dura PO9:

ELABORAREA PROGRAMULUI DE AUDIT

Entitatea Public
Compartimentul Audit Intern

PROGRAMUL DE AUDIT
Misiunea de audit: Auditarea activitatii de resurse umane din cadrul Departamentului
de Resurse Umane
Perioada auditat: 01.01.2012 31.10.2014
ntocmit: Constantin,Stratila
Data:
19.05.2016
Avizat: Rusu
Data: 19.05.2016
OBIECTIVELE
ACTIVITILE PROGRAMATE
AUDITULUI
Tema general: Implementarea i dezvoltarea sistemului de control intern/managerial
I. Pregtirea misiunii de
audit
1. ntocmirea si aprobarea Ordinului de serviciu
2. ntocmirea si validarea Declaraiilor de independen

DURATA
(H)
704
100
4
4

3. Pregtirea i transmiterea Notificrii privind declanarea misiunii

de audit intern
4. Colectarea i prelucrarea informaiilor preliminare transmise
5. Analiza riscurilor

4
8
56

6. ntocmirea Programelor misiunii de audit public intern

16

7. Planificarea i organizarea edinei de deschidere

II. Intervenia la faa locului

Obiectiv 1
1. Efectuarea testrilor (prezentare detaliat n Programul interveniei
la faa locului)
Organizarea si
2. Elaborarea FIAP, FCRI
conducerea
3. Discutarea constatrilor cu supervizorul/ conductorul structurii de
activitatilor din
audit intern evaluatoare
cadrul structurii,
4. Colectarea dovezilor

PER
IM

Rusu
Rusu
Constant
Stratila
Sergiu
Stratila

Constant
Rusu
Rusu
Stratila
Constant
Stratila
Sergiu
Stratila

504

70

Rusu
Constant
Stratila
Segiu

70

Ionescu
Vasilescu
Popescu

resurse umane;

Obiectiv 2
Modul de intocmire a
dosarului pentru
personalul angajat

1. Efectuarea testrilor (prezentare detaliat n Programul interveniei

la faa locului)
2. Elaborarea FIAP, FCRI
3. Discutarea constatrilor cu supervizorul/ conductorul structurii de
audit intern evaluatoare
4. Colectarea dovezilor

Auditori,
compartiment audit intern,

ef