Capitolul 5

AUDITUL CALITII

1. Conceptul de audit al calitii

2. Obiectivele generale i importana auditului
calitii
3. Tipuri de audituri ale calitii
4. Auditul calitii produsului
5. Auditul calitii procesului
6. Auditul sistemului de management al calitii

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

1. Conceptul de audit al calitii

audio( n limba latin) =a asculta.
n evul mediu acest termen era utilizat n sensul de a asculta prile implicate ntr-un
proces. Ulterior a cptat o larg extindere, n rile anglosaxone i n Frana, n domeniul
reviziilor contabile, inclusiv al Curii de Conturi.
Potrivit Websters Encyclopedic, prin audit se nelege examinarea oficial sau
verificarea conturilor i nregistrrilor, n special a conturilor financiare. Un sens mai larg
dau acestui termen enciclopediile britanice, potrivit crora prin audit se nelege o examinare
a unei situaii, ntr-un anumit sector.

Auditul calitii
(SR EN ISO 9000

un proces sistematic, independent i documentat n scopul

obinerii dovezilor de audit i pentru evaluare obiectiv a
acestora pentru a determina n ce msur sunt ndeplinite
criteriile de audit prestabilite

examinri sistematice ale activitilor i rezultatele acestora, referitoare la

calitate, fiind planificate i programate n funcie de natura i importana
activitilor respective
examinri independente, n sensul c trebuie conduse de persoane care nu
au responsabiliti directe n domeniile auditate
Dovezile de audit
(SR EN ISO 9000

nregistrri, declaraii privind faptele sau alte informaii

relevante n raport cu criteriile de audit stabilite i care
sunt verificabile

pe baz de interviuri cu persoanele implicate n domeniul auditat

prin examinarea documentelor ref. la calitatea produselor sau proceselor
prin observarea direct a activitilor
lund n considerare rezultatele unor inspecii

Criteriile de audit

ansamblu de politici, proceduri sau cerine

2
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

Nu trebuie confundat auditul cu activitile de supraveghere a calitii, sau

cu cele de inspecie, care au ca scop inerea sub control a unui proces,
respectiv acceptarea unui anumit produs

Auditor
(n domeniul
calitii)

persoan care are aptitudini demonstrate i competena

demonstrat de a efectua audituri ale calitii. El trebuie
s fie autorizat pentru efectuarea un audit

2. Obiectivele generale i importana auditului calitii

evaluarea conformitii proceselor i rezultatelor
acestor procese (produse, servicii) cu un anumit
standard sau cu un alt document normativ
evaluarea conformitii sistemului de management al
calitii cu cerinele specificate
evaluarea eficacitii sistemului de management al
Obiectivele generale
calitii organizaiei privind realizarea obiectivelor
ale auditului
identificarea punctelor critice, surse ale deficienelor,
calitii
n desfurarea activitilor organizaiei
iniierea msurilor corective i de mbuntire
necesare, privind procesele i rezultatele acestor
procese (produse, servicii);
urmrirea aplicrii msurilor corective i de
mbuntire stabilite

Importana
auditului calitii

definirea aciunilor corective necesare, care au n

vedere identificarea i eliminarea cauzelor neconformitilor constatate, n scopul prevenirii lor
pot fi mai bine fundamentate aciunile de mbuntire
a calitii proceselor, produselor/ serviciilor i a
sistemului de management al calitii organizaiei
se poate ajunge la reducerea continu a abaterilor i
implicit la creterea gradului de satisfacere a cerinelor

3
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

3. Tipuri de audit
Auditul calitii

Audituri externe

Audituri interne
(prima parte)

Audituri
a doua parte

Audituri
ter parte

Fig. 1 Tipuri de audituri ale calitii, n funcie de scopul lor

Auditul calitii

Auditul calitii
produsului/
serviciului

Auditul calitii
procesului

Auditul sistemului
de management al
calitii

Fig. 2 Tipuri de audituri ale calitii, n funcie de obiectul lor

Audit intern a
calitii

Audit extern al
calitii

are ca scop evaluarea aciunilor corective sau de

mbuntire necesare, n cadrul propriei organizaii.
Ele sunt efectuate de ntreprinderea nsi, fiind denumite audituri prima parte

are ca scop principal obinerea unei dovezi privind

capacitatea furnizorului de a asigura obinerea
calitii cerute

4
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

Audit a doua
parte

Audit ter parte

audit efectuat de ctre o parte interesat de

activitile organizaiei, cum ar clienii sau alte
persoane care acioneaz n numele clienilor

audit efectuat de ctre organizaii de auditare externe

i independente, cum sunt cele care asigur
certificarea conformitii sistemelor de management
cu cerinele standardului ISO 9001 sau ISO 14001

audit de certificare
audit de supraveghere

4. Auditul calitii produsului

Auditul calitii
produsului

evaluarea conformitii unui produs finit/semifinit

(componente, pri constructive) cu cerinele clientului sau cu cerinele specificate n documentele de
referin (standarde, documente de fabricaie etc).

Nu se rezum la o simpl examinare a produsului, ci are n vedere:

verificarea documentelor de referin, pentru a se stabili dac sunt
corespunztoare pentru realizarea obiectivelor privind calitatea produselor
evaluarea eficacitii msurilor de asigurare a calitii referitoare la produsul
respectiv, stabilindu-se msurile corective sau de mbuntire necesare
Documente de referin: proceduri ref. la sistemul de management al
calitii, specificaia produsului, caietul de sarcini, documentele de fabricaie,
documente de inspecie.

5
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii
A uditul calitii pro dusului
E xam in area produsului n raport cu:
C aietul de sarcin i

Specificaia produsului

E xam in area produsului n relaie cu:

M ediul

M aterialele prelucrate

E laborare
Raport de
exam in are

An aliza
n econ form itilor

An aliza cauzelor
n econ form itilor

Stabilire
M suri corective
Supravegh erea aplicrii
m surilor corective

Fig. 3 Metodologia general a auditului calitii produsului.

Se recomand ca:
necesitatea i frecvena auditurilor calitii produselor s fie menionat n
planul calitii
programarea lor efectiv pe tipuri de produse s fie fcut de compartimentul
calitate din ntreprindere
posibilitatea efecturii unor audituri sa fie asigurat ori de cte ori este
necesar (de exemplu, n cazul unor produse reclamate de beneficiari sau care
prezint neconformiti majore sau repetate)

Raportul de audit al
calitii produsului

rezultatele inspeciilor i ncercrilor efectuate

neconformitile i cauzele acestora
concluziile trebuie aduse la cunotin efilor compartimentelor ale cror procese au fost auditate,
pentru a fi luate msurile corective sau de
mbuntire necesare

6
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

5. Auditul calitii procesului

Auditul calitii
procesului

evaluarea conformitii unui proces (de proiectare,

producie, administrativ etc.) cu cerinele clientului
sau cu cerinele specificate n documentele de
referin (proceduri i instruciuni de lucru, reete,
specificaiile tehnice ale produselor realizate prin
procesul respectiv etc.)

Nu se rezum la o simpl examinare a procesului, ci are n vedere:

verificarea documentelor de referin, pentru a stabili dac sunt corespunztoare pentru realizarea obiectivelor referitoare la procesul auditat
evaluarea eficacitatea msurilor de asigurare a calitii referitoare la
procesul respectiv, stabilindu-se msurile corective/ de mbuntire necesare.
Documente de referin: proceduri ref. la sistemul de management al
calitii, documentele ref. la desfurarea, supravegherea i inspecia procesului
respectiv, documente ref.la calificarea personalului implicat n procesul auditat.
Se recomand ca:
auditurile s fie programate i efectuate n mod sistematic, cel puin o dat pe
an, pentru toate procesele ntreprinderii, acordndu-se prioritate proceselor
complexe, celor cu numr mare de componente intermediare realizate, sau
avnd anumite particulariti tehnologice.

Raportul de audit al
calitii procesului

rezultatele inspeciilor i ncercrilor efectuate

neconformitile i cauzele acestora
concluziile trebuie aduse la cunotin efilor compartimentelor ale cror procese au fost auditate,
pentru a fi luate msurile corective sau de
mbuntire necesare

7
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

A u d it u l c a lit ii p r o c e s e lo r

E x a m in a r e

D o c u m e n te d e r e fe r in
E c h i p a m e n t e ( m a i n i ,i n s t a l a i i )
E c h ip a m e n te d e in sp e c ie
M a te r ii p r im e, m a te r ia le
P r od u se ( co m p on en te)

E la b o r a r e

D a te r e fe r ito a r e la c a lita te
L is te d e v e r ific a r e
R a p o r t d e e x a m in a r e
R a p o r t d e a u d it
A n a liz e

S t a b ilir e m s u r i

D e z v o lta r e a p r o d u su lu i

c o r e c tiv e p e n tr u :

E c h ip a m e n te
P la n ific a r e a fa b r ic a ie i
D e s f u r a r e a p r o c e s u lu i
A p r o v iz io n a r e

S u p raveg here

M su r i c o r e ctiv e

Fig. 4 Metodologia general a auditului calitii procesului.

8
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

5. Auditul sistemului de management al calitii

Auditul sistemului de
management al
calitii

determinarea conformitii sistemului de management

al calitii cu cerinele specificate n documentele de
referin (standarde sau alte documente normative
aplicabile);
evaluarea eficacitii sistemului de management al
calitii privind realizarea obiectivelor stabilite n
domeniul calitii;
mbuntirea sistemului de management al calitii
organizaiei auditate;
certificarea conformitii sistemului de management al
calitii ntreprinderii auditate.
Pag.
1/1

Auditul sistemului de management al calitii

(fi de evaluare)
Intreprindere:
Auditor:
Nr.
crt.
1.
2.
3.

18
19
20

Data:

Elementele sistemului
de management al
calitii
Rspunderea conducerii
Sistemul de management al
calitii
Managementul resurselor
..............................................
.
Realizarea produsului
Monitorizare i msurare
mbuntire

100%

1/12

Punctaj Punctaj
maxim obinut

Gradul de ndeplinire a
cerinelor
20

40
60

35
50

88
83

40

35

88

70
50
50

60
65
50

86
70
100

40

60

80

100

Evoluia gradului de ndeplinire a cerinelor

2/12

1/13

2/13

1/14

Fig. 4 Auditul sistemului de management al calitii (evaluarea gradului de

ndeplinire a cerinelor).

9
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

Documente de referin: standardele referitoare la sistemul de management

al calitii, manualul calitii, proceduri, instruciuni de lucru, documentele de
inspecie etc.
Standardul SR EN ISO 19011 furnizeaz ndrumri referitoare la principiile de auditare, managementul programelor de audit, efectuarea auditurilor
sistemelor de management al calitii i/sau de management de mediu, precum
i ndrumri privind competena i evaluarea auditorilor.

Principiile auditului

comportament etic;
prezentare corect;
responsabilitate profesional;
independena;
abordare bazat pe dovezi.

Managementul programului de audit

Stabilirea
programului de audit

Implementarea
programului de audit

Monitorizarea i
analiza programului
de audit

obictive i amploare;
responsabiliti;
resurse;
proceduri;
programarea auditurilor;
evaluarea auditorilor;
selectarea echipei de audit;
conducerea activittilor de audit;
meninerea nregistrrilor

monitorizare i analiz;
identificarea aciunilor corective i preventive necesare;
identificarea oportunitilor de mbuntire.

mbunttirea programului de audit

10
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

Planificarea i desfurarea activitilor de audit

Iniierea auditului

Analiza documentelor

Pregtirea
activitilor de audit
la faa locului

Desfurarea
auditului

numirea conductorului echipei de audit;

definirea obiectivelor, domeniului i a criteriilor de
audit;
selectarea echipei de audit;
stabilirea contactului intial cu auditatul.
analiza documentelor relevante ale sistemului de
management, inclusiv a nregistrrilor;
determinarea conformittii documentelor cu criteriile
de audit.

pregtirea planului de audit;

alocarea activittilor n cadrul echipei de audit;
pregtirea documentelor de lucru.

desfurarea edinei de deschidere;

comunicare pe parcursul auditului;
rolul si responsabilittile nsoitorilor i observatorilor;
colectarea i verificarea observaiilor;
generarea constatrilor de audit;
pregtirea concluziilor auditului;
desfurarea edinei de nchidere..

Pregtirea, aprobarea pregtirea raportului de audit;

si difuzarea raportului aprobarea i difuzarea raportului de audit.
de audit
ncheierea auditului

Desfurarea auditului de urmririe

11
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

A u d itu l s is te m e lo r d e
m a n a g e m e n t a l c a lit ii

In iie r e a a u d it u lu i

D es em n a re a c o n d u c to ru lu i d e a u d it/
s ta b ilire a e c h ip e i d e a u d it
O b iec tiv e/ d o m en iu / c riterii d e a u d it/
d eterm in a re a fez a b ilit ii a u d itu lu i
C o n ta c tu l in iia l c u a u d ita tu l

A n a liz a
d o c u m e n te lo r

A n a liz a d o c u m en telo r sistem u lu i d e

m a n a g e m en t
D eterm in a re a c o n fo rm it ii d o c u m en telo r
c u c riteriile d e a u d it
P re g tire a p la n u lu i d e a u d it

P r e g tir e a
a c tiv it t ilo r d e
a u d it

A lo c a re a a c tiv it tilo r n ec h ip a d e a u d it
P reg tire a d o c u m en telo r d e lu c ru
S ed in a d e d es c h id e re

D e sf u r a r e a
a u d itu lu i la fa a
lo c u lu i

C o le c ta re / v e rific a re in fo rm a ii/ g en era re

c o n s ta t ri a u d it/ p reg tirea c o n c lu z iilo r
S ed in a d e n c h id e re

P r e g tir e a /
a p r o b a r e a /d ifu z a r e a
r a p o r tu lu i d e a u d it

P re g tire a ra p o rtu lu i d e a u d it
A p ro b a re a / d ifu z a re a ra p o rtu lu i d e a u d it

n c h e ie r e a a u d itu lu i

D e s f u r a r e a
a u d it u lu i d e
u r m r ir e

Metodologia genral a auditului sistemelor de management al calitii

12
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

Coninutul planului de audit

Nr.
crt.

Elementele planului de audit

1.
2.
3.

Obiectivele auditului
Crieriile de audit i documente de referin
Domeniul auditului, inclusiv identificarea entittilor funcionale i
organizaionale precum i a proceselor care urmeaz s fie auditate
Datele i locaiile unde se vor desfura activitile de audit la faa locului
Perioada i durata estimat pentru desfurarea activitilor de audit la faa
locului
Rolurile i responsabilittile membrilor echipei de audit i a personaelor care i
nsoesc
Alocarea resurselor corespunztoare pentru zonele critice ale auditului
Identificarea reprezentantului pentru audit din partea auditatului
Limba utilizat n timpul auditului i cea n care se redacteaz raportul de audit
Elementele raportului de audit
Aspecte de natur logistic
Aciuni de urmrire a auditului

4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.

Neconformitile
majore

se refer la nesatisfarea cerinelor standardului de

referin, care afecteaz ntr-o msur important
implementarea
sau
meninerea
conformittii
sistemului de management al calitii.

definirea i documentarea necorespunztoare a politicii organizaiei

referitoare la calitate/ a procedurilor sistemului de management al calitii;
cerinele prevzute n procedurile sistemului de management al calitii nu au
fost documentate ntr-o msur semnificativ;
o cerin specificat de standardul de referin, relevant pentru o anumit
activtate, nu a fost menionat;
nregistrrile referitoare la calitate nu demonstrez funcionarea eficient a
sistemului de management al calitii.
n cazul constatrii unor neconformiti majore, echipa de audit nu
recomand certificarea conformitii sistemului de management al calitii
organizaiei auditate.

13
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

Neconformitile
minore

neconformiti izolate sau sporadice, care nu

afecteaz n mod semnificativ implementarea sau
meninerea conformitii sistemului de management
al calitii.

existena unor abateri minore n implementarea procedurilor documentate ale

sistemului de management al calitii;
unele nregistrri referitoare la calitate sunt incomplete, astfel nct nu pot
servi la demonstrarea funcionrii corespunztoare a sistemului;
stadiul confirmrii metrologice a unor echipamente de ncercri nu este
identificat;
unele documente referitoare la sistemul de management al calitii nu sunt
semnate sau nu exist alte dovezi privind aprobarea lor.
n cazul constatrii unor neconformiti minore, echipa de audit recomand
certificarea conformitii sistemului de management al calitii organizaiei
auditate, urmnd ca verificarea implementrii actiunilor corective necesare s se
fac, de regul, cu prilejul auditului de supraveghere.
Coninutul raportului de audit
Nr
crt
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

Elementele raportului de audit

Obiectivele auditului
Domeniul auditului (identificarea entitilor funcionale i organizaionale sau a
proceselor auditate i a perioadei n care s-a desfurat auditul)
Identificarea clientului auditului
Identitatea membrilor echipei de audit i a conductorului echipei
Identificarea criteriilor de audit i a documentelor de referin
Neconformitile constatate
Aprecierile echipei de audit privind conformitatea sistemului de management al
calitii cu referenialul stabilit
Lista de difuzare a raportului de audit

14
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2015/2016

Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

Programarea auditurilor interne ale sistemului de management al calitii

Comian
partiment
vnzri
admin.
tehnic
planificare
aprov.

feb

mar
-tie

apr

mai

iun iulie

aug

sept

oct

nov dec

Audituri planificate
Verificarea i nchiderea problemei

Neconformiti agreate

Neconformiti susinute a fi rezolvate

Audituri efectuate i nregistrate

Rezultatele auditurilor interne sunt luate n considerare n cadrul analizei

sistemului de management al calitii efectuate de conducerea organizaiei i
pot servi ca baz pentru declaraia pe proprie rspundere a conformitii.

15
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti