Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Cod CAEN
5050
5030
5021
5511
5530
5541
5211
Piscicultur
Activiti ale bazelor sportive
0502
9261
S e d iu l p r in c ip a l
H u e d in
S ta tie p o m p e c a rb u ra n ti+ m a g a z in + re s ta u ra n t
" B r a is o r "
- p u n c t d e lu c r u 1 -
S ta tie p o m p e c a rb u ra n ti+ m a g a z in
" H u e d in "
- p u n c t d e lu c r u 2 Figura 1
CAPITOLUL II
PIAA
2.1. Produsele i serviciile
Societatea comercial MONBRAND OIL S.R.L., n cei peste apte ani de activitate,
a reuit s comercializeze o gam larg de produse i servicii. ntr-o variant foarte sugestiv
de structurare, acestea se prezint astfel:
a. Produse petrochimice:
- benzin fr plumb;
- benzin Premium;
- benzin Super plus;
- motorin;
- lubrifiani i alte tipuri de uleiuri pentru autovehicule (predominant mrcile Shell,
Castrol i Liqui Moly);
- piese, subansambluri i accesorii auto (n general pentru autoturisme marca Dacia).
b. Produse alimentare:
- alimente ambalate;
- buturi (rcoritoare i alcolice);
- produse din tutun.
c. Prestri-servicii de alimentaie public n regim de restaurant:
- minuturi;
- prnz complet;
- buturi alcoolice (spirtoase, bere, vin);
- buturi rcoritoare;
- cafea.
Firma
Valoarea contractului
(USD/an)
44.173
29.450
18.405
18.405
25.768
136.201
Tabelul 1
Ponderea n total
contracte (%)
32,4
21,6
13,5
13,5
18,9
100
Variaie (%)
fa de anul
precedent
6,0
5,0
4,0
3,0
2,0
1,0
0,0
-1,0
-2,0
-3,0
-2,3
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Ani
Sursa: date prelucrate din Cartea alb a guvernrii, Guvernul Romniei, Bucureti,
2000.
Este normal ca n actualul context internaional, Romnia s nregistreze anul acesta i
n anii urmtori progrese economice susinute pentru a putea demonstra ca are o economie de
pia funcional, fapt care i va permite s nceap negocierile de aderare la Uniunea
Europeana ntr-un ritm susinut.
Nu trebuie omis aici nici implicarea Guvernului Romniei n dezvoltarea
infrastructurii, fapt care confer sectorului de transporturi i construcii noi valene.
Actualul Programul de guvernare urmrete dezvoltarea infrastructurii i a
sistemului naional de transport, asigurnd: afirmarea poziiei Romniei ca principal plac
turnant a transporturilor continentale i intercontinentale pe principalele traiecte geografice,
Vest-Est i Nord-Sud; organizarea reelelor naionale pentru toate modurile de transport, astfel
nct s se asigure o mai bun acoperire a teritoriului, eliminarea zonelor deficitare din punct
de vedere al volumului i a calitii transportului i satisfacerea mai bun a nevoilor de
deplasare a cetenilor; dezvoltarea transportului intermodal, att n trafic, ct i n zonele de
impact cu principalele coridoare europene; asigurarea unei ct mai mari securiti n transport
i a proteciei mediului nconjurtor.
n acest cadru, se vor avea n vedere: reabilitarea, modernizarea i dezvoltarea
infrastructurilor de transport (autostrzi, poduri) pentru mbuntirea confortului cltorilor,
creterea siguranei acestora i a eficientizrii transportului de marf, mrirea mobilitii
populaiei, concomitent cu alinierea sistemului naional de transport la sistemul european.
Recent, Ministerul Dezvoltrii i Prognozei (M.D.P.) a finalizat
elaborarea
portofoliului de programe de dezvoltare economic. Finanarea acestor programe va fi
exclusiv romneasc, din Fondul Naional de Dezvoltare Regional. Pentru acest an este
7
- tipul lor;
- amplasarea geografic;
- natura operaiunilor ofertanilor.
Concurenii demni de luai n considerare ai societii Monbrand Oil S.R.L. sunt
firme care i desfoar activitate n aria geografic a oraului Huedin, din domeniul
comercializrii carburanilor i lubrifianilor auto, sectorul prestrilor de servicii alimentare
ctre populaie i a sectorului hotelier.
1. Comerciani de carburani auto:
- S.C. Petrom S.A., Huedin, jud. Cluj, staie preconizat a fi modernizat n anul
2002;
- S.C. Ali Rox S.R.L., Huedin, jud. Cluj, staie privat situat la cca. 3 km de oraul
Huedin.
Specificm faptul c ambele firme concurente practic preuri medii/l carburant mai
ridicate dect societatea obiect al prezentului studiu.
2. Firme prestatoare de servicii de alimentaie ctre populaie:
- restaurantul Braseria, Huedin, jud. Cluj, cu capital integral de stat, calitatea
serviciilor prestate fiind sub nivelul celor furnizate de restaurantul societii existent la primul
punct de lucru;
- Fast-food, Huedin, jud. Cluj, cu capital privat, neaxat pe meniuri complete.
Celelalte societi existente sunt canalizate pe servirea ctre populaie a produselor de
cofetrie i patiserie, ele nereprezentnd astfel poteniali concureni pe sectorul analizat.
3. Servicii hoteliere:
- S.C. Petrua S.A., Aghiresu, Cabana Leghia
- Hotel Vldeasa, obiectiv hotelier cu capital integral de stat, n acest moment
dezafectat;
- Motel Montan, obiectiv hotelier cu capital integral privat, dotat cu restaurant i 10
camere de cazare.
Nici pe acest palier nu se poate vorbi de o concuren acerb, societatea putnd face
fa cu brio pe sectorul de servicii hoteliere.
2.5. Marketingul
Obiectivele majore ale marketingului, n cazul dezvoltrii afacerii i a obiectului de
activitate, sunt urmtoarele:
Realizarea unei poziionri satisfctor de stabile a afacerii pe segmentul de pia vizat i
n timp util;
Asigurarea realizrii unei cifre de afaceri care s depeasc pragul de rentabilitate
specific;
Realizarea unei activiti de promovare a produselor i serviciilor firmei cu un raport
efort/efect optim.
Societate va urmri trei elemente primordiale ale marketingului: strategia de
comercializare, politica de pre i reclama-publicitatea.
22
Exist n acest sens ncheiate deja asemenea contracte de vnzare-cumprare de carburani auto (vezi Capitolul
II, Clienii).
10
CAPITOLUL III
DESCRIEREA PROIECTULUI INVESTIIONAL
Dup cum s-a prezentat la paragraful 1.1., din toamna anului 2000 i pn n mai
2001, societatea a achiziionat un nou teren i a nceput lucrrile la cel de-al doilea punct de
lucru, staia de alimentare cu carburani Huedin, localizat n intravilanul oraului Huedin,
str. Protopop Aurel Munteanu (fr numr), aici funcionnd n prezent 3 pompe prin care se
comercializeaz benzin i motorin.
n acelai timp, s-a luat hotrrea extinderii activitii i lrgirea obiectului de
activitate prin construirea unei cldiri cu 4 niveluri (parter+2etaje+mansard), mrirea
numrului de pompe de la 3 la 6, amenajarea unei spltorii auto, a unei vulcanizri, dotarea
acestora cu logistica adecvat i achiziionarea unui microbuz pentru transport-mrf,.
Pn la data de 28 februarie 2002, din cldire a fost finalizat doar parterul (unde
dealtfel funcioneaz un al doilea magazin de piese i accesorii auto, lubrifiani, produse
alimentare ambalate, buturi i tutun) i ridicat primul etaj, rmas nefinisat. La acest prim etaj
se va amenaja un restaurant, la etajul al II-lea un motel cu 7 camere de cazare iar la mansard
viitorul sediu al firmei.
Se mai au n vedere acoperirea celor 3+3 pompe cu o copertin de protecie i pavarea
suprafeei aferente acestora, ct i a suprafeei corespunztoare spltoriei i vulcanizrii. Mai
trebuie precizat faptul c societatea are n prezent 14 salariai cu carte de munc i un
colaborator n regim de prestri servicii.
n vederea finalizrii afacerii demarate, societatea a hotrt contractarea unui credit
bancar pe termen mediu, care alturi de resursele proprii s permit finanarea integral a
proiectului investiional propus.
3.1. Dotri materiale
11
Toate categoriile de investiii materiale, obiecte ale acestui studiu, vor fi prezentate
innd cont de tipul lor, destinaia i costurile estimative corespunztoare realizrii acestora.
Principalele tipuri de investiii, generate de realizarea proiectului, se refer la construcii,
amenajri de terenuri, instalaii, mobilier, aparatur electronic i electrocasnic, maini, alte
dotri.
1. Construcii: investiiile vizeaz finalizarea corpului cldirii principale i realizarea
unei copertine pentru staia de livrare a carburanilor auto.
U.M.
1
m.p.
Supr.
sau
Cant.
2
150,15
0
Construcie planeu
(materiale+manoper)
Tencuit
interior-exterior
(materiale+manoper)
Zugrvit
(materiale+manoper)
Montat gresie
(materiale+manoper)
Montat faian
(materiale+manoper)
Montat ui
(produs+manoper)
Ferestre
(produs+manoper)
Total valoare
m.p.
609,57
1,5
914,3
m.p.
447,57
2,45
1.096,5
m.p.
150,15
7,6
1.141,1
m.p.
75
9,2
690
buc.
85
595
buc.
10
76
760
6.728,2
4=2x3
1.531,3
Fundamentarea costurilor s-a fcu avnd ca reper ofertele S.C. Elpreco S.A. din data de 28 februarie 2002,
date disponibile.
12
- etajul II: Hotel, este compus din urmtoarele locaii: camera1+hol+baie (Su =
16,76 mp), camera2+hol+baie (Su = 17,15 mp), camera3+hol+baie (Su = 16,76 mp),
camera4+hol+baie (Su = 17,15 mp), camera5+hol+baie (Su = 16,76 mp), camera6+hol+baie
(Su = 17,15 mp), camera7+baie (Su = 11,89 mp), oficiu (Su = 10,96 mp), hol (Su = 3,34 mp),
coridor (Su = 14,38 mp).
Lucrrile necesare de finalizare i valoarea total estimat a acestora sunt prezentate n
tabelul 3.
Tabelul 3
Lucrare
U.M.
1
m.p.
Supr.
sau
Cant.
2
800
Costestimativ /U.M.
(USD)
- fr TVA3
5,75
Valoare lucrare
(USD)
- fr TVA4=2x3
4.600
0
Construcie ziduri
(materiale+manoper)
Construcie planeu
(materiale+manoper)
Tencuit
interior-exterior
(materiale+manoper)
Zugrvit
(materiale+manoper)
Montat gresie
(materiale+manoper)
Montat faian
(materiale+manoper)
Montat ui
(produs+manoper)
Montat parchet
(produs+manoper)
Ferestre
(produs+manoper)
Total valoare
m.p.
150,15
10,2
1.531,3
m.p.
800
1,5
1.200
m.p.
587
2,45
1.438,1
m.p.
58,24
7,6
442,6
m.p.
90
9,2
549
buc.
20
85
1.533
m.p.
95,04
760,3
buc.
13
76
988
13.042,3
- mansard: Sediu administrativ, este compus din urmtoarele locaii: camera1 (Su
= 33,5 mp), camera2 (Su = 24,79 mp), camera3 (Su = 16,76 mp), 2 bi (Su = 9,32 mp), anex
(Su = 11,89), oficiu (Su = 10,96 mp), hol (Su = 3,34 mp), coridor (Su = 14,38 mp).
Lucrrile necesare de finalizare i valoarea total estimat a acestora sunt prezentate n
tabelul 4.
Tabelul 4
Lucrare
U.M.
Supr.
Cost estimativ/U.M.
Valoare lucrare
13
0
Construcie ziduri
(materiale+manoper)
Construcie planeuacoperi
(materiale+manoper)
Tencuit
interior-exterior
(materiale+manoper)
Zugrvit
(materiale+manoper)
Montat gresie
(materiale+manoper)
Montat faian
(materiale+manoper)
Montat ui
(produs+manoper)
Montat parchet
(produs+manoper)
Ferestre
(produs+manoper)
Total valoare
1
m.p.
sau
Cant.
2
700
(USD)
- fr TVA3
5,75
(USD)
- fr TVA4=2x3
4.025
m.p.
150,15
10,2
1.531,3
m.p.
700
1,5
1.050
m.p.
513,6
2,45
1.258,3
m.p.
52,25
7,6
397,1
m.p.
80,7
9,2
742,4
buc.
85
595
m.p.
97,9
783,2
buc.
10
76
760
11.142,3
4
5
Ofertele avute n vedere sunt cele ale S.C. Elpreco S.A., din data de 28 februarie 2002.
Ofertele avute n vedere sunt cele ale firmelor: S.C. Elpreco S.A., S.C. Metro cash & carry S.R.L.
14
Instalaii electrice
(parter+2etaje+mansard+spltorie+vulcanizare)
Instalaii sanitare+canalizare
(parter+2etaje+mansard+spltorie+vulcanizare)
Instalaii termice+microcentral
(parter+2etaje+mansard+spltorie+vulcanizare
Total valoare:
3.060
1.840
4.000
8.900
4. Mobilier:6 la cuantificarea costurilor totale estimate privind dotarea cu mobilier sau luat n considerare numrul de locaii, destinaia acestora i costurile medii de ofert de pe
piaa de mobilier (tabelul 7).
Tabelul 7
Spaiu mobilat
Tip mobilier
U.M.
Etajul 1:
Restaurant
- mese
- scaune
- bar
- paturi
- mese
- scaune
- dulapuri
- noptiere
- paturi
- mese
- scaune
- dulapuri
- noptiere
- scaun ergonomic
- mas birou
-
20
50
1
7
8
7
8
7
3
4
7
5
3
1
1
-
Etajul 2:
Hotel
Mansard:
Sediu
administrativ
Total valoare:
Cost estimativ/U.M.
(USD)
- fr TVA46
18
460
90
46
18
90
30
90
46
18
90
30
25
35
-
Valoare lucrare
(USD)
- fr TVA920
900
460
630
368
126
720
210
270
184
126
450
90
25
35
5.514
Ofertele vizate sunt cele ale S.C. Mobexpert S.A., S.C. Metro cash & carry S.R.L.
Ofertele vizate sunt cele ale S.C. Metro cash & carry S.R.L.
15
Etajul 2:
Hotel
Mansard:
Sediu
administrativ
Total valoare:
- vitrin frigorific
- dulap frigorific
- expreso cafea
- friteuz
- cntar electronic
- combin audio
- telefon fix
- T.V.
- telefoane fixe
- main splat
- aspirator
- fier clcat
- T.V.
- telefon fix
- P.C. (sistem complet)
-
2
2
1
1
1
1
1
3
8
1
1
1
1
1
1
-
429
674
552
100
260
50
10
100
10
185
35
21
100
10
400
-
858
1.348
552
100
260
50
10
300
80
185
35
21
100
10
400
4.879
Ofertele avute n vedere sunt cele ale S.C. Metro cash & carry S.R.L.
16
1.
Restaurant
Total 1
Hotel
3
4
5.
6.
7.
8.
Total 2
Staie benzin
Total 3
Spltorie
Vulcanizare
Osptari
Barman
Buctari
Cameriste
Femeie de serviciu
Vnztori
Muncitor necalificat
Muncitor necalificat
Fond de salarii
Contribuii (41,08%)
Cheltuieli de personal
3
1
2
2
1
1
1
1
-
(USD)
1.908
636
1.296
3.840
1.296
636
1.932
53
53
53
53
5.933
2.437,2
8.370,2
53
53
53
53
53
53
53
53
424
174,1
598,1
Tip de resurs
Nr.
contracte
1.
2.
3.
Licen Windows 98
Licen Office98
Licen program de
contabilitate Ciel
Licen program
gestiune
Conectare
Telefon/Internet
Total
4
5.
6.
1
1
1
Valoare/contract
(USD)
- fr TVA 168
252
84
Valoare total
(USD)
- fr TVA 168
252
84
84
84
10
20
200
788
***
n conformitate cu art.11 din legea 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat
n active corporale i necorporale, amortizarea mijloacelor fixe se calculeaz de la data
punerii acestora n funciune i pn la recuperarea integral a valorii de intrare conform
duratelor normale de funcionare i condiiilor de utilizare ale acestora.
Agenii economici sunt obligai s amortizeze mijloacele fixe, potrivit prevederilor
respectivei reglementri, utiliznd una din metodele de amortizare specificate: metoda liniar,
17
degresiv sau accelerat. n cazul prezentat amortizarea mijloacelor fixe, care fac obiectul
investiiei, se face liniar i este ilustrat n tabelul 3.7.:
- obiectivul 1: 30.912,8 USD, corp cldire principal (se ia n considerare strict
valoarea construit n baza proiectului de investiii), cu o durat de funcionare de 50 ani;
- obiectivul 2: 3.736,5 USD, copertin staie carburani, cu o durat de funcionare de
25 ani;
- obiectivul 3: 1.530 USD, pavaj suprafa teren, cu o durat de funcionare de 25 ani;
- obiectivul 4: 3.060 USD, instalaii electrice, cu durat de funcionare de 30 ani;
- obiectivul 5: 1.840 USD, instalaii sanitare+canalizare, cu durat de funcionare de
40 ani;
- obiectivul 6: 4.000 USD, instalaii termice, cu durat de funcionare de 25 ani;
- obiectivul 7: 5.514 USD, mobilier, cu durat de funcionare de 15 ani;
- obiectivul 8: 450 USD, T.V. i combin muzical, cu durat de funcionare de 6 ani;
- obiectivul 9: 1.423 USD, maini pentru pregtirea alimentelor, cu durat de
funcionare de 7 ani;
- obiectivul 10: 2.506 USD, maini, utilaje i instalaii pentru conservarea i
desfacerea produselor alimentare i a buturilor, cu durat de funcionare de 10 ani;
- obiectivul 11: 400 USD, Calculator personal (P.C.), cu durat de funcionare de 3 ani;
- obiectivul 12: 5.880 USD, pompe pentru ap i lichide slab corozive, cu durat de
funcionare de 8 ani;
- obiectivul 13: 1.300 USD, ramp spltorie + utilaj vulcanizare, cu durat de
funcionare de 12 ani;
- obiectivul 14: 4.600 USD, autodub, cu durat de funcionare de 6 ani;
- obiectivul 15: 788 USD, software, cu durat de funcionare de 5 ani.
Tabloul referitor la estimarea amortizrii mijloacelor fixe este prezentat n tabelul 12.
Estimarea amortizrii mijloacelor fixe
Tabelul 12
Nr.crt. S pecificaie Val.int. D.U.(ani) Amort. (an) Sem.II, 2002
1
Obiectiv 1 30.912,8
50
618,3
0,0
2
Obiectiv 2
3.736,5
25
149,5
74,7
3
Obiectiv 3
1.530,0
25
61,2
30,6
4
Obiectiv 4
3.060,0
30
102,0
12,8
5
Obiectiv 5
1.840,0
40
46,0
5,8
6
Obiectiv 6
4.000,0
25
160,0
0,0
7
Obiectiv 7
5.514,0
15
367,6
0,0
8
Obiectiv 8
450,0
6
75,0
0,0
9
Obiectiv 9
1.423,0
7
203,3
0,0
10
Obiectiv 10 2.506,0
10
250,6
0,0
11
Obiectiv 11
400,0
3
133,3
0,0
12
Obiectiv 12 5.880,0
8
735,0
367,5
13
Obiectiv 13 1.300,0
12
108,3
54,2
14
Obiectiv 14 4.600,0
6
766,7
383,3
15
Obiectiv 15
788,0
5
157,6
78,8
16
Total amortisment:
3.934,3
1.007,6
2003
12,8
5,8
61,2
102,0
46,0
160,0
367,6
75,0
203,3
250,6
133,3
735,0
108,3
766,7
157,6
3.185,1
2004
12,8
5,8
61,2
102,0
46,0
160,0
367,6
75,0
203,3
250,6
133,3
735,0
108,3
766,7
157,6
3.185,1
2005
12,8
5,8
61,2
102,0
46,0
160,0
367,6
75,0
203,3
250,6
133,3
735,0
108,3
766,7
157,6
3.185,1
2006
12,8
5,8
61,2
102,0
46,0
160,0
367,6
75,0
203,3
250,6
0,0
735,0
108,3
766,7
157,6
3.051,8
2007
12,8
5,8
61,2
102,0
46,0
160,0
367,6
75,0
203,3
250,6
0,0
735,0
108,3
766,7
78,8
2.973,0
2008
12,8
5,8
61,2
102,0
46,0
160,0
367,6
75,0
203,3
250,6
0,0
735,0
108,3
383,3
0,0
2.510,9
carburani (cele trei noi pompe achiziionate), spltoriei auto i vulcanizrii, iar celelalte la
nceputul lui 2003 (aferent etapei II), odat cu nceperea activitii hoteliere i prestrilor de
servicii de alimentaie public prin intermediul restaurantului.
Concret, programul de ealonare a investiiei este redat n tabelul 13. i a fost
fundamentat pe baza costurilor estimate n paragrafele 3.1. i 3.2.
Programul de ealonare a investiiei
Tabelul 13
Nr.cr
Total
Ealonar
t.
DESCRIEREA INVESTITIEI
ea
investiiei (perioada)
iulie 2002, din mai-iunie decembrie
- USD care:
2002
2002
0
1
2
3
3
4
I CONSTRUCTII
36.179,3
36.179,3 5.266,5
30.912,8
Construcie corp cldire principal
I.1. (finisat et.1+et.2+mansard)
30.912,8
30.912,8
0,0
30.912,8
I.2. Amenajare teren
3.736,5
3.736,5 3.736,5
0,0
I.3. Copertin staie carburani
1.530,0
1.530,0 1.530,0
0,0
II. ACHIZITII
31.073,0
31.073,0 13.005,0
18.068,0
II.1. Aparatur electronic i electrocasnic
4.379,0
4.379,0
0,0
4.379,0
Instalaii electrice, sanitare, termice i de
II.2. canalizare
8.900,0
8.900,0 1.225,0
7.675,0
II.3. Maini, utilaje, echipamente
11.780,0
11.780,0 11.780,0
0,0
II.4. Mobil
5.514,0
5.514,0
0,0
5.514,0
II.5. Birotic
500,0
500,0
0,0
500,0
III. ALTE CHELTUIELI
908,0
908,0
120,0
788,0
9
III.1. Capital circulant
120,00
120,0
120,0
0,0
III.2. Enginering, software
788,0
788,0
0,0
788,0
III.3. Diverse
0,0
0,0
0,0
0,0
IV. TOTAL (I +II+III):
68.160,3
68.160,3 18.391,5
49.768,8
Finanarea investiiilor se va face din surse proprii (22,4% din necesarul de finanare)
i surse atrase, reprezentate de un credit bancar pe termen mediu (77,6% din necesarul de
finanare), aa cum reiese din tabelul 14.
Tabelul 14
Planul de finanare a programului de investiii
Nr.crt.
0
I
I.1.
I.2.
I.3.
I.4.
Specificaie
1
SURSE PROPRII
Variaie de capital social
Profit nerepartizat
Amortismente
Alte fonduri proprii
Total cost
- USD 2
15.300,0
15.300,0
0,00
0,00
0,00
Ealonarea investiiei
mai-iunie,
iulie-decembrie
2002
2002
3
4
0,0
15.300,0
0,0
15.300,0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Nu a fosr cuprins aici necesarul de finanare al stocurilor de carburani, deoarece societatea va opera n regim
de credit-furnizori, situaie dealtfel caracteristic sectorului de comercializare a carburanilor.
19
II.
II.1.
II.2.
II.3.
III.
IV.
SURSE ATRASE
52.860,3
18.391,5
Fonduri publice
nerambursabile
0,0
0,0
Credite pe termen mediu si
lung
52.860,3
18.391,5
Credite pe termen scurt
0,0
0,0
TOTAL SURSE
68.160,3
18.391,5
TOTAL NEVOI
68.160,3
18.391,5
CAPITOLUL IV
ANALIZA ECONOMICO FINANCIAR
A PROIECTULUI INVESTIIONAL
34.468,8
0,0
34.468,8
0,0
49.768,8
49.768,8
10
Gradele de utilizare, n cazul hotelului i a restaurantului, au fost stabilite avnd drept reper indicatorii
analogici comunicate de Comisia Naional de Statistic n anul 2000, pentru judeul Cluj (date disponibile).
20
Tabelul 15
- USD Estimarea veniturilor i cheltuielilor aferente proiectului de investiii
Nr.crt.
Specificare
Anii
2002
2003
2004
2005
0
1
1
2
3
4
1
Cheltuieli cu produse semif.
0 71.560 75.496 79.347
2
Cheltuieli cu mrfurile
136.385 272.769 287.771 302.448
3
Cheltuieli cu mat.consumabile
50
100
106
111
4
Cheltuieli cu obiectele de inventar
70
848
848
848
5
Alte cheltuieli directe
0
1.073
1.132
1.190
6
CHELTUIELI DIRECTE (de la 1 la 5)
136.505 346.351 365.353 383.943
7
Cheltuieli cu utilitatile
1.571 13.064 13.064 13.064
8
Cheltuieli cu salariile indirecte
1.346
8.370
8.370
8.370
9
Cheltuieli cu ntretinerea, reparatiile
65
155
155
155
10
Cheltuieli cu asigurarile
236
1.345
1.345
1.345
11
Cheltuieli de promovare, distributie
683
1.732
1.827
1.920
12
Alte cheltuieli indirecte
137
346
365
384
13
CHELTUIELI INDIRECTE (de la 7 la 12)
4.037 25.013 25.127 25.238
14
CHELTUIELI OPERATIONALE (6+13)
140.541 371.363 390.480 409.181
15
Cheltuieli cu amortizarea
1.008
3.934
3.934
3.934
16
CHELTUIELI DE EXPLOATARE (14+15) 141.549 375.298 394.414 413.116
17
Dobnzi
4.757
5.947
4.427
2.841
18
CHELTUIELI TOTALE (16+17)
146.306 381.244 398.841 415.957
19
VENITURI TOTALE
141.089 430.246 453.910 477.059
21
2006
5
83.393
317.873
117
848
1.251
403.481
13.064
8.370
155
1.345
2.017
403
25.355
428.837
3.801
432.638
1.255
433.893
501.389
2007
2008
6
7
87.646
87.646
334.084 334.084
122
122
848
848
1.315
1.315
424.015 424.015
13.064
13.064
8.370
8.370
155
155
1.345
1.345
2.120
2.120
424
424
25.479
25.479
449.494 449.494
3.722
3.260
453.216 452.754
66
0
453.282 452.754
526.960 526.960
22
- pentru energie electric: consum specific/h (30 kw/h) x 24h x 295 zile x preul
USD/1kwh (0,04 USD/kwh) = 8.496 USD;
- pentru ap potabil: consum specific/lun (1.500mc) x 12 luni x preul USD/mc (0,11
USD/mc) = 1.980 USD;
- pentru combustibil lichid: consum specific/lun (30l/lun) x 12 luni x preul USD/1
(0,52 USD) = 190 USD;
- pentru combustibil solid (lemne): consum specific/lun (30 m s /lun) x 12 luni x
preul USD/ m s (6,14 USD) = 2.210 USD;
- abonamente telefoane: 3 posturi x 12 luni x pre abonament/lunar (100 impulsuri
incluse) (5,2 USD) = 188 USD.
Pentru anul 2002, previziunea cheltuielilor cu utilitile cuprinde strict energia
electric i apa potabil.
2. Cheltuieli indirecte de personal, s-au fundamentat n paragraful 3.2., tabelul 10, iar
pentru anul 2002 s-au avut n vedere doar 3 salariai (de la staia de carburani, spltorie auto
i vulcanizare).
4. Cheltuieli cu ntreinerea i reparaia utilajelor, reprezint 0,5% din valoarea
achiziiilor efectuate i prezentate n tabelul 13.
Pentru anul 2002, achiziiile avute n vedere se refer la instalaia electric, de ap i
canalizare (doar a dotrilor staiei de carburani, a spltoriei auto i a vulcanizrii).
5. Cheltuieli cu asigurrile, reprezint 2% din totalul dotrilor materiale i reprezint
valoarea polielor de asigurare facultativ pentru respectivele bunuri.
6. Cheltuieli cu promovarea i distribuia produselor, reprezint 0,5% din cheltuielile
directe, iar categoria alte cheltuieli indirecte 0,1% din acelai tip de cheltuial.
C. Cheltuielile cu amortizarea mijloacelor fixe au fost fundamentate i sunt preluate
din capitolul III, tabelul 12.
D. Cheltuielile cu dobnzile bancare sunt reflectate n tabelul 16. Valoarea creditului
ce se dorete a fi contractat este de 52.860 USD, cu o scaden de 5 ani, 1 an perioad de
graie i 12% rata dobnzii. Ratele scadente i dobnzile au fost calculate lunar i centralizate
anual.
Tabelul 16
Graficul de scadenare a creditului bancar
- USD Ani
Valoare credit
2002, Trim.
II,III,IV
52.860
2003
52.860
2004
42.949
2005
29.734
2006
16.519
2007, Trim. I
3.303,8
Rat de
rambursare
0
9.911
13.215
13.215
13.215
3.303,8
Dobnd
4757,403
5946,75
4.427,0
2.841,2
1.255,4
66,1
Valoare rmas
52.860
42.949
29.734
16.519
3.304
0
23
Tabelul 17
Estimarea variaiei necesarului de fond de rulment
- USDNr.crt.
0
1
2
3
4
5
6
7
8
Specificare
ANII
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
1
2
3
4
5
6
7
8
Venituri restaurant
0
143.121 150.993 158.693 166.787 175.293 175.293
Cheltuieli mrfuri 136.385 272.769 287.771 302.448 317.873 334.084 334.084
Durata medie stocuri
7
7
7
7
7
7
7
Durata medie
furnizori
10
10
10
10
10
10
10
Stocuri
0
2.783
2.936
3.086
3.243 3.408 3.408
Furnizori
3.788
7.577
7.994
8.401
8.830 9.280 9.280
NFR
-3.788 -4.794 -5.058
-5.316 -5.587 -5.872 -5.872
Variaia NFR
-3.788 -1.006
-264
-258
-271
-285
0
24
Tabelul 18
Estimarea fluxului de numerar al proiectului
- USD Nr.crt.
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Specificare
2002
1
2
VENITURI (INCASARI)TOTALE
141.089
CHELTUIELI OPERATIONALE
140.541
AMORTIZARE
1.008
DOBNZI
4.757
PROFIT BRUT (1-2-3-4)
-5.217
IMPOZIT PE PROFIT
0
PROFIT NET (6-5)
0
FLUX DE NUMERAR DIN EXPLOATARE (7+3) -5.217
ALTE SURSE PROPRII
15.300,0
CREDITE PE T. S.
0,0
CREDITE PE T. M. SI T. L.
52.860,3
SUBVENTII
0,0
ALTE SURSE ATRASE
0,0
FLUX DE INTRARI ( 8 la 13)
62.943
CHELTUIELI DE INVESTITII
68.160,3
VARIATIA N.F.R.
-3.788,5
RAMBURSARI CREDITE PE T. S.
0,0
RAMBURSARI CREDITE PE T. M. SI T. L.
0,0
TVA DE PLATA
0,0
FLUX DE IESIRI (16+17+18+19)
64.371,8
FLUX DE NUMERAR NET (15-20)
-1.429
25
2003
3
430.246
371.363
3.934
5.947
49.002
12.250
36.751
40.686
0
0
0
0
0
40.686
0,0
-1.005,6
0,0
9.911,3
0,0
8.905,7
31.780
2004
4
453.910
390.480
3.934
4.427
55.068
13.767
41.301
45.236
0
0
0
0
0
45.236
0,0
-263,7
0,0
13.215,0
0,0
12.951,3
32.284
ANII
2005
5
477.059
409.181
3.934
2.841
61.102
15.276
45.827
49.761
0
0
0
0
0
49.761
0,0
-257,9
0,0
13.215,0
0,0
12.957,1
36.804
2006
6
501.389
428.837
3.801
1.255
67.496
16.874
50.622
54.423
0
0
0
0
0
54.423
0,0
-271,1
0,0
13.215,0
0,0
12.943,9
41.479
2007
2008
7
8
526.960 526.960
449.494 449.494
3.722
3.260
66
0
73.678 74.206
18.419 18.552
55.258 55.655
58.981 58.915
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
58.981 58.915
0,0
0,0
-284,9
0,0
0,0
0,0
3.303,8
0,0
0,0
0,0
3.018,8
0,0
55.962 58.915
26
Tabelul 19
- USD -
Nr.cr
t.
0
Descrierea investiiei
2002
2
2003
3
2
3
4
5
6
141089 430246
ANII
2004 2005
2006
2007
2008
4
5
6
7
8
45391
0 477059 501389 526960 526960
39441
4 413116 432638 453216 452754
0
0
0
0
0
39441
4 413116 432638 453216 452754
209709 375298
0,15
0,8696 0,7561 0,6575 0,5718 0,4972
29845
122686 325328
3 272760 249279
25933
182356 283779
4 236200 215097
74646
122686 448014
7 1019227 1268507
72546
182356 466135
9 961669 1176766
0,6728 0,9611 1,0289 1,0599 1,0780
-1.429 31.780 32.284 36.804 41.479
27
0,4323
8
9
0
0
0
0
0,3759
0,3269
227819 198104
195938 170207
0
149632
6 1694430 1694430
137270
4 1542911 1542911
1,0901 1,0982 1,0982
55.962 58.915
0
-1242
-1242
24030 21227
22788 44015
21043
65058
59270
59270
0
0
59270 59270
0
59270
0
59270
0
59270
0
59270
0
59270
CUMUL.
17
18
19
20
21
22
23
24
25
INDICE DE RENTABILITATE
RATA DE ACTUALIZ. MINIMA
INDICI DE ACTUALIZ. MINIMI
CFN ACTUALIZ. CU rmin
CFN ACTUALIZ. CU rmin CUMULAT
RATA DE ACTUALIZ. MAXIMA
INDICI DE ACTUALIZ. MAXIMI
CFN ACTUALIZ. CU rmax
CFN ACTUALIZ. CU rmax CUMULAT
RATA INTERNA DE RENTAB.
26 FINANCIARA
RATA INT. MODIF. DE RENTAB.
27 FINANCIARA
28
2,2275
0,00
0,00
0,09
0,00
0,00
-0,06
- rezerva relativ fa de punctul critic (Rr), riscul este cu att mai mic cu ct
profitabilitatea la costuri este mai mare, iar ponderea costurilor fixe n costuri totale este mai
mic.
Situaia investiiilor, n ceea ce privete riscul economic al capitalului (n raport cu
pragul de rentabilitate), este apreciat astfel :
instabil, dac Rr <10% (risc mare)
relativ stabil, dac 10%<Rr<30%
confortabil, dac Rr>30%
- momentul realizrii cifrei de afaceri critic.
- prghia de exploatare, exprim cu cte procente se modific profitul brut la o
variaie cu 1% a cifrei de afaceri. Cu ct aceast modificare este mai mare, cu att riscul de
economic (de exploatare) va fi mai mare. Din ultima relaie rezult c riscul va fi cu att mai
mic cu ct indicele de securitate va fi mai mare.
Pentru proiectul de fa aceti indicatori sunt prezentai n tabelul 20,
evoluia lor fiind prezentat i n dinamic.
Tabelul 20
Analiza pragului de rentabilitate
- USD Nr.crt
.
Specificare
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
0
1
2
3
4
5
6
7
8
141.548, 375.297, 394.414, 413.115, 432.637, 453.216, 452.754,
1 CHELTUIELI TOTALE
7
7
4
7
5
2
1
137.323, 348.428, 367.545, 386.246, 405.901, 426.559, 426.559,
2 CHELTUIELI VARIABILE
6
8
5
8
9
4
4
3 CHELTUIELI FIXE
3.218 22.935 22.935 22.935 22.935 22.935 22.935
4 VENITURI TOTALE
141.089 430.246 453.910 477.059 501.389 526.960 526.960
PRAGUL DE
120.559, 120.604, 120.538, 120.480, 120.426, 120.373, 120.373,
5 RENTABILITATE
9
1
6
9
0
9
9
309.642, 333.371, 356.578, 380.963, 406.586, 406.586,
6 REZERVA ABSOLUTA
20.529,0
2
2
4
3
3
3
INDICELE DE
7 SECURITATE
0,2
2,6
2,8
3,0
3,2
3,4
3,4
8 REZERVA RELATIVA
0,1
0,7
0,7
0,7
0,8
0,8
0,8
MOMENTUL
REALIZARII
9 CA CRITICE
311,9 102,3
96,9
92,2
87,7
83,4
83,4
PARGHIA DE
10 EXPLOATARE
-8,2
1,5
1,5
1,4
1,4
1,4
1,4
CONSIDERAII FINALE
Powered by http://www.e-referate.ro/
Adevaratul tau prieten
30