4.

EFICIENA REABILITRII I MODERNIZRII SISTEMULUI

PUBLIC DE ALIMENTARE CU AP I A CELUI DE
CANALIZARE DIN MUNICIPIUL MORENI
Evaluarea atent a eficienei oricrei activiti economice implic o
abordare sistemic, global, ce presupune reliefarea aspectelor economice, dar i a
celor politice, sociale sau ecologice, inndu-se cont de multiplele efecte create n
avalul sau amontele domeniului respectiv.
Sensibilitatea deosebit a sectorului serviciilor publice de gospodrie
comunal i n special a celor de alimentare cu ap i de canalizare, particularitile
i interdependenele cu celelalte sectoare ale vieii economice i sociale justific
abordarea eficienei acestora ntr-o viziune sistemic i dinamic, ce implic luarea
n considerare a premiselor utilizrii raionale i proteciei resurselor de ap,
pstrrii echilibrului ecologic, ocrotirii strii de sntate a oamenilor.
Serviciile de alimentare cu ap i de canalizare au un impact deosebit
asupra mediului: pe de o parte reprezint un important factor poluator, iar pe de
alt parte particip n mod esenial la limitarea gradului de poluare (epurarea apelor
uzate). De aceea, respectarea exigenelor de mediu pe parcursul ntregului ciclu de
via a infrastructurii serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare dobndete o
importan deosebit n cadrul conceptului de dezvoltare durabil.
Pentru aprecierea oportunitii alocrii de fonduri de investiii n vederea
realizrii de obiective noi, reabilitrii i modernizrii celor existente se calculeaz o
serie de indicatori tehnico-economici care fundamenteaz eficiena economic a
investiiilor. Deoarece aceste calcule se efectueaz n vederea obinerii unor
mprumuturi (credite) i aprobri ale diverilor factori de rspundere (factori de
mediu, consilii locale, consilii judeene etc.), ele se numesc note de fundamentare
sau calcule economice de fundamentare.
Metodologia de evaluare a eficienei sectorului serviciilor publice de
alimentare cu ap potabil i de canalizare trebuie s urmreasc aprecierea exact
a tuturor eforturilor investiionale, dar n mod deosebit a multiplelor efecte
economice, directe i propagate. Tocmai de aceea, evaluarea eficienei economice
se realizeaz prin apelarea la un sistem complex de indicatori, ce include indicatori
de baz n abordare static i dinamic, la care se adaug o serie de indicatori de
performan specifici sectorului serviciilor publice de alimentare cu ap potabil i
de canalizare.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

4.1 Indicatori de baz pentru evaluarea eficienei proiectelor

de reabilitare i modernizare
Literatura de specialitate [5, 6, 7, 8] propune o serie de indicatori de baz
ce pot fi adaptai i utilizai n scopul evalurii eficienei proiectelor de reabilitare,
modernizare, i dezvoltare din sectorul serviciilor publice de alimentare cu ap i
de canalizare. n acest sens, se recomand aprecierea eficienei economice pe baza
urmtorilor indicatori: investiie specific, termen de recuperare a investiiei,
coeficient de eficien economic a investiiilor, cheltuieli totale actualizate,
cheltuieli totale actualizate specifice, randament economic al investiiei.
Investiia specific (s) sintetizeaz corelaia dintre efortul investiional, pe
de o parte i efectul obinut sub forma capacitii de servire, pe de alt parte [5].
Relaia de calcul este urmtoarea:
s =

It ,
CS

n care:
It investiia total
CS capacitatea de servire, exprimat n numr de clieni servii
n cazul reabilitrii, modernizrii sau dezvoltrii unor obiective existente,
investiia specific (sm) se calculeaz astfel [4, 5]:
sm =

Im
,
C S1 C S 0

n care:
Im volumul investiiilor pentru reabilitare, modernizare, dezvoltare
CS1 capacitatea de servire dup reabilitare, modernizare, dezvoltare, exprimat n
numr de clieni servii
CS0 capacitatea de servire existent naintea reabilitrii, modernizrii, dezvoltrii,
exprimat n numr de clieni servii
Calculat astfel, indicatorul reflect cte uniti monetare investite revin pe
o unitate fizic spor de capacitate de servire (pe client) rezultat n urma
reabilitrii, modernizrii, dezvoltrii.
n cazul reabilitrii i modernizrii sistemului de alimentare cu ap i de
canalizare din municipiul Moreni capacitatea de servire nainte de reabilitare i
modernizare este de 12.500 persoane, iar dup efectuarea lucrrilor va fi de
19.000 persoane. Rezult c investiia specific va fi:
1 . 490 . 420
sm =
= 229 ,30 /locuitor
19 . 000 12 . 500

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Din analiza proiectelor n curs de execuie i/sau a studiilor de fezabilitate

aprobate au rezultat urmtoarele valori specifice de investiie necesare pentru
modernizarea i reabilitarea unor capaciti existente din sectorul serviciilor de
alimentare cu ap i de canalizare 1 :
- pentru instalaii de tratare a apei potabile: 110 /locuitor;
- pentru instalaii de distribuie i transport ap potabil: 140 /locuitor;
- pentru reele de canalizare a apelor uzate: 160 /locuitor;
- pentru staii de epurare a apelor uzate: 220 /locuitor.
Astfel, investiia specific pentru modernizarea i reabilitarea capacitilor
existente din sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare este de 630
/locuitor. Rezult c n cazul reabilitrii i modernizrii sistemului de alimentare
cu ap i de canalizare din Municipiul Moreni investiia specific este eficient din
punct de vedere economic (229,30 /locuitor, fa de 630 /locuitor).
Termenul de recuperare a investiiei n abordare static sau dinamic
(T, Ta) reflect timpul n care se poate recupera investiia realizat din profitul
anual obinut [5].
n abordare static, relaia de calcul este:
T =

It ,
Ph

n care:
It investiia total
Ph profitul anual
T =

1 . 490 . 420
= 6 ,55 ani
227 . 698

Astfel, pentru recuperarea investiiei din profitul anual obinut n perioada

de funcionare a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare sunt necesari
6,55 ani.
n viaa economic real nici prestarea/furnizarea de servicii, nici costurile
nu evolueaz liniar n timp i, ca urmare, profitul anual va nregistra valori diferite.
Explicaia decurge din faptul c dup intrarea n funciune a obiectivului este
necesar o perioad de atingere a parametrilor proiectai, profitul obinut n primii
ani fiind astfel mai mic dect cel proiectat. n consecin, termenul de recuperare

Strategia de dezvoltare durabil a serviciilor publice de alimentare cu ap i canalizare

Romnia 2025, Bucureti, Asociaia Romn a Apei, 2003.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

a investiiei se va calcula astfel [5]:

T =

I t + P P '
Ph

n care:
It investiia total
Ph profitul anual
P diferena dintre profitul proiectat i cel realizat n cadrul perioadei de atingere
a parametrilor proiectai
P profitul suplimentar realizat n cazul punerii n funciune a unor capaciti
pariale de servire n cadrul duratei de realizare a obiectivului
n primul an de realizare a investiiei, profitul este de 109.098 (129.368
- 20.270 ), iar n cel de-al doilea an de realizare a investiiei are o valoare de
111.206 (126.672 - 15.466 ). Rezult c n perioada de realizare a investiiei
se va obine un profit total de 220.304 (109.098 + 111.206 ). Se presupune c
n perioada de realizare a reabilitrii i modernizrii sistemului de alimentare cu
ap i de canalizare au fost efectuate probe, ncercri, verificri i simulri astfel
nct perioada de atingere a parametrilor proiectai nu se ia n considerare (P=0).
n acest caz, termenul de recuperare a investiiei va fi:

T=

1.490.420 220.304
= 5,58 ani
227.698

Calculat astfel, termenul de recuperare a investiiei este de 5,58 ani, mai

mic cu 0,97 ani dect cel calculat anterior. Punerea n funciune a unor capaciti
pariale de servire n cadrul duratei de realizare a obiectivului conduce la reducerea
perioadei necesare recuperrii investiiei realizate.
Situaia reabilitrii, modernizrii sau dezvoltrii unor sisteme de
alimentare cu ap potabil i de canalizare existente implic sintetizarea corelaiei
dintre efortul investiional i efectul generat de adoptarea uneia dintre msurile
propuse. n acest sens, literatura de specialitate [4, 5] propune determinarea
termenului de recuperare (Tm) conform relaiei:

Tm =

Im
Ph1 Ph 0

n care:
Im volumul investiiei pentru reabilitare, modernizare, dezvoltare
Ph1 profitul anual obinut ca urmare a reabilitrii, modernizrii, dezvoltrii
Ph0 profitul anual obinut nainte de reabilitare, modernizare, dezvoltare

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Tm =

1.490.420
= 15,46 ani
227.698 131.306

Prin luarea n considerare a profitului suplimentar (parial), obinut ca

urmare a funcionrii unor capaciti pariale n cadrul perioadei de realizare a
investiiei, termenul de recuperare va fi:

Tm =

1.490.420 220.304
= 13,18 ani
227.698 131.306

n sectorul serviciilor publice de alimentare cu ap i a celor de canalizare,

perioada de recuperare a investiiilor pentru modernizare, dezvoltare sau reabilitare
este de obicei de 15-16 ani. De aceea, se poate afirma c proiectul analizat poate fi
acceptat, ntruct termenul de recuperare a investiiei de 15,46 ani se ncadreaz n
limitele considerate a fi normale.
Realizarea unor investiii pentru modernizare sau reabilitare are drept scop
reducerea costurilor de prestare/furnizare a serviciilor, efectul obinut ca urmare a
investiiei concretizndu-se ntr-o economie la aceste costuri. Astfel, termenul de
recuperare se poate calcula i dup relaia [4]:

Tm =

Im
C0 Cm

n care:
Im volumul investiiei pentru reabilitare/modernizare
C0 costul de prestare/furnizare a serviciilor nainte de reabilitare, modernizare,
dezvoltare
Cm costul de prestare/furnizare a serviciilor (mai mic) dup reabilitare,
modernizare, dezvoltare
n cazul proiectului analizat, reducerea costurilor de prestare/furnizare a
serviciilor este nsoit totodat de o cretere semnificativ a veniturilor ca urmare
a creterii calitii serviciului prestat i a tarifului. De aceea, calculul termenului de
recuperare conform relaiei de mai sus nu este relevant n acest caz.
Termenul de recuperare dinamic (Ta) indic durata de recuperare a
investiiei din profitul anual obinut actualizat cu o rat de actualizare specific
domeniului serviciilor publice de alimentare cu ap i de canalizare [7, 8]. Pentru

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

calculul indicatorului se pleac de la relaiile 2 :

I ta =

d + Ta

h = d +1

Ih
h =1

P (1 + a )
h

(1 + a )h

= Ph

sau

(1 + a )T 1 , ntruct: I = d I 1

ta
h
(1 + a )h
(1 + a )d a (1 + a )T
h =1
1

Ita investiia total actualizat

Ih investiie anual
Ph profit anual
d durata de realizare a obiectivului
a rata de actualizare
n cea de-a doua relaie s-a considerat c profitul este constant pe ntreaga
perioad de funcionare a obiectivului, aplicndu-se formula sumei unei progresii
geometrice. Prin utilizarea relaiilor de mai sus se va determina termenul de
recuperare dinamic astfel:

I ta

T
(
1+ a) 1

= Ph

(1 + a )d a (1 + a )T

(1 + a )T 1 = I ta (1 + a )d
T
Ph
a (1 + a )
a

I (1 + a )
1
1

= ta

Ta
Ph
a a (1 + a )
d

a (1 + a )

Ta

Ph I ta (1 + a ) a

a Ph
d

a (1 + a )

Ta

1 I (1 + a )
= ta

a
Ph
d

Relaiile de calcul au fost prezentate n cazul actualizrii la momentul nceperii lucrrilor

de execuie a obiectivului.

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

(1 + a )T

P I ta (1 + a ) a
= h

Ph

(1 + a )T

Ph

Ph I ta (1 + a ) a
d

Prin logaritmarea relaiei de calcul rezult:

lg(1 + a ) a = lg
T

Ph

Ph I ta (1 + a ) a
d

Ta lg(1 + a ) = lg Ph lg[Ph I ta (1 + a ) d a ]
Rezult c termenul de recuperare dinamic se va determina cu ajutorul
relaiei:

lg Ph lg[Ph I ta (1 + a ) d a ]
Ta =
lg(1 + a )
Ita
Ph
d
a

investiia total actualizat;

profit anual;
durata de realizare a obiectivului;
rata de actualizare.
Un proiect este cu att mai eficient, cu ct termenul de recuperare calculat
static sau dinamic este mai mic.
n cazul serviciilor publice de alimentare cu ap i de canalizare, se ia n
considerare n mod convenional o rat de actualizare de 10%.

I ta =

623.018

(1 + 0,10)

867.402

(1 + 0,10)2

= 566.323,362 + 716.474,052 = 1.282.797,414

lg 227.698 lg[227.698 1.282.797,414 (1 + 0,10 ) 0,10]

=
lg(1 + 0,10 )
lg 227.698 lg 72.479,513 5,357359 4,860215
=
=
= 12,01 ani
lg 1,10
0,041393
2

Ta =

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Termenul de recuperare a investiiei calculat dinamic este de 12,01 ani. Se

poate aprecia c proiectul este eficient, ntruct valoarea indicatorului se ncadreaz
n limitele considerate normale pentru sectorul serviciilor publice de alimentare cu
ap i de canalizare.
Dac n perioada de realizare a investiiei funcioneaz capaciti pariale
de servire i se obine profit, acesta trebuie luat n considerare la calculul
termenului de recuperare. n acest caz, relaiile de calcul utilizate sunt cele
prezentate n continuare:

(1 + a ) a 1
1
1
1
I ta = P1
P
+ P2
+

h
1+ a
(1 + a )2
(1 + a )d a (1 + a )Ta
T

(1 + a ) a 1
1
1
1
P
P2
=

1+ a
(1 + a )2 h (1 + a )d a (1 + a )Ta
T

I ta P1

I ta (1 + a ) P1 (1 + a ) P2
2

(1 + a )2

(1 + a ) a 1
1
= Ph

(1 + a )d a (1 + a )Ta
T

[I ta (1 + a ) 2 P1 (1 + a ) P2 ] (1 + a )

Ph (1 + a )

1
1

a a (1 + a )Ta

1 [I ta (1 + a ) 2 P1 (1 + a ) P2 ] (1 + a )
=

2
a
Ph (1 + a )
d

a (1 + a )

Ta

Ph (1 + a ) [I ta (1 + a ) 2 P1 (1 + a ) P2 ] (1 + a ) a
2

a (1 + a )

Ta

a Ph (1 + a )

Ph (1 + a ) [I ta (1 + a ) 2 P1 (1 + a ) P2 ] (1 + a ) a
2

(1 + a )T

Ph (1 + a )

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

(1 + a )T

=
P h [ I ta

Ph

1
1
d
(
)
P1
P2
]

1
+
a

a
1+ a
(1 + a )2

1
1
d
lg P h lg P h [ I ta P1
] (1 + a ) a
P2
2
1+ a
(1 + a )

Ta =
lg (1 + a )

Prin luarea n considerare a profitului suplimentar (parial) obinut ca

urmare a funcionrii unor capaciti pariale n cadrul perioadei de realizare a
investiiei, termenul de recuperare dinamic va fi:
Ta =
=

2
lg227.698 lg[227.698 (1.282.797,414 99.170,082 91.856,156) (1 + 0,10) 0,10]
lg(1 + 0,10)

lg227.698 lg95.593,688 5,357359 4,980429

=
= 9,11ani
lg1,10
0,041393

Termenul de recuperare a investiiei calculat dinamic este de 9,11 ani. Se

poate aprecia c proiectul este eficient, ntruct valoarea indicatorului se ncadreaz
n limitele considerate normale pentru sectorul serviciilor publice de alimentare cu
ap i de canalizare.
Dac se compar termenul de recuperare calculat dinamic (9,11 ani) cu cel
calculat static (5,58 ani) se constat c n cazul actualizrii datelor rezult o
perioad mai mare necesar recuperrii investiiei. Tocmai de aceea, n evaluarea
proiectelor este necesar folosirea calculelor de actualizare, care permit o mai bun
apreciere a eficienei economice a proiectelor de reabilitare, modernizare, sau
dezvoltare din sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare.
Coeficientul de eficien economic a investiiilor (e) sintetizeaz
corelaia dintre profitul anual obinut n urma realizrii investiiei i efortul de
capital investit, calculndu-se de obicei numai n form static, dup relaia [5, 6]:

e=
Ph profit anual
It investiie total

Ph
It

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Indicatorul reflect cte uniti monetare profit anual se vor obine la o

unitate monetar capital investit, indicnd o eficien cu att mai mare, cu ct
nivelul su este mai ridicat.

e=

227.698
= 0,153 profit la 1 investit
1.490.420

n cazul reabilitrilor, modernizrilor sau dezvoltrilor sistemelor publice

de alimentare cu ap i de canalizare indicatorul exprim profitul suplimentar fa
de situaia iniial obinut la fiecare unitate monetar investit i se calculeaz
conform relaiei:

e=

Ph1 Ph 0
Im

Im volumul investiiei pentru reabilitare, modernizare, dezvoltare

Ph1 profitul anual obinut ca urmare a reabilitrii, modernizrii, dezvoltrii
Ph0 profitul anual obinut nainte de reabilitare, modernizare, dezvoltare

e=

227.698 131.306
= 0,076 profit suplimentar la 1 investit
1.490.420 220.304

Cheltuieli totale n abordare static sau dinamic (Ct, Cta) cuantific

efortul total (cu investiia i cu exploatarea) pe ntreaga durat de execuie i
exploatare a obiectivului, din punct de vedere static sau dinamic.
n abordare static, relaiile de calcul sunt:

C t = I t + C h D e sau C t = I t + C h T
It investiia total
Ch costurile anuale de exploatare
De durata de funcionare a obiectivului
T termenul de recuperare a investiiei
Pentru proiectul analizat se efectueaz cheltuieli de exploatare i n
perioada realizrii investiiei, care vor fi luate n considerare la calculul
indicatorului.

C t = 1.490.420 + (20.270 + 15.466 ) + 31.037 25 = 2.302.081

n situaia n care duratele de funcionare ale obiectivelor analizate sunt

foarte mari i exist riscul denaturrii analizei economice, se recomand utilizarea

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

celei de-a doua relaii pentru determinarea cheltuielilor totale. Calculate astfel,
cheltuielile totale n abordare static pentru proiectul analizat vor avea valoarea:

C t = 1.490.420 + (20.270 + 15.466) + 31.037 13,18 = 1.935.223,66

Prin luarea n considerare a termenului de recuperare a investiiei,

cheltuielile totale n abordare static vor fi mai mici (1.935.223,66 ) dect n cazul
n care sunt calculate n funcie de durata de funcionare a sistemului (2.302.081 ).
n abordare dinamic, indicatorul se calculeaz conform relaiei:

Cta =

d+D

(I
h =1

+ Ch )

1
(1 + a )h

Ih investiia anual
Ch costurile anuale de exploatare
D durata de funcionare a obiectivului (durata de studiu)
d durata de realizare a obiectivului
a rata de actualizare
Pentru determinarea cheltuielilor anuale de exploatare se va ine cont de
costul pierderilor n reelele de distribuie a apei potabile, precum i de eventualele
daune.
n principiu, pentru toate variantele de proiect analizate se adopt un
orizont de timp de aceeai mrime, n scopul asigurrii comparabilitii n timp a
proiectelor.
Acest indicator rspunde preocuprilor de a atinge scopurile urmrite cu
eforturi minime, astfel nct variantele de proiect se vor ordona cresctor, pe primul
loc situndu-se varianta cu cheltuieli totale minime, statice sau actualizate.
Avnd n vedere faptul c pentru proiectul analizat perioada de realizare a
investiiei este de doi ani, iar durata de funcionare dup reabilitare i modernizare
este de 25 de ani, cheltuielile totale actualizate se vor calcula astfel:

Cta = (I1 + C1 )

1
1
1
1
1
+ (I2 + C2 )
+ C3
+ C4
+...+ C27
2
3
4
1+ a
(1+ a)
(1+ a)
(1+ a)
(1+ a)27

Cum C 3 = C 4 = C 5 = ... = C 27 = C i dnd factor comun expresia

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

(1 + a )3

, rezult c relaia va deveni:

Cta = (I1 + C1 )

1
1
1 1
1
1
+ (I2 + C2 )
+

+
+
+
+
C
1
...

1+ a
(1+a)24
(1+a)2 (1+a)3 1+a (1+a)2

Cunoscnd c suma unei progresii geometrice cu n termeni i raia q este:

1 + q + q 2 + q 3 + ... + q n 1 =

qn 1
, atunci cheltuielile totale actualizate
q 1

sunt:

1
25
1
1
1
(
1+ a)
C ta = (I1 + C1 )
+ (I 2 + C 2 )
+ C

1
1+ a
(1 + a )3
(1 + a )2
1
1+ a

Cta = (I1 + C1 )

1
1
1
1 (1 + a )
1+ a
+ (I 2 + C2 )
+ C

2
3
25
1+ a
(1 + a)
(1 + a) (1 + a) 1 1 a

C ta = (I1 + C1 )

25

(1 + a ) 1
1
1
1
+ (I 2 + C 2 )
+ C

2
2
1+ a
(1 + a )
(1 + a ) a (1 + a )25
25

Pentru proiectul analizat, prin nlocuirea valorilor n relaia de mai sus, la o

rat de actualizare de 10%, rezult:

C ta = (623.018 + 20.270)

1
1
+ (867.402 + 15.466)
+
1 + 0,10
(1 + 0,10)2

(1 + 0,10) 1
1
+ 31.037

2
(1 + 0,10) 0,10 (1 + 0,10)25
25

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Factorul de anuitate

(1 + 0,10)25 1
25
0,10 (1 + 0,10 )

= 9,0770400182 9,077

C ta = 643.288 0,909 + 882.868 0,826 + 31.037 0,826 9,077

C ta = 584.748,792 + 729.248,968 + 232.870,611
C ta = 1.546.868,371
Cheltuieli totale actualizate specifice (Ctas) exprim efortul total
actualizat, cu investiia i cu prestarea, ce revine la o unitate de capacitate de
servire. Se determin prin utilizarea urmtoarelor relaii matematice:

C tas =

sau C tas =

ta
d+D

h = d +1

C ta
d+D

Q (1 + a )

h = d +1

Cta cheltuieli totale actualizate

qh cantitatea de ap potabil i respectiv ap epurat produs sau tranzitat anual
prin zona respectiv de reea (exprimat n mc)
D durata de funcionare a obiectivului (durata de studiu)
d durata de realizare a obiectivului
Qh cantitatea de ap potabil i respectiv ap epurat produs sau tranzitat anual
prin zona respectiv de reea (exprimat valoric)
a rata de actualizare
Calculnd acest indicator pentru mai multe variante de proiect, va fi
preferat varianta n cazul creia cheltuielile totale actualizate specifice sunt
minime.
Relaiile de calcul prezentate sunt valabile n ipoteza c n perioada de
realizare a reabilitrii i modernizrii nu funcioneaz capaciti de servire. Avnd
n vedere faptul c pentru proiectul analizat n perioada de realizare a lucrrilor de
reabilitare i modernizare funcioneaz capaciti pariale de producie/prestare, la
calculul cheltuielilor totale actualizate specifice se vor lua n considerare i aceste
capaciti.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

La calculul indicatorului n funcie de cantitatea de ap potabil i respectiv

ap epurat produs sau tranzitat anual prin zona respectiv de reea exprimat
valoric (sub forma veniturilor anuale) se va utiliza relaia:

Ctas =

Cta
,
1
1
1
1
1
Q1
+ Q2
+ Q
+ Q
+ ... + Q
1+ a
(1 + a )2
(1 + a)3
(1 + a)4
(1 + a)27

ntruct:

Q 3 = Q 4 = Q 5 = ... = Q 27 = Q
Prin aplicarea aceluiai raionament utilizat la calculul indicatorului
cheltuieli totale actualizate rezult c indicatorul cheltuieli specifice actualizate se
va determina dup relaia:

C tas =

C ta

(1 + a ) 1
1
1
1
Q1
+ Q2
+ Q

2
2
1+ a
(1 + a )
(1 + a ) a (1 + a )25
25

n cazul proiectului de reabilitare i modernizare a sistemului de alimentare

cu ap i de canalizare a Municipiului Moreni cheltuielile totale actualizate
specifice vor fi:

C tas =

1.546.868,371

129.368 0,909 + 126.672 0,826 + 258.735 0,826 9,077

C tas =

1.546.868,371

117.595,512 + 104.631,072 + 1.941.288,705

C tas =

1.546.868,371
= 0,715 cheltuit/1 obinut
2.163.515,289

Randamentul economic al investiiei n abordare static i dinamic

(R, Ra) arat cte uniti monetare profit final se vor obine la fiecare unitate

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

monetar investit, dup recuperarea investiiei. Relaiile de calcul se prezint

astfel [4, 5]:
n abordare static: R =

Pf Pt I t Pt
=
= 1
It
It
It

Pf profit final;
It investiie total;
Pt profit total;
n abordare dinamic: R a =

Pta
1 , iar prin nlocuirea n formul a
I ta

investiiilor actualizate i a profitului total actualizat, se obine:

d+D

Ra =

h = d +1

, n cazul n care profitul anual este diferit n timp;

h =1

Ph
Ra =

P (1 + a )
1
I (1 + a )
h

(1 + a )D 1
(1 + a )d a (1 + a )D , n cazul n care profitul anual este egal n timp.
1

I (1 + a )
h =1

Pta profitul total actualizat;

Ita investiiile totale actualizate;
Ph profitul anual;
Ih investiiile anuale;
D durata de funcionare a obiectivului (durata de studiu);
d durata de realizare a obiectivului;
a rata de actualizare.
Pentru proiectul analizat, prin luarea n considerare a profitului din
perioada de funcionare a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare, precum
i a profitului din perioada de realizare a lucrrilor de reabilitare i modernizare se

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

vor obine urmtoarele valori ale indicatorului:

n abordare static:

R=

109.098 + 111.206 + 227.698 25

1 = 2,967 profit final/ 1 investit
1.490.420

sau, calculat mai riguros, prin luarea n considerare a sporului de profit:

R=

(109.098 131.306) + (111.206 131.306) + (227.698 131.306) 25

1 = 0,588
1.490.420

profit net suplimentar/ 1 investit

n abordare dinamic: pentru a calcula randamentul actualizat este necesar
determinarea profitului total actualizat, dup relaia:

Pta = P1

1
1
1
1
1
+ P2
+ P
+ P
+ ... + P

2
3
4
1+ a
(1 + a )
(1 + a )
(1 + a )
(1 + a )27

Pta = P1

(1 + a ) 1
1
1
1
+ P2
+ P

2
2
1+ a
(1 + a )
(1 + a ) a (1 + a )25
25

(1+ 0,10) 1
1
1
1
Pta = 109.098
+ 111.206
+ 227.698

2
2
1 + 0,10
(1+ 0,10)
(1+ 0,10) 0,10 (1+ 0,10)25
25

Pta = 99.170,082 + 91.856,156 + 1.708.418,094 = 1.899.444,332

Ra =

1.899.444,332
= 1,481 profit final/ 1 investit
1.282.797,414

sau, calculat mai riguros, prin luarea n considerare a sporului de profit:

Pta = (P1 P0 )
+ (P P0 )

1
1
1
+ (P2 P0 )
+ (P P0 )
+
2
1+ a
(1 + a)
(1+ a)3

1
1
+ ... + (P P0 )
4
(1+ a)
(1 + a)27

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

unde P0 profitul obinut nainte de reabilitare i modernizare.

Pta = (P1 P0 )

(1 + a ) 1
1
1
1
+ (P2 P0 )
+ (P P0 )

2
2
1+ a
(1 + a )
(1 + a ) a (1 + a )25

Pta = (109.098 131.306)

25

1
1
+ (111.206 131.306)
+
1 + 0,10
(1 + 0,10)2

(1 + 0,10) 1
1
+ (227.698 131.306)

2
(1 + 0,10) 0,10 (1 + 0,10)25
25

Pta = 22.208 0.909 20.100 0,826 + 96.392 0,826 9,077

Pta = 20.187,072 16.602,600 + 722.708,852 = 685.919,180
Ra =

685.919,180
= 0,535 profit net suplimentar/ 1 investit
1.282.797,414

Prin prisma indicatorilor calculai se poate aprecia c proiectul de

reabilitare i modernizare a sistemului public de alimentare cu ap i de canalizare
din Municipiul Moreni este eficient, poate fi acceptat de ctre decideni i pus n
aplicare. n continuare, pentru a detalia analiza eficienei proiectului, este necesar
s se calculeze o serie de indicatori de performan specifici sectorului serviciilor
de alimentare cu ap i de canalizare.
4.2 Indicatori de performan specifici sectorului serviciilor de alimentare
cu ap i a celor de canalizare
Particularitile sectorului serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare
impun calculul unor indicatori specifici de eficien economic, ce trebuie s
surprind o serie de aspecte referitoare la: utilizarea ct mai eficient a resurselor
de ap; reducerea consumurilor specifice; reducerea pierderilor n reea etc.
Evaluarea atent a eficienei n sectorul serviciilor de alimentare cu ap i
de canalizare implic i calculul unor indicatori care s exprime sigurana n
funcionare a instalaiilor i echipamentelor sub aspectul continuitii, datorit
faptului c ntreruperea alimentrii cu ap poate avea efecte negative asupra
populaiei i a economiei naionale. Principalele probleme care necesit atenie n

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

alimentarea cu ap potabil a consumatorilor sunt: asigurarea unui grad nalt n

alimentare, meninerea n timp a debitului ntre anumite limite etc.
O importan deosebit n aprecierea eficienei economice a proiectelor din
sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare prezint consumurile
specifice, ntruct nivelul redus al acestora, n condiiile realizrii unei prestaii
corespunztoare din punct de vedere cantitativ i calitativ, reflect un grad nalt de
tehnicitate a instalaiei.
Indicatorii de performan sunt folosii n toat lumea n multe sectoare
economice ca instrumente de lucru, potenialul acestora n sectorul serviciilor de
alimentare cu ap i de canalizare fiind indiscutabil. Pentru a-i realiza obiectivele,
operatorul serviciului de alimentare cu ap i de canalizare trebuie s ating grade
nalte de eficien i eficacitate. Eficien nseamn situaia n care resursele
operatorului sunt utilizate optim pentru prestarea serviciului. Eficacitate nseamn
situaia n care obiectivele declarate (definite n mod specific i realist) sunt
ndeplinite.
Un indicator de performan este o msur cantitativ a unui aspect
particular al performanei operatorului sau al standardului serviciului. Indicatorul
de performan asist la monitorizarea i evaluarea eficienei i a eficacitii
operatorului, simplificnd astfel o evaluare complex.
Indicatorii de performan sunt mprii n ase categorii 3 , n concordan
cu structura organizaional a operatorului:
- indicatori ai apei;
- indicatori de personal;
- indicatori fizici;
- indicatori operaionali;
- indicatori de calitate a serviciului;
- indicatori financiari.
Interpretarea performanei unui operator nu poate fi evaluat fr a fi luat
n considerare propriul context, precum i cele mai relevante caracteristici ale
sistemului i ale regiunii. Contextul informaional este organizat dup cum
urmeaz: profilul operatorului, profilul sistemului i profilul regiunii. Profilul
operatorului depete cadrul organizaiilor. Profilul sistemului se axeaz n
principal pe volumele de ap, pe bunuri fizice, pe mijloacele tehnologice folosite i
pe consumatori. Profilul regiunii este relevant pentru realizarea comparaiilor ntre

Conform clasificrii propuse de International Water Association.

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

operatori, deoarece acesta permite o mai bun nelegere a contextului demografic,

economic, geografic i de mediu.
Indicatorii de performan sunt mijloace de msurare a factorilor
importani pentru durabilitate, precum i a mbuntirilor aduse sistemului prin
reabilitare. Evaluarea performanelor se poate realiza cu ajutorul unor date istorice,
calculate pentru cel puin doi ani. Pentru realizarea proieciilor se recomand
calculul datelor pentru cel puin cinci ani, pentru a acoperi perioada de dup
terminarea lucrrilor de reabilitare i modernizare. Pentru a demonstra durabilitatea
proiectului, n cazul n care finanarea implic i credite, aceast perioad trebuie s
acopere nceperea rambursrii creditului.
Calitatea informaiilor pe baza crora se calculeaz indicatorii este foarte
important. Utilizarea unor date sigure, generate printr-un control d mai mult
valoare acestor indicatori dect nite simple estimri sau extrapolarea tendinelor
din trecut. n acest sens, este necesar stabilirea unor valori int pentru msurarea
performanei pe baza experienei unor proiecte similare.
Literatura de specialitate propune o serie de indicatori de performan
pentru serviciile de alimentare cu ap i de canalizare, care s exprime:
- acoperirea serviciului;
- consumul i producia de ap;
- apa nejustificat;
- practicile de contorizare;
- performanele sistemului;
- costuri i personal;
- calitatea serviciilor;
- facturarea i ncasarea;
- performanele financiare;
- investiiile de capital.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

n mod sintetic, aceti indicatori sunt prezentai 4 n tabelul nr. 4.1.

Indicatori de performan pentru serviciile de alimentare
cu ap i de canalizare

Nr.
Indicator
crt.
A. ACOPERIRE
1. Populaie
asigurat cu ap
(Paa)
2.

3.

B.
4.

5.

6.

Unitate
de msur

Descriere

Tabelul nr. 4.1

Relaie de calcul

Procentul populaiei
Pr
Paa = aa 100
rezidente asigurate cu
Pr
ap (Praa) din totalul
populaiei rezidente (Pr).
%
Procentul populaiei
Populaie
Pr
rezidente care
asigurat
Pac = ac 100
Pr
beneficiaz de canalizare
canalizare (Pac)
(Prac) din totalul
populaiei rezidente (Pr).
Tratarea apelor
%
Procentul din total ape
Cauct
uzate (Tau)
uzate colectate (Cauc) Tau =
100
Cauc
supus nivelelor de tratare
primar, secundar, teriar
(Cauct - cantitatea de
ap uzat colectat
i tratat la nivel primar,
secundar, teriar).
CONSUMUL I PRODUCIA DE AP
Producia de ap
l/om.zi Cantitatea anual total
Af
(Qa)
de ap furnizat n
Qa =
Paa 365
sistemul de distribuie,
incluznd apa
cumprat, dac este
cazul (Af), raportat
la populaia asigurat
cu ap (Paa).
Consumul de ap
l/om.zi Cantitatea anual total
Av
(Ca)
de ap vndut (Av),
Ca =
Paa 365
raportat la populaia
asigurat cu ap (Paa).
Consumul de ap
l/om.zi Cantitatea anual de ap
consumat de populaia Cacont = Capc
contorizat
contorizat (Capc),
Pc 365
(Ca cont)
raportat la populaia
contorizat (Pc).

Adaptat dup: Alegre Helena .a., Performance Indicators for Water Supply Services,
IWA Manual of Best Practice, IWA 2000; Benchmarking Start Up Kit, World Bank;
Benchmarking Concept Paper, Financial and Operational Performance Program (FOPIP),
MUDPII; workshop materials from USAID SE Europe Regional Infrastructure Program;
SAMTID Programul de dezvoltare a infrastructurii n oraele mici i mijlocii.

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Nr.
Indicator
Unitate
Descriere
Relaie de calcul
de msur
crt.
C. APA NEJUSTIFICAT
7.
Apa care nu
%
Procentul apei care nu
Af Av
aduce venituri
aduce venituri (diferen Afv =
100
Af
(Afv)
ntre cantitatea anual
de ap livrat n sistemul
de distribuie-Af
i cantitatea anual
de ap vndut-Av)
din cantitatea anual
de ap livrat n sistemul
de distribuie (Af).
D. PRACTICI DE CONTORIZARE
%
Procentul
8.
Gradul de
B
branamentelor
contorizare la
G cc = c 100
B
contorizate (Bc)
consumator (Gcc)
din numrul total
de branamente (B).
9.
Proporia din apa
%
Procentul volumului
Avcont
vndut care este
total anual de ap
PAvcont =
100
contorizat
vndut care este
Av
(PAvcont)
contorizat (Avcont)
din volumul total anual
de ap vndut (Av).
E. PERFORMANELE SISTEMULUI
Sursele de ap
10. Deficiene la
%
Raport procentual ntre
Z
surs (Ds)
numrul de zile cu
Ds = Ds 100
deficiene la surs (ZDs)
365
i numrul de zile din an
(365).
Reeaua
11. Principalele avarii avarii/
Numrul total de sprturi
Ns
(A)
km/an
pe an (Ns) n conductele A =
, n care:
Lr
principale exprimat
Lr-lungimea reelei (km)
pe km de reea de
distribuie (numr
avarii/km)
12. Pierderea de ap mc/km/an Pierderile anuale de ap
Paa
(Pa)
(Paa) pe kilometru reea Pa =
Lr
de distribuie.
13. Avarii n reeaua
%
Raport procentual ntre
Art
de distribuie
numrul de avarii
Ar =
100
5
A
reparate la timp
reparate la timp (Art)
i numrul total de avarii
(Ar)
pe an (A).

Timpul obinuit de remediere a avariilor este de 24 de ore dac pierderea de ap este

vizibil i 3 zile dac pierderea de ap nu este vizibil.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Nr.
crt.
14.

15.

16.

17.

18.

F.
19.

20.

21.

Indicator

Unitate
Descriere
Relaie de calcul
de msur
ntreruperi n
Numr/ Numrul total anual al
Ni
furnizarea apei pe
1000
ntreruperilor mai mari If =
1000
Nc
branament (f)
conexiuni de 12 ore planificate
i neplanificate (exclusiv
furnizarea discontinu
acoperit de indicatorul
25) (N) la mia de
conexiuni (Nc).
Blocri/ Numrul total de blocri
Blocri n
Bca
km/an
pe an (Bca) exprimate
sistemul de
, n care:
Bc =
Lrc
pe km de sistem de
colectare a apelor
colectare a apelor uzate. Lrc-lungimea reelei de
uzate (Bc)
colectare a apelor uzate
(km)
Pomparea
Consumul
kWh/ mc Energia electric
E
specific de
consumat anual pentru e = c
energie (e)
pompare (Ec) /cantitatea
Ap
anual de ap pompat
(Ap)
Avarii pe zi (Az)
nr./zi
Total numr de avarii
Naa
la pompe pe an (Naa)
Az =
365
exprimat ca medie pe zi.
General
Costul energiei n
%
Ponderea costului anual
Ce
costul apei (Pce)
al energiei electrice (Ce) Pce =
100
Ct
n totalul costurilor
de operare i ntreinere
(Ct).
COSTURI I PERSONAL
Costuri unitare de lei/mc
Costuri anuale
Co
operare (Cou)
vndut de operare 6 (Co)
Cou =
Av
raportate la volumul
anual al apei vndute
(Av) sau consum normat
de ap.
lei/mc
Costuri anuale de
Co
produs operare (Co) raportate
Cou =
Af
la volumul anual de ap
livrat n sistemul de
distribuie (Af).
Angajai pe
Nr./1000 Numr angajai
Nsp
branament (Ns) conexiuni permaneni (Nsp) la mia Ns =
1000
Nc
de branamente
(Nc numr conexiuni).
Costul forei de
%
Costul total al forei
Ctfm
de munc inclusiv prime Cfm =
munc din total
100
Co

Total costuri anuale de operare exclud amortizarea, dobnzile pltite i obligaiile legate
de serviciul datoriei.

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Nr.
crt.

22.

Indicator

(Cfm)

Costul serviciilor
externe din total
(Cse)

Unitate
de msur

Descriere

i participarea
a beneficii (Ctfm)
exprimat procentual
din total costuri anuale
de operare (Co).
Total costuri servicii
contractate n exterior
(Ctse) exprimat ca
procent din total costuri
anuale de operare (Co).

G. CALITATEA SERVICIILOR
23. Continuitatea
%
Numr de ore pe zi
cnd sistemul are
furnizrii (Cfz)
presiune (Nhp)
exprimat ca procent.
24. Plngeri (P)
Plngeri / Numrul total
de plngeri primite pe an
an/
branament/ referitoare la serviciul
populaie ap-canal (Np),
asigurat raportat la numrul
de branamente (Nc)
i la numrul populaiei
asigurate cu servicii
de ap-canal (Pa).
25. Populaia
%
Procentul populaiei care
confruntat cu
n mod curent are
restricii n
restricii n furnizarea
furnizare (ore sau
apei sau nu are presiune
presiune) (Pr)
(Prf) din totalul
populaiei asigurate
cu ap (Paa). Se vor lua
n considerare numrul
de ore de restricie (Nhr)
i numrul de ore pe an
(Nhan).
26. Calitatea apei
%
Numr de teste ale apei
furnizate (Calaf)
tratate (i alt ap livrat
n reea) care nu
corespunde standardelor
n vigoare (Taf), raportat
la totalul testelor
efectuate ntr-un an
(Tafan).
27. Calitatea apei
%
Numr de teste ale apei
uzate epurate
epurate care nu
(Calae)
corespunde standardelor
n vigoare (Tae), raportat
la numrul total al
testelor efectuate ntr-un
an (Taean).

Relaie de calcul

Cse =

Cfz =

P=

Ctse
Co

Nhp
24

100

100

Np
Nc Pa

Pr =

Prf Nh r
100
Paa Nh an

Calaf =

Taf
100
Tafan

Cal ae =

Tae
100
Taean

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Nr.
Indicator
Unitate
Descriere
de msur
crt.
H. FACTURARE I NCASARE
28. Costul mediu
Lei/mc/an Raportul dintre totalul
pentru ap i
veniturilor anuale
canal (CM)
din operare (ap i canal)
(Vo) i totalul anual
de ap vndut
la consumatori
exprimat n mc (Av).
29. Cheltuieli pentru
%
Totalul cheltuielilor
ap-canal n
anuale cu ap-canal pe o
totalul veniturilor
familie (Cfma-c)
unei familii (Cfm)
exprimat ca procent din
totalul veniturilor anuale
ale unei familii (Vfm).
30. Costuri fixe
Lei/
(CFM)
consumator Cheltuielile fixe care nu
sunt reflectate n tarif
(CF) (spre exemplu,
cheltuielile de branare)
raportate la numrul
populaiei asigurate cu
servicii de ap-canal
(Pa).
31. Raport tarif
%
Tariful mediu (pe mc) la
casnic/industrial
populaie (TMp) raportat
(RT)
la media tarifelor la toate
celelalte categorii de
utilizatori (TMac).
32. ntrzieri n
Numr luni Sume din facturi
ncasare ()
echivalente nencasate la sfrit de
an (cu ntrzieri la plat)
(FN) exprimate ca
procent din total facturat
pe an (F) mprit la
12 luni.
33. Perioada de plat Numr zile Numrul mediu de zile
a facturilor
de la emiterea facturilor
pn la ncasare.
I. PERFORMANE FINANCIARE
%
Raportul procentual al
34. Rata de acoperire
veniturilor totale anuale
a costurilor totale
din operare (Vo) n
(RCT)
totalul cheltuielilor
anuale (CT).
%
Raportul procentual
35. Rata de acoperire
al veniturilor totale
a costurilor de
anuale din operare (Vo)
operare (RCo)
n totalul cheltuielilor
anuale de operare (Co).

Relaie de calcul
Vo

CM =

Av

Cfm a c

Cfm =

Vfm

CFM =

RT =

Ii =

CF
Pa

TMp

100

TMac

FN
F

100

12

R CT =

R Co =

Vo
CT
Vo
Co

100

100

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Nr.
crt.
36.

Indicator

Unitate
Descriere
Relaie de calcul
de msur
%
Fluxul de numerar
Rata de acoperire
F
nainte de finanare (Fn) R S = n 100
a serviciului
D
datoriei (RS)
mprit la suma dintre
dobnzi i dividende
de pltit (D), exprimat
ca procent.
J. INVESTIII DE CAPITAL
37. Investiia unitar
Lei/mc Total investiii anuale (I)
I
(Iu)
exprimat ca investiia pe I u =
Av
mc de ap vndut (Av)
(sau consum normat
de ap).
%
Ponderea costului
38.
Investiia anual
Iia
pentru nlocuirea
de investiie pentru
Ia =
100
I
activelor (Ia)
nlocuirea activelor
existente (Iia) n totalul
costurilor de investiie
(I).

n continuare se vor calcula pentru proiectul analizat indicatorii indicatorii

de performan specifici sectorului de alimentare cu ap i de canalizare.
Populaia asigurat cu ap potabil i canalizare nainte de reabilitarea
i modernizarea sistemului public de alimentare cu ap i de canalizare din
Municipiul Moreni (Paa0 i Pac0) i dup efectuarea lucrrilor (Paa1 i Pac1):
12 .500
Paa 0 =
100 = 58,14 %
21 .500
11 .500
Pac 0 =
100 = 53 , 49 %
21 .500
19 .000
Paa 1 = Pac1 =
100 = 88,37 %
21 .500
nainte de reabilitarea i modernizarea sistemului de alimentare cu ap i
de canalizare, 58,14% din populaia Municipiului Moreni beneficia de serviciul de
alimentare cu ap i 53,49% din populaia Municipiului Moreni beneficia de
serviciul de canalizare.
Dup reabilitarea i modernizarea sistemului, 88,37% din populaia
Municipiului Moreni beneficiaz de ambele servicii.
Producia de ap dup reabilitarea i modernizarea sistemului (Qa) va
avea urmtoarea valoare:
1 .178 .950 mc / an
Qa =
= 0 ,170 mc / om zi = 170 l / om zi
19 .000 persoane 365 zile / an

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Din calcul rezult c debitul mediu asigurat va fi de 170 l/om.zi, valoare

care corespunde standardelor europene.
Cantitatea total de ap vndut anual reprezint 90% din cantitatea de ap
furnizat anual:

Av = 90% Af
Av = 90% 1.178.950 mc / an = 1.061.055 mc / an
n aceste condiii, consumul de ap dup reabilitarea i modernizarea
sistemului de alimentare cu ap (Ca) se determin astfel:

Ca =

1.061.055 mc / an
= 0,153 mc / om / zi = 153 l / om / zi
19.000 persoane 365 zile / an

Consumul de ap contorizat se determin lund n considerare cantitatea

anual de ap consumat de populaia contorizat, care reprezint 90% din
cantitatea total de ap furnizat i populaia contorizat, adic 90% din populaia
asigurat cu ap.

Cacont =

1.061.055 mc / an
= 0,170 mc / om / zi = 170 l / om / zi
17.100 persoane 365 zile / an

Apa care nu aduce venituri (Afv) se calculeaz conform relaiei:

Afv =

1.178.950 1.061.055
100 = 10%
1.178.950

Rezult c din totalul apei furnizate, 10% nu aduce venituri, reprezentnd

pierderi n sistem n sum absolut de 117.895 mc/an. Raportate la lungimea reelei
de distribuie (25 km), pierderile de ap vor fi de:

Pa =

117.895 mc / an
= 4715,8 mc / km / an
25 km

Proporia din apa vndut care este contorizat va fi:

PAv cont =

1.061.055
100 = 100%
1.061.055

Din datele tehnico-economice ale proiectului de reabilitare i modernizare

a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare din municipiul Moreni se
cunoate consumul specific de energie de 0,20 kWh/mc, ceea ce nseamn o

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

reducere cu 42,86% fa de situaia iniial (0,35 kWh/mc), fapt care se apreciaz

favorabil.
Pentru determinarea ponderii costului anual al energiei electrice n
costul apei se calculeaz costul energiei electrice n funcie de cantitatea de ap
furnizat (Af), consumul specific de energie electric (e) i tariful energiei electrice
(T = 0,08 /kWh):

Ce = Af e T
Ce = 1.178 .950 0,20 0,08 = 18.863,2 /an
n aceste condiii, ponderea costului anual al energiei electrice n costul
apei va fi:

Pce =

18.863,2
100 = 60,77%
31.037

Este de remarcat faptul c ponderea costului anual al energiei electrice n

costul apei este ridicat (60,77%), ceea ce nseamn c o cretere a tarifului
energiei electrice va influena n mare msur tariful serviciului de alimentare cu
ap din Municipiul Moreni.
Costurile unitare de operare (Cou) calculate n funcie de cantitatea de
ap furnizat pe de o parte i de cantitatea de ap vndut pe de alt parte vor avea
urmtoarele valori:

31.037
= 0,026 /mc produs
1.178.950
31.037
Cou =
= 0,029 /mc vndut
1.061.055
Cou =

Din datele tehnico-economice ale proiectului de reabilitare i modernizare

a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare din Municipiul Moreni se
cunoate faptul c din totalul costurilor anuale de operare 31,18% reprezint costul
total al forei de munc, incluznd primele i participarea la beneficii.
Costul mediu pentru ap i canal se determin ca raport ntre totalul
veniturilor anuale i totalul anual de ap vndut la consumatori:

CM =

258.735
= 0,244 /mc/an
1.061.055

Costul mediu pentru ap i canal este superior costului unitar de operare

calculat n funcie de cantitatea de ap vndut, fapt care se apreciaz favorabil,

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

ntruct prestarea serviciului de alimentare cu ap i de canalizare conduce la

obinerea de profit pentru S.C. G.C.L.T. S.A.
Investiia unitar:

Iu =

1.490.420
= 0,056 /mc
1.061.055 25

Investiia pentru nlocuirea activelor:

Ia =

1.418.470
100 = 95,17 %
1.490.420

Investiia unitar pentru reabilitarea i modernizarea sistemului de

alimentare cu ap i de canalizare a municipiului Moreni este de 0,056 /mc, din
care 95,17% se utilizeaz pentru nlocuirea activelor existente.
Indicatorii de performan care exprim performanele sistemului, calitatea
i continuitatea serviciului de alimentare cu ap i de canalizare nu pot fi calculai
dect dup predarea n exploatare a sistemului reabilitat i modernizat de
alimentare cu ap i de canalizare. Aceti indicatori se calculeaz ncepnd din cel
de-al doilea an de funcionare, pe baza datelor statistice colectate de operatorul
serviciului pe parcursul primului an de exploatare.

4.3 Indicatori pe baz de cash-flow pentru fundamentarea deciziei

de reabilitare i modernizare n sectorul serviciilor de alimentare
cu ap i a celor de canalizare

Cash-flow-ul (fluxul de numerar) din activitatea de investiii pentru

reabilitare, modernizare sau dezvoltare reprezint diferena dintre veniturile
obinute n urma realizrii proiectelor de reabilitare, modernizare, dezvoltare i
eforturile totale fcute n acest scop. Pe baza cash-flow-ului proiectului de
reabilitare, modernizare sau dezvoltare a sistemelor publice de alimentare cu ap i
de canalizare se pot calcula indicatorii raportul venituri actualizate/cheltuieli
actualizate, venitul net actualizat i rata intern de rentabilitate, indicatori utilizai
frecvent n cadrul studiilor de fezabilitate. [5, 6, 7, 8].
Importana deosebit a sectorului serviciilor publice de alimentare cu ap i
de canalizare, precum i starea tehnic a echipamentelor i instalaiilor conduc la
necesitatea realizrii unor investiii apreciabile pentru reabilitarea, modernizarea i
dezvoltarea infrastructurii tehnico-edilitare. n condiiile n care sursele interne de

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

finanare a acestor aciuni sunt insuficiente, se apeleaz la organisme i fonduri

internaionale, cum ar fi: Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare
(BERD), Banca Internaional pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BIRD), Banca
European de Investiii (BEI), programe ISPA, SAPARD, SAMTID etc. Aceste
instituii dispun de metodologii proprii de evaluare a eficienei proiectelor de
investiii, utilizate frecvent n practica economic romneasc. O sfer larg de
aplicabilitate a cunoscut metodologia BIRD, care a fost adoptat de toate tipurile
de organizaii din Romnia (publice, private, parteneriat public-privat) n scopul
aprecierii eficienei economice a investiiilor, indiferent de sursele de finanare care
vor fi utilizate. Aceast metodologie se bazeaz pe cash-flow-ul proiectului i
implic determinarea indicatorilor mai sus menionai.
Analiza cost-beneficiu utilizeaz indicatorul raportul dintre veniturile
totale actualizate (Vta) i costurile totale actualizate (Cta), calculat conform
relaiei:
d+D

R=

Vta
=
Cta

h =1

d +D

(I
h =1

V (1 + a )
h

+ Ch )

1
(1 + a )h

Vh veniturile anuale;
Ch cheltuielile anuale;
Ih investiia anual;
D durata de funcionare a obiectivului (durata de studiu);
d durata de realizare a obiectivului;
a rata de actualizare.
Se consider a fi cea mai eficient acea variant de proiect care asigur o
valoare maxim a indicatorului. Sensibilitatea indicatorului la mrimea ratei de
actualizare determin importana dimensionrii ct mai corecte a acesteia pentru a
evita fie acceptarea de proiecte neeficiente, fie respingerea unor proiecte rentabile.
Principala limit a aplicrii unui astfel de criteriu const n faptul c poate
conduce la considerarea ineficient a unui proiect caracterizat prin cheltuieli de
investiii sau de exploatare ridicate, generate de nivelul ridicat al performanelor
tehnico-economice i calitative. [7]
Venitul net actualizat (VNA) caracterizeaz, n valoare absolut, aportul
de avantaj economic al unui proiect. Pentru calculul acestui indicator se pornete
de la venitul net anual (VNh), determinat ca diferen ntre volumul anual al

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

veniturilor (Vh) i volumul costurilor anuale totale de investiii (Ih) i de

exploatare (Ch) conform relaiei:

VN h = Vh (I h + Ch )

Prin actualizarea venitului net anual la momentul nceperii lucrrilor de

execuie a obiectivului se obine venitul net actualizat:

VNA =

d +D

VN (1 + a )
h =1

Diferitele variante de proiect sunt considerate acceptabile n cazul n care

venitul net actualizat nregistreaz valori pozitive (VNA > 0), iar n situaia
comparrii mai multor proiecte va fi ales cel cu VNA maxim.
Evaluarea eficienei economice a proiectelor de modernizare, devoltare,
reabilitare a sectorului serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare cu ajutorul
acestui indicator prezint o serie de avantaje: ia n considerare toate informaiile
relevante pentru o oportunitate de investire, inclusiv evoluia n timp a fluxurilor de
numerar estimate i costul finanrii investiiei, furnizeaz rezultate clare, uor de
interpretat, deriv direct din obiectivul financiar al firmei, de maximizare a
profitului.
Rata intern de rentabilitate (RIR) este acea rat de actualizare la care
valorile actuale ale cheltuielilor i beneficiilor se egalizeaz i arat care este
rentabilitatea capitalului investit n proiect [5, 6, 7, 8]. La rata intern de
rentabilitate a unui proiect se ajunge atunci cnd venitul net actualizat al acestuia
este egal cu zero.

VNA(a = RIR) = 0

Vta
=1
Cta

Pentru determinarea ratei interne de rentabilitate se calculeaz venitul net

actualizat pentru diferite rate de actualizare alese n mod aleator, din aproape n
aproape ajungndu-se la stabilirea acelei rate de actualizare care conduce la
anularea venitului net actualizat. n final se utilizeaz relaia:

RIR = amin + (amax amin )

VNA+
VNA+ + VNA

amin rata de actualizare corespunztoare venitului net actualizat pozitiv cel mai
mic;
amax rata de actualizare corespunztoare primului venit net actualizat negativ.

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

n condiiile economiei de pia, rata intern de rentabilitate are

semnificaia i funcia de criteriu fundamental pentru acceptarea proiectelor de
investiii n modernizarea, dezvoltarea sau reabilitarea sectorului serviciilor de
alimentare cu ap i de canalizare i formularea opiunilor. Indicatorul se
calculeaz att n cazul analizelor financiare, ct i al celor economice, dup
aceeai formul matematic, deosebirea constnd n elementele incluse n
componena veniturilor i cheltuielilor.
Analiza financiar se realizeaz la nivelul agentului economic productor
sau distribuitor al apei potabile i urmrete reliefarea avantajelor proiectului din
punctul de vedere al acestuia. Astfel, conceptele de venit sau cost se limiteaz la
ncasrile i plile proiectului respectiv, iar exprimarea lor se va face n preurile
pieei, pe durata de via a obiectivului. [5, 8]
Rata intern a rentabilitii financiare (RIRF) exprim capacitatea unei
investiii de a asigura venit net n perioada de calcul analizat, prin luarea n
considerare a tuturor cheltuielilor efectuate (investiii, exploatare, fonduri
circulante) i recuperarea investiiei.
Analiza economic pune n eviden eficiena i utilitatea proiectului
pentru societate n ansamblul su i relev contribuia acestuia la dezvoltarea
economico-social prin luarea n considerare a unor aspecte cum sunt: acoperirea
unor nevoi pentru sectoarele deficitare ale economiei, absorbia de for de munc
aflat n omaj, intensificarea activitii comerciale sau industriale ntr-o anumit
zon etc. Spre exemplu, ca urmare a investiiilor n sisteme de ap i de canalizare,
pe lng furnizarea serviciilor ctre populaie i ageni economici se asigur
relansarea economic a unor sectoare importante ale economiei naionale
(construcii de maini, producia de materiale de construcii i instalaii etc.), se
asigur condiiile de baz ale unui trai civilizat, precum i ale prezervrii strii de
sntate a populaiei. Astfel de aspecte se concretizeaz n venituri i cheltuieli
anuale secundare, ce nu au legtur direct cu proiectul de investiii, dar sunt
generate de acesta. [5, 6, 8]
Rata intern a rentabilitii economice (RIRE) cuantific eficiena unei
aciuni la nivelul economiei naionale i exprim rentabilitatea medie a tuturor
cheltuielilor efectuate n perioada de funcionare a obiectivului.
Dei estimarea veniturilor i cheltuielilor secundare generate de un proiect
de investiii n sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare se
realizeaz cu dificultate, acest tip de analiz se justific, mai ales dac se are n
vedere faptul c alimentarea cu ap potabil a unei zone, spre exemplu, contribuie
decisiv la intensificarea activitii economice n zona respectiv, cu toate

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

beneficiile ce decurg din aceasta. Nu de puine ori, proiectele de investiii n

modernizarea sau reabilitarea componentelor sistemului de alimentare cu ap i de
canalizare apar ca ineficiente tocmai datorit faptului c nu sunt estimate aceste
efecte secundare ale proiectelor.
Calculul celor mai semnificativi indicatori de eficien economic (raportul
venituri actualizate/cheltuieli actualizate, venitul net actualizat VNA, rata intern
de rentabilitate RIR, raportul beneficiu/cost) pe baza datelor tehnice i economice
existente este prezentat n Error! Reference source not found..
Sensibilitatea indicatorilor la mrimea ratei de actualizare impune
dimensionarea ct mai corect a acesteia pentru a evita fie acceptarea unui proiect
ineficient, fie respingerea unui proiect rentabil. Tocmai de aceea, la calculul
indicatorilor s-au utilizat diferite rate de actualizare (10%, 12%, 14%, 15%, 16%,
17%, 19%). Nu de puine ori, n sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de
canalizare se utilizeaz o valoare a ratei de actualizare de 10%, considerndu-se c
investiiile din acest sector nu se caracterizeaz prin riscuri i rentabilitate mari.
Pe baza parametrilor tehnico-economici ai proiectului de reabilitare i
modernizare a sistemului public de alimentare cu ap i de canalizare din
municipiul Moreni (Error! Reference source not found.) se calculeaz n
manier dinamic indicatorii: cheltuieli totale, venituri totale, investiie total,
profit total. Aceti parametri intermediari necesari pentru analiza eficienei
proiectului de reabilitare i modernizare a sistemului de alimentare cu ap i de
canalizare din municipiul Moreni sunt preluai din Error! Reference source not
found i centralizai n tabelul 4.2.
Parametri intermediari ai analizei eficienei reabilitrii i modernizrii
Tabelul nr. 4.2
Nr. Rata de
crt. actualizare
(%)
1.
10
2.
12
3.
14
4.
15
5.
16
6.
17
7.
19

Costuri
actualizate ()
1.546.868,371
1.472.269,452
1.407.336,872
1.378.786,587
1.351.020,716
1.326.115,592
1.277.603,555

Specificaie
Venituri
Investiie
actualizate ()
actualizat ()
2.163.515,289
1.282.797,414
1.835.129,368
1.247.674,478
1.580.092,124
1.213.418,924
1.472.752,137
1.197.781,572
1.377.184,592
1.181.521,202
1.292.998,692
1.166.751,252
1.147.915,737
1.135.720,932

Profit total
actualizat ()
1.899.444,332
1.610.534,394
1.386.174,176
1.291.747,122
1.207.685,078
1.133.634,352
1.006.033,114

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Costuri si venituri actualizate

(Euro)

Profitul total se calculeaz ca diferen ntre veniturile totale i cheltuielile

de exploatare, fr a lua n considerare investiia. n costurile actualizate s-au inclus
cheltuielile de exploatare i investiia. De aceea, profitul total actualizat = venituri
actualizate costuri actualizate + investiie actualizat.
Se observ c veniturile actualizate sunt superioare cheltuielilor totale
actualizate (cu investiia i cu producia) pn la o rat de actualizare a = 16%.
Calculate cu ratele de actualizare a = 17% i a = 19%, veniturile actualizate devin
mai mici dect cheltuielile totale actualizate, fapt ilustrat grafic n figura nr. 4.1.

2500000
2000000

Costuri actualizate
(Euro)
Venituri actualizate
(Euro)

1500000
1000000
500000
0
10 12 14 15 16 17 19
Rata de actualizare (%)

Figura nr. 4.1 Variaia costurilor i veniturilor actualizate n funcie

de rata de actualizare

Analiznd graficul din figura nr. 4.1 rezult c rata intern de rentabilitate,
care egalizeaz valorile actualizate ale produciei cu costurile totale actualizate (de
producie i de investiii) are o valoare cuprins ntre 16% i 17%. Se poate
considera c proiectul de modernizare este eficient, ntruct va rezulta o rat
intern de rentabilitate mai mare dect eficiena medie pe sector.
n continuare, se calculeaz indicatorii de eficien economic, respectiv
raportul venituri actualizate/cheltuieli actualizate, venitul net actualizat, raportul
beneficiu/cost, rata intern de rentabilitate (tabelul nr. 4.3).

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului de alimentare cu ap

i a celui de canalizare din municipiul Moreni
Tabelul nr. 4.3
Specificaie
Rata de
Raportul venituri
Nr.
actualizare actualizate /cheltuieli
crt.
(%)
actualizate
( ven. tot./1 ch. tot.)
1.
1,399
10
2.
1,246
12
3.
1,123
14
4.
1,068
15
5.
1,019
16
6.
0,975
17
7.
0,899
19

Venit net
actualizat ()

616.646,918
362.859,916
172.755,252
93.965,550
26.163,876
-33.116,900
-129.687,818

Raportul
beneficiu/cost
RIR
( profit tot./1 ch. (%)
tot.)
0,399
0,246
0,123
16,44
0,068
0,019
-0,025
-0,102

Din analiza raportului venituri actualizate/cheltuieli actualizate reiese c la

o rat de actualizare cuprins ntre 8% i 17% proiectul de modernizare este
eficient, ntruct indicatorul este supraunitar, ceea ce nseamn c se obin efecte
(venituri) mai mari dect eforturile (investiia i cheltuielile de producie).
Venitul net actualizat (fluxul de numerar actualizat), care exprim profitul
total actualizat realizat n urma modernizrii, permite o comparaie n cifre absolute
ntre volumul total al ncasrilor i volumul costurilor totale. Similar interpretrii
indicatorului precedent, putem spune c proiectul este eficient dac este analizat
lundu-se n considerare o rat de actualizare cuprins ntre 10% i 16%, deoarece
venitul net actualizat este pozitiv.
Prin prisma raportului beneficiu/cost, care exprim profitul total actualizat
(venitul net actualizat) obinut la 1 efort total cu investiia i cu producia,
proiectul de modernizare este eficient pn la o rat de actualizare de 16%
(figura nr. 4.2).

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

0.5
0.4
Raportul
beneficiu/cost 0.3
(Euro profit 0.2
total/1 Euro
0.1
cheltuieli totale)
0
-0.1
-0.2

0.399
0.246

10

12

0.123
0.068
0.019
-0.025
14 15 16 17 19 -0.102

Raportul
beneficiu/cost
(Euro profit
total/1 Euro
cheltuieli totale)

Rata de actualizare (%)

Figura nr. 4.2 Variaia raportului beneficiu/cost n funcie de rata de actualizare

Venit net actualizat (Euro)

Rata intern de rentabilitate este acea rat de actualizare care egalizeaz

veniturile actualizate cu cheltuielile totale actualizate (VNA = 0), fiind indicatorul
decisiv ce st la baza alegerii proiectelor de modernizare. Graficul din
figura nr. 4.3. evideniaz variaia venitului net actualizat n funcie de rata de
actualizare.

800000
600000
400000

Venit net actualizat

(Euro)

200000
0
-200000

10

12

14

15

16

17

19

Rata de actualizare (%)

Figura nr. 4.3 Variaia venitului net actualizat n funcie de rata de actualizare

Se constat c venitul net actualizat este zero pentru o rat de rentabilitate

cuprins ntre 16% i 17%. De asemenea, din calcule a rezultat o rat intern de
rentabilitate de 16,44%, care reflect eficiena proiectului de modernizare, fiind
superioar eficienei medii pe sector.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Din analiza proiectului de modernizare i reabilitare a sistemului de

alimentare cu ap potabil i de canalizare a municipiului Moreni, prin prisma
celor mai semnificativi indicatori de evaluare a eficienei economice a proiectelor,
rezult c acesta poate fi acceptat, ntruct are o eficien peste media pe sector,
genernd efecte favorabile att la nivelul societii comerciale Gospodrie
Comunal Locativ i Transporturi Dmbovia S.A. i administraiei locale, ct i
la nivelul economiei naionale.