1.

Rezumatul
Prezentul plan de afaceri constituie documentul de baz al activitii economico-financiare a S.R.L. Spicuor. Planul de afaceri este ntocmit de ctre fondatorii Societii cu Rspundere limitat Spicuor. S.R.L. Spicuor preconizeaz s obin venituri nalte pentru aceast firm i i propun unele scopuri cum ar fi: realizarea mrfurilor la preuri profitabile, cultivarea i colectarea unei cantiti maxime de producie, garantarea unor preuri accesibile pentru consumatori ns meninnd totodat un nalt nivel de rentabilitate. Planul de afaceri este elaborat pentru asigurarea unui credit bancar cu ajutorul cruia se va putea dezvolta activitatea firmei.

2. Caracteristica firmei
S.R.L. Spicuor este obiect economic de sinestttor, cu drept de persoan juridic avnd un spectru larg de activitate economico-comercial. Baza juridic a activitii S.R.L. Spicuor este nfiinat i nregistrat la Camera nregistrrii de Stat de pe lng Ministerul Justiiei al R. Moldova. Contractul de constituire i statutul Societii S.R.L. Spicuor a fost aprobat la adunarea de constituire. S.R.L. Spicuor va activa n baza dreptului internaional i al legislaiei R. Moldova. Principalele forme ale activitii gospodriei sunt: producerea, pstrarea i comercializarea produciei agricole. S.R.L. Spicuor va fi amplasat n zona de nord a R.Moldova r. Floreti. S.R.L. Spicuor este succesoare a fostei gospodrii agricole Zorile i dispune de brigada de tractoare, depozite de pstrare a grunoaselor, fructelor i legumelor, depozit pentru pstrarea pesticidelor, parc auto, fare pentru prjolirea seminelor. n administrarea gospodriei se va afla reeaua de drumuri de cmp.
2

3. Produsele i serviciile
Principala form de activitate a S.R.L. ui o constituie producerea i realizarea produciei agricole. Pentru anii urmtori firma a planificat cultivarea urmtoarelor soiuri agricole: Mazre; Gru; Orz; Floarea soarelui; Roii; Varz; Ardei dulci;

Morcov;

Sfecl roie. Produsele vor fi de o calitate nalt, ele vor protejate att biologic ct i chimic inndu-se cont de normele igienico-sanitare. Dei R. Moldova este o ar agrar i are suficiente produse agricole, noi am selectat o categorie de culturi care se bucur de o cerere sporit fiind ca produse de prim necesitate.

Denumirea mrfii

Pre unitar (lei)

Volumul prognozat al vnzrilor exprimat natural I an 120 450 80 170 II an 140 510 120 250 500 exprimat monetar (mii lei) II an 252,0 765,0 114,0 600,0 1200,0 III an 270,0 900,0

1. mazre 2. gru 3. orz 4.floareasoarelui

1,8 1,5 0,95 2,4

III an I an 150 216,0 600 675,0 76,0 408,0

5. roii 6. varz 7. ardei dulci 8. morcov 9. sfecl roie total

1,2 2,5 3,5 3,0 2,5

310 80 40 80 120 1450

500 100 100 150 200 2070

500 150 200 300 300 2700

372,0 200,0 140,0 240,0 300,0 2627

600,0 250,0 350,0 450,0 500,0 3881

600,0 375,0 700,0 900,0 750,0 5695

4. Planul de marketing
n legtur cu trecerea de la economia planificat n gospodrie se va nfiina serviciul marketing, n funciile cruia va intra studierea cererii pentru produsele gospodreti att pe piaa intern ct i cea extern din rile CSI i Romnia. Gospodria planific de a produce i a realiza producia agricol cu o cerere sporit i permanent pe pia. Producia agricol produs n gospodrie, n rezultatul studierii pieei va fi realizat separat n conformitate cu cererile pieelor regionale. Producia va fi dispus realizrii pe multiple ci: Livrare angro; Reeaua proprie comercial; Participarea la expoziii, iarmaroace; Export de marf. Potenialii cumprtori n aa mod devin att persoanele fizice ct i cele juridice, care pe parcursul activitii, n rezultatul conlucrrii vor deveni cumprtori fideli. n baza determinrii preurilor la marf va sta sinecostul produciei, cheltuielile pentru transportarea mrfii, pstrarea produciei. Spre ex. sinecostul unui kg de gru constituie 1,2 lei, pentru pstrare i transportare spre destinator s-au cheltuit 0,3 lei. Preul final va constitui 1.5 lei kg de gru. Serviciul marketing va desfura activitatea de promovare a mrfii prin reclama produselor proprii, prin intermediul organelor de informare n mas (pres,

radio, anunuri etc.), prin contacte directe cu cumprtorii, expedierea pe cale potal a unor scrisori circulare cu propuneri pentru clieni. Serviciul marketing va menine relaii cu camerele economico-comerciale ale Moldovei, rilor CSI, Romniei i altor ri. Serviciul marketing va acorda o atenie deosebit schimbului reciproc de informaie inclusiv prin internet deoarece n noua concepie a businessului se consider c va ctiga acel care deine informaia. inndu-se cont de importana cercetrii pieei, promovrii mrfii pe pia, reclam, se planific cheltuieli necesare pentru aceste activiti: Denumirea activitii Cheltuieli prevzute (mii lei) I an 10,0 II an 7,5 III an 5,0

1. Plasarea anunurilor n pres, radiou, televiziune 2. Deplasri de servicii pentru cercetarea pieelor externe i interne, ncheierea contractelor de achiziie, bazei procurarea i date de mijloacelor formarea informaionale electronice

25,0

35,0

40,0

inndu-se cont c la nceputul activitii firma are necesitate de a fi cunoscut ct mai larg de clieni. n primul an se planific pentru activitile de reclam cheltuieli necesare pentru aceasta ca apoi n urmtorii ani, n rezultatul formrii clientelei fidele a ntreprinderii cheltuielile de reclam vor scdea. n acelai timp n legtur cu creterea volumului produciei vor crete cheltuielile altor activiti de promovare a mrfii.

5. Planul organizaional
5

innd cont c cadrele hotrsc totul la angajarea personalului prioritate se acord cadrelor calificate cu experien de munc. Selectarea personalului se face n conformitate cu aptitudinile fiecrui muncitor. n administraia firmei sunt angajate persoane cu studii superioare n ceea ce privete administrarea activitii, datorit crora se efectueaz o gestiune eficient a afacerii. n total vor fi angajai 96 persoane dintre care 16 funcionari i 80 muncitori permaneni, ns n caz de necesitate urgent la efectuarea unor lucrri se pot angaja muncitori sezonieri. La stabilirea salariilor funcionarilor ca baz servete salariul mediu pe economie care constituie 1500 lei. Salariul mediu lunar managerului general este egal cu salariul mediu lunar pe economia rii. Salariul managerilor adjunci constituie 70% din salariul managerului general. Salariile funcionarilor din secii i servicii constituie 55% din salariul managerului general. Salariile muncitorilor constituie 25% din volumul produciei globale.

Indicatorii (mii lei) 1. Vnzri nete 2. Nr. de lucrtori

I an 2627 96
6

II an 3881 100

III an 5695 103

inclusiv: Muncitori Funcionari

Nr. lucrtori

80 16 828,69 240,32 1069,01

84 17 4 861,33 1111,11 86688

87 17 3 885,81 1142,19 94428

3. Fondul de salarii 4.Asigurri sociale+asigurri medicale 5. Cheltuieli salariale 6. Salariul mediu lunar (S) pentru: Muncitori Funcionari
Salariu

680 916,09 27,36

680 916,09 32,64 38,81 11,45

680 916,09 24,48 55,29 16,48

7.Productivitatea muncii (PM)

Productivitatea

muncii

Structura organizatoric Serviciul protecia plantelor, Secia 1 cultura Cultivarea seminelor Secia 2 culturilor seminelor, i Cultivarea cerealiere, ameliorare, prelucrarea Manager prelucrarea pstrare i culturiloref agronom culturilor tehnologii legumicole Adunarea General Secia 1 Serviciul de Exploatarea marketing, Manager General Manager 7 Serviciul pe Manageri parcului de reclam inginer ef aprovizionare comer maini informaii i desfacere Serviciul contabilita te, finane, Manager planificare financiar economic contabil

6. Planul de producie
ntreprinderea pentru a menine procesul de producie are nevoie de urmtoarele cheltuieli:
8

Indicatorii 1.Cheltuieli materiale Constante Variabile 2.Cheltuieli pentru salarizare constante variabile 3. Defalcri pentru asigurarea medical constante variabile 4.Uzura fondurilor fixe (amortizarea activelor nemateriale) 5. Alte cheltuieli inclusiv: plata de arend rambursarea creditului bancar reclama impozite alte cheltuieli - constante - variabile social,

I an

II an

III an

1069,01 320,7

1111,11 333,333

1142,67 342,81

240,32 72,096 91,95

249,78 74,23 91,95

256,88 77,06 91,95

529,56

398,43 653,46

35,0 162,93

42,5 197,4

45,0 285,51

7. Analiza economico-financiar a proiectului de investiii

Cifra de afaceri 2627 mii lei
C a C a
i =1 i=2

= 23% = 41%

Cheltuieli la un leu de venit 0,65 lei Norma amortizrii 10%

C af
i +1

= C af 1 + C af
i i

i +1

),

i+1 anul urmtor, i anul de baz;

Ch i = C af Chv ; VB = C af Ch i ,
i i

VB venit brut;

CB = [ 30 55%] C af , destinat pentru investiiile capitale (IC); Ai = IC N a , 100 A amortizarea; Vf . TVA venit fr TVA;

V f .TVA = VB i TVA i , Vimp = V f .TVA A i ;

i

I peVenit = Vimp cot aimp , Ipe venit impozitul pe venit; Vnet = Vimp I peVenit ; CFN i = Vnet + A i , CFac = CFnet
i =3 t i i

CFN cash-flow net; 1 , CFac cash-flow actualizat;

(1 + a ) i

VNAT = CFac I , VNAT venitul net actualizat total, I investiia; R =a min +( a max a min ) rentabilitate; VNAT ( + ) VNAT ( ) + VNAT ( + ) , R rata intern de

a2 CBcu _ dob. = CB 1 + , CBcu dob credit bancar cu dobnd; 100 FRC = CFN * %FRC, 10 FRC fondul de rambursare a creditului;

IP =

VNAT 100 , IP indicele de profitabilitate. I

Dup calculele efectuate am obinut urmtoarele date:

Indicatorii 1. Cifra de afaceri 2. Cheltuieli de producie 3. Venit brut 4. Amortizarea 5. Venit impozabil 6. Impozit pe venit 7. Profit net 8. Cash-flow net

I an 2627 1707,55 919,45 91,95 827,5 162,93 664,57 139152,51

II an 3231,2 2100,28 1130,92 91,95 1038,97 197,40 841,57 170627,49

III an 4536,01 2961,4 1594,61 91,95 1502,66 285,51 1217,15 208050,3

Cnd a = 24% atunci CFac = 1903,84 lei VNAT = 1903,84 - 919,45 = 984,39 lei; a = 79% atunci CFac = 942,24 lei VNAT = 942,24 919,45 = 22,79lei; a = 84% atunci CFac = 897,03 lei VNAT = 897,03 919,45 = -22,42 lei.

11

Rata intern de rentabilitate = 79 + ( 84 79 ) *

22.79 = 81.5 . 22.42 + 22.79

Indicatorii 1. Fondul de rambursare a creditului 2. Rmia neachitat 3. Termenul (ani)

I an 529,56 1051,89 2 ani i 156 zile

II an 653,46 398,43

III an 916,37

Indicele de profitabilitate =

984.39 * 100 = 107.06 %. 919.45

12