Flux de numerar(cash-flow); Flux de trezorerie.

Metoda indirecta

Nr crt. Simbol operatiune Cash flow-metoda indirecta Sume

( +/-) –lei-
I FLUX NUMERAR DIN ACTIVITATI DE EXPLOATARE
1. +/- Rezultate nete
2. + Amortizare
3. + Incasari creante client
4. - Plati salarii
5. - Plati furnizori
6. + Incasari credite bancare
7. - Plati dobanzi
8. - Variatie creante totale
9. + Variatie furnizori
10. + Variatie client creditori
11. - Variatie stocuri totale
12. - Plati impozit profit
13. + Variatie alte datorii
TOTAL 1
II FLUX NUMERAR ACTIVITATII DE INVESTITII
1. - Plati numerar pt achizitii activitati
2. + Corporale ,necorporale si alte active pe termen lung
3. - Incasari in numerar din vanzarea de active
corporale,necorporale si alte active termen lung
4. - Plati numerar pt achizitia unor instrumente capitaluri proprii
si creante ale altor societati
5. - Avansuri numerar si imprumuturi date altor societati
6. + Incasari numerar din rambursarea avansurilor
TOTAL 2
III FLUX NUMERAR ACTIVITATI FINANCIARE
1. + Venituri in numerar din emisiunea de actiuni si alte
instrumente capitaluri proprii
2. + Incasari din activitatea de plasament
3. + Incasari din dividend
4. - Plati numerar catre actionari pt achizitionarea si
rascumpararea actiunilor
5. + Venituri in numerar din credite, imprumuturi, ipoteci etc
6. - Rambursare numerar a unor sume imprumutate
7. - Plati numerar ale locatarului pt reducerea obligatiilor din
contracte leasing financiar
TOTAL 3
IV FLUX NUMERAR TOTAL
V NUMERAR INCEPUTUL PERIOADEI
VI NUMERAR SFARSITUL PERIOADEI