrat de asemenea n anul 2014.
Al doilea ca mrime, revine capitalului social subscris, valoarea acestuia atingnd 1 773,6 mil. lei.
Profitul obinut pentru anul 2014 a fost de 131 870 976 lei, mai mare cu 35,3% n raport cu
anul 2013.
Creterea profiturilor se datoreaz i politicii inteligente de dividente a bncii, banca
neacordnd dividende ci aciuni gratuite i posibilitatea pentru acionari de a cumpra ac iuni la
preuri speciale. Acest lucru nseamn c profitul rmne la dispoziia bncii, fiind folosit
pentru majorarea semnificativ a capitalului social n fiecare an, iar banii obinu i de la ac ionari
pentru majorri de capital mpreun cu cei din profit sunt reinvestii n dezvoltarea bncii (n special
n deschiderea de noi sedii).
n concluzie, conform evoluiei avute pn n prezent, putem preconiza premise favorabile
pentru anii viitori, n condiiile n care economia se va stabiliza pe plan intern, investi iile strine vor
crete din nou, iar mrimea provizioanelor bncii vor scdea, lucru ce va duce la creterea creditelor
acordate, toate acestea determinnd creterea profiturilor.

37

Bibliografie :
1. Basno, C., Dardac, N.- Operaiuni Bancare, Editura Didactic i Pedagocic, Bucureti
1996;
2. Bogdan, Cpraru- Activitatea bancar, Sisteme, operaiuni i practici, Editura C.H.Beck,
Bucureti 2010;
3. Bostan, Ionel, Sistemul bancar-organizare, funcionare, control intern i audit , Editura
Tipo Moldova, Iai, 2010;
4. Cechin-Crista, Persida, - Bncile i operaiunile bancare, Editura Mirton, Timioara, 2004;
5. Cocri, Vasile-Management bancar&analiza de risc n activitatea de creditare, Editura
Universitii Alexandru Ioan Cuza;
6. Cocri, Vasile, Chirlean, Dan,- Economie bancar, Editura Universitii Alexandru Ioan
Cuza, Iai, 2009;
7. Costin, C. Kiriescu, Emilian, M. Dobrescu Bncile mic enciclopedie, Editura Expert,
Bucureti, n 1998;
8. Dachievici, Anaoara-Luiza, Reforma sistemului bancar romnesc dup 1990, Editura
Universitii Alexandru Iona Cuza, Iai, 2012;
9. Dima, Bogdan, - Operaiunile instituiilor de credit, Editura Universitii de Vest,
Timioara, 2007;
10. Hetes, Grava, Iosif -Activitatea i operaiunile instituiilor de credit, Editura Mirton,
Timioara, 2009;
11. Hete, Gavra, Iosif, Operaiunile i Organizarea Bncilor, Editura Orizonturi Universitare,
Timioara 2003
12. Hetes, Grava, Iosif; Buglea, Alexandru; Hetes, Grava, Roxana;- Management bancar,
Editura Orizonturi Universitare, Timioara, 2004;
13. Ilie, Mihai- Tehnica i managementul operaiunilor bancare, Editura Expert Bucureti,
2003;
14. Institutul European din Romnia, Uniunea European: Uniunea Economic i Monetar,
Master Print Super Offset;
15. Ionescu, Lucian- Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, 1996;
16. Maricica, Stoica-Manangement bancar, Editura Economic, 1999;
17. Miron, D., Economia Uniunii Europene, Ed. Luceafrul, Bucureti, 2002;
18. Moocu, Marius M.; Mrginean, Nicolae; Grbo, Viorica Irina - Activiti bancare, Editura
Risoprint, Cluj Napoca, 2009;
19. Mullineux, A., Murinde, V., Globalization and convergence of banking systems, Handbook
of International Banking, UK, 2003;
20. Nechita, A. Roxana,- Bnci i operaiuni bancare, Universitatea Ecologic Traian Deva,
2009;
21. Smith,R., W.,- Global Banking, New York: Oxford University Press, 1997;
22. Stoica, Maricica, Manangement Bancar, Editura Economic, Bucureti 1999;
23. Turliuc, Vasile; Cocri, Vasile; Boariu ,Angela -Moned i credit, Editura Economic,
Bucureti, 2005;
38

24. Virgil, Andronache -Banca i Operaiunile Comerciale, Editura Universitar, Bucureti


2006
25. Wagner, N., Iakova, D., Financial Sector Evolution n the Central European Economies:
Challenges n Supporting Macroeconomic Stability and Sustainable GroM'th, IMF Working
Paper, MF Working Paper No. 141, 2001
26. Legea nr. 227/2007;
27. Legea 33 din 1991 privind activitatea bancar, publicat n Monitorul oficial nr. 70/3 aprilie
1991
28. Legea 34 din 1991 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, publicat n Monitorul
Oficial nr. 70/3 aprilie 1991
29. Legea bancar (Legea nr. 58/1998);
30. Legea falimentului bancar (Legea nr.83/1998),
31. Legea privind Statutul BNR(Legea nr. 101/1998 )
Webografie:
1. www.adevarul.ro/financiar/;
2. www.bancatransilvania.ro/;
3. www.bancherul.ro/ ;
4. www.bnr.ro ;
5. www.bvb.ro ;
6. www.businessmagazin.ro/;
7. www.capital.ro/ ;
8. www.dailybusiness.ro/
9. www.financiarul.ro/ ;
10. www.wall-street.ro/ ;
11. http://eur-lex.europa.eu
12. http://beta.ier.ro/

39