GUVERNUL ROMANIEI OFICIUL NAIONAL DE PREVENIRE I COMBATERE A SPLRII BANILOR

POLITICI ANTIFRAUD N INDUSTRIA FINANCIAR NEBANCAR

STELUTA CLAUDIA ONCICA

1

Principalele trsturi ale activitii FIU ROMANIA

Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor are atribuii specifice pe linia prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism Unitatea de Informaii Financiare a Romniei de tip administrativ - centrul naional pentru primirea, analizarea i solicitarea informaiilor referitoare la posibile tranzacii suspecte de splarea banilor sau de finanare a terorismului ==> FIU-ul actor neutru, tehnic i specializat n analize financiare, apropiat de entitile raportoare principala surs de informaii. Alte atribuii ale Oficiului: supravegherea on-site i off-site, supravegherea n domeniul implementrii sanciunilor internaionale (prin aprobarea OUG nr.202/2008 privind punerea n aplicare a sanciunilor internaionale) i prevenirea proliferrii nucleare (prin aprobarea Ordonanei de Urgen a Guvernului nr.128/2010) cea mai recent atribuie conform creia Oficiul a dobndit rolul de autoritate competent de a primi notificri i de a soluiona cereri de autorizare realizndu-se astfel reglementarea modului de aplicare a restriciilor privind anumite transferuri de fonduri i servicii financiare nspre i dinspre Iran.
3

SISTEMUL ROMANESC DE CSB/CFT PREZENTARE GENERALA

AUTORIATTILE DE APLICARE A LEGII, SUPRAVEGHERE SI CONTROL FINANCIAR

SERVICIUL ROMAN DE INFORMATII

ENTITATI RAPORTOARE

O.N.P.C.S.B

PARCHETUL DE PE LANGA INALTA CURTE DE CASATIE SI JUSTITIE

ALTE FIU-URI

ALTE ORGANE COMPETENTE

PRIMIRE

ANALIZA FINANCIARA SUPRAVEGHERE ON-SITE SI OFF-SITE

SESIZARE

STRATEGIA NATIONALA DE CSB CFT

Strategia Nationala pentru Prevenirea si Combaterea Spalarii Banilor si Finantarii Terorismului / adoptata de Romania in anul 2010, este un document de pozitie care asigura o abordare coerenta la nivel national, in acest domeniu, implicand toti actorii cu competente relevante la nivel national. Elaborarea si implementarea acestei strategii este un pas important in optimizarea reactiilor la nivel national fata de aceste forme de activitate infractionala. Strategia Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor i Finanrii Terorismului, mecanism de coordonare a politicilor n materie, a fost aprobat n baza Hotrrii C.S.A.T nr. 72 din data de 28 iunie 2010 (obiectiv n cadrul Proiectului de Tiwnning Combaterea splrii banilor si finanrii terorismului, implementat de Oficiu mpreun cu Unitatea de Informaii Financiare a Poloniei)

11

Obligaiile entitilor raportoare

Obligaia de a desemna o persoan cu responsabiliti n aplicarea legii, de a ntocmi norme interne de prevenire a splrii banilor i finanrii actelor de terorism, precum i de a asigura instruirea corespunztoare a angajailor Obligaiile de raportare Raportul de tranzacii suspecte Raportul privind operaiuni cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro; Raportul privind transferurile externe n i din conturi pentru sume a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro. Modalitatea de raportare: electronic sau pe hrtie. Suspendarea tranzaciilor suspecte de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism Obligaia de identificare a clienilor Pstrarea copiilor de pe documente Solicitrile de informaii transmise de Oficiu entitilor raportoare Obligaia de a pstra confidenialitatea informaiilor

Procedurile interne pentru aplicarea legislaiei n materia prevenirii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, vor cuprinde, cel puin:
Cap. I - Dispoziii generale (definiii si noiuni prevzute de actele normative pentru prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului), Cap. II - Politica de acceptare a clienilor (definirea clientului, categoriile de clieni i riscurile asociate, proceduri graduale de acceptare), Cap. III Identificarea i monitorizarea permanent a clienilor (msurile standard de cunoatere a clientelei, msurile suplimentare de cunoatere a clientelei, msurile simplificate de cunoatere a clientelei), Cap. IV Monitorizarea permanent a operaiunilor derulate de clienii i raportarea acestora ctre Oficiu (identificarea i raportarea tranzaciilor suspecte de splare a banilor i de finanare a actelor de terorism, raportarea transferurilor externe i a operaiunilor cu numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a valorii de 15. 000 euro) Cap. V Modaliti de ntocmire i pstrarea evidenelor secundare sau operative a tuturor documentelor (modul de pstrare a documentelor dup ncheierea relaiei cu clienii, accesul personalului la aceste documente, ntocmirea i transmiterea rspunsurilor ctre autoritile competente ca urmare a cererilor de informaii), Cap. VI Msuri de verificare a modului de implementare a procedurilor interne i de evaluare a eficienei acesteia (modul de exercitare a controlului intern, standardele de pregtire a personalului n domeniul cunoaterii clientelei i a legislaiei pentru prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism).
8

TIPURI DE RAPOARTE

Rapoarte de tranzacii suspecte (RTS)

In anul 2011 10 RTS de la IFN-uri

Rapoarte privind operaiunile cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro (RTN)
In anul 2011 178 RTN-uri de la IFN-uri (leasing financiar, activ multiple de creditare, case de ajutor reciproc, case de amanet, organizatie cooperatista de credit)

Rapoarte pentru transferurile externe n i din conturi, pentru sume a cror limit minim este echivalentul n lei a 15.000 euro (RTE)
9

RAPORTARE ON-LINE
Solutia de raportare on-line permite raportarea electronica a celor trei categorii de rapoarte pe care entitatile raportoare sunt obligate sa le transmita conform legii 656/2002. Softul de RAPORTARE ON-LINE colecteaz informaii de la entitatile raportoare i le transform n date de intrare pentru bazele de date folosite in cadrul O.N.P.C.S.B. Formularele datelor de intrare permit primirea informaiilor despre entiti. Acestea permit colectarea datelor ntr-un mod mult mai simplu pentru utilizatori, respectand specificul de activitate al fiecarei categorii de entitati raportoare.

RAPORTARE ON-LINE

11

RAPORTARE ON-LINE

12

Evoluia fenomenului SB prin prisma informaiilor primite i prelucrate de Oficiu

Rapoarte de Tranzacii Suspecte primite de Oficiu n perioada 1999-2010

14

Evoluia fenomenului SB prin prisma informaiilor primite i prelucrate de Oficiu

Situaia procentual a rapoartelor de tranzacii suspecte primite de Oficiu n anul 2010

15

Concluzii privind principalele fenomene constatate de Oficiu din analiza financiar efectuat n anul 2010
DOMENII PREDILECTE 2011 - I
1. COMERTUL CU PRODUSE PERISABILE Infraciunea premis evaziunea fiscal la achiziii intracomunitare (fraudarea TVA) Tehnici de splare a veniturilor ilicite Transferul extern prin sistemul bancar, folosindu-se justificri nereale de tipul plat avans marf Retrageri semnificative de numerar (greu de urmrit) DECAPITALIZAREA CONTROLATA A UNOR COMPANII PRIN FOLOSIREA FIRMELOR FANTOMA Infraciunea premis evaziunea fiscal Tehnici de splare a veniturilor ilicite Stratificare complex prin transferuri repetate intre mai multe societi Retrageri masive de numerar pe baz de documente justificative falsificate (borderouri de achiziie)
16

2.

DOMENII PREDILECTE 2011 - II

3. FOLOSIREA SISTEMELOR ALTERNATIVE DE TRANSFER RAPID DE BANI Infraciunea premis infraciuni svrite in strintate Tehnici de splare a veniturilor ilicite Acumularea in Romnia a fondurilor ilicite Folosirea Romniei ca jurisdicie tampon INFRACIONALITATEA INFORMATIC Infraciunea premis nelciunea Tehnici de splare a veniturilor ilicite Transferuri succesive cu justificri nereale n contul unor persoane tinere fr istoric financiar, Retragerile semnificative de numerar, in special de la ATM-uri FOLOSIREA PARADISURILOR FISCALE Infraciunea premis evaziunea fiscal Tehnici de splare a veniturilor ilicite Interpunerea in circuitele financiare a unor transferuri ntre doua conturi deschise in paradisuri fiscale dar controlate din Romnia
17

4.

5.

COOPERAREA INTERNATIONALA
In conformitate cu prevederile art. 5 alin. 4 din Legea nr. 656/2002, ONPCSB poate face schimb de informatii, pe baza de reciprocitate sau spontan, cu institutii straine cu competente similare si in aceleasi conditii cu privire la pastrarea confidentialitatii. ONPCSB a intensificat si imbunatatit schimbul de informatii cu alte FIU-uri prin crearea unei unitati care analizeaza cu prioritate cererile de la alte FIU-uri. ONPCSB este membru al Grupului Egmont din mai 2000 si este conectat la reteaua securizata Egmont. Atunci cand face schimb de informatii cu partenerii straini (FIU-uri straine), ONPCSB respecta principiile Egmont privind schimbul de informatii intre Unitatile de Informatii Financiare, pentru cazurile de spalare a banilor. ONPCSB este membru al FIU.NET si are conexiune on-line petru schimbul de informatii prin intermediul acestei retele. FIU Romania a incheiat 49 Memorandmum-uri de Intelegere cu FIU-uri straine

18

49 concluded MOU

COOPERAREA INTERNATIONALA
Organisme internaionale care stabilesc, evalueaz i/sau acord asisten tehnic pentru implementarea standardelor internaionale n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului: Uniunea European Consiliul Europei Comitetul Moneyval Grupul de Aciune Financiar Internaional Organizaia Naiunilor Unite Grupul Egmont Platforma FIU.Net Fondul Monetar Internaional Comitetul de Supraveghere de la Basel Grupul Wolfsberg

Standarde internaionale
Acquis-ul comunitar n domeniu: 1. Directiva 2005/60/CE din 26 octombrie 2005 privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii actelor de terorism (Directiva a-III-a); 2. Directiva 2006/70/CE de stabilire a msurilor de punere n aplicare a Directivei 2005/60/CE n ceea ce privete definiia persoanelor expuse politic i criteriile tehnice de aplicare a procedurilor simplificate de precauie privind clientela, precum i de exonerare pe motivul unei activiti financiare desfurate n mod ocazional sau la scar foarte limitat; 3. Directiva 2007/64/CE privind serviciile de plat n cadrul pieei interne; 4.Directiva 2009/110/CE privind accesul la activitate, desfurarea i supravegherea prudenial a activitii instituiilor emitente de moned electronic 5. Regulamentul (CE) nr. 1781/2006 cu privire la informaiile privind pltitorul care nsoesc transferurile de fonduri. 6. Regulamentul (CE) nr. 1889/2005 privind controlul numerarului la intrarea sau ieirea din Comunitate.

Standarde internaionale
Recomandrile Grupului de Aciune Financiar Internaional (FATF): Cele 40 de Recomandri FATF recomand luarea urmtoarelor msuri de ctre i cu privire la instituiile financiare i de profesiunile nefinanciare: identificarea clienilor i pstrarea nregistrrilor; raportarea tranzaciilor suspecte de splare a banilor; aplicarea unor sanciuni eficiente, proporionale i descurajante, fie ele penale, civile sau administrative, persoanelor fizice sau juridice care nu se conformeaz cerinelor privind splarea banilor; interzicerea iniierii sau acceptrii continurii unei relaii de afaceri cu bnci fantom; implementarea unor msuri aplicabile pentru detectarea sau monitorizarea transporturilor fizice de bani peste grani i a instrumentelor negociabile de plat la purttor; raportarea tuturor tranzaciilor interne i externe mai mari de un plafon fix; acordarea unei atenii deosebite relaiilor de afaceri i tranzaciilor cu persoane, inclusiv societi comerciale i instituii financiare din rile care nu aplic sau aplic insuficient Recomandrile FATF; asigurarea c instituiile financiare sunt subiect al reglementrilor adecvate i al supravegherii i implementeaz efectiv Recomandrile FATF.

Standarde internaionale
Recomandrile Grupului de Aciune Financiar Internaional (FATF): Cele 9 Recomandri Speciale FATF privesc combaterea finanrii terorismului. Acestea se refer la: SR I: Luarea imediat de msuri pentru ratificarea i implementarea instrumentelor O.N.U. SR II: Incriminarea finanrii terorismului, a actelor i organizaiilor teroriste SR III: Blocarea i confiscarea activelor teroriste SR IV: Raportarea tranzaciilor suspecte avnd legtura cu terorismul SR V: Furnizarea de asisten extins posibil autoritilor de aplicare a legii i de reglementare din alte ri pentru investigarea finanrii terorismului SR VI: Impunerea cerinelor de combatere a splrii banilor ctre sistemele de transmitere rapid a banilor SR VII: ntrirea msurilor de identificare a clientului la transferurile prin swift interne i internaionale SR VIII: Asigurarea c entitile, n special, organizaiile non-profit, nu pot fi utilizate n scopul finanrii terorismului SR IX: Monitorizarea transportului de numerar prin curieri

Proiectul RO/2007 IB/JH/05 Combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului Facilitatea de Tranzitie

Obiective: Elaborarea unei strategii nationale de prevenire si combatere a spalarii banilor si finantarii terorismului, ca instrument pentru coordonarea politicilor tuturor autoritatilor implicate; Cresterea capacitatii Oficiului pentru analizarea informatiilor si supravegherea entitatilor raportoare; Intarirea capacitatii de investigare / cercetare penala a autoritatilor de aplicare a legii; Ghid privind abordarea pe baza de risc si instruire pentru personalul entitatilor raportoare supravegheate de Oficiu (Elaborarea Manualului privind abordarea pe baza de risc si indicatori de tranzactii suspecte pentru entitatile raportoare)
24

Structura Manualului
PARTEA I PARTEA a-II-a - NOIUNI INTRODUCTIVE - OBLIGAIILE I DREPTURILE ENTITILOR RAPORTOARE CONFORM REGLEMENTRILOR N VIGOARE

PARTEA a-III-a - ASPECTE LEGATE DE ANALIZA TRANZACIILOR SUSPECTE PARTEA a-IV-a - FUNCIONAREA MECANISMELOR DE COORDONARE LA NIVEL NAIONAL PARTEA a-V-a - ASPECTE INTERNAIONALE ALE COMBATERII SPLRII BANILOR I FINANRII ACTELOR DE TERORISM

Conceptul de splare a banilor

Un proces complex format din trei etape: 1. Plasarea - este procesul prin intermediul cruia o persoan plaseaz banii obinui din surse criminale n sistemul financiar bancar, n scopul ndeprtrii masei bneti de sursa ilicit. 2. Stratificarea este procesul prin intermediul cruia o persoan sau mai multe persoane efectueaz o serie de tranzacii financiar-bancare, utiliznd banii ce provin din surse ilicite (fr justificare economic) pentru a face imposibil stabilirea unei legturi a banilor cu proveniena ilicit. Aceast etap are loc n momentul n care bunurile ilegale intr n sistemul financiar, punct de la care activele sunt convertite n alte instrumente de plat i sunt transferate ctre alte instituii/jurisdicii. 3. Integrarea - reprezint momentul n care banii splai sunt introdui n economia real, legal, cu un scop economic determinat. Aceast etap implic reintroducerea fondurilor obinute ilegal n economia legal, prin investirea acestora n active, cum ar fi bunuri imobile, valori mobiliare, bunuri de lux, etc. Fondurile par a fi curate i pot fi supuse impozitrii. Infractorul poate dispune de aceste fonduri fr a fi suspectat de splare de bani.

operaiuni cu numerar

Plasare numerar

instituii de credit instituii financiare instituii non-financiare

cecuri, instrumente financiare, mrfuri

Surse de bani murdari

Stratificare instituii de credit instituii financiare instituii non-financiare

cecuri, credite, bunuri mobile, imobile

Integrarea instituii de credit instituii financiare instituii non-financiare

METODE DE SPLARE A BANILOR I DE FINANARE A TERORISMULUI Scopul urmrit de infractori prin folosirea metodelor si tehnicilor de splare a banilor este acela de a reui formarea unor fluxuri i circuite ct mai complexe, pentru a ndeprta fondurile de sursa lor ilicit, astfel nct, n final, s revin la dispoziia infractorilor ca bani albi, prnd a avea o provenien legal, ce poate fi demonstrat n cadrul unor eventuale investigaii efectuate de organele de aplicare a legii. numerarul provenit din infraciuni poate fi folosit i pentru efectuarea de pli n cadrul unui contract de leasing, prin aceast modalitate infractorii putnd folosi anumite bunuri fr a risca, n cazul n care activitile lor ilicite ar fi demascate, ca bunurile respective (aflate pe perioada derulrii contractului n proprietatea companiei de leasing) s fie confiscate sau sechestrate de autoritile competente.
29

METODE DE SPLARE A BANILOR I DE FINANARE A TERORISMULUI

O int folosit de spltorii de bani este sectorul instituiilor financiare nebancare (IFN-uri). De exemplu, n piaa de leasing se produc fraude care uneori au ca urmare i operaiuni de splare de bani. Mecanismul producerii fraudei const n achiziionarea de ctre un grup de infractori a unor societi comerciale dezvoltate, identificarea de ctre furnizorul de bunuri a unui IFN cruia urmeaz a-i fi recomandate societile menionate anterior, ca posibili utilizatori, dup care se ncheie simultan contracte de leasing, pentru acelai obiect, cu mai multe societi comerciale. n acest sens este util a se analiza n amnunt tranzacia, la nivelul IFN-ului, att din punct de vedere al furnizorului, ct i din cel al bunului i al modului de dobndire al acestuia. Banii murdari pot fi folosii de infractori i pentru efectuarea de pli aferente unor credite contractate cu diverse instituii financiare (n nume propriu sau folosind alte persoane fizice sau juridice) sau pentru constituirea unor garanii necesare obinerii creditelor respective. De asemenea, exist posibilitatea ca respectivele credite s constituie doar un paravan care s mascheze originea ilicit a unor resurse aflate la dispoziia infractorului (se creeaz aparena obinerii unor bunuri/servicii sau efecturii unor investiii 30 cu bani obinui din mprumuturi).

Exemple de comportamente suspecte

Un client (persoana fizica) care isi dovedeste identitatea cu dificultate si care este refractar in furnizarea detaliilor privind informatiile care ii sunt solicitate la incheierea contractului; Un client (persoana juridica) in cazul caruia exista dificultati si ntrzieri in obinerea documentelor relevante privind identitatea societatii, conturile bancare, structura actionariatului, etc; Clientii care evita contactul direct cu angajatii entitatii, prin emiterea frecventa de mandate sau imputerniciri, intr-o maniera care pare a fi nejustificata;

Exemple de comportamente suspecte continuare

Incheierea de contracte care implica plata unor rate mari si care par a fi in neconcordanta cu profilul economic al clientului sau cu capacitatea sa de a obtine venituri; Incheierea de contracte de leasing pentru bunuri care nu par a avea legatura cu obiectul de activitate desfasurat de client; Transferul unui contract de leasing, care implica sume mari, catre un alt Utilizator despre care se cunoaste ca are posibilitati reduse de a obtine venituri;

Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor

VA MULTUMESC! STELUTA CLAUDIA ONCICA

Contact: 1 Ion Florescu Street, Sector 3, Bucharest, Romania Phone: +40 21 315 52 07; Fax: +40 21 315 52 27 Email: onpcsb@onpcsb.ro soncica@onpcsb.ro Site: www.onpcsb.ro
33