Informaia general privind dirijarea riscurilor Riscul este exprimarea valoric a probabilitii unei situaii care poate duce

la pierderi. Riscurile apar n rezultatul devierii de la realitate a evalurilor strii curente i viitoare a unor situaii. Aceste devieri pot fi pozitive sau negative. n primul caz este vorba despre ansa de a primi profit, iar n al doilea caz despre pierderi. Obinerea profitului poate fi asigurat dac posibilitatea de a suporta pierderi va fi previzionat, prentmpinat sau ocolit. Aceste considerente determin BC "COMERBANK" S.A. (n continuare Banca) de a acorda o atenie deosebit problemelor riscurilor economice prin elaborarea politicii de determinare, clasificare i dirijare a riscurilor. Riscurile care pot afecta Banca succed din activitatea intern a Bncii sau pot parveni din exterior. La prima categorie de riscuri se raport riscul imaginii, riscul ratei dobnzii, riscul scadenei, riscul de credit, riscul valutar, riscul legal, riscul lichiditii, riscul operaional, riscul de concentrare, riscurile legate de sistemul de automatizare, etc. A doua categorie de riscuri constituie riscurile de pia riscul de ar, riscul de for major, etc. Riscurile din a doua categorie nu caracterizeaz nemijlocit activitatea bancar, dat pot avea un impact important asupra activitii Bncii. Nici unul din riscurile enumerate nu poate fi excluse complet. Din contra, activitatea bancar presupune jocul privind ratele dobnzilor, cursurile valutare, etc. Datorit faptului c nivelul riscului este proporional cu profitabilitatea, Banca trebuie s administreze activ aceste riscuri. Responsabilitatea primar pentru protejarea BC "COMERBANK" S.A. contra riscurilor este atribuit conducerii Bncii. n special, responsabilitatea const n stabilirea riscului maximal, care poate fi asumat de Banc n activitatea sa. Pentru asigurarea unei dirijari eficiente este asigurat o supraveghere adecvat din partea Consiliului Bncii i Organului executiv, deasemenea Comitetului de dirijare a activelor i pasivelor i Seciei audit intern a BC "COMERBANK" S.A. Gestionarea riscului la nivel de Banc se efectueaza n baza unui set de politici i proceduri de identificare, evaluare, supraveghere i control asupra riscurilor, descrise n actele normative interne ale BC "COMERBANK" S.A., aprobate de Consiliul Bncii: Riscul imaginii, definit ca posibilitatea apariiei publicitii adverse privind practicile de afaceri ale Bncii ce poate cauza o pierdere a ncrederii n integritatea Bncii. Riscul operational, definit ca riscul pierderilor directe sau indirecte, care rezult din procese interne adecvate sau euate, persoane sau evenimente externe. Riscul legal posibilitatea ca aciunile de judecat, hotrrile adverse sau contractele irealizabile pot afecta negativ situaia Bncii. Riscul de concentrare, care se refer la identificarea concentraiilor n activele i pasivele Bncii i stabilirea limitei prudeniale pentru a evita expunerea Bncii la acest tip de risc. Aceste tipuri de risc sunt gestionate n conformitate cu Programul BC "COMERBANK" S.A. cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor .a. Componenii de baz ai riscului valutar sunt: riscul de schimb valutar; riscul decontrilor valutare; riscul legat de plasarea mijloacelor banesti n bnci-nerezidente.

Riscul de schimb valutar prezint riscul pierderilor posibile n rezultatul reevalurii instrumentelor financiare n valut strin precum i sensibilitatea activelor i pasivelor valutare la schimbarea cursurilor de schimb valutar. Din cauza instabilitii ratei de schimb, persist riscuri caracteristice activitii valutare, n special riscul legat de meninerea poziiei valutare deschise. Riscul decontrilor valutare apare n cazul decontrilor valutare nereuite, ce pot aprea din cauza nendeplinirii obligaiunilor de ctre parile omoloage, probleme operaionale, constrngerea lichidittii pe pia i ali factori. Dirijarea riscului legat de plasarea mijloacelor bnesti n bnci-nerezidente prevede proceduri de acumulare a informaiei, evaluarea i evitarea riscurilor legate de plasarea mijloacelor bneti. Aceste tipuri de risc sunt gestionate n conformitate cu Politica valutar a BC "COMERBANK" S.A. privind gestiunea riscului valutar, Regulamentul privind reglementarea valutar n BC "COMERBANK" S.A., Regulamentul cu privire la poziia valutar deschis a BC "COMERBANK" S.A., Instruciunea privind procedura de acumulare a informaiei de evaluare a riscurilor legate de plasarea mijloacelor bnesti ale BC "COMERBANK" S.A. n bncilenerezidente .a. Tactica Bncii privind dirijarea riscurilor de credit const n diversificarea portofoliului de credite, inclusiv dispersarea creditelor ntr-un spectru larg de clieni, diversificarea conform termenelor de creditare prin acordarea creditelor cu termene de scaden diferite, cu scopul de a da posibilitate Bncii s manevreze cu finanele astfel, ca s se exclud cazurile de neexecutare a plilor clienilor. Acest tip de risc este gestionat n conformitate cu Politica general de creditare a BC "COMERBANK" S.A. .a. Riscul ratei dobnzii riscul pierderilor, la care este supus Banca n urma modificrii ratelor dobnzilor. Acest risc apare n situaia, cnd activele Bncii devin scadente sau cnd preurile lor noi se stabilesc n alt perioad de timp, dect la pasivele Bncii. Toate tipurile de activitate ale Bncii au politici i proceduri de dirijare a riscului ratelor dobnzilor, care concretizeaz domeniile de responsabilitate i raportarea respectrii deciziilor de dirijare a acestei categorii de risc. Riscul scadentei riscul c Banca va suferi pierderi ca rezultat al neconcordanei termenelor de scaden la activele i pasivele ei. Neconcordana termenelor la activele i pasivele Bncii poate cauza pierderi suplimentare la pierderile aprute ca rezultat al riscului ratei dobnzilor. Riscul lichiditii riscul pierderilor, la care poate fi supus Banca ca rezultat al insuficienei de mijloace lichide, care trebuie recuperate la un cost excesiv. Aceste tipuri de risc sunt gestionate n conformitate cu Politica BC "COMERBANK" S.A. privind dirijarea riscului ratei dobnzii, Regulamentul cu privire la dirijarea riscului ratei dobnzii, Regulamentul comitetului de dirijare a activelor si pasivelor BC "COMERBANK" S.A. i Regulamentul cu privire la dirijarea i planificarea lichiditii BC "COMERBANK" S.A. .a.

Riscul tehnologiilor informaionale riscuri caracteristice mediului de procesare electronic a datelor ca: riscul confidenialitii informaiei, riscul integritii informaiei, riscul continuitii funcionrii componenelor de baz, riscul securitii mediului de funcionare. Acest tip de risc este gestionat n conformitate cu Politica securitii informaionale a BC "COMERBANK" S.A.