ASOCIAIA PENTRU SPRIJIN N DEZVOLTAREA ECONOMIEI SOCIALE

Incluziune, Responsabilitate Cooperatist, Antreprenoriat Social

AUDITOR INTERN N SECTORUL PUBLIC

MODULUL I. METODOLOGIA DERULARII MISIUNII DE AUDIT
Durata (n ore de pregtire): 6 ore
Total, din care:
5 - ore teorie
1 ore - instruire practic
Nr.
crt.
1
1.

2
Planificarea activitii de audit intern

2.

Pregtirea misiunii de audit intern

3.

Colectarea informaiilor

COMPETENE SPECIFICE

CRITERII DE PERFORMAN
6
La sfarsitul acestei sesiuni cursantii vor putea s dezvolta planuri strategice,
ct i modul de aplicare progresiv a acestora
La sfarsitul acestei sesiuni cursantii vor putea s realizeze pregtirea
preliminara a misiunii de audit, respectiv elaborarea mandatului privind
realizarea misiunii de audit
La sfarsitul acestei sesiuni cursantii vor putea s procure informaii necesare
i fiabile n vederea cunoaterii dome-niilor auditabile

ASOCIAIA PENTRU SPRIJIN N DEZVOLTAREA ECONOMIEI SOCIALE

Incluziune, Responsabilitate Cooperatist, Antreprenoriat Social

MODULUL II. MANAGEMENTUL RISCULUI, CONTROL INTERN SI GUVERNAN CORPORATIST

Durata (n ore de pregtire): 10 ore
Total, din care:
7 ore - teorie
3 ore - instruire practic
Nr.
COMPETENE SPECIFICE
crt.
1
2
Evaluarea riscului
1.
2.

Evaluarea preliminar a controlului

intern

3.
Asigurarea calitii activitii de audit
intern
4.

CRITERII DE PERFORMAN
6
La sfarsitul acestei sesiuni cursantii vor putea s identifice, analizeze i s
evalueze riscurile n asigurarea succesului atingerii obiectivelor de audit
La sfarsitul acestei sesiuni cursantii vor putea s analizeze i s neleag
sistemul de control intern aferent riscurilor identificate
La sfarsitul acestei sesiuni cursantii vor putea s:
- evalua i asigura calitatea activitilor desfurate n procesul de audit
intern
-contribuie la mbuntirea calitii proceselor

La sfarsitul acestei sesiuni cursantii vor putea s:

-neleag i s analizeze sistemul organizaional
-urmreasc dac sistemul organizai-onal este funcional i adecvat atingerii
Evaluarea sistemului organizaional
scopurilor entitii publice
Evaluarea sistemului privind
La sfarsitul acestei sesiuni cursantii vor putea s:
managementul riscului, controlul intern i -urmreasc modul cum sunt stabilite obiectivele generale i specific;
guvernan
-urmreasc dac structurile organizaionale sunt funcionale i adecvate
atingerii scopului obiectivelor

ASOCIAIA PENTRU SPRIJIN N DEZVOLTAREA ECONOMIEI SOCIALE

Incluziune, Responsabilitate Cooperatist, Antreprenoriat Social

MODULUL III. DOCUMENTE, TEHNICI I INSTRUMENTE DE AUDIT

Durata (n ore de pregtire): 8 ore
Total, din care:
5 ore - teorie
3 ore - instruire practic
Nr.
crt.
1
1.

2.

COMPETENE SPECIFICE
2

CRITERII DE PERFORMAN
6
La sfritul sesiunii se va evalua capacitatea cursantului de

Programarea misiunii de audit intern

elaborare i documentare a programului de audit intern i a programului de

Elaborarea testelor de audit intern

interveniei la faa locului.

Cursanii vor avea capacitatea s:
-conceap, selecteze i s aplice teste n vederea evalurii eficienei i eficacitii

3.

4.

Formularea constatrilor, concluziilor i

controalelor
Se va evalua capacitate cursan-ilor de a analiza, evalua i formula recomandri cu

recomandrilor de audit intern

privire la problemele identificate n cadrul procesului de audit intern

Documentarea activitilor de audit

La sfritul sesiunii se va evalua capacitatea cursanilor de a

intern

ntocmi dosarele de audit i pstrarea corect a evidenei datelor obinute pe parcursul

misiunii

ASOCIAIA PENTRU SPRIJIN N DEZVOLTAREA ECONOMIEI SOCIALE

Incluziune, Responsabilitate Cooperatist, Antreprenoriat Social

MODULUL IV. VALORIFICAREA INFORMATIILOR OBINUTE

Durata (n ore de pregtire): 8 ore
Total, din care:
5 ore - teorie
3 ore - instruire practic
Nr.
crt.
1
1.

COMPETENE SPECIFICE
2
Elaborarea raportului de audit intern

CRITERII DE PERFORMAN
6
La sfarsitul acestei sesiuni cursantii vor putea s
ntocmeasc i s elaboreze raportul de audit i comunicarea acestuia factorilor
decizionali n vederea aprobrii constatrilor efectuate
Capacitate cursanilor de asigurare a

2.
Supervizarea misiunii de audit intern

supervizrii n activitatea de audit intern n vederea garantrii ndeplinirii obiectivelor,

asigurrii calitii i dezvoltrii profesionale a personalului
Capacitate cursanilor de a asigura c recomandrile din raportul de audit intern sunt

3.
Valorificarea recomandrilor de audit

aplicate ntocmai, la termenele stabilite i n mod eficace,

intern

4.

Capacitate cursanilor de a asigura o comunicare eficient cu personalul entitilor

Dezvoltarea relaiilor operaionale cu

auditate, pe parcursul derulrii misiunilor de audit, pentru a menine i dezvolta relaii

entitile auditate

de lucru constructive

ASOCIAIA PENTRU SPRIJIN N DEZVOLTAREA ECONOMIEI SOCIALE

Incluziune, Responsabilitate Cooperatist, Antreprenoriat Social

MODULUL V. VERIFICARE I EVALUARE ACTIVITII ORGANIZAIEI

Durata (n ore de pregtire): 8 ore
Total, din care:
5 ore - teorie
3 ore - instruire practic
Nr.
crt.
1
1.

COMPETENE SPECIFICE

CRITERII DE PERFORMAN

6
La sfritul sesiunii cursanii vor putea s asigure verifica-rea i evaluarea sistemului

Evaluarea activitii juridice

tatea aplicrii regle-mentrilor legale

La sfritul sesiunii cursanii vor avea capacitatea de urmrire a reflectrii fidele a

2.

3.

4.

juridic, n vederea furnizrii de asigurri ctre management cu privire la conformi-

Evaluarea activitii financiar-contabile

realitii economico-financiare, a consecinelor sale sociale, umane i instituionale

Evaluarea activitii privind tehnologia

La sfritul sesiunii participanii vor fi capabili s

informaiei

verifice i s evalueze sistemul informatic n vederea asigurrii succesului atingerii

Evaluarea procesului de finanare

obiectivelor organizaiei
La sfritul sesiunii cursanii vor putea s asigure urmrirea satisfacerii nevoilor
generale ale organizaiei exprimate prin resursele, cheltuielile, mprumuturile i datoria
administraiei centrale, a celei locale i ale altor instituii publice.