CAMELIA MARIANA COJOCARU

Suport de curs
pentru disciplina
Teorie si practica bancara

BUCURETI
2015

Cuprins
Sisteme de pli ............................................................................................................................. 3

INSTRUMENTE DE PLAT ................................................................................................................ 3

Ordinul de plat........................................................................................................................... 3
Instrumente de debit Cecul, biletul la ordin, cambia ................................................................ 8
Centrala Incidentelor de Pli (CIP) .......................................................................................... 12
Sistemul ACH (Automated Clearing House) ............................................................................ 13
Sistemul RTGS (Real Time Gross Settlement) ......................................................................... 15
STANDARDE DE PLI: IBAN, BIC, UNIFI (ISO20022) .......................................................... 15
Codul IBAN ............................................................................................................................... 15
Codul BIC/SWIFT ..................................................................................................................... 16
Standardul ISO 20022............................................................................................................... 16
SWIFT........................................................................................................................................... 17
SERVICIILE BANCARE ELECTRONICE ............................................................................................ 19
Sisteme naionale i europene de transfer de fonduri i infrastructuri de pli .......................... 22

SISTEMUL ELECTRONIC DE PLI DIN ROMNIA (SENT I REGIS) ....................................... 22

Sistemul SENT .......................................................................................................................... 22
Sistemul ReGIS.......................................................................................................................... 24
SISTEMUL TRANS-EUROPEAN DE TRANSFER DE FONDURI CU DECONTARE PE BAZ BRUT N
TIMP REAL - TARGET2 .......................................................... ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.
Managementul operaiunilor n cadrul activitilor de pli i transfer de fonduri .................... 28

MANAGEMENTUL OPERAIUNILOR N INSTITUII BANCARE ....................................................... 28

ROLUL MANAGEMENTULUI OPERAIUNILOR N INSTITUII BANCARE ................................... 31
ORGANIZAREA ACTIVITILOR DE BACK-OFFICE........................................................................ 33
Managementul riscului n instituiile bancare ............................................................................ 38

MANAGEMENTUL RISCULUI - PRINCIPII DE BAZ, CONCEPTE, DEFINIII ................................. 38

CLASIFICAREA RISCURILOR. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE .......................... 44
RISCUL OPERAIONAL .................................................................................................................. 46

Sisteme de pli

Componentele sistemelor de pli sunt urmtoarele: instrumentele de plat, schemele de

plat, standardele de pli, infrastructurile de pli.

Instrumente de plat
Instrumentul de plat este un instrument sau un set de proceduri care permite transferul
de fonduri de la pltitor la beneficiar. Exist o varietate de instrumente de plat diferite,
fiecare cu propriile sale caracteristici, n funcie de tipul relaiei i tranzaciei ntre pltitor
i beneficiarul plii. Distincia cea mai comun este ntre instrumente de plat cash i noncash.

Ordinul de plat
Ordinul de plat reprezint o instruciune necondiionat, dat bncii de ctre client, n scopul
punerii la dispoziia unui beneficiar a sumei de plat, prin creditarea unui cont al acestuia deschis
la instituia destinatar, n condiiile n care banca dispune de fondurile necesare (fie prin debitarea
contului clientului, fie prin ncasarea n numerar) i instruciunea nu prevede c plata trebuie s fie
efectuat la cererea beneficiarului1.
Un ordin de plat se consider acceptat de ctre instituia receptoare n oricare dintre
urmtoarele situaii2:
a) la recepia sa de la emitent, n cazul n care ntre emitent i instituia receptoare exist
un acord n acest sens, n vigoare la nceputul perioadei de executare a ordinului de plat,
inclusiv cu privire la procedura de nregistrare a momentului recepiei;
b) n momentul n care instituia receptoare l-a ntiinat pe emitent privind acceptarea;
c) n momentul n care instituia receptoare procedeaz la executare;
d) n momentul n care instituia receptoare a debitat un cont al emitentului deschis la
aceasta, ca plat pentru ordinul de plat respectiv;

1
2

Regulamentul BNR nr. 2/2005 privind ordinul de plat utilizat n operaiuni de transfer-credit
Regulamentul BNR nr. 2/2005 privind ordinul de plat utilizat n operaiuni de transfer-credit

e) n momentul ncasrii n numerar de la emitent a sumei prevzute n ordinul de plat,

n cazul n care emitentul nu are cont deschis la instituia receptoare.
Elemente obligatorii ale OP n LEI

Ordinul de plat conine urmtoarele elemente obligatorii:

a) identificarea ca ordin de plat;
b) identificarea pltitorului, prin nume/denumire i cont (codul IBAN al contului acestuia,
codul IBAN atribuit centralei sau unitii teritoriale a instituiei iniiatoare);
c) identificarea beneficiarului, prin nume/denumire i cont (codul

IBAN al contului

acestuia deschis la instituia destinatar, codul IBAN atribuit centralei sau unitii
teritoriale);
d) identificarea instituiei iniiatoare, prin denumirea centralei sau, dup caz, a unitii
teritoriale i/sau codul BIC, n cazul n care pltitorul difer de instituia iniiatoare;
e) identificarea instituiei receptoare, prin denumirea centralei, sau, dup caz, a unitii
teritoriale i/sau codul BIC, n cazul n care beneficiarul difer de instituia receptoare;
f) suma, exprimat n cifre i litere, i denominarea sumei;
g) data emiterii ordinului de plat, care trebuie s fie unic, posibil i cert;
h) semnatura emitentului sau semnturile persoanelor autorizate de client.
n cazul plilor efectuate n relaia cu Trezoreria Statului, ordinul de plat va conine n
plus urmtoarele elemente obligatorii:
a) codul de identificare fiscal al pltitorului;
b) codul de identificare fiscal al beneficiarului;
c) numrul ordinului de plat dat de ctre client;
d) referine privind coninutul economic al operaiunii;
e) data debitrii contului pltitorului de ctre banc.

Figura 2.1. Model de ordin de plat utilizat de ctre bncile din Romnia
(Sursa: www.brd.ro)
O instituie receptoare care accept un ordin de plat are obligaia s execute respectivul
ordin de plat pn cel trziu n ziua bancar urmtoare datei acceptrii. Dac n ordinul
de plat este indicat o anumit dat a plii mai ndeprtat, instituia receptoare va
executa ordinul de plat acceptat, astfel nct data respectiv s fie respectat. O instituie
receptoare care recepioneaz un ordin de plat dup ncheierea zilei bancare are dreptul
s considere c ordinul de plat respectiv a fost recepionat n ziua bancar urmtoare
acestei date. Dac o instituie receptoare consider c nu este posibil s execute un ordin
de plat primit de la un emitent n condiiile cerute de acesta sau c executarea
respectivului ordin de plat ar determina costuri excesive ori ntrzieri n finalizarea
transferului-credit, respectiva instituie trebuie s aduc de ndat acest fapt la cunotina
emitentului, printr-o comunicare n scris, nainte de ncheierea perioadei de executare a
ordinului de plat i s i solicite instruciuni suplimentare.
Dac un ordin de plat nu poate fi executat deoarece nu conine poate meniunile
obligatorii sau din cauza insuficienei ori inconsecvenei datelor pe care le conine,
instituia receptoare l va ntiina pe emitent, dac acesta poate fi identificat, prin
5

mijloacele convenite de pri, cel mai trziu n ziua bancar urmtoare ultimei zile a
perioadei de executare.
n cazul n care ordinul de plat primit de la instituia destinatar identific beneficiarul
att prin nume/denumire, ct i printr-un cod IBAN/BIC, iar aceste dou informaii
identific persoane diferite, n vederea acceptrii, instituia beneficiarului poate proceda
dup cum urmeaz:
a) n cazul n care instituia destinatar proceseaz ordinele de plat n mod direct,
aceasta va lua n considerare doar codul IBAN/BIC ca element unic de identificare a
beneficiarului n vederea creditrii contului acestuia;
b) n celelalte cazuri, instituia destinatar va verifica dac numele/denumirea
beneficiarului i codul IBAN/BIC identific acelai beneficiar, n caz contrar acceptarea
ordinului de plat neputndu-se realiza.
Ordine de plat n valut

Operaiunile de ncasri i pli n valut se execut cu respectarea prevederilor legale n

vigoare. Pentru clarificarea unor situaii referitoare la efectuarea operaiunilor valutare,
banca poate solicita orice informaii, bazate pe documente justificative, din care s rezulte
legalitatea operaiunii. n ceea ce privete noiunea de rezident i nerezident, vor fi
avute n vedere, n scopul efecturii operaiunilor valutare, prevederile regulamentului
valutar,

iar

pentru

scopuri

fiscale,

cele

ale

legislaiei

aplicabile 3.

Prevederile

regulamentului valutar aferente persoanelor juridice se vor aplica i operaiunilor

valutare dispuse de clienii din categoria alte entiti, precum persoane fizice autorizate
(PFA), asociaii familiale, societi civile, liber profesioniti, etc.
La stabilirea calitii de rezident/nerezident criteriul de baz este domiciliul. Domiciliul
unei persoane fizice este la adresa unde i are locuin statornic (reedina este adresa la
care persoana fizic locuiete temporar mai mult de 15 zile, alta dect cea de domiciliu).
Operaiuni valutare ntre rezideni

Regulamentul BNR nr. 4/2005 privind regimul valutar, republicat (Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr.
616/06.09.2007)

Categoriile de rezideni i situaiile n care acetia pot efectua operaiuni n valut cu ali
rezideni sunt cele cuprinse n Regulamentul valutar4 n vigoare, care se consider
autorizate prin regulament. Mai pot fi efectuate n valut, pe baza acordului de voin al
prilor, operaiuni ntre rezideni, care nu fac obiectul comerului cu bunuri i servicii
precum: credite/mprumuturi, donaii, moteniri, cadouri, depuneri/majorri de capital
social. Nu se ncadreaz n aceast categorie chiriile, vnzrile/cumprrile de terenuri i
imobile ntre persoane juridice sau ntre persoane juridice i persoane fizice.
Categoriile de rezideni i situaiile n care acetia pot efectua operaiuni n valut cu ali
rezideni sunt prezentate mai jos:
a) persoanele juridice care efectueaz pli i ncasri nemijlocite decurgnd din
contracte de comer exterior i prestri de servicii externe (export-import de bunuri i
servicii), pe baza contractelor de comision ncheiate ntre comisionar i comitent sau ntre
comisionarul unui nerezident i beneficiarul rezident, precum i a contractelor de comer
exterior respective;
b) persoanele juridice care efectueaz nemijlocit pli i ncasri pe baza contractelor de
subantrepriz

decurgnd

din

contracte

de

colaborare

(cooperare)

economic

internaional, contracte de export al unor obiective complexe i al unor produse cu ciclu

lung de fabricaie;
c) persoanele fizice, juridice i alte entiti, pentru operaiuni care decurg din acte de
comer derulate n porturi, n zonele din aeroporturi i punctele de trecere a frontierei de
stat, asimilate zonelor libere5, ori din acte de comer derulate pe parcurs extern n trenuri
internaionale, la bordul aeronavelor i navelor;
d) persoanele fizice, juridice i alte entiti, pentru operaiuni stipulate de prevederi
legale exprese;
e) persoanele fizice, pentru operaiuni efectuate ntre acestea cu caracter ocazional;
f) persoanele fizice, juridice i alte entiti, pentru operaiuni nemijlocite ce decurg din
organizarea i/sau prestarea de servicii externe, cum ar fi transportul internaional de
mrfuri i de persoane i turismul internaional;
g) persoanele fizice, juridice i alte entiti, pentru operaiuni nemijlocite decurgnd din
contracte externe de prelucrare n regim "lohn", pe baza contractelor de colaborare, n
4

Regulamentul BNR nr. 4/2005 privind regimul valutar, republicat (Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr.
616/06.09.2007)
5
Prin zone asimilate zonelor libere se nelege zonele din aeroporturi i punctele de trecere a frontierei de
stat pe sensul de intrare n ar, n zona stabilit pn la locurile unde se aplic viza de intrare, i pe sensul
de ieire din ar, dup locurile stabilite pentru efectuarea controlului vamal.

msura n care colaboratorii rezideni sunt nominalizai n autorizaia de perfecionare

activ;
h) persoanele fizice, juridice i alte entiti, pentru operaiuni efectuate n strintate;
i) persoane juridice i alte entiti, pentru pli efectuate ctre furnizorii i subfurnizorii
de bunuri i servicii pentru produsele i serviciile exportate.

Instrumente de debit Cecul, biletul la ordin, cambia

Cecurile, biletele la ordin i cambiile sunt instrumente de debit i vor fi denumite n
continuare ca atare (ID).
Cecul
Cecul este un instrument de plat care pune n legtur, n procesul crerii sale, trei
persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Instrumentul este creat de trgtor care, n baza
unui disponibil constituit n prealabil la o banc, d un ordin necondiionat acesteia, care se afl n
poziia de tras, s plteasc la prezentare o sum determinat unei tere persoane sau nsui
trgtorului emitent, aflat n poziia de beneficiar6.

Norm-cadru nr. 7 din 8.mar.1994, privind comertul facut de societatile bancare si celelalte societati de credit, cu
cecuri, pe baza Legii nr. 59/1934 asupra cecului, modificata prin Ordonanta Guvernului nr. 11/1993, aprobata si
modificata prin Legea nr. 83/1994, Monitorul Oficial, Partea I 119 bis 1 14.iun.1995
6

Figura 2.3. Model de cec utilizat n Romnia

(Sursa: https://www.bancatransilvania.ro/)
Cecul cuprinde urmtoarele elemente obligatorii :
1. denumirea de cec trecut n textul titlului (lipsa denumirii de cec atrage nulitatea
instrumentului),
2. ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani,
3. numele celui care trebuie s plteasc (lipsa numelui trasului duce la nulitatea cecului),
4. artarea locului unde plata trebuie fcut (n cazul lipsei acestei meniuni, locul artat
lng numele trasului este considerat loc de plat; dac i acesta lipsete, cecul este pltibil
la adresa sediului principal al societii bancare trase),
5. artarea datei i a locului emiterii (data emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert;
dac meniunea referitoare la locul emierii lipsete, acesta se consider c a fost semnat la
locul artat lng numele trgtorului);
6. semntura celui care emite cecul (trgtorul).
n cazul n care exist diferene ntre suma scris n cifre i cea scris n litere, suma de
plat va fi considerat cea scris n litere. n cazul n care suma de plat este nscris de
mai multe ori pe faa cecului, fie n cifre, fie n litere, suma care se pltete este suma cea
mai mic.
Cecul este pltibil la vedere (la prezentare). Termenul de prezentare la plat al unui cec
emis i pltibil n Romnia este 15 zile. Termenul de prezentare este exprimat n zile
calendaristice i se calculeaz ncepnd cu ziua datei emiterii cecului.
n funcie de clauz sau de meniunea pe care o conine, cecul poate fi transmis prin:

Girare pentru cecurile care au nscris sau nu clauza la ordin. Girul este un act

prin care posesorul cecului, numit girant, transfer altei persoane, numit giratar, toate
drepturile rezultate din cec;

Cesiunea ordinar pentru cecurile care au nscris clauza nu la ordin;

Simpla remitere pentru cecurile care, n momentul emiterii, nu conin numele sau

denumirea beneficiarului sau care poart meniunea la purttor.

Biletul la ordin
Biletul la ordin este un titlu de credit, sub semntur privat, care pune n legtur n
procesul crerii sale dou persoane: subscriitorul sau emitentul i beneficiarul. Titlul este
creat de subscriitor sau emitent n calitate de debitor, care se oblig s plteasc o sum de bani fix,
9

la un anumit termen sau la prezentare unei alte persoane, denumit beneficiar, care are calitatea de
creditor7.
Biletul la ordin este un titlu formal care, pentru a fi valabil, trebuie s satisfac anumite
condiii exprimate n formule consacrate de redactare a textului, care exprim clauze cu
valoare juridic strict. n toate redactrile, biletul la ordin trebuie s cuprind meniunile
obligatorii prevzute de lege, care s satisfac cerinele suficientei informaii care decurge
din titlu, precum i cerinele certitudinii reflectrii obligaiilor asumate de ctre pri prin
titlu respectiv.

Figura 2.4. Model de bilet la ordin folosit n Romnia

(Sursa: https://www.bancatransilvania.ro/)
Biletul la ordin cuprinde:

denumirea de bilet la ordin trecut n nsui textul titlului i exprimat n limba

ntrebuinat pentru redactarea titlului,

Norm-cadru nr. 6 din 8.mar.1994, privind comertul facut de societatile bancare si celelalte societati de credit, cu
cambii si bilete la ordin, pe baza Legii nr. 58/1934 asupra cambiei si biletului la ordin, modificata prin Ordonanta
Guvernului nr. 11/1993, aprobata si modificata prin Legea nr. 83/1994, Monitorul Oficial, Partea I 119 bis 1
14.iun.1995
7

10

promisiunea necondiionat de a plti o sum determinat,

artarea scadenei,

numele aceluia cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut,

artarea datei i a locului emiterii,

semntura emitentului.

Titlul cruia i lipsete vreuna din condiiile de mai sus nu va fi socotit bilet la ordin.
Excepii :

n situaia n care indicarea scadenei nu se face n mod expres pe titlu, se va

considera biletul la ordin ca fiind pltibil la vedere;

n situaia n care indicarea locului de plat nu se face n mod expres pe titlu, se va

considera ca loc de plat al biletului la ordin locul emiterii titlului, care este n acelai timp
i loc al domiciliului emitentului;

n situaia n care n biletul la ordin nu se arat locul unde a fost emis, se consider

ca loc al emiterii locul indicat lng numele emitentului.

Cambia
Cambia este obligaia scris de a plti sau de a face s se plteasc, la scaden, o sum de bani
determinat8.
Cambia este un titlu de credit, sub semntur privat, care pune n legtur n procesul
crerii sale 3 persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Titlul este creat de trgtor, n
calitate de creditor, care d ordin debitorului, numit tras, s plteasc o sum fixat la o
dat determinat n timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urm.
Pentru a fi valabil, cambia trebuie s conin meniunile obligatorii cuprinse n Legea nr.
58/1934 asupra cambiei i a biletului la ordin, aa cum a fost completat i modificat.
Acceptarea este angajamentul luat de ctre tras fa de orice posesor legitim de a plti
cambia la scaden. Trasul nu este obligat prin lege s accepte, dar, dac accept, el devine
debitorul (obligatul) principal. Acceptarea este nscris ntr-o rubric special pe cambie.
Ea se exprim prin cuvntul acceptat sau orice alt expresie echivalent i este semnat
de tras. Simpla semntur a trasului pus pe faa cambiei este socotit acceptare.

Norm-cadru nr. 6 din 8.mar.1994, privind comertul facut de societatile bancare si celelalte societati de credit, cu
cambii si bilete la ordin, pe baza Legii nr. 58/1934 asupra cambiei si biletului la ordin, modificata prin Ordonanta
Guvernului nr. 11/1993, aprobata si modificata prin Legea nr. 83/1994, Monitorul Oficial, Partea I 119 bis 1
14.iun.1995
8

11

Banca poate deconta cambiile n care trgtorul este clientul bncii, prin sistemul
electronic de pli (PAID) i n cazul n care acestea nu pot fi procesate prin trunchiere,
prin convenia interbancar, respectnd regulile de decontare stabilite pentru ID.
Cambia i biletul la ordin pot fi transmise:
A) prin gir,
B) prin cesiune de crean ordinar.
Cambia i biletul la ordin, chiar dac nu au fost expres trase la ordin, sunt transmisibile
prin gir. Dac trgtorul a nscris n cambie sau bilet la ordin cuvintele: "nu la ordin" sau a
expresiune echivalent, titlul este transmisibil numai n form i cu efectele unei cesiuni
ordinare. Girul poate fi fcut chiar n folosul trasului, indiferent dac a acceptat sau nu, al
trgtorului sau al oricrui alt obligat. Acetia pot i gireze din nou cambia sau biletul la
ordin/
Girul este un act prin care posesorul titlului, numit girant, transfer altei persoane, numit
giratar, printr-o declaraie scris i subscris pe titlu odat cu predarea acestuia, toate
drepturile decurgnd din titlul astfel redactat i completat.
Ca i girul, cesiunea de crean este un mijloc specific de transmitere a obligaiilor
constnd n acordul de voin (contractual) prin care creditorul (numit cedent) transmite
n mod voluntar, cu titlu oneros sau cu titlu gratuit, dreptul su de crean unei alte
persoane (numit cesionar), care va deveni astfel creditor n locul su i care va putea
ncasa de la debitor creana cedat. Spre deosebire de gir, cesiunea de crean ordinar
devine opozabil numai ncepnd din momentul notificri ei debitorului sau ncepnd din
momentul n care debitorul o accept prin act autentic.

Centrala Incidentelor de Pli (CIP)

Incidentul de plat reprezint nendeplinirea ntocmai i la timp a obligaiilor emitentului,
nainte sau n timpul procesului de decontare a instrumentelor, obligaii rezultate prin
efectul legii, a cror nendeplinire este adus la cunotina CIP.
Centrala Incidentelor de Pli (CIP) reprezint o structur specializat n colectarea, stocarea i
centralizarea informaiilor specifice incidentelor de pli produse de titularii de cont cu cecuri,
cambii i bilete la ordin. Transmiterea informaiei la CIP se face pe cale electronic, prin utilizarea
Reelei de Comunicaii Interbancare9.
Regulament BNR nr. 1/2012 privind organizarea i funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei
Incidentelor de Pli, http://www.bnr.ro/apage.aspx?pid=404&actId=324982
9

12

Baza de date a CIP este organizat n dou fiiere:

1. Fiierul naional de incidente de pli (FNIP) care are trei componente:

Fiierul naional de cecuri (FNC),

Fiierul naional de cambii (FNCb),

Fiierul naional de bilete la ordin (FNBO) i

2. Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR) care este alimentat automat din FNIP.
Fiierul naional al persoanelor cu risc colecteaz informaiile privind incidentele de pli
majore (instrumente de plat trase n descoperit de cont, cecuri emise fr autorizarea
trasului, cecuri emise cu dat fals, cecuri emise de ctre un trgtor aflat n interdicie
bancar) nregistrate pe numele unei persoane fizice/juridice, rezidente sau nerezidente.
Anularea incidentelor de plat din aceast baz de date poate fi efectuat numai de ctre
aceeai persoan declarant care le-a transmis anterior la CIP, din proprie iniiativ sau ca
urmare a unei hotrri judectoreti executorii.

Sistemul ACH (Automated Clearing House)

ACH (Casa de Compensaii Automat) este un sistem cu decontare pe baz net, n care
procesarea i decontarea au loc n mod discontinuu, pe baza pachetelor de instruciuni. Un
sistem ACH are rolul de a primi de la participani instruciuni de transfer-credit (OP),
direct debit (DD), sau instrumente de debit (ID) care pot fi procesate electronic.
Transmiterea instruciunilor se va face ntr-un singur punct de acces pentru fiecare
participant. Sistemul aplic o schem de acoperire a riscurilor prin constituirea de garanii
unilaterale ale participanilor n favoarea casei de compensaie automat n sistemul
titlurilor de stat i prin rezervarea voluntar de lichiditate pentru decontarea sumelor nete
rezultate din compensarea automat.

13

Figura 2.9. Fluxul de decontare pentru instrumente de credit

(Sursa: http://www.phoenixhecht.com/TreasuryResources/ACH.html)
Participanii vor putea trimite la compensare instruciuni de plat, astfel nct suma total
de plat s nu depeasc nivelul garaniilor constituite n sistem.

Figura 2.10. Fluxul de decontare pentru instrumente de debit

(Sursa: http://www.phoenixhecht.com/TreasuryResources/ACH.html)

14

Sistemul RTGS (Real Time Gross Settlement)

Un sistem cu decontare pe baz brut n timp real (RTGS) este un sistem de pli n care
procesarea i decontarea au loc n mod continuu (n timp real) i nu pe pachete de
instruciuni. Astfel, tranzaciile pot fi decontate cu finalitate imediat. Decontarea pe baz
brut nseamn c fiecare transfer este decontat individual i nu pe baz net.

Standarde de pli: IBAN, BIC, UNIFI (ISO20022)

n cadrul SEPA este obligatorie folosirea codurilor IBAN International Bank Account
Number i BIC Bank Identifier Code, mpreun cu formatele de date SEPA.
Codul IBAN
IBAN (Internaional Bank Account Number) reprezint un cod unic atribuit fiecrui cont
deschis la o banc. Codul IBAN identific n mod unic un cont la o instituie financiar
dintr-o ar, conform standardului internaional ISO 13616, publicat de ISO n 1997 i
promovat ulterior de European Committee for Banking Standards (ECBS) pentru
facilitarea plilor n Uniunea European. Codul IBAN faciliteaz automatizarea procesrii
tranzaciilor de pli transfrontaliere. n ianuarie 2007, ISO a aprobat a nou ediie a ISO
13616. SWIFT a fost desemnat de ISO ca Autoritate de nregistrare pentru formatele IBAN
naionale.
Codul IBAN este format dintr-un ir de pn la 34 de caractere alfa-numerice, astfel:
Primele dou caractere - litere - reprezint codul rii (ex. RO)
Caracterele 3 i 4 reprezint cifrele de control
Urmtoarele caractere reprezint codul de identificare al bncii, codul de
identificare al sucursalei (BIC) i numrul contului10
n Romnia, codurile IBAN sunt de forma (numrul de caractere poate fi diferit):
ROcc bbbb bbbb nnnn nnnn nnnn nnnn, unde:
1. c - cifr de control
2. b - codul BIC al bncii
3. n - numrul contului
10

Regulament nr. 2 din 17.feb.2004 privind utilizarea codurilor IBAN n Romnia, Monitorul Oficial, Partea I 165
25.feb.2004, http://bnr.ro/apage.aspx?pid=404&actId=27

15

Codurile IBAN nu se folosesc n toate rile, ns sunt obligatorii n Uniunea European.

Codul BIC/SWIFT
Codul BIC identific n mod unic o instituie financiar sau o entitate n cadrul unei
instituii financiare. Structura codului BIC este descris de standardul ISO 9362. Codul BIC
const din 8 (BIC8) sau din 11 (BIC11) caractere.
Exemplu: BANK RO BU (primele 4 caractere reprezint numele bncii, urmat de codul
internaional al rii i de codul localitii). n cazul codurilor de 11 caractere, celelalte 3
caractere vor defini o anumit sucursal a bncii.
SWIFT este Autoritatea de nregistrare pentru codurile BIC.
Standardul ISO 20022
Din anul 2004, Organizaia Internaional pentru Standardizare ISO lucreaz la
modelarea mesajelor financiare ntr-un mod uniform. Astfel, standardul ISO 20022 este
proiectat pentru a nlocui diversele formate existente astzi cu o familie unic de mesaje
destinate industriei financiare. UNIFI ISO 20022 UNIversal Financial Industry message
scheme este platforma propus de ISO pentru a dezvolta mesageria financiar. UNIFI nu
descrie mesaje n sine, ci este o metod de dezvoltare de standarde de mesaje, compus
dintr-o metodologie de dezvoltare, un proces de nregistrare i un depozit central.
Schemele SEPA vor utiliza mesaje bazate pe ISO 20022, cu obiectivul de a ndeplini
cerinele SEPA i de a susine procesul complet de automatizare al plilor SEPA. n viitor,
mesajele ISO 20022 pot fi folosite n plile internaionale, n piaa plilor nonEuro,
conducnd ctre folosirea unor formate unice pentru toate plile, ceea ce va simplifica
lucrurile, att pentru clieni, ct i pentru instituiile de credit.
Pentru a permite procesarea integrat a tuturor plilor exprimate n euro, EPC a adoptat o
poziie comun n elaborarea standardelor:
Cerinele operaionale care descriu informaiile care urmeaz a fi schimbate ntre
intermediarii financiari sunt precizate n setul de reguli (rulebooks) pentru operaiunile de
transfer-credit i de debitare direct SEPA.
Cerinele operaionale au fost transpuse n elemente de date logice, cuprinse n SEPA Data
Model.
Elementele de date logice au fost transpuse de Organizaia de standardizare ISO n
16

standarde de mesaje UNIFI (Universal Financial Industry Message Standards): standarde

de mesaje UNIFI (ISO 20022) XML, care stau la baza construirii mesajelor standardizate, n
baza unui set de instruciuni de implementare SEPA, care stabilesc utilizarea standardelor
de mesaje UNIFI.
Standardele UNIFI sunt obligatorii pe segmentul banc banc i sunt recomandate pe
segmentul client banc.

SWIFT
SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), o companie belgian
fondat n 1973, este furnizorul unei reele globale ce permite instituiilor financiare din
ntreaga lume s transmit i s primeasc informaii despre tranzacii financiare, ntr-un
format standardizat.
Compania funizeaz un sistem de transmitere a mesajelor cu caracter financiar ntre
instituiile financiare participante din intreaga lume (peste 10.000 de instituii financiare
din 212 ri).
Principalul obiectiv l reprezint transmiterea acestor mesaje rapid i n siguran.
SWIFT a fost desemnat de ISO (Organizaia Internaional pentru Standardizare) drept
autoritatea de nregistrare pentru formatele IBAN naionale i pentru codurile BIC.
SWIFT are o reea structutat pe patru nivele:
trei centre de procesare, la Bruxelles (Belgia), Amsterdam (Olanda) i Capple
Town (SUA);
zece centre regionale (centre de comutare), rspndite pe tot globul;
ordinatoare cu rol de supraveghere la nivelul fiecrei ri (concentrator national)
(n ri cu volum mare exist mai multe concentratoare, de ex., 4 n SUA, 3 n
Anglia, 2 n Frana);
terminalele instalate la bncile care au aderat la SWIFT.
Mesajele SWIFT sunt clasificate n 9 categorii, incluznd peste 120 de tipuri de mesaje,
astfel:
Customer Payments & Checks;
Financial Institution Transfer;
Treasury Markets-Foreign Exchange;
Collections & Cash Letters;
17

 Securities Markets;
Precious Metals & Sindications;
Documentary Credits & Guarantees;
Travellers Checks;
Cash Management & Customer Status.
Mesajele SWIFT sunt criptate, iar integritatea lor este verificat printr-un cod MAC.
Sistemul dispune de un puternic centru de procesare i de un centru de rezerv (n SUA i
Olanda). Reeaua proprie a trecut nc din 2004 de la precedentul protocol X.25 la
protocolul IP (SWIFT Net). Mesajele financiare, de plat i de alt natur conex, sunt
standardizate conform reglementrilor SWIFT (mesaje cu formate MT, bazate pe
standardul ISO 15027). Facilitile infrastructurii internaionale de mesaje a SWIFT sunt
oferite i altor mari sisteme de transfer de fonduri, cum ar fi EBA STEP2, precum i altor
peste 40 de sisteme de decontare electronic (clearing and settlement).
n esen, SWIFT ofer conectivitate, transport de mesaje, standardizare i procesare de
tranzacii (pli i decontri clearing and settlement), pentru trei mari sectoare de pia n
domeniul relaiilor dintre o instituie financiar central i membrii ei (cum ar fi un sistem
national de bnci), n domeniul relaiilor interbancare, incluznd i legturile
transfrontaliere i n domeniul relaiilor banc-companie client11.

Dan Vasilache, Pli Electronice. O introducere, Editura Rosetti, 2004, disponibil online:
http://www.danvasilache.info/ePCap8.pdf
11

18

Figura 2.12. Shema SWIFT de transfer bancar tip Y (folosit i de sistemul ReGIS n
Romnia)
(Sursa: Dan Vasilache, Pli Electronice. O introducere, Editura Rosetti, 2004, disponibila
online: http://www.danvasilache.info/ePCap8.pdf)
SWIFT a devenit standardul industriei de pli, n ceea ce privete sintaxa mesajelor
financiare. Mesajele formate pe standardele SWIFT pot fi citite i procesate de un numr
foarte mare de sisteme de procesare, indiferent dac sunt membre SWIFT sau nu. SWIFT
coopereaz cu organizaii internaionale pentru definirea de standarde de mesaje, fiind
autoritatea de eviden pentru urmtoarele:
ISO 9362: 1994 BankingBanking telecommunication messagesBank identifier codes
ISO 10383: 2003 Securities and related financial instrumentsCodes for exchanges and
market identification (MIC)
ISO 13616: 2003 IBAN Registry
ISO 15022: 1999 SecuritiesScheme for messages (Data Field Dictionary) (a nlocuit ISO
7775)
ISO 20022-1: 2004 and ISO 20022-2:2007 Financial servicesUNIversal Financial Industry
message scheme.
Primele bnci din Romnia au aderat la SWIFT n anul 1992.
Serviciile bancare electronice
Serviciile bancare electronice reprezint serviciile bancare care pot fi puse la dispoziia
persoanelor fizice i a companiilor de ctre o banc prin mijloace electronice sau parial
electronice, n general, prin intermediul unui telefon fix sau mobil, dar i prin Internet.
Aceste servicii permit administrarea total sau parial a unui cont bancar, efectuat de
ctre deintorul contului, contul putnd fi curent, la termen sau de card, fr a mai fi
necesar deplasarea deintorului de cont la ghieul bncii.
Un instrument de plat cu acces la distan reprezint soluia informatic ce permite
deintorului s aib acces la distan la fondurile aflate n contul su, n scopul obinerii
de informaii privind situaia conturilor i operaiunilor efectuate, efecturii de pli sau
19

transferuri de fonduri ctre un beneficiar, prin intermediul unei aplicaii informatice, al

unei metode de autentificare i al unui mediu de comunicaie.
Dintre instrumentele de plat cu acces la distan menionm unul dintre cele mai
cunoscute - instrumentul de plat la distan de tip Internet-banking, dar i instrumentele
de plat la distan de tip home-banking i mobile-banking.
Aadar, serviciile bancare electronice ofer acces la diverse informaii de cont i financiar
bancare, n general, i pot permite efectuarea de transferuri de fonduri i pli din cont.
Deintorii de conturi pot avea acces la aceste servicii dac se nregistreaz la banc n
acest scop i primesc, dup acceptarea nregistrrii, o modalitate de identificare unic
(nume, parol, PIN Personal Identification Number, expresii de control, dispozitiv special,
etc.), care s le permit o utilizare sigur a serviciilor.
Internet Banking, sau online banking, este un termen folosit pentru sistemele de pli
cu acces la distan utilizate pentru efectuarea de tranzacii bancare prin intermediul
Internetului. Acestea sunt sisteme bancare care permit accesul electronic de la distan la
conturile bancare n vederea operrii de tranzacii i obinerii de situaii referitoare
la propriile conturi. Astfel de sisteme sunt reprezentate de:
a) Internet Banking instrument de plat cu acces la distan, care se bazeaz
pe conexiunea

la

Internet

pe

sistemele

informatice

ale

emitentului,

conectarea realizndu-se folosind o aplicaie de tip browser;

b)

Home Banking instrument de plat cu acces la distan, care se bazeaz pe o

aplicaie software a emitentului instalat la sediul deintorului, pe o staie de
lucru individual sau n reea.

c) Mobile Banking instrument de plat cu acces la distan, care presupune

utilizarea unui echipament mobil (smartphone, tableta, PDA - Personal Digital
Assistant, etc) i a unor servicii oferite de ctre operatorii de telecomunicaii.
Furnizorul de servicii Internet Banking reprezint acea instituie de credit sau
instituie financiar ne-bancar care emite i pune la

dispoziia

deintorului

un

instrument de plat electronic, pe baza unui contract ncheiat cu acesta, iar anual are
obligaia de a supune aceste sisteme unui proces strict de avizare/reavizare conform
normelor legale.
Utilizarea Internet Banking-ului a devenit o soluie tot mai rspndit i acceptat de
publicul larg, ca alternativ la metoda clasic de prezentare ntr-o sucursal bancar
pentru

realizarea

operaiunilor

uzuale.

Avantajele

precum

mobilitatea

disponibilitatea 24/7 au fost permanent suplimentate prin extinderea gamei de

20

operaiuni care pot fi derulate n condiii de siguran. Sistemele IB ofer n prezent

posibilitatea executrii de la distan a mai multor tipuri de operaii, spre exemplu:
deschidere de conturi;
transferuri ntre conturi;
pli n lei sau valut;
constituire/lichidare depozite;
schimb valutar;
ordine de plat intrabancare i interbancare;
vizualizare extrase bancare;
actualizare rapid a datelor personale.
Pentru a beneficia de aceste servicii trebuie ndeplinite cteva cerine minime n raport
cu banca emitent, precum: persoana s dein cel puin un cont curent activ i s aib
ncheiat un contract de furnizare de servicii electronice bancare.

21

Sisteme naionale i europene de transfer de fonduri i

infrastructuri de pli

Sistemul Electronic de Pli din Romnia (SENT i ReGIS)

Sistemul Electronic de Pli din Romnia (SEP) are mai multe componente: SENT, ReGIS,
SAFIR.

Figura 3.1. Arhitectura sistemului electronic de pli din Romnia (A, B - instituii de
credit)
(Sursa: http://www.bnr.ro/Mecanisme-de-decontare-3357.aspx)

Sistemul SENT
SENT este un sistem electronic de compensare multilateral a plilor interbancare n lei,

22

de valoare mic i volum mare transmise ntre participani, pe parcursul mai multor
sesiuni zilnice.12
Sistemul a intrat n funciune n anul 2005, fiind dezvoltat i implementat n cadrul
proiectului Phare RO-0005.02 - "Interbank Payment System".
Sistemul este operat de Societatea de Transfer de Fonduri i Decontri - TRANSFOND
S.A., societate comercial constituit n anul 2000 de ctre BNR (care deine 33,33% din
capitalul social al acesteia) i un numr de bnci (care dein 66,67% din capitalul social al
societii). n prezent, societatea are ca acionari, n afar de BNR, un numr de 23 instituii
de credit13.
Sistemul proceseaz att transferuri-credit i debitri directe interbancare de valoare mica,
ct i instrumente de debit de tipul cecuri, cambii, bilete la ordin, asigurnd:

schimbul de instruciuni de plat ntre participani, desfurat n mod continuu pe

parcursul sesiunii de compensare;

compensarea multilateral a instruciunilor de plat ale participanilor, desfurat

n mod continuu pe parcursul sesiunii de compensare;

iniierea automat a decontrii finale n sistemul ReGIS a poziiilor nete la sfritul

fiecrei sesiuni de compensare;

gestionarea automat a garaniilor pentru decontare (prin intermediul interfeelor

automate cu sistemele ReGIS i SaFIR).

Acest sistem se distinge prin numrul mare al instruciunilor procesate zilnic (aproximativ
95% din totalul plilor interbancare) i valoarea individual redus a acestora, precum i
utilizarea reelei virtuale TFDNet pentru schimbul de mesaje ntre participani i sistem.
Participani - Instituii eligibile:

Instituii de credit din Spaiul Economic European, inclusiv cnd acestea acioneaz
printr-o sucursal nfiinat n Spaiul Economic European;

Instituii financiare nebancare;

Furnizori de servicii potale giro;

Instituii de plat.

Tipuri de tranzacii procesate:

Ordine de plat de mic valoare (inclusiv n format SEPA);

12

Regulile de sistem SENT, versiunea 18, septembrie 2014,

http://www.transfond.ro/pdf/Reguli_Sistem_SENT%20v18_11%20august%202014_format_2014.pdf
13

http://www.transfond.ro/

23

 Debit Direct interbancar;

Instrumente de debit (cecuri, cambii, bilete la ordin).
Specific SENT este i faptul c transmiterea instruciunilor de ctre participani ctre
sistem se face n form de fiiere (pachete), fiecare fiier coninnd maximum 1000 de
instruciuni. Sistemul pune la dispoziia participanilor dou moduri de procesare
alternative, fiecare participant avnd dreptul de a alege varianta care i se potrivete:
a) Modul de procesare manual (sau controlat de utilizatori): este nevoie de
aciunile a doi utilizatori (semnare i transmitere, apoi aprobare) pentru
compensarea fiierelor;
b) Modul de procesare STP (straight through processing) sau procesare automat:
nu este nevoie de intervenia utilizatorului participantului, semnarea i
transmiterea fcndu-se automat.
Compensarea instruciunilor se efectueaz la nivel de fiier, innd cont permanent de
limita de garantare a fiecrui participant (poziia net este permanent acoperit de nivelul
garaniilor constituite voluntar de participani).
Compensarea unui fiier cu ordine de plat se efectueaz pe parcursul perioadelor de
compensare prestabilite prin orarul SENT, prin operarea n timp real (imediat dup
validare) n conturile tehnice ale participanilor implicai (iniiator i destinatar).
Sistemul ndeplinete condiiile pentru a fi sistem de pli de importan sistemic i, n
consecin, este desemnat prin Ordinul Guvernatorului Bncii Naionale a Romniei nr.
637/15.06.2011 ca intrnd sub incidena Legii nr.253 din 16 iunie 2004 privind caracterul
definitiv al decontarii n sistemele de pli i n sistemele de decontare a operaiunilor cu
instrumente financiare (care transpune n legislaia romn Directiva 98/26/CE a
Parlamentului European i a Consiliului din 19 mai 1998 privind caracterul definitiv al
decontrii n sistemele de pli i de decontare a titlurilor de valoare).

Sistemul ReGIS
Sistemul ReGIS este sistemul RTGS naional (Real Time Gross Settlement - sistem cu
decontare pe baz brut n timp real), care asigur decontarea final i irevocabil, n timp
real, a plilor de mare valoare i urgente, indiferent c este vorba de pli ntre
participani, instruciuni recepionate de la sistemele (case) de compensare sau de la
sisteme care asigur decontarea tranzaciilor cu instrumente financiare. Acest sistem se
24

distinge prin numrul relativ redus de tranzacii zilnice (de ordinul miilor), valorile
individuale mari ale tranzaciilor, precum i prin utilizarea reelei SWIFT pentru
transmiterea ordinelor de transfer14.
ReGIS este folosit pentru decontarea operaiunilor bncii centrale, a transferurilor
interbancare, precum i a plilor n lei de valoare mare (peste 50.000 lei) sau urgente.
Sistemul asigur procesarea n timp real (respectiv pe o baz continu) i decontarea n
banii bncii centrale, cu finalitate imediat. Sistemul ndeplinete condiiile pentru a fi
sistem de pli de importan sistemic i, n consecin, este desemnat prin Ordinul
Guvernatorului Bncii Naionale a Romniei nr. 637/15.06.2011 ca intrnd sub incidena
Legii nr. 253/2004 privind caracterul definitiv al decontrii n sistemele de pli i n
sistemele de decontare a operaiunilor cu instrumente financiare (care transpune n
legislaia romn Directiva 98/26/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 19 mai
1998 privind caracterul definitiv al decontrii n sistemele de pli i de decontare a
titlurilor de valoare).
Sistemul a intrat n funciune la 8 aprilie 2005.
Sistemul ReGIS este administrat de BNR. n aceast calitate, BNR gestioneaz i
controleaz funcionarea sistemului, autorizeaz participarea la sistem, stabilete i
modific regulile de sistem, urmrete respectarea acestora de ctre participani i aplic
sanciuni n cazul nclcrii lor.
Participanii15 sunt: Banca Naional a Romniei (BNR), bncile i casele centrale ale
cooperativelor de credit sau alte instituii de credit (ex: societile de credit ipotecar)
autorizate de BNR, Trezoreria Statului, Sistemul SaFIR, Casele de compensare autorizate
de BNR (SENT, RoClear, DSClear), Casele de compensare ale VISA i MASTERCARD.
La sfritul anului 2013 erau nregistrai n sistem 47 de participani (39 de instituii de
credit, Banca Naional a Romniei, Trezoreria Statului i 6 sisteme auxiliare SENT,
SaFIR, RoClear, DSClear, VISA Europe i MasterCard International), situaie neschimbat
fa de cea nregistrat la finele anului 201216.
ReGIS proceseaz transferuri credit n lei, la nivel naional. Categoriile de tranzacii de
plat procesate n ReGIS sunt urmtoarele17:
pli aferente operaiunilor bncii centrale (operaiuni de politic monetar, de
pia valutar i de creditare, operaiuni cu numerar etc.);
14

http://www.bnro.ro/Sistemul-ReGIS-307.aspx
Reguli de sistem REGIS, versiunea 12, 2012, http://bnr.ro/Sistemul-ReGIS-307.aspx
16 BNR, Raport Annual 2013, http://bnr.ro/PublicationDocuments.aspx?icid=3043
17 Reguli de sistem REGIS, versiunea 12, 2012, http://bnr.ro/Sistemul-ReGIS-307.aspx
15

25

 operaiuni de decontare a poziiilor nete calculate n cadrul sistemelor auxiliare care

proceseaz pli n lei (SENT, RoClear, VISA, MasterCard, DSClear);
pli interbancare i ale clienilor de valori mari (peste 50 000 lei) sau urgente;
pli pentru decontarea fondurilor aferente operaiunilor cu instrumente financiare;
debitarea direct a comisioanelor aferente participrii la cele trei componente ale
sistemului electronic de pli (ReGIS, SaFIR i SENT).
Managementul lichiditii
n ReGIS, lichiditatea poate fi gestionat ntr-un mod foarte flexibil.
Rezervele minime, pe care instituiile de credit sunt obligate s le menin la banca
central, reprezint fonduri depozitate n contul de decontare din sistemul ReGIS i pot fi
utilizate pentru decontare pe parcursul zilei.
n plus, BNR acord participanilor la ReGIS credite pe parcursul zilei fr dobnd
(facilitatea de lichiditate pe parcursul zilei - intraday credit), colateralizate cu aceleai
tipuri de active care sunt eligibile i pentru operaiunile de politic monetar ale BNR.
Principalele instrumente de management al lichiditii n sistemul ReGIS puse la
dispoziia participanilor sunt:
-

prioritizarea plilor;

managementul activ al cozii de ateptare;

controlul activ (online) al informaiilor aferente lichiditilor proprii;

stabilirea de rezerve pe contul propriu.

Instruciuni de plat n sistemul ReGIS

Urmtoarele instruciuni de plat sunt procesate i decontate definitiv n sistemul ReGIS :
a) instruciuni de plat de tip transfer-credit aferente plilor de mare valoare sau urgente
initiate de participani,;
b) instruciuni de plat pentru decontarea poziiilor nete rezultate din sistemele de
compensare;
c) instruciuni de plat pentru decontarea fondurilor aferente operaiunilor cu instrumente
financiare;
d) instruciuni de plat aferente anumitor operaiuni efectuate de BNR;
e) instruciuni de plat aferente comisioanelor SEP.
n anul 2011, disponibilitatea general a sistemului a fost de 99,99% (valoare nregistrat i
n anul anterior). Disponibilitatea ReGIS este un indicator obinut prin raportarea
perioadei reale de funcionare la durata programat de funcionare.
Mesaje de plat SWIFT utilizate n sistemul ReGIS
26

n sistemul ReGIS sunt utilizate urmtoarele tipuri de mesaje de plat:

a) MT102 Transfer credit multiplu (pentru mai multi clieni) - Multiple Customer Credit
Transfer ;
b) MT103 Transfer credit n numele clientului - Single Customer Credit Transfer;
c) MT202 i varianta acestuia MT202COV Transfer credit ntre instituiile financiare
General Financial Institution Transfer.

27

Managementul operaiunilor n cadrul activitilor de pli i

transfer de fonduri

"Zilele n care atenia directorilor de operaiuni se concentra doar pe aspectele operaionale de baz
ncep s apun. Astzi, directorii de operaiuni au posibilitatea de a interveni i schimba
organizaia." (Studiu E&Y, 2014)

Managementul operaiunilor n instituii bancare

Managementul Operaiunilor reprezint activitile de gestionare a resurselor care
produc i livreaz produse i servicii. Ca orice alt organizaie, bncile reprezint un
sistem productiv alctuit din intrri, procese, ieiri i fluxuri informaionale, prin care
se conecteaz la mediul extern, iar Managementul Operaiunilor este o parte integrant
a acestui sistem.
Cu alte cuvinte, Managementul Operaiunilor este termenul folosit pentru a descrie
activitile de pregtire i livrare a serviciilor bancare. Se refer, n special, la
administrarea practicilor de business, pentru a crea cel mai nalt nivel de eficien posibil n
cadrul unei organizaii18.
Cei ce lucreaz n zona de operaiuni sunt, n general, responsabili de proiectarea acestui
sistem de conversie a intrrilor (materiale, for de munc, informaii, etc) n ieiri (servicii
i produse cu valoare adugat, etc), n modul cel mai benefic pentru organizaie.
Directorii de operaiuni ncearc s maximizeze profitul de exploatare al organizaiei,
cutnd n permanen s echilibreze costurile i veniturile.
Managementul Operaiunilor reprezint, aadar, conducerea i controlul proceselor care
transform intrrile (for de munc, capital, cunotine) n servicii19 de calitate
superioar pentru clienii instituiilor lor.

18

http://www.investopedia.com/terms/o/operations-management.asp, retrieved 29 of June, 2014

Adam, E., Everett Jr., Ebert, R. J., Managementul produciei i al operaiunilor, Bucureti, Editura Teora, 2001, p.
18
19

28

Figura 5.2. Procesul de transformare a resurselor ntr-o organizaie

n unele firme, cum sunt cele de producie, funciunea prin care se creaz bunuri
(operaiunile) este evident, procesele putnd fi identificate cu uurin n cazul bunurilor
tangibile: o main, un telefon, etc., pe cnd n organizaiile ce ofer servicii, funciunea i
multe dintre procesele de operaiuni nu sunt cunoscute publicului sau clientului (de
exemplu, instituiile bancare).
Aadar, ne punem ntrebarea: ce nseamn Managementul Operaiunilor de fapt?
Dup cum afirm specialiti precum Nigel Slack, managementul operaiunilor este un
domeniu important, provocator, ntlnit n orice companie i aplicabil n absolut orice
domeniu20.
Este important pentru c vizeaz realizarea produselor i serviciilor de care depindem cu toii.
Este, de asemenea, un factor central al multor schimbri care afecteaz lumea afacerilor. Provocator
pentru c soluiile gsite trebuie s funcioneze la nivel global i, de asemenea, s fie responsabile
fa de societate i mediu. Aplicabil peste tot, pentru c toate serviciile i produsele pe care le
folosim sunt rezultatele unei operaiuni sau ale unui proces21.
Deschiderea unui cont, efectuarea unei pli ctre un furnizor, calculul i plata unei rate la
credit, constituirea unui depozit toate acestea sunt operaiuni uzuale n cadrul unei
bnci, rezultatul unor procese bine definite.
De ce este, aadar, Managementul Operaiunilor o activitate omniprezent?
Managementul Operaiunilor exist n toate compartimentele unei instituii bancare,
pentru c orice instituie bancar reprezint un furnizor de servicii. Desigur, aceasta nu
nseamn c toate bncile au unul sau mai multe departmente numiteoperaiuni. Multe
organizaii se folosesc de ali termeni pentru descrierea zonei de operaiuni Back-office,
Front-office, Clientel, Casierie, Pli, Carduri, etc. n unele bnci, Managementul
20
21

N. Slack, S. Chambers, R. Johnston, Operations Management, 6th Edition, Pearson Prentice Hall, 2010
N. Slack, S. Chambers, R. Johnston, Operations Management, 6th Edition, Pearson Prentice Hall, 2010

29

Operaiunilor poate fi fcut de persoane care au i alte sarcini, cum ar fi vnzrile, n

cadrul serviciului clientel.
De ce este Managementul Operaiunilor o activitate important?
Deciziile luate n cadrul zonei de operaiuni au un impact major att asupra costurilor de
exploatare, ct i asupra calitii serviciilor i a satisfaciei clienilor, ceea ce nseamn un
impact major asupra veniturilor instituiei. De asemenea, impactul deciziilor de operaiuni
se extinde nu numai asupra activitilor zilnice de oferire a serviciilor bancare ctre clieni,
ci pot afecta strategia i reputaia instituiei, avnd n acelai timp un puternic impact
asupra mediului nconjurtor. De exemplu, o banc decide s nlocuiasc o serie de
formulare pe suport hrtie cu unele electronice sau s implementeze un sistem de
management al documentelor care s limiteze utilizarea i circulaia documentelor pe
suport hrtie n instituia respectiv. Aceasta este o decizie aflat n puterea directorului
de operaiuni, ce afecteaz profitul companiei (prin reducerea costurilor), calitatea
serviciilor (prin simplificarea proceselor i a operaiunilor cu clientela), dar afecteaz i
amprenta companiei asupra mediului nconjurtor, prin utilizarea documentelor
electronice.
n concluzie, ce reprezint Managementul Operaiunilor?
a) Stabilirea amplasrii generale a posturilor de munc, pentru a asigura un flux
eficient i fr ntreruperi a solicitrilor clienilor (alegerea poziiei i amplasarea
posturilor de lucru);
b) Proiectarea eficient a produselor bancare (design de produs);
c) Asigurarea c ntreaga echip poate contribui la succesul companiei (proiectarea
posturilor din zona de operaiuni);
d) Amenajarea unor birouri de dimensiune potrivit i amplasarea lor n cea mai
eficient locaie (proces numit proiectarea reelei);
e) Capacitatea de a face fa fluctuaiei cererilor clienilor (managementul capacitii
de procesare);
f) Identificarea i mitigarea riscurilor operaionale (managementul riscului);
g) Monitorizarea i mbuntirea calitii serviciilor oferite clienilor (managementul
calitii);
h) Evaluarea continu i mbuntirea operaiunilor (mbuntirea operaiunilor).

30

Rolul Managementului Operaiunilor n instituii bancare

Managerii de operaiuni au anumite responsabiliti, mai mari sau mai mici, legate de
majoritatea activitilor din cadrul organizaiei, care produc i livreaz serviciile bancare.
Natura exact a acestor responsabiliti depinde de tipul de organizaie, de mrimea
acesteia, precum i de modul n care aceasta nelege s organizeze funciunea de
operaiuni.
Toate activitile de management al operaiunilor pot aduce o contribuie semnificativ la
succesul oricrei organizaii, prin utilizarea eficient a resurselor. Managementul
Operaiunilor include planificarea, organizarea i controlul activitilor.
Planificarea cuprinde activiti care stabilesc cursul aciunilor i ghideaz luarea deciziilor
n viitor. Managerul de operaiuni definete obiectivele pentru subsistemul de operaiuni
al organizaiei, ca i politicile, programele i procedurile pentru atingerea obiectivelor.
Aceast etap include clarificarea rolului operaiunilor n strategia de ansamblu a
organizaiei.
Organizarea cuprinde activiti care stabilesc structura sarcinilor i autoritii celor
implicai. Managerii de operaiuni stabilesc structura rolurilor i fluxul de informaii n
cadrul subsistemului operaiunilor. Ei determin activitile necesare pentru atingerea
scopurilor subsistemului de operaiuni i pentru a acorda autoritate i responsabilitate n
ndeplinirea lor.
Controlul cuprinde activiti care verific concordana dintre randamentul real i cel
planificat al activitilor. Pentru a se asigura c planurile privind subsistemul de
operaiuni sunt ndeplinite, managerul de operaiuni trebuie s-i exercite controlul prin
evaluarea produselor reale i compararea lor cu cele planificate. Controlul costurilor, al
calitii i al bugetelor st la baza Managementului Operaiunilor22.
Rolul Managementului Operaiunilor este s ajute organizaia s devin mai competitiv
prin oferirea unor produse sau servicii mai bune, livrate mai rapid i cu costuri mai mici
dect concurena, ducnd astfel la crearea unui avantaj competitiv. Managementul
Operaiunilor este important n organizaiile de orice dimensiune. Indiferent de mrimea
organizaiei, ,,funciunea de operaiuni este esenial n cadrul acesteia, deoarece ajut

Cojocaru, M.C., - ,,Controlling- a new concept in the Romnian Economic Environment, Editura Infomega,
Bucureti, 2012, p.71
22

31

organizaia s realizeze produse/servicii care s satisfac nevoile clienilor i este profund

implicat n realizarea obiectivelor organizaiei23.
Operaiunile au diferite caracteristici. Chiar dac toate procesele operaionale sunt similare
prin faptul c transform intrrile n ieiri, ele difer n mai multe moduri, iar pentru a
face diferena ntre diversele tipuri sunt folosite patru dimensiuni (numite sugestiv cei
4V):
-

Volumul produselor/serviciilor/ieirilor finale - cte servicii sunt realizate?

Varietatea produselor/serviciilor finale (cte tipuri de produse/servicii au fost

realizate) - cte tipuri diferite de produse i servicii sunt realizate?

-

Variaia cererii n timp pentru produsele/serviciile realizate/prestate - ct de mult se

schimb n timp nivelul cererii?

-

Vizibilitatea procesului de producie pentru clieni - ct de mult din procesele

interne de prelucrare este expus clienilor?

Toate cele patru dimensiuni au implicaii asupra costurilor organizaiei. Industria bancar
i de pli se bazeaz pe un model de afaceri n care profitul este generat de procesarea
unor volume mari de tranzacii i de economii de scar, aadar, reacioneaz cu rapiditate
la modificarea proceselor i a canalelor, mai ales c, n ultimii ani, s-au nregistrat
schimbri semnificative n domeniu. Volumul mare al serviciilor, varietatea redus,
variaia redus i vizibilitatea redus a proceselor pentru client ajut la meninerea unui
nivel al costurilor sczut (dup cum este cazul n operaiunile de back-office). n schimb, un
volum mic al operaiunilor, varietatea mare, variaia mare i implicarea clientului n
procesele de servicii, cum este cazul n front-office, genereaz costuri mai mari de realizare
a serviciilor.
Managementul Operaiunilor reprezint un factor important pentru instituiile bancare,
deoarece asigur utilizarea eficient att a muncii, ct i a capitalului, contribuind la
creterea productivitii.
n imaginea de mai jos, diferitele tipuri de operaiuni sunt identificate i descrise folosind
cele patru dimensiuni ale operaiunilor (cei 4V):
Cnd procesele operaionale difer, acest lucru se ntmpl mai ales cu privire la volumul,
varietatea, variaia i vizibilitatea lor. Dar nu toate vocile consider c aceste patru
dimensiuni sunt suficiente, ntruct, procesele operaionale difer n mult mai multe
moduri dect cele patru dimensiuni sugerate. De aceea este nevoie de mai multe criterii,
23

M. Porter, Operations Management, Albert Porter& Ventus Publishing Apps, 2010, p.10

32

de exemplu complexitatea relativ cu care se confrunt procesele, gradul de discreie sau

procesul decizional din partea echipei, riscul ca lucrurile s nu mearg conform
ateptrilor n timpul procesului, valoarea fiecrui produs sau serviciu, i aa mai departe.
Managementul Operaiunilor este un concept relevant pentru toate segmentele de
business, ntruct nu doar funciunea de operaiuni coordoneaz procesele interne, ci toate
funciunile au acest rol. De exemplu, funciunea de marketing se ocup de procesele care
solicit forecast-uri, care produc campaniile de comunicare sau procesele care realizeaz
planurile de marketing. Fiecare funciune are proprile cunotine tehnice. n marketing,
de exemplu, acestea constau n capacitatea de a crea i modela planuri de marketing, pe
cnd n zona financiar-contabil avem n vedere cunotinele necesare pentru a ntocmi
bugetele i rapoartrile financiare.
De asemenea, fiecare funciune va avea un rol n stabilirea planurilor, politicilor i
rapoartelor proprii. Implicaiile acestui fapt sunt foarte importante. Fiecare manager are
reponsabilitatea de a controla procesele din aria sa de activitate, de aceea putem spune c
are rolul de manager de operaiuni ntr-o oarecare msur. Toi responsabilii i doresc s
ofere servicii de calitate clienilor (de multe ori interni) i vor dori s realizeze acest lucru
ntr-un mod ct mai eficient.
De aceea, Managementul Operaiunilor este un concept relevant pentru toate funciunile,
iar toi managerii ar trebui s aib ceva de nvat din principile, conceptele, abordrile i
tehnicile Managementului Operaiunilor. nseamn i c trebuie s facem distincia ntre
dou nelesuri ale operaiunilor:
Operaiune ca funciune, reprezentnd partea din organizaie care realizeaz produsele
i serviciile pentru clienii externi ai organizaiei;
Operaiune ca activitate, reprezentnd managementul proceselor n oricare dintre
funciunile organizaiei.
Organizarea activitilor de back-office
n instituiile bancare, zona de operaiuni este cunoscut i sub numele de "back-office".
Spre deosebire de personalul de vnzri (numit i "front-office"), personalul din operaiuni
nu are legturi directe cu clienii n activitatea sa, pentru a genera venituri pentru banc.
n schimb, divizia de operaiuni asigur, prin activitatea sa, suport pentru activitile de
front-office.

33

Operaiunile sau back-office reprezint o component esenial a instituiilor bancare,

care ndeplinete majoritatea sarcinilor ce in de existena nsi a unei instituii bancare.
Termenul "back-office" vine de la modul de amplasare a birourilor din trecut, n care
birourile din fa ar include vnzrile i alte categorii de personal care lucreaz
nemijlocit cu clienii, iar birourile din spate (back-office) ar fi cele de fabricaie, de
dezvoltare de produse sau de administrare a afacerii, zone care nu sunt vizibile clienilor.
Dei operaiunile de back-office sunt rareori vizibile i proeminente, ele reprezint o
contribuie major la dezvoltarea i succesul unei bnci.
Divizia operaiuni se afl n centrul activitilor de procesare pentru fiecare tranzacie
efectuat ntr-o banc i se refer la gestionarea riscurilor i proceselor de control, pentru a
ajuta la protejarea activelor i reputaiei bncii. Personalul din operaiuni lucreaz
ndeaproape cu celelalte divizii comercial, vnzri, tehnologie, risc, juridic, precum i cu
clienii externi, pentru a asigura suport i pentru a procesa tranzaciile.
Funciunea de operaiuni reprezint o legtur important ntre diviziile de vnzri,
productoare de venituri, i clienii instituiilor bancare. Zona de back-office acioneaz pe
baza cerinelor clienilor, chiar i n lipsa unui contact direct cu acetia, i joac un rol
foarte important n obinerea rezultatelor i asigurarea succesului unei bnci. Fiecare
instituie bancar are nevoie de sprijinul unui back-office puternic. Back-office-ul conine
funcii foarte diferite, astfel nct personalul de operaiuni este de obicei foarte specializat.
Funciile tipice includ decontarea titlurilor de valoare i a instrumentelor derivate, inclusiv
FX i mrfuri, reconcilieri, pli, decontarea i compensarea instrumentelor de plat,
emiterea i procesarea operaiunilor cu carduri, emiterea i gestionarea acreditivelor,
incasso-urilor i a scrisorilor de garanie bancar, etc.
Zona de back-office poate include departamente precum administrare carduri, administrare
credite, contabilitate i resurse umane. Aceste departamente sunt adesea sprijinite de
sisteme de back-office, sisteme informatice puternice i securizate care gestioneaz,
proceseaz i pstreaz informaii privind clienii i operaiunile efectuate de acetia, dar
i tranzaciile bancare, producnd documente i rapoarte operative. n relaie cu zona de
vnzri, back-office-ul tipic joac un rol cheie, oferind sprijin pentru fora de vnzri,
prelund numeroase sarcini administrative, cum ar fi cele juridice, financiare, de
marketing, managementul comenzilor, reconcilieri i call-center.
Bncile se confrunt cu incertitudini economice fr precedent i cu o concuren global
intens, att din partea altor instituii de acelai tip, dar i din partea instituiilor de plat
i a altor companii ce ofer servicii similare. Pentru a-i pstra profitabilitatea, bncile se
34

vd obligate s pun n aplicare rapid strategii complexe i s valorifice oportunitile ce

apar, meninnd n acelai timp un nivel ridicat de calitate a serviciilor, pentru a-i pstra
clienii.
Din pcate, capacitatea de a executa rapid noile strategii de afaceri poate fi periclitat de
modelele de funcionare ale bncilor. De exemplu, modelele inflexibile de operaiuni pot
reduce capacitatea unei bnci de a rspunde schimbrilor rapide de pe piat. Operaiunile
de back-office ofer cel mai mare potenial pentru eliminarea ineficienei i crearea de
valoare adugat pentru organizaie.

Figura 5.5. Model de organizare a activitii de back-office n funcie de produsele bncii

Ceea ce se numete "back office" este rareori un modul compact de activiti. Operaiunile
de back-office sunt de obicei o combinaie de produse, tehnologii si platforme disparate.
Acestea sunt create prin introducerea n decursul timpului a unor noi produse i servicii,
achiziia de aplicaii software noi, i chiar fuziuni i achiziii ale bncii. Creterea i
dezvoltarea unei bnci creaz adesea un "peisaj" alctuit din aplicaii i tehnologii diverse,
proceduri i fluxuri disparate i neomogene. Ca urmare, operaiunile de back-office sunt cel
mai adesea organizate n funcie de diferitele produse ale bncii i nu pot fi scalate pe zone
funcionale. Este, de asemenea, greu, dac nu imposibil, s se obin o imagine de
ansamblu a relaiilor clientului cu banca, apariia duplicrii eforturilor de gestionare a
contului i procesare a tranzaciilor.
35

Dintre dezavantajele unui model de operare bazat pe produs, se numr:

duplicarea activitilor conduce la un consum ridicat i inutil de resurse;

personalul este dedicat executrii cte unui process, aceste resurse fiind dificil de

realocat n perioadele de vrf;

exist multiple procese i proceduri specifice unui singur produs; aceasta creeaz

dificulti n planificarea capacitii de prelucrare i previziunea personalului, care poate

genera constrngeri n livrarea serviciilor la nivelul droit, n perioadele de vrf sau n
timpul unor promoii;

exist platforme tehnologice multiple, ce genereaz creterea costurilor de

ntreinere;

monitorizarea i raportarea operaiunilor devine o activitate complex, apar

dificulti n monitorizarea proceselor i msurarea performanei;

fragmentarea relaiei cu clienii poate genera pierderea unor oportuniti de

vnzare i lipsa unei negeri a comportamentului clienilor.

Figura 5.6. Model integrat de organizare a activitii de back-office

Bncile au determinat beneficiile pe care le pot obine prin implementarea unor activiti
moderne de back-office, bazate de gruparea pe linii de produse, gruparea proceselor
similare, crearea unui cadru comun de procesare. Consolidarea activitilor similare,
36

implementarea unei platforme tehnologice unice, conduc la mbuntirea vizibil a

eficienei. Standardizare activitilor i partajarea resurselor permit scalarea lor, pentru a
satisface variaiile cererii. Costurile de automatizare i implementare de tehnologie
avansat sunt mult mai uor de justificat la nivelul organizaiei.
Un model de operare bazat pe partajarea resurselor se caracterizeaz prin urmtoarele:
Existena unei platforme tehnologice unice;
Reproiectarea proceselor de lucru, automatizarea lor i eliminarea, oriunde este
posibil, a activitilor manuale;
Funcionarea sistemului este mult simplificat, ratele de eroare sunt reduse i
activitatea de back-office are mai mult flexibilitate.
Rolurile eseniale ale back-office-ului acoper domenii importante ale activitii bancare,
care sunt descrise mai jos:
a)

Reputaia. Orice instituie bancar trebuie s-i protejeze reputaia pe piaa

concurenial. Din cauza neglijenei operaiunilor din zona de back-office, un serviciu

excelent de front-office poate fi distrus. Prin urmare, prelucrarea eficient i urmrirea
operaiunilor poate face diferena.
b)

Managementul riscului operaional. Managementul riscurilor este extrem de

important n lumea afacerilor de astzi. Dac riscurile nu pot fi gestionate n mod

corespunztor i apar erori n cadrul proceselor, cauzate fie de sisteme, de proceduri sau
de angajai, atunci pot exista consecine negative.
c)

Controlul costurilor. Se consider, general vorbind, c zona back-office nu este direct

generatoare de venituri, dar poate disipa uor profiturile obinute de ctre fora de vnzri
prin intermediul unor procese ineficace i ineficiente, dar i prin erori n activitate i
nclcri ale procedurilor. Controlul cheltuielilor i eficiena activitilor asigur
conservarea profiturilor unei instituii. Mai mult dect att, back-office-ul zilelor noastre are
capacitatea de a genera venituri directe.
Unul dintre avantajele organizrii zonei de back-office este c aceste activiti pot fi
amplasate n orice zon, adesea la distan de sediul central al bncilor, n funcie de
costurile de amplasare (de exemplu, o chirie mai mic, ntr-o zon ndeprtat de centrul
oraului). Nefiind vizitate de clieni, aceste locaii nu necesit o amplasare central. Multe
dintre zonele de back-office sunt amplasate chiar n alte ri, unde costurile cu chiria i
costurile aferente forei de munc sunt mai mici. Adesea, activitile de back-office pot fi
externalizate ctre consultani i companii specializate, inclusiv din alte ri.
37

Managementul riscului n instituiile bancare

Cel mai mare risc pentru un bancher este s nu cunosc riscul la care este supus banca sa.
Anthony Santomero

Managementul riscului - principii de baz, concepte, definiii

Necesitatea abordrii managementului riscului n instituiile bancare
La nivel global, economia contemporan este marcat de creterea gradului de
contientizare a riscurilor. Managementul i pune n mod constant ntrebri precum: Ce
ar putea afecta realizarea obiectivelor organizaiei? Ce s-ar putea schimba? Ce ar putea
merge prost? Ce ar putea merge bine? n organizaii de diferite tipuri, gradul de
nelegere a riscurilor i a sensibilitilor afacerii este n cretere: Ce am putea face ca
riscurile cu care se confrunt organizaia s scad sau chiar s dispar?
Toate aceste organizaii promoveaz o cultur "sntoas" a riscului i dezvolt o abordare
comun i coerent a acestuia n cadrul lor, permind asumarea de riscuri n mod
inteligent i "informat", identificnd-le i dezvoltnd strategii adecvate de atenuare a
impactului acestora.
Managementul riscurilor, aplicat n mod proactiv i nu reactiv, permite abordarea
operaiunilor cu transparen i responsabilitate i, n anumite situaii, poate nsemna
chiar supravieuirea organizaiei.
Conform definiiilor acceptate, un risc reprezint orice eveniment care poate afecta realizarea
obiectivelor unei organizaii. Riscul este incertitudinea care nconjoar evenimentele i
rezultatele viitoare, este expresia probabilitii i a impactului unui eveniment cu potenial
de a influena realizarea obiectivelor unei organizaii. Un risc reprezint o problem
(situaie, eveniment etc.) care nu a aprut nc, dar care poate aprea n viitor, caz n care
obinerea rezultatelor prealabil fixate este ameninat sau potenat. n prima situaie,
riscul reprezint o ameninare, iar n cea de-a doua, riscul reprezint o oportunitate24.

Ministerul Finanelor Publice, Unitatea Centrala de Armonizare a Sistemelor de Management financiar i control.
Metodologie de implementare A standardului de control intern managementul riscurilor (2007),
http://cis01.central.ucv.ro/manag_ac_ad/2011/files/metodologie_risc.pdf, accesat decembrie 2014.
24

38

Conform metodologiei COSO25, impactul, expunerea la risc i probabilitatea de

materializare a riscului pot fi definite astfel:
a) Impactul reprezint consecina asupra rezultatelor (obiectivelor) n cazul n care
riscul s-ar materializa. Daca riscul este o ameninare, consecina asupra rezultatelor
este negativ, iar dac riscul este o oportunitate, consecina este pozitiv.
b) Probabilitatea de materializare a riscului reprezint o msur a posibilitii de
apariie a sa, determinat apreciativ sau prin cuantificare, atunci cnd natura
riscului i informaiile disponibile permit o astfel de evaluare.
c) Expunerea la risc se refer la consecinele, ca o combinaie de probabilitate i
impact, pe care le poate resimi o organizaie n raport cu obiectivele prestabilite, n
cazul n care riscul se materializeaz (adic, este translatat din domeniul
incertitudinii n cel al certitudinii, al faptului mplinit).
Evaluarea riscului reprezint evaluarea expunerii la risc. n urma acestor evaluri este
creat profilul de risc al unei organizaii, adic un tablou ce cuprinde evaluarea general,
documentat i prioritizat, a gamei de riscuri specifice cu care se confrunt organizaia.
Prioritizarea riscurilor are loc n funcie de doi indicatori probabilitatea de apariie i
impactul.
Probabilitatea s apar un risc poate fi clasificat astfel:
1. Foarte ridicat, dac este aproape sigur c riscul va aprea.
2. Ridicat, dac este probabil s apar un risc.
3. Medie, dac este probabil s apr riscul, probabil s nu.
4. Sczut, dac s-ar putea ca riscul s apar ocazional.
5. Foarte sczut, dac este puin probabil c va aprea un risc.
Impactul riscului (nivelul de avarii n cazul n care ar aprea un risc) poate fi:
1. Foarte ridicat: Riscul presupune ameninri la succesul proiectului.
2. Ridicat: Va exista un impact substanial asupra timpului, costului sau calitii.
3. Mediu: Se apreciaz un impact notabil asupra timpului, costului sau calitii
serviciilor i proceselor.
5. Sczut: Exist un impact minor asupra timpului, costului sau calitii.
6. Foarte sczut: Impactul este neglijabil.

COSO Metodologia de implementare a unui sistem de control intern, http://www.coso.org/, accesat

decembrie 2014
25

39

Uneori este utilizat i o a treia dimensiune pentru evaluarea riscurilor, i anume

proximitatea (intervalul de timp pentru apariie):

Imediat acum;

Mai puin de 6 luni;

ntre 6 i 12 luni;

ntre 12 i 24 luni;

ntre 24 i 36 luni;

Mai mult de 36 luni.

Evaluarea riscului const n combinarea impactului i a probabilitii de apariie.

Figura 6.1. Matricea riscurilor

n urma evalurii riscurilor, organizaia elaboreaz o strategie de risc, care reprezint o
abordare general a organizaiei cu privire la riscurile existente. Strategia de risc trebuie s
fie documentat i comunicat n mod eficient n cadrul organizaiei. n cadrul strategiei
de risc se definete tolerana la risc, reprezentnd riscul pe care o organizaie este pregatit
s l tolereze sau la care este dispus s se expun la un moment dat.
n acest cadru, trebuie definite i riscurile inerente, adic expunerea la un anumit risc,
nainte s fie luat vreo msur de atenuare a lui, dar i riscurile reziduale (expunerea
cauzat de un anumit risc dup ce au fost luate msuri de atenuare a lui). Riscurile
reziduale reprezint o msur a eficacitii controlului intern.

40

Risc

Interpretare

Impact mare/
Probabilitate mare
Impact mare/
Probabilitate medie
Impact mediu/
Probabilitate mare
Impact mediu/
Probabilitate medie
Impact mediu/
Probabilitate sczut;
Impact sczut/
Probabilitate medie
Impact sczut/
Probabilitate sczut

Clasificare

Foarte mare
Sunt cele mai mari riscuri crora bncile trebuie

s le acorde o atenie deosebit.

Mare
Aceste riscuri au fie o probabilitate mare de

apariie, fie un impact semnificativ

Mediu
Exist o ans medie s apar riscuri cu un

impact sesizabil
Mic
Aceste riscuri pot aprea n unele situaii i au

un impact sczut sau mediu.

Neglijabil
Sunt riscuri cu probabilitate mic de apariie i

cu un impact sczut. De aceea pot fi neglijate.

Figura 6.2. Evaluarea riscurilor

Managementul riscului trebuie:
S reprezinte un proces formal;
S fie consecvent i sistematic;
S includ proiecte, programe, operaiuni;
S fie ncorporat n procesele cheie, cum ar fi planificarea strategic, bugetarea,
planificarea proiectelor, evaluarea, etc;
S fie condus i susinut de ctre managementul organizaiei;
S adauge valoare procesului de luare a deciziilor.
Un cadru simplu de management al riscului poate fi evideniat n graficul de mai jos:

41

Identificarea i
definirea riscurilor
Evaluarea i analiza
riscurilor
Controlul riscurilor

Identificarea
riscurilor

Controlul riscurilor

Prin scenarii de
analiz a
evenimentelor
petrecute sau posibil a
se petrece

Management
Procedural
Comportamental

Evaluarea i analiza
riscurilor
Prin metode de analiz
matematice i statistice

Figura 6.3. Cadrul de management al riscului

Raportarea riscurilor reprezint un proces formal n cadrul organizaiei, ce se efectueaz n
funcie de o matrice aprobat:
Nivelul

de Aciuni i nivelul de implicare necesar

risc
Risc critic

Informeaz CEO-ul i Comitetul Director

Necesit aciuni imediate

Risc ridicat

Informeaz CEO-ul
Implic echipa de strategie. Atenia este esenial pentru a
gestiona riscurilefurnizeaz un raport ctre Comitetul Director

Risc

Necesit implicarea managementului i monitorizarea continu

moderat

Informeaz membrii relevani ai Echipei de Strategie

Risc sczut

Accept, dar monitorizeaz riscurile

Gestionare prin proceduri de rutin

Tabelul 6.4. Matricea de raportare a riscului

42

O organizaie care apreciaz o abordare pe baz de risc a activitii va urma urmtorii

pai:
a. Va ncorpora informaii privind riscul n direcia strategic stabilit; procesele de decizie
iau n considerare nivelurile stabilite de toleran la risc;
b. Va realiza o abordare sistemic pentru gestionarea riscului la toate nivelurile strategice,
operaionale i de proiect, o abordare continu, proactiv i sistematic;
c. Va promova o cultur de lucru care valorizeaz nvarea, inovarea, asumarea
responsabilitii privind riscurile i mbuntirea continu.

Excelent

Capabiliti avansate de identificare i msurare a tuturor expunerilor

la risc;
Implementare, dezvoltare i execuie adecvate ale programelor de
management al riscurilor;

Puternic

Viziune clar a toleranei riscului i a profilului riscului n ansamblu;

Controlul riscurilor depete nivelul adecvat pentru majoritatea
riscurilor majore;
Dispune de procese solide pentru a identifica i pentru a se pregti n
cazul riscurilor emergente;
ncorporeaz managementul riscurilor n cadrul proceselor de luare a
deciziilor;

Adecvat

Are sisteme de control complet funcionale pentru toate riscurile

majore;
Poate lipsi un proces robust pentru identificarea i pregtirea pentru
riscuri emergente;
Procesul pentru optimizarea expunerii la risc nu este dezvoltat
complet;

Slab

Proces de control incomplet pentru unul sau mai multe riscuri majore;
Capabiliti inconsistente sau limitate de a identifica, msura i
gestiona expuneri la riscuri majore;

Tabelul 6.5. Msurarea progreselor nregistrate n mplementarea managementului

riscurilor

43

Clasificarea riscurilor. Administrarea riscurilor semnificative

n activitatea bancar, riscurile sunt clasificate astfel:

riscul bancar reprezint totalitatea riscurilor la care o banc este supus n

desfurarea propriei activiti. Acesta poate fi descoperit att n cazul tranzaciilor

simple, ct i n cazul tranzaciilor complexe i poate avea efecte mai mult dect negative,
ca de exemplu deteriorarea calitii afacerilor, diminuarea profitului i nregistrarea unor
pierderi;

riscul reputaional reprezint posibilitatea ca publicitatea negativ fcut

practicilor de afaceri ale bncii i/sau persoanelor legate de aceasta acionari, parteneri
de afaceri, etc.-, indiferent dac este sau nu conform realitii, s cauzeze o pierdere a
ncrederii fa de banc;

riscul operaional reprezint un risc de pierdere determinat fie de utilizarea unor

procese, sisteme i resurse umane inadecvate sau care nu i-au ndeplinit funcia n mod
corespunztor, fie de evenimente i aciuni externe (condiii economice, schimbri n
mediul bancar, progrese tehnologice, etc.). Riscul operaional include i riscul legal;

riscul legal reprezint un risc de pierdere ce se produce

ca urmare att a

amenzilor, penalitilor i sanciunilor de care instituia de credit este pasibil n caz de

neaplicare sau aplicare defectuoas a dispoziiilor legale sau contractuale, ct i a faptului
c drepturile i obligaiile contractuale ale instituiei de credit i/sau ale contrapartidei sale
nu sunt stabilite n mod corespunztor;

riscul de concentrare reprezint o posibilitate a unei persoane sau a unui grup

controlat de ctre aceasta de a deine o expunere de credit mai mare dect cea pe care
politica bncii o permite, n conformitate cu dispoziiile actelor normative n vigoare, astfel
nct aceast expunere ar conduce la o influenare n mod negativ a activitii bncii;

riscul de tranzacie se refer la aspectele funcionale i operative ale fiecrei

operaiuni i cuprinde natura i structura operaiunii nsei (tipul produsului, scopul

cererii, termenii de acordare, sursa rambursrii i sursa acestei surse), implicaii juridice,
politice, economice i practice;

riscul de credit - este reprezentat de posibilitatea ca un credit acordat n

conformitate cu presupusa capacitate a debitorului de a respecta angajamentele luate s

nu poat fi rambursat;

riscul legat de parteneri cuprinde:

riscul de clientel (posibilitatea ca, n timp, clientul s devin insolvabil);

44

riscul de pia interbancar (posibilitatea ca o banc n contrapartid s devin

insolvabil);

riscul de ar (posibilitatea ca un stat s nu poat onora angajamentele luate).

Conform Bncii Naionale a Romniei, gestiunea riscului bancar este reprezentat de

ansamblul activitilor n domeniul planificrii, organizrii i controlului riscului, prin care o
banc poate s identifice i s analizeze riscul global pe care i-l asum, s defineasc propria
disponibilitate i s-i asume riscurile n conformitate cu propria strategie i cu propriile obiective,
s evalueze riscurile i mijloacele de diminuare a riscurilor i costurile aferente, s reduc impactul
posibilelor pierderi i s diminueze incertitudinea asupra propriilor performane26.
Banca Naional a Romniei emite norme n acest sens, precum Norma nr. 17 din 18
decembrie 2003, privind organizarea i controlul intern al activitii instituiilor de credit i
administrarea riscurilor semnificative. Conform Normei, instituiile bancare trebuie s ia
msuri pe linia administrrii urmtoarelor riscuri semnificative: riscul de credit, riscul de
pia, riscul de lichiditate, riscul operaional i riscul reputaional27.
Bncile sunt obligate s evalueze i s creeze un profil de risc, dar i s elaboreze politici
privind administrarea riscurilor, s le analizeze periodic, cel puin anual, i s dispun
revizuirea acestora.
n domeniul administrrii riscurilor semnificative, bncile trebuie s implementeze
strategii coerente, s asigure comunicarea politicilor i procedurilor pentru identificarea,
evaluarea, monitorizarea i controlul riscurilor personalului implicat n implementarea
lor, precum i s menin sisteme complete de raportare corespunztoare a expunerilor la
riscuri.
n general, instituiile bancare trebuie s opteze pentru un profil de risc, stabilind
obiectivul i strategia pentru fiecare risc semnificativ, inclusiv n ceea ce privete
activitile externalizate. Ele trebuie s stabileasc tipurile de riscuri pe care sunt pregtite
s i le asume, precum i pragul de la care un risc este considerat semnificativ. La
stabilirea acestora, vor avea n vedere natura, dimensiunea i complexitatea activitii lor.
Strategia privind administrarea riscurilor semnificative trebuie s determine raportul
dintre risc i profit pe care o banc l consider acceptabil n condiiile asigurrii
continuitii activitii acesteia pe baze sntoase i prudente.
26

www.bnro.ro
Norm nr. 17 din 18.dec.2003 privind organizarea i controlul intern al activitii instituiilor de credit i
administrarea riscurilor semnificative, precum i organizarea i desfurarea activitii de audit intern a instituiilor de
credit, Monitorul Oficial, Partea I 47 20.ian.2004, http://www.bnro.ro/apage.aspx?pid=404&actId=21836, accesat
decembrie 2014.
27

45

Instituiile bancare trebuie s adopte politici pentru administrarea riscurilor semnificative,

n vederea implementrii profilului de risc ales. Politicile respective trebuie s corespund
strategiilor generale, s fie corelate cu nivelul fondurilor proprii ale instituiilor de credit i
cu experiena acestora n administrarea riscurilor, precum i cu disponibilitatea de
expunere la risc stabilit de consiliul de administraie.
Politicile privind administrarea riscurilor semnificative trebuie s fie transpuse n mod clar
i transparent n norme interne, proceduri, inclusiv n manuale i coduri de conduit.
Conform normelor B.N.R., politicile de administrare a riscurilor semnificative trebuie s
asigure stabilirea cel puin a:
a) unui sistem de proceduri de autorizare a operaiunilor afectate de riscurile respective;
b) unui sistem de stabilire a limitelor expunerii la risc i de monitorizare a acestora, care
s reflecte profilul de risc ales i care s fie n conformitate cu legislaia i cu reglementrile
n vigoare;
c) unui sistem de raportare a expunerilor la riscuri, precum i a altor aspecte legate de
riscuri ctre nivelurile de conducere corespunztoare;
d) unui sistem de proceduri pentru situaii neprevzute;
e) unor criterii de recrutare i remunerare a personalului, care s stabileasc standarde
ridicate pentru pregtirea, experiena i integritatea acestuia, dar i a unui program de
instruire a personalului.

Riscul operaional
Avnd n vedere complexitatea activitii lor, bncile trebuie s ndeplineasc anumite
cerine specifice privind managementul riscului operaional.
Conform definiiei date de Banca Naional a Romniei, riscul operaional reprezint
riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor estimate, care este determinat de
factori interni (derularea neadecvat a unor activiti interne, existena unui personal sau unor
sisteme necorespunztoare, etc.) sau de factori externi (condiii economice, schimbri n mediul
bancar, progrese tehnologice etc.).
Aadar, este necesar ca bncile

s dispun

de

un

sistem

bine

documentat de

identificare, evaluare i administrare a riscului operaional, avnd responsabiliti

clare i bine delimitate. Riscul operaional tinde s creasc n importan pe msur ce
operaiunile bancare, sistemele de pli i economia se dezvolt, chiar dac alte tipuri de
riscuri, precum riscul legal, se reduc.
46

De asemenea, n gestionarea riscului operaional bancar, potrivit reglementrilor legale

naionale n vigoare, instituiile bancare trebuie s aib politici privind administrarea
acestuia. Aceste politici trebuie s ia n considerare diferite tipuri de evenimente
generatoare de riscuri operaionale.
Anexa nr. 9 a Acordului de capital Basel II prezint urmtoarea clasificare a tipurilor de
evenimente de risc operaional28:
a) frauda intern (de exemplu: raportarea cu rea-credin a poziiilor, furtul, ncheierea de
ctre salariai de tranzacii n cont propriu, tranzacii neraportate, tranzacii neautorizate,
nenregistrarea intenionat a operaiilor; orice alt operaiune ce include o component
intern salariat);
b) frauda extern (de exemplu: furt/jaf la ghiee sau ATM; falsificarea de documente, de
garanii, instrumente de plat, cri de identitate, adeverine de venit cu salarii declarate
mai mari dect cele reale, furtul de identitate sau substituirea de persoan, fraude
electronice, phishing, clonarea cardurilor bancare, prezentarea cu rea credin de
bancnote/monede false de ctre clieni, etc);
c) condiiile aferente efecturii angajrilor de personal i sigurana locului de munc
(de exemplu: cererile compensatorii ale personalului, nerespectarea normelor de protecie
a muncii, promovarea unor practici discriminatorii, pierderi legate de acte privind
personalul, sntate, sigurana la locul de munc, organizarea muncii i activitilor);
d) practici defectuoase legate de clientel, produse i activiti (de exemplu: utilizarea
necorespunztoare a informaiilor confideniale deinute n legtur cu clientela, splarea
banilor, vnzarea unor produse neautorizate, folosirea greit de ctre clieni a produselor
i serviciilor aferente sistemului "electronic banking");
e) punerea n pericol a activelor corporale (de exemplu: acte de terorism sau vandalism,
incendii, cutremure, calamiti i alte evenimente);
f) ntreruperea activitii i funcionarea defectuoas a sistemelor (de exemplu:
defeciuni ale componentelor hardware i software, probleme legate de telecomunicaii,
proiectarea, implementarea i ntreinerea defectuoas a sistemelor IT, defeciuni ale
echipamentelor fizice de stocare a informaiilor electronice ale bncii, erori la nivelul
aplicaiilor informatice, virusarea aplicaiilor informatice ale bncii, cderea alimentrii cu
energie electric, generatoare de ntreruperi n derularea de operaiuni la ATM-uri sau n
front-office-ul unitilor bancare);
28

Socol, A., (2006). Principalele tipuri de riscuri operaionale ce pot afecta activitatea unei societi bancare:
identificare, msuri de prevenire i diminuare n perspectiva Acordului Basel II, n Finane Provocrile viitorului, Anul
V, Nr.5/2006, pg. 127-135

47

g) tratamentul aplicat clienilor i contrapartidelor comerciale, precum i procesarea

defectuoas a datelor legate de acetia (de exemplu: nregistrarea eronat a datelor de
intrare, administrarea defectuoas a garaniilor reale, documentaia legal incomplet,
accesul neautorizat la conturile clienilor, litigii);
h) securitatea sistemelor de tip electronic banking (de exemplu: angajamente ale
instituiei de credit rezultate n mod fraudulos prin contrafacerea monedei electronice sau
nregistrarea unor pierderi ori a unor angajamente suplimentare de ctre clieni n cazul
unui acces defectuos n cadrul sistemului);
i) managementul proceselor (de exemplu, erori n procesarea tranzaciilor sau n procesul
de management, erori n relaiile cu prile, deficiene ale fluxului informaional, intrri de
date, ntreinere sau descrcri cu erori, termene expirate sau responsabiliti uitate,
pstrarea, arhivarea i procesarea necorespunztoare a documentelor operaiunilor
bancare).
Gestionarea riscurilor operaionale este obligatorie la toate nivelurile organizatorice ale
bncilor, iar politicile de administrare ale acestor riscuri trebuie s fie n concordan cu
specificul activitilor desfaurate.
Bncile din Romnia sunt obligate s ntreprind msuri n scopul identificrii i evalurii
riscului operaional29:
a) evaluarea operaiunilor i activitilor n vederea determinrii celor vulnerabile la
riscul operaional;
b) stabilirea unor indicatori cu ajutorul crora s poat fi determinat poziia
instituiei de credit afectate de riscul operaional de tranzacii nefinalizate, frecvena i/sau
gravitatea erorilor i omisiunilor, rata de fluctuaie a personalului, creterea rapid a
activitii, precum i a unor limite aferente acestora;
c) evaluarea permanent a expunerilor la riscul operaional (de exemplu, pe baza
datelor istorice legate de nregistrarea de pierderi, analizrii unor scenarii diferite).
Instituiile bancare sunt obligate, n condiiile prevederilor Acordului Basel II, s cuantifice
riscul operaional bancar, utiliznd una din cele trei abordri permise de acord: abordarea
indicator de baz, standard sau a evalurilor avansate.

Art. 79, Norma nr. 17 din 18.dec.2003 privind organizarea i controlul intern al activitii instituiilor de credit i
administrarea riscurilor semnificative, precum i organizarea i desfurarea activitii de audit intern a instituiilor de
credit, Monitorul Oficial, Partea I 47 20.ian.2004, http://www.bnro.ro/apage.aspx?pid=404&actId=21836, accesat
decembrie 2014.
29

48

Obiectivele bncilor cu privire la administrarea riscului operaional sunt asigurarea

diminurii efectelor evenimentelor de natura riscului operaional i meninerea la un nivel
redus al incidentelor i pierderilor de natura riscului operaional.
Identificarea, evaluarea i monitorizarea riscurilor operaionale reprezint un proces
continuu, care se bazeaz pe msuri specifice, precum implementarea unui sistem de
control permanent i periodic. Acest sistem de control are n vedere supravegherea
activitilor sensibile, supraveghere formalizat prin generalizarea implementrii
controlului dual, segregarea sarcinilor, responsabiliti specifice pe diferite niveluri de
management, etc.
Diminuarea expunerii la riscuri operaionale se realizeaz prin: adecvarea permanent a
documentelor normative la reglementrile legale i condiiile pieei, pregtirea
personalului, mbuntirea continu a soluiilor informatice i consolidarea sistemelor de
securitate informaional, aplicarea de msuri pentru limitarea/reducerea efectelor
incidentelor din riscuri operaionale, ntreinerea planurilor de continuitate a afacerilor.
La nivel strategic, obiectivele administrrii riscului operaional constau n:
(a) crearea unei culturi interne a riscului operaional;
(b) creterea eficienei procesului de identificare timpurie a evenimentelor cu risc
operaional;
(c) ntrirea controlului n cadrul fiecrei uniti organizatorice;
(d) meninerea riscului n limite rezonabile, definite prin procedura intern;
(e) anticiparea riscurilor operaionale aferente noilor linii de activitate desfurate de
banc (lrgirea gamei de produse/servicii i introducerea unor sisteme operaionale noi).
Realizarea acestora este facilitat de proceduri interne privind riscul operaional, care
privesc:
(a) detalierea tehnicilor i a instrumentelor de evaluare a riscului;
(b) stabilirea departamentelor din cadrul instituiei cu competene n procesul de
administrare a riscului operaional;
(c) atribuirea de responsabiliti specifice n managementul riscului operaional;
(d) dezvoltarea fluxului informaional i a rapoartelor care asigur monitorizarea riscului
operaional;
(e) stabilirea abordrii utilizate pentru adecvarea capitalului bancar la riscul operaional30.

30

Moinescu, B., Codirlau A. (2009) Strategii i instrumente de administrare a riscurilor bancare, Editura ASE,
Bucureti

49

Bncile accept riscul operaional ca pe o component a activitilor lor, dar creeaz

procese consistente de gestionare a expunerilor la aceast categorie de riscuri.
Dup cum reiese i din definiia sa, riscul operaional este determinat de factori interni
(derularea neadecvat a unor activiti interne, existena unui personal sau unor sisteme
necorespunztoare, etc.) sau de factori externi (condiii economice, schimbri n mediul
bancar, progrese tehnologice, etc.). Aadar, sistemele, procedurile i oamenii reprezint
cele trei coordonate asupra crora se concentreaz bncile.
O surs de risc important o reprezint calitatea proceselor i a sistemelor proprii sau
externalizate. Progresul tehnologic, mai ales n domeniul procesrii tranzaciilor, a
transferului electronic al fondurilor, poate reduce expunerea la riscul de eroare uman,
prin automatizarea operaiilor, ns sporete dependena de sigurana n operare a
sistemelor informatice. La acest nivel, banca trebuie s urmreasc cu precdere:
(a) sigurana, acurateea i integritatea stocrii datelor i a procesrii informaiei relevante;
(b) accesarea informaiei bancare numai de ctre persoane cu autorizare corespunztoare,
prin filtre de protecie i restricii de intrare n sistem (confidenialitate);
(c) gradul n care design-ul sau utilizarea anumitor procese i sisteme permite satisfacerea
cerinelor legislative (de exemplu, rapoarte structurate conforme cu normele Bncii
Naionale a Romniei, Basel II sau cu standardele grupului din care face parte instituia
bancar);
(d) existena unui plan de continuitate al operaiunilor n cazul n care un proces sau un
sistem devine indisponibil sau este distrus;
(e) gradul de conformitate al sistemului informatic cu cerinele autoritii de
supraveghere, dezvoltarea i ntreinerea acestuia pentru departamentele operaionale31.
Msurarea i controlul riscului operaional se realizeaz cu ajutorul indicatorilor cheie de
risc operaional.

Moinescu, B., Codirlau A. (2009) Strategii i instrumente de administrare a riscurilor bancare, Editura ASE,
Bucureti
31

50