CAP. 3.

CREDITUL I DOBNDA
Obiective propuse:
- nsuirea de noiuni cheie: dobnd, rata real, rata nominal, dobnda
simpl, dobnda compus, dobnda la cont curent;
- nsuirea mecanismului de formare a ratei dobnzii pe piaa de capital i pe
piaa monetar;
- analiza factorilor de influen asupra nivelului ratei dobnzii;
- calcularea dobnzii pentru diferite forme ale creditului;
3.1. Coninutul, rolul i funciile creditului
Apariia creditului a depins de un anumit stadiu de dezvoltare a schimbului,
cnd vnztorul ofer cumprtorului valori de ntrebuinare n schimbul unei
promisiuni c va primi cndva o valoare. Acest fapt constituie o vnzare pe credit.
Sub aspect economic, creditul const, deci, n cedarea unor valori de ntrebuinate
prezente n schimbul unor valori de primit n viitor.
Termenul de credit provine din limba latin, creditum participiu trecut al
verbului credere = ncrederea celui care d unei persoane anumite bunuri, servicii, c
va primi n schimb valori corespunztoare.
n limba romn, cuvntul credit a ptruns n sec. 18, preluat din limba francez.
n literatura de specialitate, romn i strin, definiia creditului i
accepiunile sale sunt foarte diferite.
n mod simplificat, creditul poate fi definit ca o form special de micare a
valorilor: vnzare de mrfuri cu plata amnat sau transferare de moned cu titlu de
mprumut.
Elementul comun care se regsete n diferitele definiii ale creditului prezint
trei aspecte:
- existena unor disponibiliti de moned la unii ageni economici i
acceptarea de ctre acetia s le cedeze (mprumut) altor ageni (debitori);
- pierderea temporar a unor drepturi de ctre cel care acord mprumutul
(mprumutant, creditor);
- obligativitatea debitorului de a restitui mprumutul la un termen numit
scaden, nsoit n mod obligatoriu de dobnd.
n literatura de specialitate, creditul este abordat din dou puncte de vedere:
dpdv juridic este un contract ncheiat ntre creditor i debitor;
dpdv economic este o categorie economic ce exprim relaii de
repartiie a unei pri din produsul naional brut n vederea satisfacerii
unor nevoi de capital.
n ceea ce privete funciile creditului, n literatura de specialitate exist o
diversitate de opinii, predominante fiind cele care atribuie creditului trei funcii1:
funcia de repartiie
funcia de control
funcia de emisiune
Funcia de repartiie are dou laturi cea de mobilizare i cea de redistribuire.
Prin credit se mobilizeaz i se distribuie trei mari categorii de resurse:
1

Roca T., Moned i credit, Ed Altip, Alba Iulia, ediia a III-a, pag 159

1.

2.

3.

capitalurile disponibile degajate temporar din economie: sume

reprezentnd amortismentul dim momentul formrii pn n
momentul nlocuirii capitalului fix, sumele provenite din vnzarea
produciei, din momentul ncasrii pn n momentul intrii ntr-un
nou ciclu productiv, sumele din profit destinate acumulrii sau cele
repatizate pentru constituirea de fonduri i rezerve.
depunerilor agenilor economici disponibiliti care au ieit din
sfera produciei i sunt pstrate la bnci sub forma depoyitelor la
termen. Astfel se evit riscurile la care sunt supuse aceste capitaluri
prefernd un venit fix, uneori mai mic sub form de dobnd.
economiile populaiei pstrate la bnci. n rile dezvoltate aportul
acestora la formarea resurselor de creditare aproape l egaleaz pe
cel al agenilor economici.

Funcia de control a creditului se concretizeaz n aceea c bncile sunt direct

interesate ca resursele care au fost mprumutate s fie rambursate la scaden i n
totalitate.
Funcia de emisiune a creditului const n capacitatea acestuia de a crea
moned, datorit caracteristicii monedei de cont de a se multiplica.
3.2. Formele creditului
n funcie de calitatea creditorului distingem mai multe forme ale creditului
care pot fi grupate dup urmtoarele criterii:
1. calitatea creditorului
creditul comercial = este creditul pe care-l acord ntreprinztorii la
vnzarea mrfurilor sub forma amnrii plii
se ntlnete nu numai n relaiile de vnzare
cumprare dintre ntreprinztorii productivi i cei din
comer, ci, mai ales, direct ntre productori.
Limite: - este limitat prin proporiile capitalului de rezerv al
productorului. Orice ntreprinztor va putea vinde
mrfuri pe credit numai n msura n care el dispune
de rezerve de capital care-i permit continuarea
activitii de exploatare.
- proporiile creditului comercial depind de
regularitatea ncasrii contravalorii mrfurilor
vndute pe credit anterior; dac nu ncaseaz la timp
contravaloarea mf livrate, productorul va trebui s
restrng vnzarea pe credit
creditul bancar este un credit sub form bneasc acordat de bancheri
ntreprinztorilor;
unul dintre participani este agent nefinanciar
(ntreprinztor), cellalt participant fiind banca, adic un
agent financiar;
este mult mai flexibil

2. Dup criteriul calitatea debitorului se disting2:

Credit acordat populaiei sau persoanelo fizice, dintre care amintim:
o credite de trezorerie bncile dau posibilitatea efecturii unui
volum de pli din contul curent care depesc nivelul
disponibilitilor existente;
o credite pentru construcii de locuine se acord pe termen
lung, pe seama unor garanii ipotecare;
o creditul pentru consum destinat procurrii unor bunuri de
consum personal de valori mari i folosin ndelungat;
o credite pentru studii;
o linite de credit pentrz crile de credit n funcie de bonitatea
clientului banca stabilete un plafon debitor pn la cre se pot
efectua plile prin cri de credit.
Credit acordat agenilor economici, de tipul:
o credite de exploatare pentru acoperirea chetuielilor legate de
activitatea de produciei circuie a mrfurilor;
o credite de investiii acordat pe termen mediu sau lung pentru
construirea de locuine sau obiective industriale;
o credite de tipul avansurilor n cont destinate acoperirii unor
goluri de trezorerie; nu sunt garantate prin anumite garanii, ci
prin bonitatea agenilor economici;
o liniile de credit confirmate reprezint creditul consemnat
ntr-un document scris i convenit de banc.
3. Calitatea ambilor participani la relaia de credit:
- credit privat prile implicate sunt subiecte de drept privat, fr
implicarea statului;
- credit public prile implicate sunt subiecte de drept public, n care
intervine statul, pentru a acorda credite sau pentru a se mprumuta.
4. Destinaia creditului:
- credit de investiii
- credit de exploatare
- credit de leasing
5. Obiectul creditului:
- credit n bunuri
- credit n bani (numerar sau bani n cont)
- credit n credit = rspunerea unei tere persoane pentru debitor c
acesta i va onora obligaiile de plat.
6. Scadena
- credit pe termen scurt credit cu scadena mai mic de 1 an;
- credit pe termen mediu credit cu scadena pn la 5 ani;
- credit pe termen lung credit cu scadena peste 5 ani.
7. Modul de garantare
- credit real
2

Dardac N., Vcu T., - Moned i credit, Ed ASE Bucureti , 2002, pag 123

o Credit garantat cu bunuri imobile care sunt ioptecate de

creditor;
o Credit garantat cu valori mobiliare pe baz de gaj de
bunuri sau de titluri.
credit personal legat de calitatea uman a debitorului fiind garantat cu
rspunderea moral a acestuia:
o credit individual (n alb) acordat fr nici o formalitate
o cu gaj individual o ter persoan garanteaz
rambursarea cu rspunederea sa moral
o cu gaj colectiv - mai multe persoane garanteaz
rambursarea cu rspunederea lor moral

8. Modalitatea de rambursare
- credit amortizabil rambursarea se face n trane egale sau
neegale care cuprind ratele de rambursat i dobnzile
- credit neamortizabil rambursarea se face integral la scaden

3.3. Dobnda
Dobnda este preul pltit n schimbul punerii la dispoziia unui subiect
economic a capitalului necesar.
Este o form de remunerare a creditului de ctre debitor pentru folosirea capitalului
mprumutat.
Forme ale dobnzii:
A. din punct de vedere al bncii:
dobnda bonificat = nivelul dobnzii cu care sunt remunerate
disponibilitile bneti ale celor care i-au
constituit depozite bancare;
este < dobnda perceput la credite
este influenat de:
- rata inflaiei
- TOS
- ratele dobnzilor altor bnci
dobnda perceput exprim dobnda ncasat de bnci de la clienii
care beneficiaz de creditele acordate.
factorii de influen sunt:
- erodarea monetar
- nivelul chelt cu operaiunile bancare
- gradul de risc
- profitul bancar
- rezerva minim obligatorie
B. din punct de vedere al nivelului la care se practic dobnda:
taxa oficial a scontului este dobnda cu care banca central sconteaz
cambiile prezentate de bncile comerciale i acord mprumuturi celorlalte
bnci (dob de refinanare);

taxa privat a scontului este dobnda la care bncile comerciale

sconteaz cambiile prezentate de ntreprinztori i la care se acord credite
acestora;
dobnda practicat ntre ntreprinztori are nivelul cel mai mare din
economie
dobnda practicat la depunerile bancare nivel inferior dobnzii
percepute la creditele bancare;
dobnda practicat de diferite institute speciale de credit n vederea
crerii unor avantaje pentru unele sectoare;
dobnda practicat la efectele guvernamentale i la alte efecte emise de
societi comerciale.

C. dpdv al relaiei ntre rata dobnzii i rata inflaiei, avem:

dobnda nominal
dobnda real
D. dpdv al perioadei pentru care se acord creditul i al capitalizrii dobnzii se poate
face distincia ntre:
dobnda simpl
dobnda compus
Dobnda real i nominal
Dobnda real (dr)- reprezint venitul obinut de ctre cei care acord
mprumuturi,
valoarea se determin prin nmulirea valorii
mprumutului (C) cu rata dobnzii reale (r r). Aceast
rat se calculeaz prin ajustarea ratei dobnzii
nominale (rn) cu rata inflaiei (ri).
- rata dobnzii nominale, exprimat prin rata curent, de pia;
- rata dobnzii reale, determinat ca diferen ntre dobnda nominal i gradul
de eroziune a capitalului, ca urmare a procesului inflaionist.
Rata dobnzii reale se calculeaz astfel:
rn

1 + rata dobanzii nominale

1
1 + rata inflalatiei

d r rr C

tiind c dobnda nominal se determin astfel,

d n rn C ,
dobnda real se poate calcula pornind de la dobnda nominal, prin formula:
rn ri
dr dn
1 ri rn
Problem
n anul 1995, n ara A, rata inflaiei (ri) a fost de 25%, iar rata dobnzii
nominale (rn) a fost 20%.

S se determine care a fost rata dobnzii reale i dobnda real (dr) la un mprumut n
valoare de 1.000.000 u.m.
Rezolvare:

1 r

rr = 1 rn 1
i

1,2
1 0,04 rat negativ a dobnzii reale
1,25

dr = rr x C = -0,04 x 1.000.000 = -40.000 u.m. (pierdere de valoare)

dn = rn x C = 0,2 x 1.000.000 = 200.000
r r
0,2 0,25
d r d n n i 200.000
40.000 u.m.
1 ri rn
1 0,25 0,2
Problem:
S se determine dobnda real (dr) i rata dobnzii reale (rr) n ar tiind c n
anul 1990 rata inflaiei a fost de 10%, rata dobnzii nominale de 15%, iar mprumutul
luat n considerare a fost de 25.000.000 u.m..
Alegei varianta corecta dintre cele de mai jos:
a) dr =1.045.000u.m.; rr = 4,18%
b) dr =1.180.000u.m.; rr = 4,72%
c) dr =1.135.000u.m.; rr = 4,54%
Varianta corect este c).
Problem:
Pe baza determinrii ratei dobnzii reale, stabilii ara unde este optim
plasamentul, tiind c situaia monetar a rilor este urmtoarea:
ara
A
B
C
D

Rata dobnzii nominale

(medie anual %)
12
17
22
26

Rata medie a inflaiei

(%)
15
14
22
35

Rezolvare:
1,12
ara A rata dobnzii reale = 1+0,12
1+0,15 1 = 1,15 1 = 0,9739-1 = -0,0261
Rdr = - 2,61%
1 = 1,17 1 = 1,0263-1 = 0,0263
ara B
Rdr = 1+0,17
1+0,14
1,14
Rdr = 2,63%
ara C

Rdr = 1+0,22
1+0,22 1 =
Rdr = 0%

1,22
1,22 1 =

1-1 = 0

1,26
Rdr = 1+0,26
1+0,35 1 = 1,35 1 = 0,9333-1 = -0,0667
Rdr = -6,67%
Plasamentul optim este n ara B.

ara D

Calculul dobnzii

depuneri
dobnda simpl i
credite
dobnda compus
conturi curente
- metoda direct
- metoda n scar (hamburghez)
- metoda indirect

I. Calculul dobnzii simple

Se utilizeaz n cazul n care este luat n considerare o perioad de timp mai
mic de 1 an, cu o singur achitare a dobnzii, la scaden.
Relaia de calcul este:
D

C nz rd
365100

valoarea dobnzii zilnice

D dobnda n sum absolut;

C capitalul mprumutat;
nz numrul de zile pentru care se realizeaz creditarea;
rd rata dobnzii.
n cazul n care perioada de timp est exprimat n luni, relaia va deveni:
D

C nz rd
12100

valoarea dobnzii lunare

n cazul calculrii dobnzii anuale se utilizeaz urmtoarea problem:

D

C rd
100

dobnda anual

II. Calculul dobnzii compuse

Se practic n situaia n care perioada de creditare este mai mare de un an.
Aceast perioad poate fi exprimat n ani ntregi sau n ani ntregi plus fraciuni de
un an
a). perioada este alctuit dint-un numr de ani ntregi:
t0
CI

t1

t2

Cf1 Cf2

tn
Cf

La momentul iniial t0 se avanseaz capitalul iniial Ci. La sfritul primului an (t1),

vom avea:
r
r

C f 1 Ci Ci d Ci 1 d
100
100

la sfritul celui de-al doilea an vom avea:

C f 2 C f1 C f1

rd
r
r
r
r

C f 1 1 d Ci 1 d 1 d Ci 1 d
100
100
100
100
100


dup n ani, n momentul tn, vom avea:

r
C f Ci 1 d
100

unde n - numrul de ani avui n vedere.

r
Termenul 1 d este regsit n literatura de specialitate i sub denumirea
100
de factor de fructificare (k).
n acest caz, relaia de calcul va deveni:
C f Ci k n
D C f Ci Ci

k n 1

D - dobnda perceput sau bonificat

Cf - capitalul final
Ci - capitalul iniial
k coeficient de fructificare
n numrul de ani ct dureaz depunerea sau fructificarea.
b). perioada este mai mare de un an, perioada cuprinznd pri fracionare de ani:
t0

t1

CI

t2

tn

Cf1 Cf2

zile

tn

Cf

Cf

La momentul iniial t0 se avanseaz capitalul iniial Ci. Dup n ani (tn) vom
avea un capital (Cf), vom avea:
rd

100

C f ' Ci 1

la sfritul perioadei vom avea:

Cf ' D Cf '

Cf

rd

100

Ci 1

C f ' tz rd
360 100

tz rd

360 100

Cf '

tz rd

360 100

n determinarea dobnzii nu exist o regul privind perioada de timp luat n

considerare drept etalon. Astfel se pot ntlni teri uzane:
uzana german n care
- anul = 360 zile
- luna = 30 zile
- caracteristica 360/360
se aplic n Germania, Elveia, Scandinavia.
uzana englez n care

- anul = 365 zile

- luna = se ia numrul de zile exact din calendar
- caracteristica 365/365
se aplic n Regatul Unit al Marii Britanii
uzana francez n care
- anul = 360 zile
- luna = se ia numrul de zile exact din calendar
- caracteristica 365/360
se aplic n Frana i SUA.

Problem:
Se acord un credit bancar n valoare de 5.000.000 u.m. pe o perioad de 250
de zile n condiiile unei rate nominale a dobnzii de 35 % anual. Se cere determinarea
dobnzii aferente acestui credit.
D C f Ci
Cf

tz rd

360 100

Ci 1

250 35

360 100

5.000.000 1

5.000.000 ( 1 0, 24) 6.215.277 ,5 u .m.

D C f Ci 6.215.277 ,5 5.000.000 1.215.277 ,5 u .m.

Dar dac creditul se acord pentru o perioad de 400 de zile?

D C f Ci
Cf

rd

100

Ci 1

tz rd

360 100

35

100

5.000.000 1

40 35

360 100

5.000.000 ( 1 0,35) (1 0, 0388) 7.012.499 u .m.

D C f Ci 7.012.499 5.000.000 2.012.499 u .m.

Aplicaie privind rambursarea creditelor

S se prezinte graficul de rambursare a unui credit de 40.000.000 u.m. acordat
pe 2 ani, rata dobnzii 25%, tiind c rambursarea se face astfel:
a) n 4 trane semestriale egale, plus dobnda asupra descoperitului rmas;
b) n 4 trane semestriale egale, plus dobnda pentru fiecare tran pe toat
durata creditului;
c) n 4 trane semestriale egale (care conin trana plus dobnda).
Rezolvare:
a) rambursarea se face n 4 trane semestriale egale, plus dobnda asupra
descoperitului rmas:
Creditul

Trana

Scadena

Dobnda

mii u.m.
Rata = trana + dobnda

40.000
30.000
20.000
10.000
Total
D1

10.000
10.000
10.000
10.000
40.000

180 zile
180 zile
180 zile
180 zile
2 ani

4.000
3.000
2.000
1.000
10.000

40.000 *180 * 20
4.000
360 *100

D2

14.000
13.000
12.000
11.000
50.000
30.000 *180 * 20
3.000
360 *100

20.000 *180 * 20
10.000 *180 * 20
2.000
D4
1.000
360 *100
360 *100
b) rambursarea se face n 4 trane semestriale egale, plus dobnda pentru fiecare
tran pe toat durata creditului:
mii u.m.
Creditul
Trana Scadena
Dobnda
Rata = trana + dobnda
40.000
10.000
180 zile
1.000
11.000
30.000
10.000
360 zile
2.000
12.000
20.000
10.000
540 zile
3.000
13.000
10.000
10.000
720 zile
4.000
14.000
Total
40.000
2 ani
10.000
50.000
D3

D1

10.000 *180 * 20
1.000
360 *100

D2

10.000 * 360 * 20
2.000
360 *100

D3

10.000 * 540 * 20
3.000
360 *100

D4

10.000 * 720 * 20
4.000
360 *100

Se observ c dobnzile cresc cu 1.000 u.m.

c) rambursarea se face n 4 trane semestriale egale (care conin trana plus dobnda).
n aceast situaie rata anual constant se calculeaz dup formula:
C * RD
r
,
1
1
(1 RD) n
unde: r rata anual constant;
n numrul de rate;
C creditul;
RD rata dobnzii.
ntruct n cazul nostru rambursarea se face semestrial, formula de calcul
trebuie adaptat astfel:

C*
1

RD 1
*
100 2
1

RD 1
*
1
100 2

40.000 *

20 1
*
100 2
1

1
4
20 1

100 2

4.000
4.000

1
0,3169866
1
1, 4641

r 12.618 u.m.
Creditul
40.000
31.382
21.900
11.472
Total

Trana
8.618
9.482
10.428
11.471
39.999

Scadena
180 zile
180 zile
180 zile
180 zile
2 ani

D1

40.000 *180 * 20
4.000
360 *100

D3

21.900 *180 * 20
2.190
360 *100

III.

Dobnda
4.000
3.136
2.190
1.147
10.473

D2

D4

Rata = trana + dobnda

12.618
12.618
12.618
12.618
50.472
31.362 *180 * 20
3.136
360 *100

11.472 *180 * 20
1.147
360 *100

Calculul dobnzii la conturile curente

1. Metoda direct
Presupune parcurgerea urmtoarelor etape:
separarea operaiunilor creditoare i debitoare (operaiile de pli se
nregistreaz n debitul contului, iar ncasrile n creditul contului);
determinarea numrului de zile cuprins ntre data efecturii operaiei i
momentul nchiderii contului (nz);
stabilirea numerelor de dobnzi, creditoare sau debitoare:
N = C * nz
Determinarea numerelor de dobnzi se face pe fiecare operaie (n cazul n
care fiecare operaie are loc n alt zi) sau pe rulaj zilnic al operaiilor (n
cazul n care ntr-o zi au loc mai multe operaii);
stabilirea totalului numerelor de dobnzi creditoare i a totalului numerelor
de dobnzi debitoare TND, TNC.
dac rata dobnzii este unic se stabilete soldul numerelor de dobnzi SN.
se stabilete valoarea divizorului fix:
D fix

365 100
rd

se determin dobnda:

n cazul dobnzii unice:

SN
D fix

n cazul n care avem rate ale dobnzii diferite pentru debit i credit, relaia
devine:
T
T
Dd ND ;
Dc NC
D fixD
D fixC
D Dc Dd
se nregistreaz n contul curent i se stabilete soldul final al contului
curent.
Problem 1:
Banca A efectueaz urmtoarele ncasri i pli n contul curent al
clientului su deschis la 1 februarie i cu scaden la 30 iunie.
5 februarie alimentarea contului cu suma de 45.000 u.m.
20 martie plata unei facturi n favoarea unui furnizor, n sum de 65.000
u.m.
15 aprilie plata unor sume n contul administraiei publice locale, n sum
de 50.000 u.m.
10 mai ncasarea sumei de 180.000 u.m.
25 mai ncasarea unei sume reprezentnd recuperarea unor creane n
valoare de 60.000 u.m.
15 iunie efectuarea unei pli n sum de 30.000 u.m.
28 iunie virarea din cont a sumei de 15.000 u.m.
a). banca A practic o dobnd creditoare de 12%/ an i o dobnd debitoare
de 14%/an.
b). banca A practic o dobnd unic de 13% anual.
Rezolvare:
- separarea operaiilor n cont i stabilirea numerelor debitoare sau
creditoare.
Operaii creditoare
Data
Suma
Nr. zile pn la 30 iunie
5.02
45.000 24+31+30+31+30
10.05
180.000 21+30
25.05
60.000 6+30
Sume C
285.000

Numere de dobnzi creditoare

45.000 146 zile = 6.570.000
180.000 51 = 9.180.000
60.000 36 = 2.160.000
Total numere
17.910.000

Operaii debitoare
Data
Suma
Nr. zile pn la 30 iunie
20.03
65.000 11+30+31+30
15.04
50.000 15+31
15.06
30.000 15
28.06
15.000 2
Sume D
160.000

Numere de dobnzi creditoare

65.000 102 zile = 6.630.000
50.000 76 = 3.800.000
30.000 15 = 450.000
15.000 2 = 30.000
Total numere
10.910.000

soldul numerelor este creditor:

285.000 160.000 = 125.000 u.m.

a). calculul dobnzii se realizeaz dup relaia:
dobanda

sold numere
divizor fix

divizor fix

360 100
rata dobanzii

17.910.000
5.970 u.m.
360 100
12
10.910.000
dobanda debitoare
4.242,7 u.m.
360 100
14
dobanda creditoare

- la data de 30 iunie, soldul contului va fi:

(285.000 160.000) + (5.970 4242,7) = 126.727,3 u.m.
b). calcularea dobnzii n cazul n care banca practic o dobnd unic de
13%:
dobanda

sold numere
divizor fix

dobanda

divizor fix

360 100
rata dobanzii

7.000.000
2.527,7 u.m.
360 100
13

- la data de 30 iunie, soldul contului va fi:

(285.000 160.000) + 2.527,7 = 127.527,7 u.m.
2. Metoda hamburghez
Se concretizeaz n parcurgerea urmtoarelor etape:
nregistrarea sumei C a operaiilor n cont
stabilirea soldului contului curent la sfritul fiecrei zile n care au loc
operaii de ncasri i/sau pli;
stabilirea numrului de zile (nz) ct timp soldul contului rmne
nemodificat;
calcularea numerelor de dobnzi prin ponderarea soldului contului curent
la fiecare moment cu numrul de zile n care acesta se menine
nemodificat;
stabilirea totalului numerelor de dobnzi debitoare i creditoare i
determinarea soldului numerelor de dobnzi;
calcularea divizorului fix;
D fix

365 100
rd

determinarea dobnzii;
D

SN
D fix

n cazul n care avem TND i TNC, vom calcula:

T
T
Dd ND ;
Dc NC ;
D fixD
D fixC
D Dc Dd
nregistrarea n cont a dobnzii i stabilirea soldului final al contului
curent.
Problem:
Utiliznd exemplul anterior s se stabileasc dobnda, s se nregistreze n
contul curent i s se determine soldul final al contului curent, folosind metoda
hamburghez de calcul a dobnzii la conturile curente.
Nr. Data

Suma

1.
2

45.000 C
65.000 D
20.000 D
50.000 D
70.000 D
180.000 C
110.000 C
60.000 C
170.000 C
30.000 D
140.000 C
15.000 D
125.000 C
125.000 C

3.
4.
5.
6.
7.

5.02
20.03
Sold ct curent
15.04
Sold ct curent
10.05
Sold ct curent
25.05
Sold ct curent
15.06
Sold ct curent
28.06
Sold ct curent
Soldul sumelor

Nr. zile pn la
operaiunea urmtoarea

(24 + 20) zile

11 +15

520.000 D

15 +10

1.750.000 D

15

1.650.000 C

6 + 15

3.570.000 C

13

1.820.000 C

2
Sold numere dob

2.500.000 C
7.000.000 C

a). calculul dobnzii:

2.270.000
882,7 u.m.
360 100
14
9.270.000
Dc
3.090 u.m.
360 100
12
Dd

D = 3.090 882,7 = 2.207,3 u.m.

la nchiderea contului, soldul creditor este dat de suma:
125.000 + 2.207,3 = 127.207,3 u.m.
b). banca practic o dobnd unic =13%
dobanda

7.000.000
2.527,7
360 100
13

soldul contului va fi:

125.000 + 2.527,3 = 127.527,3 u.m.
Problem 2:

Numere de
dobnzi
1.980.000 C

Soldul iniial la nceputul lunii iunie al unei ag. ec. este de 10.000.000 lei
n data de 4 iunie se efectueaz o depunere de numerar n sum de 70.000.000 lei.
n data de 10 iunie se achit obligaii fiscale, n sum de 50.000.000 lei.
n data de 14 iunie se achita o factur n valoare de 40.000.000 lei.
n data de 21 iunie se lichideaz un debitor n sum de 30.000.000 lei i n aceeai zi
se ridic numerar pentru plata salariilor n sum de 19.000.000.
n ziua de 29 iunie agentul economic pltete un creditor n sum de 1.1000.000.
tiind c banca utilizeaz o rat a dobnzii anuale debitoare de 36% i o rat a
dobnzii anuale creditoare de 18%, s se stabileasc dobnda la sfritul lunii iunie,
precum i soldul final al contului la sfritul lunii.
Problem 3:
Participnd la un trg internaional firma A solicit bncii B deschiderea unui
cont curent la data de 12 martie cu nchidere la 31 mai i face o prim depunere de
100.000 u.m.
De asemenea alimenteaz contul curent la 1 mai cu suma de 150.000 u.m. n
aceast perioad firma A dispune urmtoarele pli din contul curent:
- 23 martie 31.000
- 2 aprilie 27.000
- 9 aprilie 37.500
- 15 aprilie 34.500
- 22 aprilie 45.000
- 29 aprilie 35.000
- 12 mai 32.000
- 20 mai 25.000
- 28 mai 47.000
S se stabileasc soldul final al contului (inclusiv a sumelor cuvenite din
dobnzi n urmtoarele variante):
a). banca practic dobnzi reciproce de 6%;
b). banca practic dobnzi debitoare de 9% i dobnzi creditoare de 4,5%.
S se foloseasc att metoda direct ct i metoda n scar.