Sunteți pe pagina 1din 47

BC VICTORIABANK SA Situaiile financiare Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 ntocmite n conformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate mpreun cu raportul

auditorului independent

CUPRINS

Raportul auditorului independent Bilanul contabil Raportul de profit i pierdere Raportul privind fluxul capitalului propriu Raportul privind fluxul mijloacelor bneti Note explicative la situaiile financiare

1-2 3-4 5-6 7 8-9 10 43

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

BC VICTORIABANK S.A. BILAN LA 31 DECEMBRIE 2010 (toate sumele sunt exprimate n RON, dac nu este specificat altfel) Note ACTIVE Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei Mijloace plasate overnight Valori mobiliare investiionale Total valori mobiliare Credite nete Mijloace fixe nete Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit Alt avere imobil Alte active Total active OBLIGAIUNI Depozite fr dobnd: Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice Total depozite fr dobnda Depozite cu dobnd: Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice Total depozite cu dobnda Total depozite Alte mprumuturi Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit Alte obligaiuni Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale 19 20 21 22 34 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 267.610 421.090 468.298 340.177 1.341.225 3.674.331 135.788 24.215 267.489 106.827 7.047.050 285.357 690.441 317.661 245.439 801.717 3.010.613 139.055 18.710 296.909 171.006 5.976.908 2010 MDL000 2009 MDL000

13.730 282.243 573.831 869.804

16.377 212.618 402.644 631.639

113.075 3.284.324 1.582.284 4.979.683 5.849.487 254.905 19.108 46.889 6.624 6.177.013

89.091 2.839.879 1.196.803 4.125.773 4.757.412 300.071 21.755 40.423 8.552 5.128.213

Total obligaiuni

Notele anexate sunt parte integr a acestor rapoarte financiare. 3

BC VICTORIABANK S.A. BILAN LA 31 DECEMBRIE 2010 (toate sumele sunt exprimate n RON, dac nu este specificat altfel)

Note

2010 MDL000

2009 MDL000

CAPITAL PROPRIU Aciuni ordinare plasate Surplus de capital Capital de rezerv Profit nedistribuit Total capital propriu Total obligaiuni i capital acionar

24

100.000 10.250 4.800 754.987 870.037 7.047.050

32.000 10.250 4.800 801.645 848.695 5.976.908

Rapoartele financiare au fost autorizate pentru emitere la de ctre Executivul Bncii reprezentai de:

Preedinte Dna Natalia Politov-Canga

Contabil Sef Dna Maria Iovu

Notele anexate sunt parte integr a acestor rapoarte financiare. 4

BC VICTORIABANK S.A. CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2009 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) Note Venituri din dobnzi Venituri din dobnzi la mijloacele bneti datorate de bnci Venituri din dobnzi la plasri overnight Venituri din dobnzi sau dividende la valori mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare Venituri din dobnzi sau dividende la valori mobiliare investiionale Venituri din dobnzi i comisioane la credite Total venituri din dobnzi Cheltuieli cu dobnzi Cheltuieli cu dobnzi la mijloace bneti datorate bncilor Cheltuieli cu dobnzi la depozite ale persoanelor fizice Cheltuieli cu dobnzi la depozite ale persoanelor juridice Total cheltuieli cu dobnzi la depozite Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi overnight Cheltuieli cu dobnzi la alte mprumuturi Total cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi Total cheltuieli cu dobnzi Venitul net din dobnzi Minus: Defalcri aferente reducerilor pentru pierderi la active aferente dobnzilor Venituri net din dobnzi dup defalcri aferente reducerilor pentru pierderi la active aferente dobnzilor Venituri neaferente dobnzilor Venituri nete la valori mobiliare disponibile pentru tranzacii i vnzare Venituri nete din operaiuni cu valut strina Venituri din comisioane Alte venituri neaferente dobnzilor Total venituri neaferente dobnzilor 2010 MDL000 2009 MDL000

4.391 1.237 64.172 482.277 552.077

8.717 3.398 43.074 564.319 619.508

(6.698) (170.417) (62.252) (239.367) (14) (16.807) (16.821) (256.188) 295.889

(10.402) (348.105) (80.514) (439.021) (529) (12.690) (13.219) (452.240) 167.268

(120.623)

(130.660)

175.266

36.608

26 27 28 29

2 87.931 153.384 10.896 252.213

6 92.189 129.743 3.752 225.690

Notele anexate sunt parte integr a acestor rapoarte financiare. 5

BC VICTORIABANK S.A. CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2009 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) Note Cheltuieli neaferente dobnzilor Cheltuieli privind remunerarea muncii Prime Contribuii pentru asigurarea social, asigurarea medical i alte pli Cheltuieli privind ntreinerea mijloacelor fixe Impozite i taxe Plata serviciilor de consultan i audit Alte cheltuieli neaferente dobnzilor Defalcri aferente reducerilor pentru pierderi la active neaferente dobnzilor (Defalcri aferente)/ reluri ale provizioanelor pentru angajamente condiionale Total cheltuieli neaferente dobnzilor Venit net pn la impozitare Impozitul pe venit Venit net 23 2010 MDL000 (60.228) (10.574) (22.814) (56.125) (421) (1.907) (80.254) (5.345) 1.928 (235.740) 191.739 191.739 2009 MDL000 (52.692) (2.207) (18.695) (46.069) (259) (1.941) (67.926) (5.418) (1.548) (196.755) 65.543 65.543

30

31

Notele anexate sunt parte integr a acestor rapoarte financiare. Rapoartele financiare au fost autorizate pentru emitere de ctre Executivul Bncii reprezentai de:

Preedinte Dna Natalia Politov-Canga

Contabil Sef Dna Maria Iovu

Notele anexate sunt parte integr a acestor rapoarte financiare. 6

BC VICTORIABANK S.A. RAPORTUL PRIVIND FLUXUL CAPITALULUI PROPRIU Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) Surplus de capital MDL000 10.250 10.250 Capital de rezerv MDL000 4.800 4.800 Profit nedistribuit MDL000 736.102 65.543 801.645

Capital social MDL000 Sold la 1 ianuarie 2009 Profitul net al anului Dividende pltite Alte ajustri Sold la 31 decembrie 2009 32.000 32.000

Total MDL000 783.152 65.543 848.695

Sold la 1 ianuarie 2010 Profitul net al anului Dividende pltite Cretere de capital Alte ajustri

32.000 68.000 -

10.250 -

4.800 -

801.645 191.739 (170.000) (68.000) (397)

848.695 191.739 (170.000) (397)

Sold la 31 decembrie 2010

100.000

10.250

4.800

754.987

870.037

n conformitate cu legislaia local, 5% din venitul net al Bncii trebuie s fie alocat n capitalul de rezerv, pn n momentul cnd aceast rezerv reprezint 10% din capitalul social al Bncii. Capitalul de rezerv nu poate fi distribuit acionarilor. La data de 31 decembrie 2010 capitalul de rezerva era completat in mrime de 4.8% (31 decembrie 2009: 15%).

Notele anexate sunt parte integr a acestor rapoarte financiare. 7

BC VICTORIABANK S.A. RAPORTUL PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR BANETI Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) Note 2010 MDL000 2009 MDL000

Activitatea operaional ncasri privind dobnzi i comisioane Pli privind dobnzi i comisioane ncasri privind activele anterior trecute la scderi din contul reducerilor pentru pierderi la active ncasri privind alte venituri Pli privind salariaii Pli privind furnizorii i antreprenorii ncasri pn la schimbri n active i obligaiuni Majorarea/(diminuarea activelor): ncasri (pli) privind plasri i credite acordate bncilor ncasri (pli) privind depozite plasate n BNM Pli privind credite acordate clientelei ncasri privind valorile mobiliare Pli privind valorile mobiliare ncasri (pli) privind alte active Majorarea/(diminuarea obligaiunilor): ncasri privind depozite de la clieni Pli privind depozite i mprumuturi de la bnci ncasri (pli) privind alte obligaiuni Fluxul pn la impozitul pe venit Pli privind impozitul pe venit Flux net din activitatea operaional Activitatea investiional Pli privind credite acordate clientelei Pli privind valorile mobiliare investiionale ncasri privind activele materiale Pli privind activele materiale Pli privind activele nemateriale ncasri privind dividendele ncasri privind dobnzi Fluxul net din activitatea investiional Activitatea financiar ncasri privind emisia aciunilor i a altor valori mobiliare proprii Pli privind rscumprarea aciunilor i a altor valori mobiliare proprii

589.404 (289.008) 6.816 106.050 (94.012) (21.140) 298.110

799.203 (455.004) 3.227 3.891 (73.594) (98.258) 179.465

(1.904) (30.633) (698.529) 1.443 (1.443) 39.901 1.070.738 (91.893) 4.211 590.001 590.001

600 176.653 (37.851) 5.134 (5.134) (57.175) 285.1989 (17.309) (4.200) 525.372 525.372

(109.640) (539.544) 8.772 (15.161) (1.280) 124 110.451 (546.278)

(47.244) (376.465) 491 (11.243) (1.097) 455 39.482 (395.621)

1.000 (800)

1.600 (800)

Notele anexate sunt parte integr a acestor rapoarte financiare. 8

BC VICTORIABANK S.A. RAPORTUL PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR BANETI Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) Note 2010 MDL000 67.865 (170.000) (6.181) (108.116) 2009 MDL000 235.808 (6.563) 230.045

ncasri privind mprumuturi pe termen lung Pli privind dividende Pli privind dobnzi Fluxul net din/ (utilizat n) activitatea financiar Diferene pozitive (negative) ale cursului de schimb valutar Fluxul net al mijloacelor bneti Soldul mijloacelor bneti i echivalente de mijloace bneti la nceputul perioadei gestionare Soldul mijloacelor bneti i echivalente de mijloace bneti la sfritul perioadei gestionare

(7.228) (71.621)

1.407 361.203

1.298.159

936.956

25 1.226.538 1.298.159

Notele anexate sunt parte integr a acestor rapoarte financiare. 9

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 1. INFORMAIE GENERAL DESPRE BANC BC Victoriabank S.A. (denumit n continuare Banca) a fost nfiinat n Republica Moldova n anul 1989. Banca a fost rencorporat ca banc comercial pe aciuni la 26 august 1991. La 29 noiembrie 2002 Banca a fost renregistrat ca banc comercial pe aciuni de tip deschis i aciunile sale au devenit listate la Bursa de Valori a Moldovei. Banca funcioneaz ca o banc comercial, oferind o gam larg de servicii i se adreseaz tuturor categoriilor de clieni prin intermediul celor 31 filiale i 57 reprezentane (2009: 28 filiale i 45 reprezentane). Banca are 1.197 salariai la data de 31 decembrie 2010 (1.176 la data de 31 decembrie 2009). Adresa juridica a Bncii este strada 31 August 1989, 141, Chiinu, Republica Moldova. Consiliul de Administraie formuleaz politicile operaionale ale Bncii i supravegheaz implementarea acestora. Consiliul de Administraie este compus din 7 membri care sunt aprobai de Adunarea General a Acionarilor. La 31 decembrie 2010 Consiliul de Administraie a inclus urmtorii membri: - Dl Vladimir Plahotniuc, Preedinte al Consiliului; Prim Vicepreedinte al Parlamentului RM; Vicepreedinte al Consiliului de Administraie, ICS Petrom-Moldova S.A.; - Dl Vasile Botnari, Prim Vicepreedinte al Consiliului; membru al Parlamentului RM; - Dl Victor Turcan, Vicepreedinte al Consiliului; acionar al B.C. Victoriabank S.A.; - Dna Tamara Andruca , membru al Consiliului; Director Economic, ICS Petrom-Moldova S.A.; - Dna Cezara Salinski, membru al Consiliului; Director General, ICS Nobil Club S.R.L.; Preedinte Fundaia Edelweiss; - Dl Eugeniu Baleca, membru al Consiliului; Director General, Franzelua S.A.; - Dl Iurie Carp, membru al Consiliului. Deoarece operaiunile Bncii nu sunt expuse la riscuri i rentabiliti cu un grad semnificativ de difereniere precum i datorit faptului c mediul legislativ, natura serviciilor, activitatea, tipologia clieni pentru serviciile i produsele oferite, ct i metodele folosite pentru furnizarea serviciilor sunt omogene pentru toate activitile sale, Banca opereaz ca un segment unic de activitate. BAZELE PREZENTRII Anul financiar ncepe la 1 ianuarie i se ncheie la 31 decembrie i include toate operaiile efectuate de Banc n aceast perioad. Rapoartele financiare sunt ntocmite n lei moldoveneti (MDL), moneda arii n care opereaz Banca. Rapoartele financiare sunt pregtite n baza costului istoric, modificate ca urmare a reevalurii anumitor active i pasive financiare. Bilanul contabil, raportul privind rezultatele financiare i raportul privind fluxul mijloacelor bneti sunt ntocmite n baza Standardului Naional de contabilitate Nr.30 i a Instruciunii BNM privind modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare din 8 august 1997.

2.

10

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE a. Principii contabile

Evidena contabil n bncile comerciale ale Republicii Moldova este efectuat n baza Standardelor Naionale de Contabilitate (SNC), Planului de conturi, instruciunilor Bncii Naionale a Moldovei elaborate n domeniul evidenei contabile n instituiile financiare, procedurilor i regulamentelor interne ale Bncii. b. Conversia soldurilor exprimate n valut

Tranzaciile n valut sunt nregistrate la cursul de schimb de la data tranzaciei. La data bilanului, activele i datoriile monetare denominate n valut sunt convertite folosind cursul de schimb de nchidere. Ratele de schimb la sfritul anului i ratele medii pe an au fost: 2010 USD Media perioadei Finele anului 12.3663 12.1539 Euro 16.3995 16.1045 USD 11.1134 12.3017 2009 Euro 15.5248 17.6252

Diferenele de curs care provin din decontarea tranzaciilor la cursuri diferite de cele de la data tranzaciei, precum i diferenele de curs valutar nerealizate din active i datorii monetare sunt recunoscute n contul de profit i pierdere. c. Venituri i cheltuieli cu dobnzi i comisioane

Veniturile i cheltuielile cu dobnzile i comisioane, aferente tuturor instrumentelor financiare, precum i comisioanele aferente serviciilor prestate de Banc sunt prezentate n contul de profit i pierderi, folosind metoda calculrii. Comisioanele pentru acordarea creditelor (up-front) sunt recunoscute n contul de profit i pierdere n momentul acordrii creditelor. Veniturile din dobnzi la credite sunt suspendate n cazul, cnd restana este mai mare de 60 zile i sunt excluse din veniturile din dobnzi pn la momentul ncasrii lor. Veniturile din dobnzi cuprind veniturile provenite din investiiile n hrtii de valoare cu venit fix i disconturile amortizate la hrtiile de valoare de stat. d. Mijloace bneti n numerar i echivalentul lor

n scopurile raportului privind fluxurile mijloacelor bneti, mijloacele bneti i echivalentele cuprind solduri cu scadena mai mic de trei luni inclusiv numerar, solduri nerestricionate cu Banca Naional a Moldovei, hrtii de valoare de stat, disponibiliti datorate altor bnci i pli cu sistemele rapide de transferuri bneti. e. Hrtii de valoare disponibile pentru vnzare

Operaiunile cu hrtiile de valoare pentru comercializare sunt nregistrate la valoarea de pia. Toate ctigurile i pierderile realizate i nerealizate din tranzaciile cu hrtii de valoare sunt reflectate n venituri din hrtii de valoare pentru vnzare. Dobnda ctigat din tranzaciile cu hrtiile de valoare cumprate pentru comercializare este reflectat n venituri din dobnzi.

11

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) f. Hrtii de valoare investiionale

Hrtii de valoare investiionale sunt hrtiile de valoare pe care conducerea intenioneaz s le pstreze pn la scaden i care sunt nregistrate la valoarea nominal, corectat cu valoarea neamortizat a premiului sau discontului. Dobnda din hrtiile de valoare investiionale este reflectat n venituri din dobnzi. O diminuare a valorii de pia este luat n consideraie numai n cazul cnd aceasta este apreciat a fi definitiv. Valori mobiliare investiionale includ hrtiile de valoare de stat emise de Ministerul de Finane din Republica Moldova. g. Acorduri REPO

Operaiunile REPO sunt considerate drept operaiuni de finanare cu garanie. Hrtiile de valoare, vndute cu rscumprarea ulterioara sunt incluse respectiv n obligaiuni. Hrtiile de valoare cumprate cu condiia de a fi revndute sunt incluse n credite. Veniturile i cheltuielile cu dobnzile aferente se calculeaz pe parcursul valabilitii acordului REPO. h. Investiii n alte companii

Investiiile constau din aciuni pe termen lung deinute n alte companii i sunt prezentate la cost minus provizionul de depreciere a valorii. Dividendele ncasate sunt incluse separat n venitul din dividende. i. Credite, reduceri pentru pierderi la credite i alte riscuri aferente creditelor

Creditele sunt prezentate la valoarea lor nominal, minus reducerile pentru pierderile aferente creditelor. Reducerile pentru pierderi la credite (fondul de risc) sunt estimate de ctre conducere n vederea acoperirii pierderilor aferente portofoliului de credite, precum i pentru acoperirea pierderilor la creditele compromise. Suma reducerilor pentru pierderi la credite se stabilete n corespundere cu estimarea calitii de recuperare a creditelor din cadrul portofoliului. n cazul cnd creditul este considerat irecuperabil, el este trecut la scderi din contul fondului de risc. Dobnda din credite este sporit i este considerat ca venit pe perioada de existen a creditului. Dac rambursarea creditului i a dobnzii aferente acestuia ntrzie cu 60 zile sau mai mult, creditul este clasificat ca neperformant i se ntrerupe recunoaterea venitului din dobnd, iar venitul aferent dobnzii restante se nregistreaz la contul memorandum. j. Mijloace fixe Mijloacele fixe recunoscute ca active sunt evaluate iniial la costul de achiziie. Ulterior recunoaterii iniiale, mijloacele fixe sunt evaluate la cost, diminuat cu uzura acumulat. Cheltuielile privind reparaiile i ntreinerea sunt nregistrate ca i cheltuielile de exploatare la momentul realizrii lor. Cheltuielile ulterioare aferente mijloacelor fixe sunt recunoscute ca active doar daca acele cheltuieli mbuntesc condiia activului peste standardul de performan evaluat iniial. Uzura este calculat prin metoda casrii liniare, aplicat odat cu punerea n funciune a activelor pe toat durata de funcionare util estimat a activului. Sunt folosite urmtoarele durate de exploatare ale activelor fixe:

12

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) j. Mijloace fixe (continuare) Ani 40 3-5 7

Mijloace fixe Cldiri Echipamente, calculatoare i mobilier Vehicule

Terenurile nu sunt depreciate. Activele n curs de execuie nu sunt depreciate pn la momentul punerii acestora n exploatare. Fiecare mijloc fix cu un cost de achiziie mai mare de 3.000 lei moldoveneti i cu o durat de via estimat mai mare de un an, se capitalizeaz. Mijloacele fixe cu un cost de achiziie sub 3.000 lei sunt trecute la cheltuieli. k. Active pentru revnzare

Activele destinate revnzrii includ gajul aferent creditelor neperformante. Ele sunt iniial recunoscute la valoarea cea mai mic dintre suma de baz a creditului i valoarea de pia a activelor materiale pe termen lung achiziionate i ulterior sunt evaluate la valoarea minimal dintre valoarea contabil i valoarea just minus costurile de vnzare a activelor. Banca este n drept s dein active materiale pe termen lung, achiziionate n schimbul rambursrii creditelor, n decurs de 18 luni din data achiziionrii acestora. n cazul n care n decursul termenului indicat aceste active au fost comercializate, valoarea lor se reflect la pierderi. n cazuri excepionale, termenul de deinere a activelor se prelungete numai o singur dat pe o perioad nu mai mare de 1 an. n cazul n care n decursul termenului prelungit activele nu au fost comercializate, valoarea lor se reflect la pierderi. l. Chiria operaional

Contractele de chirie n care Banca este angajat sunt clasificate drept chirii operaionale. Plile aferente acestor chirii operaionale sunt nregistrate n contul de profit i pierderi, folosind metoda liniar pe parcursul perioadei de chirie. n cazul n care chiria operaional este ncheiat, fr ns ca perioada contractual de chirie s expire, orice achitare a penalitii de ctre locatar, se consider cheltuial referitoare la perioada n care a fost ncheiat arenda. m. Impozit pe venit

Recunoaterea obligaiunilor i activelor curente privind impozitul pe venit este efectuat n baza prevederilor Codului Fiscal adoptat de Parlamentul Republicii Moldova la 24 aprilie 1997 i a Legii Bugetului pentru perioada raportat. Calcularea obligaiunilor i activelor amnate privind impozitul pe venit se efectueaz n baza diferenelor temporare dintre sumele constatate n contabilitatea financiar i cele constatate n scopuri fiscale n perioada de raportare i n baza pierderilor fiscale nereclamate raportate n perioadele ulterioare. n conformitate cu legislaia fiscal n vigoare cota de impozit pentru persoanele juridice n anul 2010 a fost stabilit n mrime de 0% (2009: 0%).

13

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) n. Cheltuieli pentru publicitate

Cheltuielile pentru publicitate sunt nregistrate n perioada n care acestea au fost efectuate. o. Pri afiliate

Prile sunt considerate a fi afiliate dac una din ele are capacitatea de a o controla sau de a o influena semnificativ pe cealalt n luarea deciziilor financiare i de exploatare. Tranzaciile ntre prile afiliate reprezint un transfer de resurse sau obligaii ntre prile afiliate indiferent dac implic un pre sau nu. p. mprumuturi

mprumuturile sunt recunoscute i estimate la cost. Cheltuielile privind mprumuturile sunt recunoscute n momentul apariiei lor. q. Provizioane

Banca formeaz provizioane, n cazul cnd are obligaii legale sau implicite de transferare a beneficiilor economice ca rezultat al evenimentelor anterioare i cnd este posibil estimarea rezonabil a obligaiei.

4.

ACTIVITATEA DE CREDITARE Creditarea de ctre Banc se efectueaz n conformitate cu Legea instituiilor financiare i este reglementat de Regulamentul cu privire la activitatea de creditare a bncilor din 25 decembrie 1997. Banca i-a elaborat politica intern, regulamente i proceduri proprii de creditare, care descriu procesul i limitele creditrii. Orice credit acordat de Banc este inclus n una din urmtoarele cinci categorii, iar suma necesar a mijloacelor pentru rezervarea n contul provizioane pentru pierderi la credite se stabilete aplicnd urmtoarele procente la soldul rmas al creditelor din fiecare categorie de clasificare dup cum urmeaz: Categoria de credit Standard Supravegheat Sub-standard Dubios Compromis Rata (%) 2% 5% 30% 60% 100%

n conformitate cu Legea instituiilor financiare, Banca trebuie s respecte msurile de pruden n: - tranzacii cu persoane aflate n relaii speciale cu Banca; - creditele mari.

14

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel)
5.

5.

SUFICIENTA CAPITALULUI PONDERAT LA RISC Indicatorii de suficient a capitalului permit calcularea suficienei capitalului, raportnd capitalul Bncii la activele bilanului, obligaiunile extrabilaniere i alte elemente de risc la valoarea ponderat pentru a reflecta riscul lor relativ. Banca calculeaz ratele suficienei capitalului, baznd-se pe Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc din 17 octombrie 2001 al Bncii Naionale a Moldovei. Activele sunt ponderate conform categoriilor riscului noional de credit, fiind aplicat o pondere la risc, care se calculeaz n concordan cu mrimea capitalului necesar pentru al suporta. Sunt utilizate patru categorii de ponderare la risc (0%, 20%, 50% i 100%). De exemplu, mijloacele bneti i instrumentele pieei monetare sunt ponderate cu rata zero, ceea ce nseamn, c nu este nevoie de capital pentru acoperirea riscului de meninere a acestor active. Pentru credite neasigurate prin ipotec i fr dobnd, imobile i echipamente se aplic o pondere a riscului de 100%. Alte categorii de active posed o pondere intermediar. Pentru obligaiunile raportate la elementele creditare extrabilaniere i de forward i instrumentele derivative opionale se aplic diferite categorii de factori de conversie a riscului, destinate s transpun aceste elemente n echivalente de bilan. Elementele echivalente creditelor sunt apoi ponderate la riscul de credit, folosind aceiai coeficieni ca i pentru activele bilanului. Capitalul de Gradul I al Bncii este compus din aciuni ordinare n circulaie, profit nedistribuit i capital de rezerv minus active nemateriale. Capitalul de Gradul II al Bncii este zero la 31 decembrie 2010 (31 decembrie 2009: zero).

6.

LICHIDITATEA Lichiditatea reprezint capacitatea Bncii de a asigura n orice moment onorarea angajamentelor sale i se calculeaz dup dou principii stabilite n Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii din 8 august 1997 al Bncii Naionale a Moldovei. prevede c suma activelor Bncii cu termenul de rambursare mai mult de doi ani s nu depeasc suma resurselor ei financiare. prevede ca lichiditatea curent, exprimat ca coeficient al activelor lichide la activele totale, s nu fie mai mic dect 20%.

Principiul I

Principiul II

15

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 7. VALOAREA JUST A ACTIVELOR I OBLIGAIUNILOR FINANCIARE Valoarea just reprezint valoarea cu care un activ poate fi tranzacionat sau o datorie poate fi stins ntre pri independente n cazul unei tranzacii cu preul determinat obiectiv. Valoarea depozitelor pe termen scurt ale clienilor, depozitelor de la alte bnci i a obligaiunilor este apropiat de valoarea real datorit termenilor scuri de scaden i a costurilor nesemnificative ale tranzaciei. Depozitele la termen, creditele i avansurile acordate clienilor, biletele la ordin, garaniile i acreditivele sunt nregistrate la valoarea net datorit provizioanelor generale i specifice, valoare considerat a fi practic similar valorii reale deoarece instrumentele respective snt purttoare de dobnd la ratele de pia, cu excepia creditelor acordate n baza unor contracte de mprumut cu diferite instituii guvernamentale ce practic rate mai sczute dect cele de pia. Totui, scadenele i ratele dobnzii pentru aceste mprumuturi se compenseaz cu obligaia aferent de finanare. n consecin, orice modificare n valoarea real a activelor financiare, aduce dup sine modificarea dobnzii i deci a obligaiilor aferente n valoarea real a activelor financiare pentru care urmeaz a se aplica o dobnd diferit ce i va corespunde o modificare n valoarea real a obligaiilor aferente. Investiiile financiare reprezint participaii n societi necotate pentru care nu exist pia. Cu toate acestea, conducerea consider c valoarea contabil a acestora nu difer n mod semnificativ de valoarea lor real.

8.

MANAGEMENTUL RISCULUI a. Riscul pieei

Economia Republicii Moldova se afl ntr-o stare timpurie de dezvoltare i exist un nivel considerabil al incertitudinii privind tendinele de dezvoltare ale economiei i politicii locale. Nu este posibil de prevzut schimbrile ce pot avea loc n Republica Moldova i efectele acestora asupra poziiei financiare, rezultatelor activitii i fluxului mijloacelor bneti ale Bncii. b. Concentrarea riscului de credit

La acordarea nlesnirilor i creditelor, Banca i asum un risc de credit, adic riscul de neachitare a creanelor. Acesta este asociat cu conturile bilanului Bncii - creditele acordate i hrtiile de valoare purttoare de dobnd, i cu alte conturi extrabilaniere. Concentrarea riscului de credit poate rezulta n apariia unor pierderi considerabile pentru Banc, n cazul n care schimbrile n circumstanele economice pot afecta industria Republicii Moldova sub toate aspectele. Analiza relevant este inclus n notele corespunztoare i n tabelul prezentat mai jos:

16

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 8. MANAGEMENTUL RISCULUI (continuare) b. Concentrarea riscului de credit (continuare) Note 2010 MDL000 421.090 468.298 340.177 1.341.225 3.674.331 24.215 22.869 6.315.074 Acreditive Garanii Angajamente de finanare i altele 34 34 34 115.465 227.949 343.414 Expunerea maxim la riscul de credit 6.658.488 2009 MDL000 690.441 317.661 245.439 801.717 3.010.613 18.710 81.418 5.165.999 5.611 156.471 191.716 353.798 5.519.797

Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei Mijloace plasate overnight Valori mobiliare investiionale Credite nete Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit Alte active financiare

10 11 12 13 14 16 18

c.

Riscul legat de rata dobnzii

Datele de mai jos prezint informaii cu privire la gradul de expunere a Bncii la riscul de rata a dobnzii bazndu-se fie pe scadena contractuala a instrumentelor sale financiare, fie pe data urmtoare a modificrii dobnzii, n cazul instrumentelor ce sunt reevaluate la o rata a dobnzii de piaa pn la scadenta. Politica Bncii este de a-si administra expunerea fata de fluctuaiile venitului net din dobnzi, aprute ca urmare a schimbrii n ratele de dobnda n funcie de gradul de nepotrivire dintre variaiile pe diferite elemente ale bilanului.

17

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 8. MANAGEMENTUL RISCULUI (continuare) La 31 decembrie 2009 ACTIVE Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei Mijloace plasate overnight Valori mobiliare investiionale Credite nete Mijloace fixe nete Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit Alt avere imobil Alte active Total active OBLIGATIUNI Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale clienilor Alte mprumuturi Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit Alte obligaiuni Total obligaiuni Decalaje n dobnd Decalaje n dobnd. cumulativ Total MDL000 285.357 690.441 317.661 245.439 801.717 3.010.613 139.055 18.710 296.909 171.006 5.976.908 Mai puin de 1 luna MDL000 653.179 90.578 245.439 413.586 136.759 1.539.541 De la 1 luna la 3 luni MDL000 139.189 214.971 354.160 De la 3 luni pn la 1 an MDL000 246.709 971.860 1.218.569 De la 1 la 5 ani MDL000 1.310.776 1.310.776 Mai mult de 5 ani MDL000 222.567 222.567 Nepurttoare de dobnd MDL000 285.357 37.262 227.083 2.233 153.680 139.055 18.710 296.909 171.006 1.331.295

105.468 4.651.944 300.071 21.755 48.975 5.128.213 848.695 -

27.582 1.095.160 12.845 1.135.587 403.954 403.954

588.140 13.188 601.328 (247.168) 156.786

61.509 1.931.786 273.282 2.266.577 (1.048.008) (891.222)

420.505 111 420.616 890.160 (1.062)

1.797 645 2.442 220.125 219.063

16.377 614.556 21.755 48.975 701.663 629.632 848.695

18

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 8. MANAGEMENTUL RISCULUI (continuare)
La 31 decembrie 2010 ACTIVE Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei Mijloace plasate overnight Valori mobiliare investiionale Credite nete Mijloace fixe nete Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit Alt avere imobil Alte active Total active OBLIGATIUNI Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale clienilor Alte mprumuturi Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit Alte obligaiuni Total obligaiuni Decalaje n dobnd Decalaje n dobnd, cumulativ Total MDL000 267.610 421.090 468.298 340.177 1.341.225 3.674.331 135.788 24.215 267.489 106.827 7.047.050 126.805 5.722.682 254.905 19.108 53.513 6.177.013 870.037 Mai puin de 1 luna MDL000 398.572 272.175 340.177 867.354 199.206 2.077.484 3.992 1.494.406 881 1.499.279 578.205 578.205 De la 1 luna la 3 luni MDL000 192.141 209.488 401.629 722.356 79 722.435 (320.806) 257.399 De la 3 luni pn la 1 an MDL000 266.020 1.061.156 1.327.176 109.083 2.107.028 121.179 2.337.290 (1.010.114) (752.715) De la 1 la 5 ani MDL000 13.500 1.829.208 1.842.708 541.852 103.368 645.220 1.197.488 444.773 Mai mult de 5 ani MDL000 263.637 263.637 11.058 29.398 40.456 223.181 667.954 Nepurttoare de dobnd MDL000 267.610 22.518 196.123 2.210 111.636 135.788 24.215 267.489 106.827 1.134.416 13.730 845.981 19.108 53.513 932.333 202.083 870.037

19

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 8. MANAGEMENTUL RISCULUI (continuare) Creditele sunt acordate la o rata de dobanda care poate fi modificata unilateral de catre Banca. Creditele acordate cu rata de dobanda fixa care nu poate fi modificata unilateral de catre Banca nu constituie decat o fractiune a portofoliului de credite. Tabelul de mai sus prezinta impartirea portofoliului de credite net pe benzi de scadenta contractuala, fara a tine cont de posibilitatea modificarii unilaterale de catre Banca a ratei de dobanda aferente. d. Riscul valutar

Raportul poziiei valutare deschise ca raport procentual al mrimii poziiei valutare deschise i mrimea capitalului normativ total al Bncii a fost recalculat la 31 decembrie 2009 i 2010. Limitele stabilite de Banca Naional a Moldovei au fost respectate. Banca este expus la efectul fluctuaiilor cursului valutar al principalelor valute strine asupra poziiei sale financiare i fluxurilor bneti. Consiliul Bncii stabilete limitele expunerii la riscul valutar i n general pentru poziiile valutare overnight, care sunt monitorizate zilnic. Tabelele de mai jos prezint expunerea Bncii la riscul ratei de schimb valutar la 31 decembrie 2009 i 31 Decembrie 2010. n tabel se includ activele i obligaiunile Bncii cu valoarea lor contabil, clasificate pe valut. La 31 decembrie 2009 MDL USD EUR MDL000 MDL000 MDL000

Total MDL000 ACTIVE Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei Mijloace plasate overnight Valori mobiliare investiionale Credite nete Mijloace fixe nete Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit Alt avere imobil Alte active Total active

Altele MDL000

285.357 690.441

152.202 -

38.318 305.902

88.954 378.493

5.883 6.046

317.661 245.439 801.717 3.010.613 139.055

76.119 70.001 801.717 1.445.308 139.055

78.797 25.624 474.867 -

162.745 149.814 1.090.438 -

18.710 296.909 171.006 5.976.908

11.461 296.909 160.998 3.153.770

3.091 5.261 931.860

4.157 3.779 1.878.380

1 968 12.898

20

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 8. MANAGEMENTUL RISCULUI (continuare) d. Riscul valutar (continuare) La 31 decembrie 2009 MDL USD EUR MDL000 MDL000 MDL000

Total MDL000 OBLIGAIUNI Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale clienilor Alte mprumuturi Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit Alte obligaiuni Total obligaiuni Decalajul

Altele MDL000

105.468 4.651.944 300.071

20.225 1.843.667 254.322

81.096 832.730 36.936

4.147 1.961.564 8.813

13.983 -

21.755 48.975 5.128.213 848.695

11.484 35.276 2.164.974 988.796

4.578 4.627 959.967 (28.107)

5.693 8.913 1.989.130 (110.750)

159 14.142 (1.244)

Total MDL000 ACTIVE Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei Mijloace plasate overnight Valori mobiliare investiionale Credite nete Mijloace fixe nete Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit Alt avere imobil Alte active Total active

La 31 decembrie 2010 MDL USD EUR MDL000 MDL000 MDL000

Altele MDL000

267.610 421.090

169.006 822

37.658 14.739

51.857 401.869

9.089 3.660

468.298 340.177 1.341.225 3.674.331 135.788

196.123 1.341.225 1.722.368 135.788

89.915 291.864 595.056 -

182.260 48.313 1.356.907 -

24.215 267.489 106.827 7.047.050

16.850 133.541 49.547 3.765.271

1.964 19.541 12.634 1.063.371

5.401 114.407 43.385 2.204.399

1.260 14.009

21

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 8. MANAGEMENTUL RISCULUI (continuare) d. Riscul valutar (continuare) La 31 decembrie 2010 MDL USD EUR MDL000 MDL000 MDL000

Total MDL000 OBLIGAIUNI Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale clienilor Alte mprumuturi Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit Alte obligaiuni Total obligaiuni Decalajul

Altele MDL000

126.805 5.722.682 254.905

110 2.557.821 161.095

75.848 976.886 54.689

50.847 2.183.284 39.121

4.691 -

19.108 53.513 6.177.013 870.037

10.002 40.190 2.769.218 996.053

5.046 5.210 1.117.679 (54.309)

4.059 8.031 2.285.341 (80.942)

82 4.773 9.235

Alte valute includ, n principal, Lira Sterlin, Rubla Ruseasc, Hrivna Ucrainean i Leul Romanesc. e. Riscul de lichiditate Politica Bncii privind lichiditatea const n meninerea resurselor lichide suficiente n scopul satisfacerii obligaiunilor sale la momentul scadenei acestora. n tabelele de mai jos se prezint expunerea Bncii la riscul legat de lichiditate la 31 decembrie 2010 i 31 decembrie 2009:

22

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 8. MANAGEMENTUL RISCULUI (continuare)
La 31 decembrie 2009 ACTIVE Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei Mijloace plasate overnight Valori mobiliare investiionale Credite nete Mijloace fixe nete Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit Alt avere imobil Alte active Total active OBLIGAIUNI Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale clienilor Alte mprumuturi Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit Alte obligaiuni Total obligaiuni Decalaje de scadente Decalaje de scadente cumulative Total MDL000 285.357 690.441 317.661 245.439 801.717 3.010.613 139.055 18.710 296.909 171.006 5.976.908 105.468 4.651.944 300.071 21.755 48.975 5.128.213 848.695 Mai puin de 1 luna MDL000 285.357 690.441 317.661 245.439 410.586 290.439 14.963 82.750 2.337.636 43.959 1.708.803 515 21.755 17.628 1.792.660 544.976 544.976 De la 1 luna pn 3 luni MDL000 135.579 214.971 350.550 588.295 126 1.739 590.160 (239.610) 305.366 De la 3 luni pn la 1 an MDL000 250.309 971.860 466 1.222.635 61.509 1.932.082 254.826 2.248.417 (1.025.782) (720.416) De la 1 la 5 ani MDL000 3.010 1.310.776 1.313.786 420.967 28.473 449.440 864.346 143.930 Mai mult de 5 ani MDL000 222.567 222.567 1.797 16.131 17.928 204.639 348.569 Scadenta nedefinit MDL000 2.233 139.055 3.281 296.909 88.256 529.734 29.608 29.608 500.126 848.695

23

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 8. MANAGEMENTUL RISCULUI (continuare)
La 31 decembrie 2010 ACTIVE Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti, cuvenite de la bnci Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei Mijloace plasate overnight Valori mobiliare investiionale Credite nete Mijloace fixe nete Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit Alt avere imobil Alte active Total active OBLIGAIUNI Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale clienilor Alte mprumuturi Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit Alte obligaiuni Total obligaiuni Decalaje de scadente Decalaje de scadente cumulative Total MDL000 267.610 421.090 468.298 340.177 1.341.225 3.674.331 135.788 24.215 267.489 106.827 7.047.050 Mai puin de 1 luna MDL000 267.610 421.090 468.298 340.177 867.354 310.843 135.788 21.193 267.489 106.827 3.206.670 De la 1 luna pn 3 luni MDL000 192.141 209.488 401.629 De la 3 luni pn la 1 an MDL000 266.020 1.061.156 1.327.176 De la 1 la 5 ani MDL000 13.500 1.829.208 1.842.708 Mai mult de 5 ani MDL000 263.637 263.637 Scadenta nedefinit MDL000 2.210 3.022 5.232

126.805 5.722.682 254.905 19.108 53.513 6.177.013 870.037

17.722 2.357.792 881 19.108 22.994 2.418.497 788.173 788.173

703.620 79 1.042 704.741 (303.111) 485.062

109.083 2.107.361 121.179 2.337.623 (1.010.447) (525.385)

542.850 103.368 646.218 1.196.490 671.105

11.058 29.398 40.457 223.180 894.285

29.477 29.477 (24.245) 870.040

24

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 8. MANAGEMENTUL RISCULUI (continuare) f. Analiza senzitivitii

Senzitivitatea la rata dobnzii Conform evoluiei interne i externe a pieei financiare Banca prognozeaz evoluia ratelor dobnzii pentru activele i pasivele sale i impactul acestor posibile schimbri asupra venitului net din dobnzi. Banca estimeaz o fluctuaie de +/- 100 i +/-50 de puncte procentuale de baz: Creterea n puncte procentuale de baz 2009 +100 +50 +100 +50 Sensibilitatea venitului net aferent dobnzilor, MDL000 2.758 1.379 6.680 3.340 Diminuarea n puncte procentuale de baz (100) (50) (100) (50) Sensibilitatea venitului net aferent dobnzilor, MDL000 (2.758) (1.379) (6.680) (3.340)

2010

Senzitivitatea la riscul valutar Banca a efectuat analiza senzitivitii la riscul valutar la care este expus Banca n mod rezonabil la sfritul perioadelor, indicnd modul n care contul de profit i pierdere ar fi fost afectat de modificrile posibile n urma acestui risc. Tabelele de mai jos indic valutele fa de care Banca are expunere sporit la 31 Decembrie 2010 i 31 Decembrie 2009 pe posturile de bilan sensibile la modificrile ratelor valutare. Analiza reprezint efectul unei schimbri rezonabil posibile n rata de schimb fa de leul moldovenesc, cu toate celelalte variabile rmnnd constante: Efectul Venit/ (pierderi), MDL000 (5.537) (1.405) Diminuarea posibil a ratelor, n % (5)% (5)% Efectul Venit/ (pierderi), MDL000 5.537 1.405

La 31 decembrie 2009 EUR USD

Creterea posibil a ratelor, n % +5% +5%

La 31 decembrie 2010 EUR USD

Creterea posibil a ratelor, n % 5% 5%

Efectul Venit/ (pierderi), MDL000 (4.047) (2.715)

Diminuarea posibil a ratelor, n % (5)% (5)%

Efectul Venit/ (pierderi), MDL000 4.047 2.715

25

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 9. MIJLOACE BNETI N NUMERAR 2010 MDL000 Numerar n casierie Numerar n bancomate Altele 227.412 39.176 1.022 267.610 2009 MDL000 234.186 33.228 17.943 285.357

La 31 decembrie 2009, alte mijloace bneti n numerar conin MDL 17.246 mii numerar n tranzit (31 decembrie 2010: MDL 0). 10. MIJLOACE BNETI, CUVENITE DE LA BNCI 2010 MDL000 Conturi curente Depozite 37.730 384.898 422.628 (1.538) 421.090 2009 MDL000 63.714 627.530 691.244 (803) 690.441

Minus: Reduceri pentru pierderea valorii

Micrile reducerilor pentru pierderea valorii mijloacelor bneti datorate de bnci pe parcursul anilor 2010 i 2009 sunt prezentate n continuare: 2010 MDL000 Sold la 1 ianuarie Cheltuieli (reluri) anuale Sold la 31 decembrie 803 735 1.538 2009 MDL000 1.032 (229) 803

11.

MIJLOACE BNETI, CUVENITE DE LA BANCA NAIONAL A MOLDOVEI 2010 MDL000 Cont curent Rezerve obligatorii 196.123 272.175 468.298 2009 MDL000 76.119 241.542 317.661

26

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 11. MIJLOACE BNETI, CUVENITE DE LA BANCA NAIONAL A MOLDOVEI (continuare) Cont curent i rezerve obligatorii Banca Naional a Moldovei (BNM) cere bncilor comerciale s pstreze n scopul asigurrii lichiditii o rezerv calculat ca un anumit procent din fondurile medii atrase de banc n ultimele 15 zile inclusiv toate depozitele de la clieni. Fondurile atrase n Lei Moldoveneti (MDL) i n moneda neconvertibil sunt rezervate n MDL, iar cele atrase n moneda liber convertibil sunt rezervate n Dolari SUA (USD) i/sau EURO (EUR). La data de 31 decembrie 2010 rata de calcul al volumului de rezerv minim n toate monedele a fost 8 % (31 decembrie 2009: 8 %). Banca i menine rezervele sale obligatorii n valoare de 8% din fondurile atrase n Lei Moldoveneti i valut neconvertibil si in valoare de 8 % din fondurile denominate n USD i EUR care sunt pstrate ntr-un cont de rezerv obligatorie special la BNM. La data de 31 decembrie 2010 soldul n contul curent deschis la BNM era n sum de MDL000 196.123 (31 decembrie 2009: MDL000 76.119). Soldul rezervat n conturile rezervelor obligatorii n USD i EUR a constituit USD000 7.398 i EUR000 11.317 respectiv la (31 decembrie 2009: USD000 6.405 i EUR000 9.233). Dobnda oferit de ctre BNM pentru fondurile conturilor rezervelor obligatorii pe parcursul anului 2010 a variat ntre 0.2 % i 0.4 % pe an la rezervele n valut strin i 4.0 % la rezervele n MDL (pe parcursul anului 2009: 0.2% - 1.0% pe an la rezervele n valut strin i 2.0% la rezervele n MDL). Rezervele obligatorii deinute la conturi curente n Banca Naional pot fi folosite de ctre Banc n operaiunile sale zilnice. 12. MIJLOACE PLASATE OVERNIGHT 2010 MDL000 Banca Naional a Moldovei Citibank Commerzbank Frankfurt 291.864 48.313 340.177 13. VALORI MOBILIARE Valori mobiliare, disponibile pentru tranzacii i vnzare: Micarea pe parcursul anului a fost urmtoarea: 2010 MDL000 Sold la 1 ianuarie Adiii Ieiri Diferena de curs Sold la 31 decembrie 1.443 (1.443) 2009 MDL000 5.134 (5.134) 2009 MDL000 70.000 25.625 149.814 245.439

27

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 13. VALORI MOBILIARE (continuare) Valori mobiliare investiionale: 2010 MDL000 Certificate emise de Banca Naional Hrtii de valoare de stat Investiii n aciuni Minus: Reduceri pentru pierdere a valorii 830.380 508.635 2.291 1.341.306 (81) 1.341.225 2009 MDL000 350.143 449.341 2.279 801.763 (46) 801.717

Investiii n hrtii de valoare de stat i certificatele emise de Banca Naional Hrtiile de valoare de stat destinate investiiilor, la 31 decembrie 2010, reprezint bonuri de trezorerie, emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova n MDL cu scadena original cuprins ntre 90 i 364 de zile, cu dobnda ntre 5,29% i 9,30% p.a. (31 decembrie 2009: 1,91% 24,91% p.a.), precum i obligaiuni de Stat cu dobnd flotant emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova n MDL cu scadena original cuprins ntre 365 i 731 de zile, cu dobnda ntre7,50% i 8,51% p.a. (31 decembrie 2009: 6,00% 13,92% p.a.) Certificatele Bncii Naionale au o scaden original intre 6 si 7 zile cu rata dobnzii 7,00% p.a. (31 decembrie 2009: 5,00% p.a.). Investiii n aciuni La data de 31 decembrie 2010 i 2009, Banca deinea aciuni i cote de participare n urmtoarele societi comerciale: Cota de participaie n anul 2010, %

Domeniul de activitate

2010 MDL000

2009 MDL000

.M. Biroul de Credit SRL Garantinvest SRL CA Victoria Asigurri SRL Bursa de Valori a Moldovei S.A. Depozitarul Naional de Valori Mobiliare SA Altele

Prelucrarea . datelor Acordarea garaniilor Servicii de asigurare Activitate bursier Activitate de depozitare

9.23 9.92 7.49 5.13 4.69

1.014 440 674 144 18 1 2.291

1.014 440 674 144 6 1 2.279

28

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 13. VALORI MOBILIARE (continuare) Investiii n aciuni (continuare) Micrile reducerilor pentru pierderea valorii hrtiilor de valoare pe parcursul anilor 2010 i 2009 sunt prezentate n continuare: 2010 MDL000 Sold la 1 ianuarie Cheltuieli anuale Sold la 31 decembrie 46 35 81 2009 MDL000 15 31 46

14.

CREDITE NETE 2010 MDL000 Credite Minus: Reduceri pentru pierdere a valorii 4.027.366 (353.034) 3.674.331 2009 MDL000 3.283.504 (272.891) 3.010.613

La 31 decembrie 2010 suma creditelor pentru care rata normal a dobnzii nu este calculat, sau este suspendat, a constituit MDL000 315.474 (2009: MDL000 304.463). Analiza portofoliului de credite pe industrii este prezentat mai jos: 2010 MDL000 Agricultur i industria alimentara Comer i industrie Persoane fizice Transport i construcia drumurilor Construcii i mbuntiri funciare Industria energetic i combustibil Altele 424.959 1.764.221 186.199 163.263 550.579 139.542 798.603 4.027.366 2009 MDL000 441.316 1.424.077 236.861 96.308 358.093 50.790 676.059 3.283.504

Rata medie a dobnzii pe parcursul anului pentru creditele acordate n MDL este 15,385% (2009: 20,75%), iar pentru cele n valut strin 9,88% (2009 : 11,99%).

29

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 14. CREDITE NETE (continuare) Micrile reducerilor pentru pierderea valorii creditelor pe parcursul anilor 2010 i 2009 sunt prezentate n continuare: 2010 MDL000 Sold la 1 ianuarie Casri Recuperri Cheltuieli anuale Sold la 31 decembrie 272.891 (47.830) 6.816 121.157 353.034 2009 MDL000 160.553 (21.572) 3.226 130.684 272.891

Credite mari 2010 MDL000 Cele mai mari 10 datorii nete la credite Cele mai mari 10 datorii nete n raport cu portofoliul total al creditelor Bncii 1.054.207 28,69% 2009 MDL000 925.387 30,74%

Limita maxim a sumei celor mai mari 10 datorii nete n raport cu portofoliul total al creditelor Bncii stabilit n Regulamentul cu privire la creditele mari a constituit 30%. (2009: 30%). Datoria neta la creditele acordate de ctre Banc unei persoane sau unui grup de persoane n interconexiune constituie 14,79% din capitalul normativ total al Bncii (maximum stabilit de BNM 15%). n cursul anului 2009, n scopul micorrii nivelului riscurilor aferente expunerilor asumate de ctre bnci, diversificrii i minimizrii concentrrii acestora i, n consecin, al protejrii intereselor deponenilor, a fost revizuit limita aferenta expunerilor nete asumate de banc fa de o persoan sau un grup de persoane acionnd n comun i limita datoriilor nete la creditele acordate la zece persoane (limitele au fost modificate de la 25% la 15% din capitalul bncii i de la 50% la 30% din portofoliul total de credite). n conformitate cu Hotrrea Consiliului de Administraie a Bncii Naionale a Moldovei, nerespectarea limitelor maxime cu privire la expunerile mari, n termen de pn la 31 decembrie 2010, nu se consider nclcare dac aceasta nerespectare a avut loc ca urmare a expunerilor asumate de banc pn la data intrrii n vigoare a acestei hotrri, 25 septembrie 2009.

30

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 15. MIJLOACE FIXE NETE Cldiri MDL000 94.057 102 1.590 (1.890) 93.859 Mobilier i echipamente MDL000 119.444 481 7.528 (5.447) 122.006 Active n curs de execuie MDL000 8.755 15.043 (10.970) (535) 12.293

Terenuri MDL000 Cost Sold la 1 ianuarie 2010 Intrri Transferuri Ieiri Sold la 31 decembrie 2010 Amortizare acumulata Sold la 1 ianuarie 2010 Cheltuiala anuala Ieiri Sold la 31 decembrie 2010 Valoarea net de bilan La 31 decembrie 2010 La 31 decembrie 2009 547 780 1.327

Autovehicule MDL000 9.452 1.073 (650) 9.875

Total MDL000 232.255 15.626 (8.522) 239.360

16.589 2.374 (783) 18.180

70.995 13.484 (5.164) 79.315

5.616 957 (496) 6.077

93.200 16.815 (6.443) 103.572

1.327 547

75.679 77.468

42.691 48.449

3.798 3.836

12.293 8.755

135.788 139.055

La 31 decembrie 2010 costul mijloacelor fixe uzate integral dar nc utilizate de ctre Banca a constituit MDL000 42.976 (la 31 decembrie 2009: MDL000 48.048).

31

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 16. DOBNDA CALCULAT, CE URMEAZ S FIE PRIMIT 2010 MDL000 21.775 1.378 56 1.006 24.215 2009 MDL000 16.031 1.120 52 1.507 18.710

Credite i avansuri oferite clienilor Hrtii de valoare de stat investiionale Conturi curente i depozite n bnci Alte

17.

ALT AVERE IMOBIL Alt avere imobil include activele imobile luate n posesie prin procedura de valorificare a gajului a creditelor neperformante. Data de luare n posesie Tristorem SRL MVK Inginerie SRL Vitran Exped SRL Lion Gri SRL Marr Sugar Moldova SRL Estetic Urban Hazar Construct SRL Acorex Wine Holding SA Ritori Imobil SRL Sergano SRL Micutul SA Arz Tour SRL Intercontinent SRL Boris Glavan SA Excelent Leasing SRL Paverina Prest Com SRL Rustatcom SRL Pindik SRL Cicek Grup SRL Igaurex SRL -Miorita U SA Furnimol SRL Gigat Mac SRL Dialit Top SRL Ghec Prun SRL p.f. Nicolae Vornicescu Altele 29.05.2009 17.12.2009 31.03.2009 23.07.2010 09.06.2009 29.05.2009 18.12.2009 16.12.2008 30.04.2009 23.07.2010 30.07.2010 18.12.2009 30.12.2008 23.11.2009 05.07.2010 09.12.2009 19.03.2010 22.12.2009 30.06.2010 25.08.2009 03.12.2009 04.11.2010 28.05.2009 09.12.2010 11.11.2009 10.09.2010 2010 MDL000 61.910 53.925 27.000 26.985 25.206 21.673 18.834 11.242 3.400 2.625 1.733 1.210 1.150 999 998 884 800 585 539 496 460 438 407 3.978 267.489 2009 MDL000 60.787 59.127 27.000 25.206 25.000 35.050 17.622 15.596 10.022 5.200 2.700 1.150 12.449 296.909

32

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 17. ALT AVERE IMOBIL (continuare) n cursul anului 2010, Banca a achiziionat active materiale n schimbul rambursrii creditelor de la Lion Gri S.R:L., i anume: constructii de producere cu suprafa total de 7.030 m.p. si dreptul de folosinta a terenului aferent constructiilor cu suprafa tota de 2.67 ha, amplasate in mun. Chisinau, str. Muncesti 801, precum i constructii de producere cu suprafa total de 6,634 m.p. cat si terenul aferent constructiilor cu suprafa de 6 ha situate in r-l Stefan Voda, sat. Talmaza, avnd valoarea total de 26.985 mii MDL. n cursul anului 2010, Banca a vndut activele materiale achiziionate n schimbul rambursrii creditelor Hazar Construct S.R.L. i anume bun imobil comercial amplasat n mun Chisinau, str. Mircea cel Batrin 24/3. La 31 decembrie 2010, Banca deine active materiale achiziionate n schimbul rambursrii creditelor Hazar Construct S.R.L. n sum de 21,674 mii MDL, reprezentnd suprafete comerciale, susbsolul si I etaj cu suprafa total de 2,044 m.p., amplasate in mun. Chisinau, bd. Mircea cel Batran, nr. 22/5 si dreptul de folosinta asupra terenului aferent. Bunul a fost vndut unui alt debitor al Bncii, Banca creditnd aceasta tranzacie. De asemena, n cursul anului 2010, Banca a vndut activele materiale achiziionate n schimbul rambursrii creditelor Estetic Urban S.R.L. i anume bun imobil amplastat in mun Chisinau, str Mircea cel Batrin 17/3, realiznd un profit de 2.306 mii MDL. Bunul a fost vndut unui alt debitor al Bncii, Banca creditnd aceasta tranzacie. 18. ALTE ACTIVE 2010 MDL000 Active luate n posesie, altele dect imobile Decontri cu alte persoane fizice i juridice Active necorporale Stocuri de mrfuri i materiale Creane de la alte sisteme internaionale de transferuri bneti Creane de la Visa i Europay Creane de la Money Gram i Western Union Cheltuieli anticipate Creane curente privind impozitul pe venit Creane privind cecurile AMEX Altele 71.210 13.182 6.307 4.665 8.528 3.772 2.695 1.776 166 403 112.704 (5.877) 106.827 2009 MDL000 74.508 71.822 7.435 5.893 4.688 3.474 2.759 1.314 400 1.386 173.679 (2.673) 171.006

Minus: Reduceri pentru pierderea valorii

33

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 18. ALTE ACTIVE (continuare) Micrile reducerilor pentru pierderea valorii altor active pe parcursul anilor 2010 i 2009 sunt prezentate n continuare: 2010 MDL000 Sold la 1 ianuarie Casri Recuperri Cheltuieli anuale Sold la 31 decembrie 2.673 (956) 120 4.040 5.877 2009 MDL000 3.145 (6.469) 405 5.592 2.673

Active nemateriale Micrile n active nemateriale pe parcursul anului finisat la 31 decembrie 2010 este prezentata n continuare: Programe informaionale MDL000 Cost Sold la 1 ianuarie 2010 Intrri Transferuri Ieiri Sold la 31 decembrie 2010 Amortizare acumulat Sold la 1 ianuarie 2010 Cheltuiala anual Ieiri Sold la 31 decembrie 2010 Valoarea net de bilan La 31 decembrie 2010 La 31 decembrie 2009 26.981 523 (370) 27.134 Active nemateriale n curs de execuie MDL000 11 1.487 (509) 988 Total MDL000 26.992 1.487 14 (370) 28.122

19.557 2.490 (231) 21.815

19.557 2.490 (231) 21.815

5.319 7.423

988 11

6.307 7.435

La 31 decembrie 2010 costul activelor nemateriale complet depreciate s-a ridicat la valoarea de MDL000 14.778 (la 31 decembrie 2009: MDL000 13.960).

34

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 19. DEPOZITE 2010 MDL000 Mijloace bneti datorate bncilor Conturi Loro ale bncilor Plasamente pe termen scurt 17.722 109.083 126.805 Depozite ale persoanelor fizice Conturi curente Depozite la termen 692.813 2.873.754 3.566.567 Depozite ale persoanelor juridice Conturi curente Depozite la termen 1.378.153 777.962 2.156.115 5.849.487 2009 MDL000 25.560 79.908 105.468 491.748 2.560.749 3.052.497 942.080 657.367 1.599.447 4.757.412

Ratele anuale de dobnda acordate de Banc la depozitele n lei moldoveneti i valut strin (EUR i USD) pentru persoanele fizice i juridice au variat dup cum urmeaz: 2010 MDL % Persoane juridice Depozite la vedere Depozite la termen de pn la 3 luni Depozite la termen >3 luni < 1 an Depozite la termen de peste 1 an Persoane fizice Depozite la vedere Depozite la termen de pn la 3 luni Depozite la termen >3 luni < 1 an Depozite la termen de peste 1 an 0,0 1,0 % 7,0 5,5 Valut strin % % 0,0 - 1,5 4,0 5,5 MDL % % 2009 Valut strin % % 0,0 - 5,37 0,5 - 12,0 1,5 - 12,0

0,0 - 26,53 4,0 5,5 16,0 21,5

4,0 - 15,0 2,0 - 14,0

2,5 - 11,0 11,5 -

14,5 3,75 - 12,0

0,0 4,0 -

9,0

0,0 -

1,0 4,0 6,0

0,0 5,0 8,0 -

5,0 21,5 24,5 26,0

0,0 -

1,0

6,0 0,35 -

1,0 - 11,0 2,5 - 15,0 4,5 - 15,5

3,0 - 14,0 0,15 6,5 - 15,0 1,75 -

7,0 11,0 -

35

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 20. ALTE MPRUMUTURI 2010 MDL000 mprumuturi de la: Banca Naional a Moldovei Organizaii financiare internaionale mprumuturi de la Ministerul Finanelor Valori mobiliare emise cu rata dobnzii fix Ali creditori 2009 MDL000

106.710 6.077 104.352 1.000 36.766 254.905

219.985 18.453 40.949 800 19.884 300.071

Tabelul de mai jos prezint creditele, modalitatea de garantare a lor i ratele de dobnd aferente creditelor de la organizaiile financiare internaionale: Suma n valuta original (000) 1.500 Rata dobnzii, Suma % (MDL000) 4.3470 6.077 6.077

Creditor CFI Total

Scadena final 15.06.2011

Valuta original USD

Tipul garaniei -

mprumuturi de la BNM n 2009 Banca a obinut trei credite de la Banca Naional a Moldovei pe un termen de 12 luni, dintre care unul a fost rambursat n anul 2010, dar dou au fost prelungite pn n anul 2011. Pe parcursul anului 2010 rata dobnzii la creditele date au variat de la 6% pn la 7.5% anual. mprumuturi de la Ministerul Finanelor mprumuturile de la Ministerul Finanelor al Republicii Moldova pentru diverse proiecte agricole sunt finanate de Banca Mondial, Asociaia Internaional pentru Dezvoltare i Fondul Internaional pentru Dezvoltare n Agricultur. Scopul acestui mprumut este de a finana anumite proiecte agricole. Pe parcursul anului 2010 rata dobnzii la aceste mprumuturi a variat: MDL 2,75%-11,9%; USD 0.75% - 2,14%, EUR 1,95% - 2,10% (2009: MDL 6,56% - 14,55%, USD 0,97-4,12%). Aceste mprumuturi nu sunt asigurate cu gaj. mprumuturile de la CFI Banca a obinut de la Corporaia Financiar Internaional (CFI) o linie de credit destinat finanrii ntreprinderilor mici i mijlocii n valoare de USD 5 milioane. La 31 decembrie 2010 suma datorat constituie USD000 500. Ratele dobnzilor sunt calculate pentru fiecare semestru pe baza ratei LIBOR pe 6 luni plus marja anual de 3.6%. Aceste mprumuturi nu sunt asigurate cu gaj. De asemenea, n conformitate cu acordurile de mprumut obinute de la CFI, Banca are obligaia s respecte un set de indicatori financiari. n cazul nerespectrii unuia din indicatori, CFI poate solicita rambursarea imediat a mprumutului. La 31 decembrie 2010 Banca nu a respectat un inidcator financiar. La 31 decembrie 2009 Banca a respectat toi indicatorii. 36

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 21. DOBNDA CALCULAT CE URMEAZ S FIE PLTIT 2010 MDL000 Depozite cu dobnd primite de la persoanele fizice Depozite cu dobnd primite de la persoane juridice Depozite cu dobnd primite de la bnci Alte mprumuturi 15.846 656 924 1.682 19.108 22. ALTE OBLIGAIUNI 2010 MDL000 13.614 14.090 1.077 807 87 5.253 2.738 437 2.738 1.042 873 848 1.691 1.594 46.889 2009 MDL000 13.614 9.716 1.274 2.074 734 761 2.164 1.760 2.952 405 1.739 380 2.850 40.423 2009 MDL000 12.153 7.668 1.024 910 21.755

Rezerv aferent scutirii de impozit pe venit Decontri cu alte persoane fizice i juridice Datorii fa de sisteme internaionale de transferuri bneti Sume n ateptarea indicaiilor clientului Sume neclarificate Cecuri de cltorie Creditori pe operaiuni documentare Provizioane pentru alte pierderi Cheltuieli calculate neaferente dobnzilor Venituri anticipate Trate avizate si emise Datorii curente privind impozitul pe venit Decontri privind procurarea/vnzarea valorilor mobiliare i valutei strine Sume n tranzit Plai ncasate pentru transfer dup destinaie Altele

n anul 2007 Banca a ncheiat un acord cu Inspectoratul Fiscal Principal de Stat privind scutirea de plat a impozitului pe venit n mrime de 50% pe parcursul a 5 ani consecutivi, de la 1 ianarie 2007 pn la 31 decembrie 2011. Dobndirea scutirii este condiionat de urmtoarele: Banca va menine n capitalul su social contribuia pe parcursul perioadei n care a beneficiat de scutire; Banca va prezenta anual declaraia cu privire la impozitul pe venit i alte dri de seam n modul i termenele stabilite prin instruciunile Inspectoratului Fiscal; Banca va investi n proporie de 80% din suma impozitului pe venit n dezvoltarea produciei proprii sau n programe de stat ori ramurale de dezvoltare a economiei nu mai trziu de perioada fiscal urmtoare perioadei fiscale n care a expirat termentul de beneficiere de facilitate fiscal. 37

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 22. ALTE OBLIGAIUNI (continuare) n cazul n care Banca nu va respecta aceste condiii, acordul privind scutirea de plat se supune rezoluiunii, iar suma scutirii de plat a impozitului pe profit se restituie integral la buget cu aplicarea sanciunilor fiscale i administrative n vigoare. La 31 decembrie 2010 datoria Bncii contingent nerespectrii condiiilor de mai sus este n sum de 13,614 mii lei (31 decembrie 2009: 13,614 mii lei). Impozitare 2010 MDL000 Cheltuieli curente privind impozitul pe venit Cheltuieli curente privind impozitul pe venit Cheltuieli amnate privind impozitul pe venit Aferente originii i reversrii diferenelor temporare 2009 MDL000 -

Cheltuieli privind impozitul pe venit al perioadei Cota standard a impozitului pe venit n 2010 a fost 0% (2009: 0%).

Reconcilierea dintre cheltuielile privind impozitul pe venit reflectate n rapoartele financiare i sumele calculate la cota standard a impozitului pe venit de 0% (2009: 0%) este urmtoarea: 2010 MDL000 Profitul contabil pn la impozitare La cota impozitului pe venit de 0% din Republica Moldova (2009: 0%) Efectul fiscal al diferenelor permanente Efectul fiscal al diferenelor temporare Scutirea fiscal La cota efectiva a impozitului pe venit de 0% (2009: 0%) 191.739 2009 MDL000 65.543

Impozitul amnat pe venit a fost calculat aplicnd cota impozitului pe venit de 0% n vigoare n 2010 (2009: cota impozitului pe venit 0%).

38

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 23. CAPITAL SOCIAL La 31 decembrie 2010 capitalul social al bancii constituie MDL 100.000.110. impartit in 10.000.011 actiuni ordinare nominative de clasa 1, cu valoarea nominala de MDL 10 pe actiune, fata de capitalul social de la 31 decembrie 2009 care constituia MDL 32.000.000. BC VICTORIABANK SA s-a conformat legislatiei in vigoare, inregistrind in anul 2010 emisiunea suplimentara inchisa de 6.800.011 actiuni ordinare nominative la valoarea nominala de MDL 10 pe actiune in volum de MDL 68.000.110 din profitul nedistribuit al anilor precedenti. Structura acionarilor Bncii 31 decembrie 2010 Cota de Cota de participare participare MDL % 31 decembrie 2009 Cota de Cota de participare participare MDL %

Denumirea acionarului Acionarii, cota crora depete 5% BERD Alpha Bank Romnia urcan Victor Atrium Limited SC AVB-PRIM SRL Victoria Invest Limited Financial Investments Corporation Limited

15.063.780 12.500.000 10.445.910 5.756.720 26.752.520 70.518.930

15.06 12.50 10.45 5.76 26.75 70.52

4.820.410 4.000.000 3.342.690 1.842.150 1.842.150 1.842.140 1.794.350 19.483.890

15.06 12.50 10.45 5.76 5.76 5.76 5.60 60.89

Acionarii, cota crora nu depete 5% Profinane SRL Financiar Invest SRL Program Invest SRL Provileg Invest SRL Maxim Profit Invest SRL CA Victoria Asigurri SRL Notabil SRL Proidisvet Galina Artemenco Mihail Turcan Valentina Artemenco Elena Alti actionari 4.162.970 2.360.910 4.037.310 2.493.500 2.467.810 2.453.500 11.505.180 29.481.180 Total 100.000.110 4.91 4.16 2.36 4.04 2.49 2.47 2.45 11.51 29.48 100.00 1.570.240 1.570.240 1.332.150 1.291.940 1.279.210 1.242.240 755.490 3.474.600 12.516.110 32.000.000 4.91 4.91 4.16 4.04 4.00 3.88 2.36 10.85 39.11 100.00

39

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 23. CAPITAL SOCIAL (continuare) Ali acionari ai Bncii sunt n numr de 201 (31 decembrie 2009: 187 de acionari), dintre care 185 de acionari sunt persoane fizice i 16 persoane juridice (31 decembrie 2009: 175 persoane fizice i 12 persoane juridice). 24. MIJLOACE BNETI In scopul ntocmirii raportului privind fluxul mijloacelor bneti, mijloacele bneti cuprind urmtoarele solduri cu scadena de pn la 90 de zile: 2010 MDL000 Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti datorate de bnci Mijloace bneti datorate de Banca Naional Mijloace plasate overnight 267.610 422.627 196.124 340.177 1.226.538 2009 MDL000 285.357 691.244 76.119 245.439 1.298.159

25.

VENITURI NETE LA VALORI MOBILIARE DISPONIBILE PENTRU TRANZACII I VNZARE 2010 MDL000 Venituri (pierderi) din reevaluarea hrtiilor de valoare de stat deinute pentru vnzare Venituri din vnzarea hrtiilor de valoare de stat deinute pentru vnzare 2 2 2009 MDL000 6 6

26.

VENITURI NETE DIN OPERAIUNI CU VALUT STRIN 2010 MDL000 Operaiuni privind comercializarea valutei strine Venituri nete din diferene de curs valutar favorabile/nefavorabile 2009 MDL000

95.159 (7.228) 87.931

90.782 1.407 92.189

40

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 27. VENITURI DIN COMISIOANE 2010 MDL000 Comisioane aferente operaiunilor cu carduri bancare Comisioane aferente operaiunilor n conturile clienilor Comisioane aferente operaiunilor de schimb valutar Comisioane aferente garaniilor emise Comisioane aferente operaiunilor de vnzare/cumprare a hrtiilor de valoare Alte comisioane 2009 MDL000

58.403 53.431 9.068 4.180 92 28.210 153.384

49.083 43.784 9.301 4.641 48 22.886 129.743

28.

ALTE VENITURI NEAFERENTE DOBNZILOR 2010 MDL000 Venituri din penaliti sau sanciuni Venituri din servicii de arenda Venituri din ieirea activelor necomerciale Venituri de la realizarea activelor luate n posesie Alte venituri 2.861 334 5.603 40 2.058 10.896 2009 MDL000 2.050 380 3 1.319 3.752

29.

CHELTUIELI PRIVIND NTREINEREA MIJLOACELOR FIXE 2010 MDL000 Uzura Servicii comunale i de arend Reparaii i ntreinere Cheltuieli de securitate i asigurare a activelor Altele 16.816 26.165 7.868 5.276 56.125 2009 MDL000 15.687 23.975 2.550 3.285 572 46.069

41

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 30. ALTE CHELTUIELI NEAFERENTE DOBNZILOR 2010 MDL000 Cheltuieli pentru operaiuni cu carduri bancare Cheltuieli privind provizioane pentru alte pierderi Cheltuieli de publicitate Cheltuieli cu serviciile de telecomunicaii i potale Comisioane i taxe pltite Cheltuieli de ntreinere a activelor nemateriale Cheltuieli de transport Vrsminte i contribuii n fondul de garantare a depozitelor Cheltuieli de birou, tipografie Amortizarea activelor nemateriale Cheltuieli de deplasare i instruire profesional Cheltuieli cu provizioane pentru concedii nefolosite Cheltuieli privind activiti de caritate Cheltuieli cu ieirea activelor materiale pe termen lung Alte cheltuieli 27.293 2.600 8.538 4.171 6.195 5.153 73 2.804 2.882 2.490 601 894 1.811 1.275 13.474 80.254 SUFICIENA CAPITALULUI PONDERAT LA RISC Banca i monitorizeaz resursele de capital conform regulamentelor emise de Banca Naional a Republicii Moldova, raportnd nivelul fondurilor proprii la totalul activelor ponderate n funcie de gradul lor de risc, inclusiv elementele n afara bilanului. Indicatorii de solvabilitate (suficiena capitalului ponderat la risc) sunt calculai pe baza informaiilor financiare ntocmite potrivit Standardelor Naionale de Contabilitate. 2010 MDL000 Capitalul de gradul I Capitalul de gradul II Capitalul normativ total 863.730 863.730 2009 MDL000 841.259 841.259 2009 MDL000 20.891 79 8.799 4.707 8.173 3.989 1.985 2.462 2.034 2.250 567 965 733 277 10.015 67.926

31.

Conform Regulamentului BNM cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, bncile trebuie s dein i s menin coeficientul suficienei capitalului de cel puin 12%. La 31 decembrie 2010 i 31 decembrie 2009 Banca a respectat coeficientul suficienei capitalului conform prevederilor legislative n vigoare.

42

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 32. LICHIDITATEA BNCII Banca i monitorizeaz nivelul lichiditilor conform regulamentelor emise de Banca Naional a Republicii Moldova. Indicatorii de lichiditate sunt calculai pe baza informaiilor financiare ntocmite potrivit Standardelor Naionale de Contabilitate. Primul principiu al lichiditii ia n considerare raportul dintre activele i pasivele pe termen lung (puin lichide). Al doilea principiu calculeaz lichiditatea curent a Bncii i ia n considerare raportul dintre activele lichide i activele bancare totale. Conform Regulamentului BNM cu privire la lichiditatea bncii, bncile trebuie s menin indicatorul de lichiditate pe termen lung KpI subunitar i indicatorul de lichiditate curent KpII mai mare de 20%. La 31 decembrie 2010 i 31 decembrie 2009 Banca a respectat indicatorii de lichiditate conform prevederilor legislative n vigoare.

33.

OBLIGAIUNI CONDIIONALE I ALTE ANGAJAMENTE FINANCIARE Procese juridice La situaia din 31 decembrie 2010 fa de Banc erau intentate o serie de aciuni judectoreti. Aceste reclamaii sunt analizate de Administraia Bncii care este de prerea c nici o pierdere substanial nu va rezulta. Angajamente privind investiii capitale La 31 decembrie 2010 Banca avea angajamente privind investiii capitale n sum de MDL 4,542 mii. Angajamente financiare Valoarea agregata a garaniilor, angajamentelor i a altor elemente extra-bilaniere existente la 31 decembrie 2010 i 2009 este: 2010 MDL000 Acreditive Garanii Angajamente de finanare i altele 115.465 227.949 343.414 Minus: Reduceri pentru pierdere a valorii (6.624) 336.790 2009 MDL000 5.725 162.608 194.017 362.350 (8.552) 353.798

Angajamentele de finanare nu necesita n mod obligatoriu o ieire viitoare de numerar, avnd n vedere ca multe din aceste angajamente vor expira fr a fi finanate.

43

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 33. OBLIGAIUNI CONDIIONALE I ALTE ANGAJAMENTE FINANCIARE (continuare) Micrile reducerilor pentru pierderea valorii angajamentelor condiionale pe parcursul anilor 2010 si 2009 sunt prezentate n continuare: 2010 MDL000 Sold la 1 ianuarie Cheltuieli anuale Sold la 31 decembrie 8.552 (1.928) 6.624 2009 MDL000 7.004 1.548 8.552

34.

CTIGURI PE ACIUNE Aciuni ordinare emise Profit anual MDL000 La 31 decembrie 2009 La 31 decembrie 2010 3.200.000 10.000.110 65.543 191.739 Ctiguri pe aciune MDL 20 19

35.

PARI AFILIATE Pe parcursul anului 2010 Banca a ncheiat o serie de tranzacii cu prile afiliate desfurnd activitatea sa curent. Aceste operaiuni au fost efectuate la condiii comerciale i la rate de pia. Natura relaiilor cu pri afiliate pentru acele pri cu care Banca a efectuat tranzacii semnificative sau la 31 decembrie a avut nregistrate solduri este detaliat mai jos: ICS Petrom Moldova SA Vicepreedinte al Consiliului de Administraie, Dl. Vladimir Plahotniuc, este Preedintele Consiliului de Administraie a Bncii; Atrium Limited Acionar al Bncii; CA Victoria Asigurri SRL parte afiliat Preedintelui Consiliului de Administraie Dl. Vladimir Plahotniuc;

Operaiunile efectuate i soldurile existente cu prile afiliate la sfrit de an, ct i veniturile i cheltuielile aferente acestora nregistrate pe parcursul anului se prezint n urmtorul tabel:

44

BC VICTORIABANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate n ron, dac nu este specificat altfel) 35. PARI AFILIATE (continuare) Conducerea 2010 2009 MDL000 MDL000 Active Credite Obligaiuni Depozite i mprumuturi Conturile de profit pierderi Veniturile din dobnzi comisioane la credite Cheltuieli cu dobnzile 168 1.622 i i 15 142 22 194 5,756 12.395 4,891 8.081 241 1.493 Entiti afiliate 2010 2009 MDL000 MDL000 117.650 199.218 55.642 90.245

n conformitate cu regulamentul Bncii Naionale privind tranzaciile cu persoanele afiliate expunerea total fa de o persoan afiliat i/sau un grup de persoane acionnd n comun cu persoan afiliat bncii nu trebuie s depeasc 10% din capitalul normativ total al bncii (31 decembrie 2009: 20%). La 31 decembrie 2010, cea mai mare expunere a Bncii fa de parte afiliat constituia 7,02%. Remunerarea Directorilor Managementul executiv a fost remunerat n valoare total de MDL000 7.861 (2009: MDL000 2.286). Membrii neexecutivi ai Consiliului Bncii n anul 2010 au fost remunerai in valoare totala de MDL000 393 (2009 nu au fost remunerai).

45