RAPORTUL 11.

EVALUAREA SUFICIENEI CAPITALULUI PONDERAT LA RISC Conform Regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc (Monitorul Oficial al RM nr.130 din 26.10.01), bncile clasific activele i conturile condiionale (n continuare active) n dependen de ponderea de risc a fiecrui activ. Activele ponderate la risc se determin prin atribuirea activelor bncii la una din categoriile de risc enumerate mai jos. Fiecare categorie de risc are pondere specific de risc. Ponderea riscului atribuit unui anumit activ determin procentul activului dat care este numitor n formula de calcul a coeficientului capitalului ponderat la risc. n dependen de gaj, creditele se reflect parial n diferite categorii de risc. Conturile condiionale, anterior aplicrii ponderii riscului, vor fi exprimate n echivalentele care reflect riscul creditar prin nmulirea soldurilor conturilor condiionale cu coeficientul de conversie creditar conform notei la prezentul Raport. Apoi fiecare categorie transformat este atribuit unei categorii de risc n dependen de tipul activului sau categoria partenerului n mod similar structurii de baz din Raport. Mai jos sunt date conturile pentru calculul activelor ponderate la risc dup Planul de conturi al evidenei contabile n bncile liceniate din Republica Moldova (Monitorul Oficial al RM nr.33-34 din 22.05.1997). Conturile condiionale dup convertirea creditar conform notei se repartizeaz n rndurile de mai jos n dependen de riscul care poate fi atribuit conform esenei fiecrei subcategorii (ca ex. n cazul n care apar careva angajamente de acordare a creditelor cu garania statului, dup convertirea creditar angajamentul este reflectat n rndul 1.3. al Raportului i ca urmare se pondereaz n Categoria 0%). Rndul nr. 1.0. Categoria 0 procente. n aceast categorie se reflect activele ponderate la risc cu coeficientul 0%. Suma total a categoriei se obine prin sumarea rndurilor 1.1-1.3 i nmulirea la 0%. 1.1. Numerar. Se reflect suma total a soldului numeralului, inclusiv n valut strin, reflectat n lei. Conturile 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1006, 1007, 1008. 1.2. Valori mobiliare de stat. Se reflect suma total a soldului valorilor mobiliare de stat i a valorilor mobiliare garantate de organele guvernamentale ale Moldovei, inclusiv valorile mobiliare de stat confiscate de organele judectoreti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca, precum i suma total a soldului pentru toate tipurile de cambii de trezorerie (bonuri de trezorerie), inclusiv cambiile de trezorerie confiscate de organele judectoreti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca. Conturile 1151, 1182, 1183, 1184, parial 1809, parial contra-contul 1192 (n mrimea sconturilor la valorile mobiliare de stat evideniate la conturile menionate). 1.3. Altele. Se reflect suma total a soldului celorlalte active cu riscul 0 procente, nereflectate n rndurile 1.1 i 1.2. i anume soldul pe conturile de decontare ale BNM, inclusiv rezervele obligatorii, obligaiuni ale BNM, plasri/depozite, credite/mprumuturi ntre sediul central al bncii i n filiale, decontri ntre filiale i sediul central al bncii. De asemenea, se reflect suma total a creditelor acordate Guvernului Republicii Moldova, a prii creditelor garantate cu asigurrile enumerate la capitolul I, litera E din Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile mari (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.70, art.31). Conturile 1031, 1036, 1061, 1091, 1092, 1097, 1181,1815, (1840, 1850,1860, minus conturile 2840, 2850 i 2860 n cazul n care soldurile restrnse la aceste conturi snt debitoare), parial conturile de la 1220 pn la 1490, parial 1530, minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (parial 1501), plus parial 1153 i 1186 , parial contra-contul 1192 i alte conturi care dup esen nimeresc sub descrierea acestei subcategorii. [Pct.1.3 modificat prin HBN86 din 30.04.10, MO94-97/11.06.10 art.357] [Rndul 1.3 modificat prin HBN47 din 26.02.09, MO57-58/20.03.09 art.250]

[Rndul 1.3. al.2) modificat prin HBN226 din 30.08.07, MO149-152/21.09.07 art.562; n vigoare 30.11.07] 2.0. Categoria 20 procente. n aceast categorie se reflect toate activele cu ponderea de risc 20 procente. Suma total a categoriei se obine prin sumarea rndurilor 2.1-2.4 i nmulirea la 20%. 2.1. Numerar - instrumente n proces de ncasare. Se reflect suma total a soldului tuturor instrumentelor n numerar n proces de ncasare, inclusiv sumele de tranzit i cliring. Contul 1791. 2.2. Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate n bncile Republicii Moldova i a rilor OCDE1. Se reflect suma total a soldului conturilor corespondente i plasrilor la vedere n bncile Moldovei i a rilor OCDE, plasrile la termen n bncile Moldovei i ale rilor OCDE, precum i creditele acordate bncilor Moldovei i ale rilor OCDE sau creditele garantate de ctre bncile Moldovei i ale rilor OCDE. _____________________________________
rile-membre ale OCDE: Australia, Austria, Belgia, Marea Britanie, Germania, Grecia, Danemarca, Irlanda, Islanda, Spania, Italia, Canada, Luxemburg, Mexic, rile de Jos, Noua Zeeland, Norvegia, Portugalia, SUA, Turcia, Finlanda, Frana, Cehia, Elveia, Suedia, Japonia.
1

Parial conturile 1032 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1034 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1035 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1062, 1063, 1093-1096 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1102 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1103 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1105 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1106 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1230-1490,1531 minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (parial 1501). [Rndul 2.2. al.2) modificat prin HBN226 din 30.08.07, MO149-152/21.09.07 art.562; n vigoare 30.11.07] 2.3. Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de pn la un an n bncile altor ri (cu excepia OCDE i Republicii Moldova). Se reflect suma total a soldului conturilor corespondente i a plasrilor pe termen scurt n bncile altor ri (cu excepia OCDE i Republicii Moldova), precum i creditele acordate acestora cu termenul de scaden pn la un an. Parial conturile 1032 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1034 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1035 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1062, 1063, 1093-1096 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1331, 1332, 1351, 1352, 1355, 1531 minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (parial 1501). [Rndul 2.3. al.2) modificat prin HBN226 din 30.08.07, MO149-152/21.09.07 art.562; n vigoare 30.11.07] 2.4. Altele. Se reflect suma total a soldului celorlalte active cu riscul 20 procente, nereflectate n rndurile 2.1-2.3, i anume suma total a tuturor metalelor preioase monetare, cu excepia monedelor comemorative. Parial contul 1006. 3.0. Categoria 50 procente. n aceast categorie se reflect toate activele cu ponderea de risc 50 procente. Suma total a categoriei se obine prin sumarea rndurilor 3.1-3.3 i nmulirea la 50%. [Rndul 3.0 modificat prin HBN47 din 26.02.09, MO57-58/20.03.09 art.250] 3.1. Creditele asigurate prin prima ipotec rezidenial, n stare de acumulare a dobnzii. Se reflect suma total a soldului pe creditele asigurate prin prima ipotec. n acest rnd nu se reflect creditele n stare de neacumulare a dobnzii. Parial conturile de la 1230 pn la 1490 minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (parial 1501).

[Rndul 3.1. al.2) modificat prin HBN226 din 30.08.07, MO149-152/21.09.07 art.562; n vigoare 30.11.07] 3.2. Creditele acordate sectorului public cu excepia guvernului central i creditelor garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de acesta precum i creditele garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de Primrii sau de alte organe publice. Se reflect suma total a soldului pe creditele acordate Primriilor i altor organe publice. n acest rnd nu se reflect creditele n stare de neacumulare a dobnzii. Parial conturile de la 1230 pn la 1490, parial 1530 minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (parial 1501). [Rndul 3.2. al.2) modificat prin HBN226 din 30.08.07, MO149-152/21.09.07 art.562; n vigoare 30.11.07] 3.3. Altele. Se reflect suma total a soldului celorlalte active cu riscul 50 procente, nereflectate n rndurile 3.1-3.2. 4.0. Categoria 100 procente. n aceast categorie se reflect toate activele cu ponderea de risc 100 procente. Suma total a categoriei se obine prin sumarea rndurilor 4.1-4.4. 4.1. Teren, cldiri, utilaje. Se reflect soldul activelor materiale pe termen lung (mijloacelor fixe) minus uzura. Contul 1600 minus 1683-1689. 4.2. Credite curente i fr dobnd. Se reflect suma creditelor curente acordate sectorului privat i companiilor comerciale ale sectorului public, precum i suma tuturor creditelor i plasamentelor n stare de neacumulare a dobnzii. De asemenea n acest rnd snt reflectate aa credite ca plasri-garanii. Conturile 1075, 1099, 1111, parial conturile de la 1220 pn la 1490 i 1530 minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (parial 1501). [Rndul 4.2. al.2) modificat prin HBN226 din 30.08.07, MO149-152/21.09.07 art.562; n vigoare 30.11.07] 4.3 Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de peste un an n bncile altor ri (cu excepia OCDE i Republicii Moldova). Se reflect plasrile n bncile din afara OCDE i suma creditelor acordate acestora cu scadena de peste un an, Parial conturile 1102-1106 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (parial 1502), 1353, 1354, 1356, 1357, 1531 minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (parial 1501). [Rndul 4.3. al.2) modificat prin HBN226 din 30.08.07, MO149-152/21.09.07 art.562; n vigoare 30.11.07] 4.4. Altele. Se reflect suma total a soldului celorlalte active cu riscul 100 procente, nereflectate n rndurile de mai sus care vor include investiiile n companiile comerciale ale sectorului privat, active achiziionate n schimbul rambursrii creditelor, investiii materiale n pri nelegate, investiii n pri legate, investiii n aciuni, dobnda sporit ce urmeaz a fi primit, stocuri de mrfuri i materiale, cheltuieli anticipate etc. Conturile 1152, parial 1153, 1154, 1155, 1185, parial 1186, 1187, 1191, parial contracontul 1192, conturile 1551, 1552, 1560, 1660 (minus 1692), 1700, 1760, 1792, 1793, 1797, 1800 (contul 1809 parial, contul 1815 nu se include) minus reducerile pentru pierderi la activele: debitori pe investiii capitale, decontri cu alte persoane fizice i juridice, debitori privind decontri documentare , valori mobiliare investiionale, investiii n pri legate i alte active reflectate n conturile menionate la rndul respectiv). [Rndul 4.4 al.2) modificat prin HBN65 din 07.04.11, MO83-85/20.05.11 art.526; n vigoare 20.06.11] [Rndul 4.4 modificat prin HBN47 din 26.02.09, MO57-58/20.03.09 art.250] [Rndul 4.4. al.2) modificat prin HBN226 din 30.08.07, MO149-152/21.09.07 art.562; n vigoare 30.11.07] 5.0. Total active ponderate la risc (APR). Aceast cifr se obine prin sumarea rndurilor 1.0., 2.0., 3.0. i 4.0 ale acestui raport.

6.0. Capital normativ total (CN). Se reflect suma capitalului normativ total, obinut din Raportul 10. 7.0. Suficiena capitalului (CN/APR). Se reflect cifra obinut n rezultatul mpririi sumei rndului 6.0 la suma rndului 5.0 i nmulirea la 100. _____________________ 2 Aceste poziii trebuie ponderate la risc n Raportul privind evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc, n dependen de tipul valorilor mobiliare, dar nu de tipul clientului cu care a fost ncheiat tranzacia. Not: Conturile condiionale, care reprezint un risc pentru banc, de asemenea snt atribuite la o categorie de risc ca i cele bilaniere. Anterior aplicrii ponderii riscului, conturile condiionale se diminueaz cu mrimea reducerilor efectiv formate pentru pierderile la acestea, se aplic factorul de transformare creditoare, apoi fiecrui cont i se atribuie o pondere la risc n conformitate cu tipul activelor sau n funcie de riscul care poate fi atribuit partenerului. [Nota modificat prin HBN226 din 30.08.07, MO149-152/21.09.07 art.562; n vigoare 30.11.07] Coeficienii de conversie creditar Instrumentele Coeficienii Substituente directe de credit, ca exemplu garaniile de ndatorare general care 100% servesc ca garanie financiar pentru credite i hrtii de valoare i acceptele (inclusiv andosamente cu caracter de acceptare). Parial conturile 6501, 6701, 6802, 6803, 6804. Angajamente de vnzare i rscumprare, vnzarea valorilor mobiliare cu drept de 100% regres Aceste poziii trebuie ponderate la risc n Raportul privind evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc, n dependen de tipul valorilor mobiliare, dar nu de tipul clientului cu care a fost ncheiat tranzacia. unde riscul creditar rmne la banc (ex. REPO). Parial conturile 6202, 6601, 6602. Angajamente suplimentare legate de anumite operaiuni (ex. garaniile fa de un 50% contract de afaceri, garaniile-propuneri, varante i acreditivele de rezerv legate de o anumit tranzacie). Parial conturile 6501, 6701. Instrumente de emisie a cambiilor i de subscriere (anderwriting). 50% Parial conturile 6601, 6701. Alte obligaiuni (de ex. obligaiuni de rezerv, acreditive acoperite din cadrul 50% liniilor de credit i linii de credit) Parial contul 6601, 6501. Obligaiuni comerciale pe termen scurt cu caracter de autolichidare (acreditiv 20% documentar acoperit de marf). Parial contul 6501. Angajamente similare celor expuse mai sus care pot fi anulate necondiionat n 0% orice moment. Parial conturile expuse mai sus.

Codul formularului 03043/1

Codul machetei Codul bncii __________________ denumirea bncii

Periodicitatea Tipul formular.

Nr. corect.

Se prezint lunar cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

Nr. Nr. Soldul compar d/oNr. activelor timen d/o ponderate tului la risc A B C 1 1 0 Categoria zero procente (0%) 1 Numerar 2 Hrtii de valoare de stat 3 Altele 2 0 Categoria douzeci procente (20%) 1 Numerar - instrumente in proces de ncasare 2 Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate n bncile Republicii Moldova i a rilor OCDE 3 Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de pn la un an n bncile altor ri (cu excepia OCDE i Republicii Moldova) 4 Altele 3 0 Categoria cincizeci procente (50%) 1 Credite asigurate prin prima ipotec rezidenial, n stare de acumulare a dobnzii 2 Creditele acordate sectorului public cu excepia guvernului central i creditelor garantate sau asigurate cu hrtii de valoare emise de acesta 3 Altele 4 0 Categoria o sut procente (100%) 1 Teren, cldiri, utilaje 2 Credite curente i fr dobnd 3 Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de peste un an n bncile altor ri (cu excepia OCDE i Republicii Moldova) 4 Altele 5 0 Total active ponderate la risc (APR)

RAPORT privind evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc pentru luna ____________200_ (001-lei) Denumirea indicatorilorDenumirea indicatorilor

6 7

0 0

Capital normativ total (CN) Suficiena capitalului (CN / APR)

Data ntocmirii _ ____________ 200_ Executorul i numrul telefonului ____________ ____________________________ NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. 2. 3. [Formularul 03043/1 modificat prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; n vigoare 01.11.08]