Sunteți pe pagina 1din 313

www.referat.

ro

BANCA NAIONAL A ROMNIEI

1.1.

Statutul juridic i obiectivele Bncii Naionale a

Romniei
Datorit monopolizrii dreptului de emisiune monetar, de-a lungul timpului, banca central s-a transformat ntr-o instituie de supraveghere, control i susinere a sistemului bancar n ansamblul su, dobndind de aceea denumirea de bancherul celorlalte bnci sau banc a bncilor. Sarcina principal a bncii centrale este de a reglementa i influena comportamentul economic al celorlalte bnci, conform obiectivelor politicii economice, prin utilizarea unor instrumente specifice (vnzri cumprri de titluri i devize) i prin msuri de control selectiv al creditelor. Prin aceste instrumente, banca central supravegheaz lichiditatea bncilor i acioneaz ca un creditor n ultim instan pentru acestea, refinanndu-le. De asemeni, asigur o serie de servicii comune pentru profesiunea bancar (centralizarea incidentelor de plat, compensrile interbancare .a.) i are calitatea de bancher i casier al statului. Statutul legal al BNR este reglementat de Legea nr. 101/1998 privind Statutul BNR. Legea nr. 101/1998 art. 1 i Legea bancar, art. 3 lit. a, prevd c BNR este banca central a statului romn, avnd personalitate juridic. BNR are sediul central la Bucureti i poate avea sucursale i agenii n capital i n alte localiti din ar, avnd statutul unei autoriti administrative autonome de specialitate, fiind independent fa de executiv i desfurndu-i activitatea sub supravegherea Parlamentului Romniei. Obiectivul fundamental al BNR este stabilit n Legea privind statutul bncii, art. 2, ca fiind asigurarea stabilitii monedei naionale, pentru a contribui la stabilitatea preurilor. Pentru ndeplinirea acestui obiectiv, BNR elaboreaz, aplic i rspunde de politica monetar, valutar, de credit, de pli, de autorizarea i supravegherea prudenial bancar, n cadrul politicii generale a statului, urmrind funcionarea normal a sistemului bancar i participarea la promovarea unui sistem financiar specific economiei de pia. Principiile raporturilor interne i internaionale ale BNR sunt stabilite, conform legii, n scopul atingerii obiectivelor stabilite. Pe plan intern BNR colaboreaz cu autoritile publice centrale i locale pentru ndeplinirea obiectivelor sale. n temeiul Legii 101/1998, art. 3 alin. 2, BNR i se va solicita punctul de vedere asupra actelor normative ale autoritilor publice, care privesc direct politica i activitatea monetar, regimul valutar i datoria public. BNR este consultat n ceea ce privete stabilirea condiiilor mprumuturilor sectorului public (referitor la elaborarea proiectelor bugetelor administraiei publice centrale) i elaboreaz studii i analize privind moneda, regimul valutar i operaiunile sistemului bancar i de pli. Pe plan extern, BNR este mputernicit de ctre Parlament n ceea ce privete: - participarea la organizaii internaionale cu caracter financiar, bancar, monetar sau de pli;

- participarea la tratative i negocieri externe n probleme financiare, monetare, valutare, de credit i de pli i n domeniul autorizrii i supravegherii bancare, n numele statului; - exercitarea drepturilor i ndeplinirea obligaiilor care revin Romniei n calitate de membru al FMI, inclusiv utilizarea facilitilor acestei instituii de finanare pe termen mediu i lung pentru nevoile balanei de pli i consolidarea rezervelor internaionale ale rii; - negocierea i ncheierea acordurilor, conveniilor sau altor nelegeri privind mprumuturi pe termen scurt i alte operaiuni financiar bancare cu instituii financiare internaionale, societi bancare i nebancare, cu condiia rambursrii acestora n termen de un an; - ncheierea, n nume propriu sau n numele statului, n contul i din dispoziia acestuia, de acorduri i contracte de decontare i de pli cu instituii publice sau private care i au sediul n strintate.

1.2.

Politica monetar i valutar a B.N.R.

BNR utilizeaz, conform Legii nr. 101/1998 art. 5, proceduri i instrumente specifice pentru operaiuni de pia monetar, de creditare a bncilor i de control al lichiditii prin rezerve minime obligatorii. Operaiunile BNR pe piaa monetar sunt: scontarea; dobndirea; luarea n gaj; vnzarea de creane, titluri sau alte valori asupra statului, bncilor sau altor persoane juridice; atragerea de depozite de la bnci, n condiiile pe care le consider necesare pentru a realiza obiectivele politicii monetare. Acestea se efectueaz, potrivit art. 7 din Regulamentul nr. 1/2000 privind operaiunile de pia monetar efectuate de BNR i facilitile de creditare i depozit acordate de acestea bncilor, pe baza urmtoarelor tipuri de tranzacii: a) cumprri-vnzri reversibile (repo/reverse repo) de active eligibile pentru tranzacionare. Cumprrile reversibile (repo) sunt tranzacii n cadrul crora, n scopul injectrii de lichiditate, BNR cumpr de la bnci active eligibile pentru tranzacionare, cu angajamentul acestora de a rscumpra respectivele active la o dat ulterioar i la un pre stabilit n momentul tranzacionrii. Vnzrile reversibile (reverse repo) sunt tranzacii reversibile n cadrul crora BNR vinde bncilor active eligibile pentru tranzacionare, angajndu-se s rscumpere activele la o dat ulterioar i la un pre stabilit. b) acordare de credite colateralizate cu active eligibile pentru garantare, tranzacii reversibile n scopul injectrii de lichiditate, n cadrul crora BNR acord credite bncilor, acestea pstrnd proprietatea asupra activelor eligibile aduse n garanie; c) vnzri-cumprri de active eligibile pentru tranzacionare cu scopul absorbiei sau al creterilor de lichiditate, conform crora BNR vinde/cumpr active eligibile pentru tranzacionare, care implic transferul proprietii asupra activelor eligibile respective de la vnztor la cumprtor prin mecanismul livrare contra plat; d) emitere de certificate de depozit, n scopul absorbiei de lichiditate; e) swap valutar (dou tranzacii simultane, ncheiate cu aceeai contrapartid, prin care BNR cumpr la vedere valut convertibil contra lei, n scopul creterii lichiditilor, i vinde la o dat ulterioar aceeai sum n valut convertibil contra lei; respectiv vinde la vedere valut convertibil contra lei pentru absorbia de lichiditate i cumpr la o dat ulterioar aceeai sum n valut convertibil contra lei; f) atragere de depozite pentru creterea lichiditilor - de la bncile participani eligibili, cu scaden prestabilit.

Criterii de eligibilitate (conform art. 2 din Regulamentul nr. 1/2000): - n cazul bncilor, persoane juridice romne, constituirea de rezerve minime obligatorii i ncadrarea n prevederile reglementrilor BNR privind indicatorii de solvabilitate; - n cazul sucursalelor bncilor din Romnia, persoane juridice strine, constituirea de rezerve minime obligatorii i certificarea de ctre autoritatea de supraveghere bancar din ara de origine a ncadrrii bncii strine n prevederile reglementrilor de pruden bancar n vigoare n ara respectiv. Operaiunile de creditare ale BNR conform Legii nr. 101/1998 se realizeaz prin acordarea de credite n condiii de rambursare, garantare i dobnd, stabilite prin reglementri proprii. Legea interzice creditarea de ctre BNR a societilor bancare sub forma autorizrii descoperirii de cont. Politica valutar a BNR. Potrivit art. 9 L. 101/1998, BNR are calitatea de agent al statului n ceea ce privete aplicarea reglementrilor legale viznd controlul valutar la persoanele juridice crora le-a acordat autorizaie i de la care este n drept s solicite toate informaiile i documentele necesare ndeplinirii atribuiilor care i revin, fiind mputernicit a lua msuri pentru impunerea respectrii reglementrilor sale. n administrarea regimului valutar, BNR rspunde de: a. emiterea reglementrilor referitoare la operaiunile cu active externe i aur, pentru protejarea monedei naionale; b. elaborarea balanei de pli i a altor lucrri privind poziia investiional internaional a rii; c. stabilirea cursurilor de schimb, calcularea i publicarea cursurilor medii pentru evidena statistic; d. autorizarea i retragerea autorizaiei, supravegherea persoanelor juridice care au obinut autorizaia de a efectua tranzacii valutare; e. stabilirea de plafoane i alte limite pentru deinerea de active externe i operaiuni cu aur i active externe pentru persoane juridice i fizice; f. stabilirea plafonului i a condiiilor ndatorrii externe a persoanelor juridice i fizice care intr sub incidena regimului valutar; g. pstrarea i administrarea rezervelor internaionale ale statului. h. elaboreaz reglementri privind monitorizarea i controlul tranzaciilor valutare pe teritoriul rii; emite autorizaii pentru transferuri n strintate.

1.3.

Emisiunea monetar

Potrivit dispoziiilor art. 13 din L. 101/1998, BNR este unica instituie autorizat s emit nsemne monetare ca mijloace legale de plat pe teritoriul Romniei, fiind singura n drept s stabileasc valoarea nominal, dimensiunile, greutatea, desenul i alte caracteristici tehnice ale bancnotelor i monedelor metalice. BNR elaboreaz programul de emisiune astfel nct s se asigure necesarul de numerar n strict concordan cu nevoile reale ale circulaiei bneti, iar suma total a bancnotelor i monedelor aflate n circulaie exclusiv rezerva de numerar se evideniaz ca pasiv n contabilitatea BNR. Emiterea monedei se face pe baza a trei tipuri de creane: titluri publice; valute i devize; anumite tipuri de titluri private. Legea prevede c trana de numerar n circulaie, emis de BNR peste nivelul rezervelor internaionale stabilite i meninute conform prevederilor L. 101/1998, trebuie acoperit integral de urmtoarele active: a. titluri de stat n portofoliul de investiii; b. active rezultate din credite acordate bncilor i altor persoane juridice;

c. cecuri, cambii i alte titluri de credit scontate sau deinute n portofoliu. Legea nr. 101/1998 instituie n sarcina BNR obligaia de a retrage din circulaie i a distruge bancnotele i monedele metalice uzate sau necorespunztoare sau de a le nlocui cu altele noi, fr taxe i comisioane. De asemeni, BNR poate hotr schimbarea nsemnelor monetare - anularea sau retragerea din circulaie a oricror bancnote sau monede metalice i punerea n circulaie a altor tipuri de nsemne monetare. Potrivit art. 19 din L. 101/1998, la expirarea perioadei de preschimbare, nsemnele monetare retrase din circulaie nu mai pot fi utilizate pentru plata obligaiilor publice sau private. Suma total a bancnotelor i monedelor metalice retrase din circulaie, dar nepreschimbate la momentul stabilit, se scade din totalul numerarului n circulaie, nregistrat n evidenele contabile i se nregistreaz ca venit al BNR.

1.4.

Rolul sistemului naional de pli al B.N.R. BNR cu bncile. Supravegherea

Operaiunile bancar.

Printre operaiunile bancare enumerate de art.8 din Legea nr. 58 / 1998 se gsesc emiterea i gestiunea instrumentelor de plat (instrumente care, indiferent de suportul i procedeul tehnic utilizat, permit unei persoane s transfere fonduri; plile i decontrile; transferurile de fonduri. Este indiferent dac instrumentul de plat este unu materializat ntrun anumit suport (nscris sau suport magnetic) sau nu; dac transferul de fonduri se face n beneficiul persoanei care dispune efectuarea sa ori n beneficiul unui ter; dac transferul de fonduri are loc la iniiativa creditorului (ca n cazul avizului de prelevare) sau cel al debitorului (cecul, viramentul, cardul bancar). Se afirm, n mod tradiional, c banca are rolul de casier al clientului su. Operaiunile numite de casierie constau n preluarea fondurilor bneti de ctre banc i distribuirea acestora, la cerere, clienilor, fie n numerar, fie n moned scriptural. Depunerile de numerar se fac n baza unui document numit not (foaie) de depunere (vrsmnt). Formularul conine data, denumirea bncii, sediul acesteia, contul n care se face depunerea i titularul acesteia, precum i un monetar al tipurilor de bancnote i monede depuse. n cazul ncasrilor fcute pe baz de instrumente de plat n moned scriptural, respectivul instrument este remis, de regul, bncii la care beneficiarul sumei este titular de cont, urmnd ca operaiunile specifice de ncasare s se desfoare n cadrul circuitului intrabancar sau interbancar, dup cum pltitorul are sau nu un cont bancar la banca beneficiarului. Operaiunile de plat n numerar se efectueaz fie ctre titularii conturilor bancare deschise la banca respectiv i care urmeaz s ncaseze cecuri emise de ei asupra propriului cont, fie ctre persoane care ncaseaz cecuri emise de clienii bncii respective. Cele mai frecvente pli se efectueaz, ns, prin debitarea contului bancar al pltitorului i creditarea contului beneficiarului plii, n cadrul aceleiai bnci, respectiv prin intermediul reelei interbancare. Transferul de moned scriptural presupune o simpl operaie scriptic, bazat fie pe mecanismul viramentului, n executarea unui ordin de plat, fie prin remiterea de titluri de credit (cambii, bilete la ordin) sau cecuri spre ncasare. Operaiunile de ncasri i pli se desfoar, de regul, prin intermediul contului curent. Cadrul contractual al operaiunilor de ncasri i pli l constituie contractul bancar de cont curent i de disponibiliti.

n cazul n care bncile au nevoie de lichiditi, BNR le asigur refinanarea prin intermediul a trei categorii de operaiuni: rescontul; operaiunile pe piaa monetar; creditele n cont. Rescontul este modalitatea tradiional de refinanare a bncilor i const n vnzarea, la iniiativa bncii, a unor titluri de crean pe termen scurt sau mediu, ctre banca central, n schimbul unei sume de bani reprezentnd valoarea nominal a creanei, diminuat cu o tax de rescont stabilit anticipat. Creditele n cont pot fi acordate bncilor astfel: sub forma liniilor de credit (limita maxim stabilit de banca central pentru soldul debitor al contului curent al bncii comerciale); sub forma avansurilor n cont (prin creditarea de ctre banca central a contului bncii respective cu o anumit sum). De lege lata, banca central nu poate credita bncile sub forma autorizrii descoperirii de cont. BNR poate acorda, potrivit legii, dou tipuri de credite de refinanare: creditul special (acordat n mod excepional i garantat cu titluri acceptate de banca central, condiionat de prezentarea unui program de redresare financiar) i creditul lombard (overdraft) pentru asigurarea efectelor plilor exigibile ale unei bnci aflate n criz de lichiditi, prin acordarea unui credit egal cu soldul debitor nregistrat la sfritul zilei de contul curent al bncii respective, deschis la BNR. BNR nu poate acorda bncilor credite pe termene ce depesc 90 de zile, conform art. 20 din L. 101/1998. Astfel, pentru a obine credite pe termen foarte scurt, bncile pot apela la creditul lombard (acordat overnight i cu o dobnd avnd, de regul, nivelul maxim al ratei dobnzii practicate n sistemul bancar), cu condiia de a avea calitatea de participani eligibili, conform Regulamentului nr. 1/2000. Aceste credite vor fi garantate cu active eligibile constnd n: titluri de stat: cambii i bilete la ordin, warante sau recipise de depozit, depozite constituite la BNR sau la alte persoane juridice agreate de aceasta. n vederea realizrii acestor operaiuni de creditare a bncilor, BNR stabilete i face publice condiiile de creditare, nivelul maxim al ratei dobnzii i condiiile ce trebuie ndeplinite de bnci pentru a solicita aceste tipuri de credite. BNR are obligaia de a deschide cte un cont curent pentru Trezoreria statului, pentru fiecare banc i pentru fiecare sucursal a unei bnci, persoan juridic strin, autorizat s funcioneze n Romnia. Per a contrario, bncile persoane juridice strine i casele de compensaii interbancare nerezidente nu pot avea conturi curente la banca central a statului romn. Atribuiile BNR privind sistemele de pli sunt: emite reglementri generale privind instrumentele de plat, coordoneaz i supravegheaz sistemele de pli de interes naional i stabilete msurile generale pentru prevenirea i eliminarea oricrei situaii care pericliteaz buna funcionare a sistemelor de pli. Banca central poate asigura servicii de compensare, depozitare i plat prin intermediul conturilor deschise n evidenele sale. Pentru prevenirea i limitarea riscurilor de plat i de credit, BNR presteaz servicii de colectare i difuzare, la cerere, contra cost, de date i informaii privind incidentele de pli i riscurile de creditare n sistemul bancar, operaiuni gestionate de Centrala Riscurilor Bancare. Legea nr. 101/1998, art. 26, acord BNR competena exclusiv de autorizare a funcionrii bncilor i rspunderea pentru supravegherea prudenial a bncilor pe care le-a autorizat s funcioneze n Romnia. BNR este mputernicit: - s emit reglementri, s ia msuri pentru impunerea respectrii acestora i s aplice sanciunile legale;

- s controleze, s verifice prin inspecii la faa locului registrele, conturile i orice alte documente ale bncilor autorizate.

1.5.

Operaiunile BNR pe contul statului

BNR ine n evidenele sale contul curent al Trezoreriei statului, deschis pe numele Ministerului Finanelor i pe seama serviciilor publice descentralizate ale Ministerului Finanelor, conform L. 101/1998 art. 28, raportat la art. 3 din O.G. nr. 66/1994. BNR nu percepe comisioane la decontarea operaiunilor prin contul curent general al Trezoreriei statului, dar pltete dobnzi la disponibilitile din acest cont. De asemeni, disponibilitile n valut care privesc fondurile publice ce se gestioneaz de Ministerul Finanelor se pstreaz n conturi distincte la BNR. BNR poate aciona ca agent pe contul statului, conform art. 30 din L. 101/1998, n baza conveniilor ncheiate cu Ministerul de Finane, n ceea ce privete: 1. plasarea emisiunilor de titluri de stat; 2. exercitarea funciilor de agent de nregistrare, depozitare i transfer al titlurilor de stat; 3. plata capitalului, dobnzilor, comisioanelor i spezelor aferente; 4. executarea decontrilor n contul curent general al Trezoreriei statului; 5. alte operaiuni n conformitate cu obiectivele i responsabilitile principale ale BNR; 6. efectuarea de pli aferente celor de mai sus prin conturi deschise n evidenele sale, inclusiv a celor aferente serviciului datoriei emitenilor i altor costuri de tranzacionare i operare.

1.6.

Operaiunile BNR cu aur i activele externe

BNR stabilete i menine rezervele internaionale, alctuite cumulativ sau selectiv, potrivit art. 31 din L. 101/1998, din urmtoarele elemente: a) aur deinut n tezaur n ar dau depozitat n strintate; b) active externe, sub form de bancnote, monede metalice, disponibil n conturi la bnci sau alte instituii financiare n strintate, exprimate n aceste monede; c) orice alte active de rezerv necunoscute pe plan internaional; d) cambii, cecuri, bilete la ordin, obligaiuni i alte valori mobiliare, negociabile sau nu; e) bonuri de tezaur, obligaiuni i alte titluri de stat, emise sau garantate de guverne strine sau de instituii financiare interguvernamentale, negociabile sau nu. Prin dispoziiile art. 32 din L. 101/1998, BNR este autorizat s efectueze urmtoarele operaiuni: a. s tranzacioneze lingouri i monede din aur sau alte metale preioase, valute cu bonuri de tezaur, obligaiuni i alte titluri emise sau garantate de guverne strine sau de instituii financiare interguvernametale, cu valori mobiliare emise sau garantate de bnci centrale sau alte instituii; b. s deschid i s menin conturi la bnci centrale i autoriti monetare, societi bancare i la alte instituii financiare internaionale; c. s deschid i s in conturi i s efectueze operaiuni de corespondent pentru instituii financiare internaionale, bnci centrale, societi financiare i bancare etc.

1.7.

Situaiile financiare ale BNR

Capitalul BNR este de 100 mld lei i aparine n ntregime statului, majorarea acestuia va fi efectuat prin utilizarea parial a profitului net anual, pn la un nivel de 5% din pasivele monetare agregate din bilanul de la sfritul fiecrui exerciiu financiar anual. Fondul de rezerv a BNR este 20% din profitul brut, pn cnd acesta ajunge s fie egal cu capitalul propriu, dup care cota se reduce la 10%, iar cnd ajunge s fie egal cu dublul capitalului propriu la 5%. Planul de conturi, bugetul de venituri i cheltuieli, contul de profit i pierderi ale BNR. BNR are obligaia de a menine conturi i evidene, de a ntocmi rapoarte anuale care s reflecte operaiunile i rezultatele financiare, contabilizate potrivit planului propriu de conturi, avizat de Ministerul Finanelor, pe exerciii financiare anuale (1 ianuarie 31 decembrie). n cazul cnd n bilanul BNR valoarea activelor scade sub suma angajamentelor, fondului de rezerv i a capitalului propriu, Ministerul Finanelor va transfera BNR, la cerere, titluri de stat negociabile la preul pieei. n termen de 5 ani titlurile vor fi rscumprate prin utilizarea profiturilor nete realizate de BNR sau vor fi renegociate.

1.8.

Conducerea i administrarea BNR

BNR este condus de un consiliu de administraie (a crui activitate este reglementat de prevederile L. 101/1998 i de regulamentele BNR); conducerea executiv este exercitat de ctre guvernator, prim-viceguvernator i doi viceguvernatori, n condiiile stabilite n regulamentul intern. Consiliul de administraie a bncii hotrte n principal: a. politicile n domeniul monetar, valutar, de credit i de pli i ndeplinirea acestora; b. msurile n domeniul autorizrii i supravegherii prudeniale a bncilor pe care le-a autorizat; c. organizarea intern, rspunderile personalului; d. delegarea personal a competenelor sale ctre conducerea executiv cnd situaiile speciale impun aceast soluie. Consiliul este alctuit din 9 membri, numii de Parlament pe o perioad de 6 ani, i cuprinde: un preedinte guvernator al BNR, un vicepreedinte prim-viceguvernator, apte membri, dintre care doi sunt i viceguvernatori, iar ceilali cinci nu sunt salariai ai BNR. De semeni, revocarea din funcie a oricrui membru se face de ctre Parlament, la propunerea comisiilor permanente de specialitate ale celor dou camere ale Parlamentului. Membri Consiliului de administraie al BNR nu pot fi parlamentari sau membri ai unui partid politic i nu pot face parte din autoritatea judectoreasc sau din administraia public. De semeni, fr aprobarea expres a Consiliului de administraie, pe timpul mandatului lor, guvernatorul sau viceguvernatorii nu pot ocupa o alt funcie, remunerat sau onorific, n societi comerciale financiare, bancare sau nebancare, cu excepia activitii didactice; nici un salariat al BNR nu va putea deine concomitent o alt funcie, remunerat sau onorific, la o alt societate comercial sau la alt agent economic care urmrete obinerea de profit.

Guvernatorul BNR dispune msuri pentru executarea dispoziiilor legale a hotrrilor Consiliului de administraie, precum i a altor reglementri privind banca central, putnd fi, n cazul absenei sau imposibilitii de a aciona, de prim-viceguvernator. Guvernatorul numete n funcie personalul din aparatul central al BNR i pe directorii sucursalelor i ai ageniilor, reprezint banca central n relaiile cu terii, prezint Parlamentului, pn la data de 30 iunie a anului urmtor, raportul anual al BNR, care cuprinde principalele evoluii economice, financiare, monetare i valutare, politica monetar n anul precedent etc. Comisia de cenzori a BNR este format din 5 membri, cu un preedinte, numit de Parlament, conform procedurii de numire a Consiliului de administraie. Aceasta verific respectarea normelor legale privind evaluarea patrimoniului BNR, a ntocmirii bilanului contabil, a contului de profit i pierderi, a execuiei bugetului de venituri i cheltuieli .a. Anual, Comisia de cenzori ntocmete un raport asupra bilanului contabil, contului de profit i pierderi i asupra execuiei bugetului de venituri i cheltuieli.

Capitolul 2. SOCIETILE BANCARE 2.1. Societile bancare societi comerciale cu

statut special
Rolul i poziia economic a bncilor. Bncile reprezint principalii intermediari financiari n economie. Ele faciliteaz formarea capitalului disponibil n economie i coordoneaz procesul economisire-investire, n scopul creterii volumului total de resurse alocate economiei. Bncile sunt caracterizate prin capacitatea lor de a pune n circulaie creane asupra lor nsele, sporind volumul mijloacelor de plat i, implicit, al masei monetare. n derularea procesului de intermediere financiar, ncrederea este un element esenial. Bncile ofer deponenilor garania c i pot retrage fondurile oricnd i le plaseaz spre fructificare pe cele de care acetia au nevoie imediat. Banca ndeplinete dou funcii fundamentale: Constituirea de resurse prin atragerea disponibilitilor bneti temporare ale clienilor i plasarea acestora spre fructificare, n principal prin acordarea de credite; Asigurarea mecanismului de funcionare a plilor ntre titularii de cont. n exercitarea acestor funcii, bncile efectueaz o serie de operaiuni specifice (activiti bancare): Atragerea disponibilitilor monetare prin operativitate i condiii de depozitare avantajoas din punct de vedere al remunerrii, lichiditii, disponibilitii i siguranei; Acordarea de credite; Asigurarea gestiunii mijloacelor i instrumentelor de plat; Pstrarea n siguran a valorilor; Asigurarea de servicii financiare pentru clieni. Statutul special al societilor bancare. Generaliti. Potrivit art. 1 din Legea bancar nr. 58 / 1998, n Romnia activitatea bancar se desfoar prin Banca Naional a Romniei i prin bnci (bnci persoane juridice romne, constituite ca societi comerciale i sucursale din Romnia ale bncilor, persoane juridice strine). Condiii pentru dobndirea statutului de banc, referitoare la:

- Statutul juridic; - Forma juridic; - Obiectul de activitate; - Denumire; - Capital social;

- Structura acionariatului, conductorii, administratorii, cenzorii, auditorul independent.


Bncile se constituie i funcioneaz dup reguli specifice, cu autorizarea i sub supravegherea Bncii Naionale a Romniei. Aceste reguli privesc, n esen, constituirea bncii (autorizarea prealabil de constituire din partea Bncii Naionale a Romniei; autorizarea funcionrii bncii, respectarea unor cerine de capital, a unor cerine prudeniale i a unor interdicii privind anumite categorii de tranzacii, secretul profesional bancar, supravegherea prudenial a bncilor de ctre Banca Naional a Romniei, procedurile de prevenire a falimentului i de faliment.

2.2.

Constituirea societilor bancare


Consideraii generale.

2.2.1.

Sistemul bancar romnesc este structurat pe dou nivele: 1. Banca central a statului romn, Banca Naional a Romniei, cu atribuii privind politica monetar, valutar de credit i de pli, precum i n materia autorizrii i supravegherii prudeniale bancare; 2. Bncile (persoane juridice autorizate s desfoare, n principal, activiti de atragere de depozite i de acordare de credite n nume i n cont propriu). Definiia legal a bncilor ofer o prim limitare a sferei persoanelor care pot desfura activiti bancare: numai persoanele juridice pot avea calitatea de banc, potrivit legii. Dispoziia din legea bancar romn este concordant cu normele n materie din legislaiile europene, potrivit crora au acces la profesiunea bancar doar persoanele juridice, nu i persoanele fizice. Acestea din urm sunt excluse, de plano, de la exercitarea operaiunilor bancare. O a doua limitare este instituit de art. 9 din Legea bancar nr. 58 / 1998, care prevede c bncile se constituie sub forma juridic de societate comercial pe aciuni. Pe cale de consecin, activitatea bancar nu poate fi desfurat de orice persoan juridic, indiferent de forma juridic pe care o mbrac: n primul rnd, numai o societate comercial poate avea calitatea de banc, cu excluderea regiilor autonome, a organizaiilor cooperatiste, a asociaiilor i fundaiilor etc.; n al doilea rnd, banca nu poate funciona dect sub forma societii comerciale pe aciuni, fiind excluse societile de persoane, societatea n comandit pe aciuni i societatea cu rspundere limitat. Restrngerea libertii comerciantului de a alege forma societii reprezint o msur excepional, fundamentat pe natura juridic a activitii bancare, activitate economic de interes public, i pe faptul c principalul instrument al acestei activiti este capitalul. Pentru a funciona ca banc nu este suficient nfiinarea unei societi comerciale pe aciuni care s aib ca obiect de activitate operaiunile bancare. Doctrina juridic francez mparte condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc societile bancare pentru a putea fi constituite i a funciona n: condiii de procedur (autorizarea constituirii i a funcionrii bncii de ctre o autoritate administrativ autonom de specialitate) i condiii de fond, care privesc societatea nsi (forma juridic, obiectul de activitate, capitalul social, condiii privind conductorii, administratorii i acionarii, etc.). Aceast clasificare este pertinent i n materia reglementrii romneti a societilor bancare. Legea bancar prevede o serie de proceduri care preced, respectiv succed constituirii propriu-zise a societii comerciale bancare, n temeiul Legii societilor

comerciale i, totodat, impune anumite condiii de fond, pe care societatea comercial bancar trebuie s le ndeplineasc. Astfel, din punct de vedere procedural, potrivit art. 9 din Legea nr. 58 / 1998, bncile, persoane juridice romne, precum i sucursalele bncilor strine, pot funciona numai pe baza autorizaiei emise de Banca Naional a Romniei. Mai mult dect att, ele se constituie n baza aprobrii Bncii Naionale a Romniei, cu respectarea prevederilor legale n vigoare aplicabile societilor comerciale (Legea nr. 31 / 1990 privind societile comerciale). Procedura de constituire a societilor bancare este una sui generis, datorit statutului special al acestor societi comerciale, care au potrivit art. 4 7 din Legea bancar, un monopol legal asupra activitilor bancare. Acest monopol justific instituirea unui control public al accesului la profesiunea bancar, sub forma unei proceduri de autorizare de ctre banca central, procedur concretizat ntr-un agrement de natur administrativ al nfiinrii i funcionrii bncii. Este vorba de o exigen administrativ excepional pentru o activitate comercial, care este instituit tocmai datorit specificitii profesiunii bancare. Dei excepional, aceast cerin nu este singular: societile de valori mobiliare i societile de asigurri sunt supuse, i ele, unei proceduri de autorizare. Potrivit legii nr. 52 / 1994 privind valorile mobiliare i bursele de valori, societile de intermediere de valori mobiliare, societile de consultan de plasament de valori mobiliare i societile de compensare i depozitare colectiv de valori mobiliare, trebuie s obin autorizaia, respectiv avizul Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare. De asemenea, conform art. 12 13 din Legea nr. 32 / 2000 privind societile de asigurri i supravegherea asigurrilor, constituirea i funcionarea societilor de asigurri sunt supuse autorizrii Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor, n calitate de autoritate administrativ autonom de specialitate. Autorizarea constituirii bncii de ctre Banca Naional a Romniei i autorizarea funcionrii bncii de ctre banca central sunt reglementate de Legea bancar nr. 58 / 1998, n capitolul 3 (Autorizarea bncilor) i de Normele nr. 2 / 1999 privind autorizarea bncilor, emise de Banca Naional a Romniei n aplicarea Legii bancare. Potrivit acestor reglementri, procesul de autorizare a bncilor de ctre Banca Naional a Romniei cuprinde dou etape: Aprobarea constituirii bncii, n conformitate cu prevederile Legii nr. 31 / 1990 privind societile comerciale i ale Legii nr. 58 / 1998; Autorizarea funcionrii bncii. Ambele faze ale procedurii sunt iniiate pe baza unei cereri adresate de fondatorii bncii centrale, nsoit de documentaia justificativ, i se ncheie cu emiterea de ctre Banca Naional a Romniei, n calitate de autoritate administrativ autonom, a unor acte administrative de autoritate: aprobarea de constituire i autorizaia de funcionare. n privina condiiilor de fond, Legea bancar reglementeaz, prin norme cu caracter special fa de cele cuprinse n Legea nr. 31 / 1990 privind societile comerciale i n Legea nr. 26 / 1990 privind registul comerului, forma juridic, obiectul de activitate, denumirea, capitalul social, structura acionariatului, conductorii, administratorii, cenzorii, auditorul independent, etc..

2.2.2.

Aprobarea constituirii societilor comerciale.

Procedura de aprobare a constituirii societii bancare urmrete verificarea de ctre Banca Naional a Romniei a ntrunirii garaniilor financiare, de competen i moralitate prevzute de Legea bancar, n scopul asigurrii securitii clientelei, a terilor i a sistemului bancar nsui. Verificarea are, deci, ca obiect, posibilitatea ndeplinirii de ctre viitoarea banc a condiiilor de fond impuse de Legea nr. 58 / 1998. Potrivit art. 11 din Legea nr. 58 / 1998, forma cererii de autorizare, documentaia care trebuie s nsoeasc cererea, termenele i procedura de autorizare vor fi stabilite prin reglementrile Bncii Naionale a Romniei. Condiiile n care autorizaia poate fi acordat vor fi reglementate de Banca Naional a Romniei i se vor referi, fr a fi limitative, la: Calificarea i experiena profesional a conductorilor bncii; Nivelul minim al capitalului social subscris, care trebuie vrsat, n form bneasc, n totalitate, la momentul constituirii; Studiul de fezabilitate a bncii; Acionarii semnificativi i fondatorii bncii; Structura acionariatului; Sediul bncii; Auditorul independent. n aplicarea acestor dispoziii, normele nr. 2 / 1999 dezvolt i concretizeaz condiiile care trebuie respectate de ctre societatea bancar care urmeaz s fie nfiinat. Astfel, bncile, persoane juridice romne, se constituie sub forma juridic de societate pe aciuni, fie prin subscripie integral i simultan a capitalului social de ctre semnatarii actului constitutiv, fie prin subscripie public. Capitalul social al bncii trebuie s fie subscris cel puin la nivelul capitalului minim stabilit de Banca Naional a Romniei (n prezent 250 miliarde lei, potrivit Normelor Bncii Naionale a Romniei nr. 9 / 2000 privind capitalul minim al bncilor i al sucursalelor strine) i fiecare acionar va vrsa integral i n form bneasc valoarea aciunilor subscrise pn la momentul constituirii. Se stabilesc, astfel, dou importante derogri de la regimul general al societilor pe aciuni: n primul rnd, aporturile la capitalul social al unei bnci nu pot fi dect aporturi n numerar, cu excluderea aporturilor n creane i a celor n natur; n al doilea rnd, valoarea aciunilor subscrise trebuie vrsat integral pn la momentul constituirii societii; spre deosebire de societile ordinare pe aciuni, la care valoarea vrsmintelor la momentul nfiinrii trebuie s fie de 30 % din capitalul subscris n cazul constituirii simultane, respectiv 50 % n cazul constituirii continuate. Denumirea bncii trebuie astfel stabilit, nct s nu fie de natur s produc confuzie cu denumirea altor bnci autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei. Denumirea bncii trebuie s fie n limba romn, cu excepia cazului n care banca este o filial a unei persoane juridice strine. Spaiul destinat s constituie sediul social al unei bnci nu poate fi amplasat la subsolurile cldirilor sau la etajele ansamblurilor de locuine i trebuie s corespund, ca suprafa, condiiilor de securitate i dotrii activitilor propuse.

Obiectul de activitate al bncii va fi stabilit cu respectarea dispoziiilor art. 8 din Legea nr. 58 / 1998, care prevede exhaustiv activitile permise bncilor: Acceptarea de depozite; Contractarea de credite; Operaiunile de factoring i scontarea efectelor de comer, inclusiv forfetare; Emiterea i gestiunea instrumentelor de plat i de credit; Pli i decontri; Leasing financiar; Transferuri de fonduri; Emiterea de garanii i asumarea de angajamente; Tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu instrumente monetare negociabile (cecuri, cambii, certificate de depozit), valut, instrumente financiare derivate, metale preioase, obiecte confecionate din acestea, pietre preioase, valori mobiliare; Intermedierea n plasamentul de valori mobiliare i oferirea de servicii legate de acesta; Administrarea de portofolii ale clienilor, n numele i pe riscul acestora; Custodia i administrarea de valori mobiliare; Depozitar pentru organismele de plasament colectiv de valori mobiliare; nchirierea de casete de siguran; Consultan financiar-bancar; Operaiuni de mandat.

Subsecvent acestei dispoziii, Legea bancar conine dou precizri, care nuaneaz valoarea juridic a enumerrii: pe de o parte, bncile pot desfura activitile prevzute de legislaia privind valorile mobiliare i bursele de valori prin societi distincte, care vor funciona sub reglementarea i supravegherea Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare, cu excepia activitilor care, potrivit acestei legislaii, pot fi desfurate n mod direct de ctre bnci; pe de alt parte, operaiunile de leasing financiar vor fi desfurate de ctre bnci prin societi distincte, constituite n acest scop. Pe cale de consecin, potrivit Normelor nr. 2 / 1999, n obiectul de activitate nu vor fi incluse activitile pe care,

potrivit acestor dispoziii, bncile nu le pot efectua n mod direct i nici activitile care nu sunt definitorii pentru scopul n care o banc se constituie i funcioneaz. Analiza condiiilor privind acionarii semnificativi, fondatorii i structura acionariatului necesit cteva precizri prealabile, de ordin terminologic. Astfel, potrivit art. 3 lit. i din Legea nr. 58 / 1998, prin persoan se nelege persoana fizic, juridic i orice grup de persoane care acioneaz mpreun, indiferent dac constituie sau o persoan juridic. Prin sintagma grup de persoane care acioneaz mpreun trebuie neles, conform Legii bancare, un grup format din dou sau mai multe persoane care au ncheiat un acord, n vederea obinerii sau exercitrii dreptului de vot, pentru a nfptui o politic comun fa de banc. Se consider c exist acord: a) ntre soi, rude i afini pn la gradul al doilea inclusiv, precum i ntre acetia i societile aflate sub controlul efectiv al acestora; b) ntre o societate, preedintele consiliului de administraie i administratorii acesteia; c) ntre o societate i societile asupra crora ea deine, direct sau indirect, puterea efectiv de control; d) ntre societile aflate sub control efectiv al aceleiai sau al acelorai persoane. Aceast definiie legal a grupului de persoane care acioneaz mpreun necesit unele precizri. Potrivit art. 127 din Legea nr. 31 / 1990, dreptul de vot n adunarea general a acionarilor nu poate fi cedat, iar orice convenie privind exercitarea ntr-un anumit fel a dreptului de vot este nul. Cum printr-o definiie legal a unei sintagme nu se poate institui o derogare de la o dispoziie legal imperativ, norma amintit este a priori lovit de ineficacitate. Conform art. 3 lit. l din Legea nr. 58 / 1998, sensul sintagmei societate aflat sub control efectiv este de societate n care o persoan fizic sau juridic: Deine cel puin 50 % din drepturile de vot; Are dreptul de a numi sau de a nlocui majoritatea membrilor consiliului de administraie; Poate decide asupra gestiunii i politicii financiar-bancare n baza unui acord ncheiat cu ali acionari sau asociai. Persoanele juridice care au calitatea de fondator sau de acionar semnificativ trebuie s fie n funciune de cel puin 3 ani. n cazul constituirii bncii pe calea subscripiei publice, fondatorii au obligaia de a participa la capitalul social al bncii, per total, cu cel puin 30 %. Fondurile deschise de investiii i fondurile cu capital de risc sau orice alte organisme

de plasament colectiv n valori mobiliare, fr personalitate juridic, constituite ca societate civil, nu pot participa ca fondator sau acionar semnificativ al unei bnci. Conductorii bncii trebuie s aib onorabilitatea adecvat funciei pentru care au fost propui i s ndeplineasc condiiile de pregtire i experien profesional prevzut la art. 25 din Legea nr. 58 / 1998; s fie rezideni n Romnia; s exercite exclusiv funcia n care au fost numii; cel puin unul dintre acetia s fie cetean romn; s fie liceniat; s fi lucrat cel puin 5 ani n activitatea financiar-bancar; s nu fi cauzat, prin activitatea lor, falimentul unei societi comerciale. Pentru ndeplinirea condiiilor de experien profesional, o persoan trebuie s satisfac cel puin una dintre urmtoarele cerine: S fi ocupat un post de conducere ntr-o banc, n Banca Naional a Romniei, Ministerul Finanelor, Comisia Naional a Valorilor Mobiliare sau n instituii echivalente din strintate, ntr-unul dintre domeniile specifice activitii acestora; S fi condus o societate care i desfoar activitatea pe piaa de capital, o societate de leasing financiar sau o societate de asigurare-reasigurare; S fi lucrat ntr-o instituie financiar-bancar internaional cel puin la nivel de consilier (expert) ntr-un domeniu specific activitii instituiei n cauz. Nu vor putea fi numite conductori ai unei bnci persoanele care sunt supuse vreunei interdicii de a conduce o instituie financiar-bancar sau care se afl ntr-una din situaiile prevzute la art. 27 alin. 2 lit. b i c. De asemenea, vor fi avute n vedere, fr a fi limitative, urmtoarele situaii: exercitarea, fr aprobarea Bncii Naionale a Romniei, a atribuiilor de conductor al unei bnci; ocuparea unor funcii de conducere ntr-o banc ce a nregistrat sau nregistreaz un nivel de solvabilitate sub nivelul minim stabilit prin reglementrile bncii centrale sau asupra creia s-a instituit o msur de supraveghere special ori de administrare special de ctre Banca Naional a Romniei. Persoanele numite n calitatea de administrator trebuie s ndeplineasc condiiile prevzute la art. 27 din Legea nr. 58 / 1998. Astfel, prin derogare de la dispoziiile Legii societilor comerciale, administratorii bncii pot fi numai persoane fizice, n numr de cel mult 11, care nu se afl n vreo situaie de incompatibilitate prevzut de legislaia n vigoare. Termenul mandatului lor nu poate fi mai mare de 4 ani, cu posibilitatea de a fi realei. n afara condiiilor comune referitoare la administratori, o persoan nu poate fi aleas n consiliul de administraie al unei bnci, iar dac a fost aleas, decade din mandatul su, dac:

a) Este salariat al bncii n cauz, cu excepia conductorilor acesteia; b) este salariat, administrator sau cenzor la o alt banc (cu excepia salariailor i administratorilor unei bnci, n cazul n care sunt alei administratori la o filial a bncii); c) n ultimii 5 ani s-a retras aprobarea de ctre Banca Naional a Romniei, cu titlu de sanciune, potrivit art. 69 din Legea nr. 58 / 1998, sau a fost nlocuit, potrivit art. 70 din Legea nr. 58 / 1998, ca urmare a unei msuri de remediere luat de banc. Persoanele desemnate n calitate de cenzor trebuie s ndeplineasc condiiile prevzute la art.28 din Legea nr. 58 / 1998. Astfel, pot fi cenzori ai unei bnci numai persoanele fizice care au calitatea de expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare, n condiiile Legii, i au experien de cel puin 5 ani n domeniul financiarbancar, precum i societile de expertiz contabil autorizate s desfoare aceast activitate pe teritoriul Romniei. Nu pot fi cenzori ai unei bnci persoanele care, potrivit art. 70 din Legea nr. 58 / 1998, au fost n ultimii 5 ani nlocuite ca urmare a unei msuri de remediere luate de o banc, i nici persoanele care se afl n vreo situaie de incompatibilitate prevzut de legislaia n vigoare. Aa dup cum am artat, verificarea ndeplinirii condiiilor legale analizate anterior se efectueaz de ctre Banca Naional a Romniei, n cadrul primei etape a procesului de autorizare: aprobarea constituirii societii bancare. Potrivit art. 20 din Normele nr. 2 / 1999, n vederea obinerii aprobrii de constituire, solicitanii trebuie s prezinte Bncii Naionale a Romniei urmtoarea documentaie: a) Cererea de autorizare; b) Procura autentic prin care membrii fondatori desemneaz una sau mai multe persoane pentru a- reprezenta n relaia cu Banca Naional a Romniei; c) Proiectul actului constitutiv; d) Repartiia aciunilor i a drepturilor de vot pentru fondatori; e) Un chestionar completat de fondatori, cuprinznd denumirea bncii, identitatea participanilor la capitalul social i informaii despre acetia, sumele i procentele participaiei la capitalul social al bncii, sursele acestora, obiectivele urmrite prin obinerea participaiei la capitalul social al bncii; f) Studiul de fezabilitate, nsuit de conductorii propui ai bncii, care va cuprinde: tipul, denumirea i descrierea principalelor produse i servicii prevzute a fi oferite de ctre banc; clientela creia i se adreseaz banca i modalitile de atragere a acesteia; studiul segmentului de pia n care banca intenioneaz s i desfoare activitatea; natura resurselor financiare utilizate; proiectul structurii organizatorice a bncii i atribuiile fiecrui compartiment, cu precizarea numrului i a repartiiei personalului pe funcii; estimri ale bilanului i ale contului de profit i pierderi pentru urmtorii 3 ani; estimarea costurilor de constituire;

g) Comunicri privind identitatea conductorilor bncii, a membrilor consiliului de administraie i a cenzorilor, nsoite de o documentaie din care s rezulte onorabilitatea, calificarea i experiena profesional, care s fie compatibile cu funcia pentru care au fost desemnai; h) n cazul constituirii unei filiale a unei bnci strine, declaraia autoritii de supraveghere bancar din ara de origine privind viabilitatea bncii strine respective; i) Denumirea bncii sau denumirea sucursalei bncii strine autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei, la care se va deschide contul de colectare a capitalului social, cont care va fi blocat pn la nmatricularea bncii n registrul comerului; j) Orice alte informaii pe care fondatorii le consider de natur s susin viabilitatea proiectului prezentat. n cazul constituirii bncii prin subscripia public, documentaia privind administratorii i cenzorii nu va prezentat n aceast etap ntruct numirea acestora, potrivit art. 27 din Legea nr. 31 / 1990, este atribuia adunrii constitutive. Banca Naional a Romniei poate cere solicitantului s prezinte orice informaie, precum i documente suplimentare, dac cele prezentate sunt incomplete sau insuficiente. Conform art. 34 din Normele nr. 2 / 1999, persoanele care intenioneaz s solicite sau care au solicitat aprobarea constituirii bncii au obligaia de a pstra confidenialitatea proiectului atta timp ct Banca Naional a Romniei nu s-a pronunat asupra acestuia, sub sanciunea respingerii cererii, n temeiul art. 14 lit. h din Legea nr. 58 / 1998. Potrivit art. 13 din Legea nr. 58 / 1998, n termen de cel mult 4 luni de la primirea cererii, Banca Naional a Romniei va aproba constituirea bncii sau va respinge cererea i va comunica n scris solicitantului hotrrea sa, mpreun cu motivele care au stat la baza acesteia, n cazul respingerii cererii. Criteriile de apreciere sunt, aa dup cum rezult din enumerarea analizat anterior, de dou categorii: criterii obiective (care privesc condiiile speciale privind forma juridic, capitalul social minim, conductorii, administratorii, cenzorii, etc.) i criterii subiective (cuprinse, n principal, n studiul de fezabilitate i n chestionarul completat de fondatori cu informaii despre participanii la capitalul social al bncii). Limitarea i chiar eliminarea criteriilor subiective este de dorit, de lege ferenda, astfel nct s permit un control jurisdicional efectiv al hotrrii Bncii Naionale a Romniei. Decizia Bncii Naionale a Romniei poate fi contestat n termen de 15 zile de la comunicare la Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Romniei, care se pronun prin hotrre n termen de 30 de zile de la data sesizrii. Hotrrea Consiliului de administraie poate fi atacat, n temeiul art. 83 din Legea nr. 58 / 1998, la Curtea Suprem de Justiie Secia de contencios administrativ, n termen de 15 zile de la comunicare.

2.2.3.

Constituirea

societii

comerciale

bancare.

Reglementare.
Dup obinerea aprobrii de constituire din partea Bncii Naionale a Romniei, fondatorii bncii vor putea iniia procedura de nfiinare a societii comerciale bancare, acest drept fiind principalul efect al aprobrii. Constituirea propriu-zis a societii bancare este reglementat de dispoziiile referitoare la societatea pe aciuni din Titlul II (Constituirea societilor comerciale) al Legii nr. 31 / 1990 privind societile comerciale i de regulile speciale prevzute de Legea bancar. Astfel, societatea pe aciuni se constituie prin voina asociailor exprimat n actul constitutiv.

2.2.4.

Actele constitutive ale societii bancare.

Conform art. 5 din Legea nr. 31 / 1990, societatea pe aciuni se constituie prin contract de societate i statut. Contractul de societate i statutul pot fi ncheiate i sub forma unui nscris unic, denumit act constitutiv. Actele constitutive ale societii vor fi semnate de toi acionarii (n cazul constituirii simultane), respectiv de fondatori (n cazul constituirii prin subscripie public). Contractul de societate trebuie ncheiat n form autentic. El va cuprinde elementele prevzute de art. 8 din Legea nr. 31 / 1990 i de normele speciale din legislaia bancar: clauze de identificare a acionarilor; clauze privind identificarea societii (denumirea, forma juridic de societate pe aciuni, sediul, emblema societii); clauze privind caracteristicile societii (obiectul de activitate, cu precizarea domeniului i a activitii principale; durata societii, care poate fi limitat de un termen sau nelimitat; capitalul social, cu precizarea capitalului social subscris, care trebuie vrsat integral i n form bneasc, la momentul subscrierii); clauze privind conducerea i gestiunea societii (conductorii, administratorii, cenzorii societii, administrarea, controlul gestiunii i funcionarea societii); clauze privind drepturile i obligaiile acionarilor, clauze privind sediile secundare ale societii; clauze privind dizolvarea i lichidarea societii. Statutul societii pe aciuni va fi ncheiat n form autentic i va cuprinde aceleai elemente ca i contractul de societate, dezvoltnd clauzele care privesc organizarea i funcionarea societii.

2.2.5.

Modaliti de constituire a societii bancare

n funcie de modul de formare a capitalului social


Societatea comercial bancar poate fi constituit (conform regulilor pe care le urmeaz societile de capital) fie simultan (cnd acionarii acoper, prin aporturile lor, ntregul capital social i efectueaz vrsmintele integral, n numerar, pn la momentul constituirii), fie prin subscripie public (n cazul n care acionarii care iniiaz nfiinarea

bncii nu dispun de resursele financiare necesare pentru a subscrie i a vrsa ntregul capital social; n aceast ipotez, constituirea societii presupune o etap premergtoare, necesar formrii capitalului social pe calea subscripiei publice, dar i n acest caz fondatorii trebuie s dein o participaie de cel puin 30 % din capitalul social al bncii). Indiferent de procedura de constituire, ns, formarea capitalului social al societilor bancare i participaiile la acesta trebuie s respecte normele speciale prevzute de Legea nr. 58 / 1998. Astfel, potrivit art. 40 din Legea nr. 58 / 1998 i art. 2 din Normele nr. 9 / 2000, capitalul social al unei bnci trebuie vrsat, integral i n form bneasc, la momentul subscrierii. La constituire, aportul de capital va fi vrsat ntr-un cont, cu dobnda la vedere sau la termen, deschis la o banc, persoan juridic romn, sau la o sucursal a unei bnci strine autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei. Contul de capital va fi blocat pn la nmatricularea bncii n registrul comerului. De asemenea, orice persoan care intenioneaz s achiziioneze (inclusiv prin subscrierea aciunilor) o participaie de cel puin 5 % din capitalul social al bncii este obligat, potrivit art. 51 din Legea nr. 58 / 1998, s obin aprobarea prealabil a Bncii Naionale a Romniei.

2.2.6.

Formalitile necesare constituirii societii

bancare
ntocmirea actelor constitutive, constnd n redactarea i autentificarea acestora, precum i nmatricularea societii bancare n registrul comerului urmeaz regulile de drept comun din Legea nr. 31 / 1990, fiind aceleai att n cazul constituirii simultane, ct i n cazul constituirii prin subscripie public. Formalitile sunt ndeplinite de ctre acionari, cnd constituirea este simultan, respectiv de persoanele desemnate de adunarea constitutiv, cnd constituirea este continuat. n ambele cazuri, potrivit art. 40 din Legea nr. 31 / 1990, societatea bancar devine persoan juridic din ziua nmatriculrii n registrul comerului. Astfel, dup redactarea nscrisurilor constitutive i autentificarea lor de ctre un notar public, fondatorii sau persoanele desemnate ca administratori ai societii ori un mputernicit al acestora va solicita nmatricularea societii bancare la oficiul registrului comerului n a crui raz teritorial i va avea sediul societatea, n termen de 15 zile de la data autentificrii actului constitutiv. Potrivit art. 35 alin. 2 din Legea nr. 31 / 1990, cererea de nmatriculare, care cuprinde, n esen, elementele actului constitutiv, este nsoit de urmtoarele documente: a) Actul sau actele constitutive, n form autentic; b) constitutiv; Dovada efecturii vrsmintelor, n condiiile stabilite n actul

c) i aprobate de acionari; d)

Actele constatatoare ale operaiunilor ncheiate n contul societii Declaraia pe proprie rspundere a fondatorilor, a administratorilor

i a cenzorilor c ndeplinesc condiiile prevzute de Legea nr. 31 / 1990. ntruct toate avizele sau actele de autorizare eliberate de autoritile publice, n funcie de obiectul de activitate al societii, trebuie solicitate de ctre oficiul registrului comerului, n termen de 5 zile de la nregistrarea cererii de nmatriculare a societii bancare oficiul va solicita Bncii Naionale a Romniei aprobarea de constituire a societii respective. Banca central este obligat s comunice actul de autorizare n termen de 15 zile. Controlul legalitii nmatriculrii societii se exercit de ctre judectorul delegat la oficiul registrului comerului. Obiectul controlului l reprezint respectarea normelor imperative prevzute n Legea nr. 31 / 1990 i n Legea nr. 58 / 1998.

2.2.7.

Consecinele nclcrii cerinelor legale de

constituire a societii bancare


n aceast materie, Legea nr. 31 / 1990 urmrete s realizeze un echilibru ntre protecia intereselor terilor i imperativul respectrii dispoziiilor legale privind constituirea societilor comerciale. Soluia principal adoptat de lege este regularizarea societii i, doar n mod excepional, nulitatea acesteia. Singura prevedere legal care ar putea recunoate o aplicaiune special n cazul societilor bancare este art. 56 lit. e i g din Legea nr. 31 / 1990, care prevede, printre neregularitile sancionate cu nulitatea societii, cazul lipsei autorizrii legale administrative de constituire a societii (n cazul societilor bancare aprobarea de constituire emis de Banca Naional a Romniei), i cel al nclcrii dispoziiilor legale privind capitalul social minim, subscris i vrsat.

2.2.8.

nfiinarea sucursalelor i filialelor societii

bancare
Activitatea societii bancare poate presupune necesitatea nfiinrii unor sucursale i filiale, care s desfoare aceeai activitate comercial bancar ca i societatea iniial, concomitent cu constituirea acesteia. Legea bancar cuprinde o definiie legal special a sucursalei unei societi bancare: unitate operaional fr personalitate juridic a unei bnci i care efectueaz n mod

direct toate sau unele dintre activitile bncii, n limita mandatului dat de aceasta. Conform art. 46 din Legea nr. 58 / 1998, bncile, persoane juridice romne, precum i sucursalele bncilor strine, pot deschide pe teritoriul Romniei sucursale i alte sedii secundare (agenii i altele asemenea) n condiiile prevzute de reglementrile Bncii Naionale a Romniei, cu obligaia notificrii acesteia n termen de 5 zile de la data nmatriculrii n registrul comerului. Se instituie astfel, n mod expres, posibilitatea sucursalei n Romnia a unei bnci strine de a deschide, la rndul ei, sucursale i alte sedii secundare pe teritoriul Romniei. Filiala este definit de art. 3 lit. c din Legea bancar ca fiind persoana juridic n care o alt persoan sau un grup de persoane care acioneaz mpreun, dein 50 % sau mai mult din aciunile cu drept de vot sau o participaie semnificativ, care permite acestora s exercite controlul efectiv asupra conducerii sau politicilor filialei. ntruct reprezint societi comerciale de sine stttoare, filialele bncilor vor fi nfiinate conform procedurii ordinare de constituire a unei societi comerciale (i, eventual, potrivit Legii speciale n materia respectiv valori mobiliare, asigurri, leasing), fr s fie necesar existena unei meniuni n acest sens n actul constitutiv al societii al crei filial este.

2.2.9.

Autorizarea funcionrii societilor bancare

Constituirea societii bancare, chiar precedat de aprobarea de constituire emis de Banca Naional a Romniei, nu este suficient pentru ca banca s aib dreptul de a efectua operaiuni bancare. n scopul de a utiliza denumirea de banc i de a desfura activiti bancare, societatea legal constituit trebuie s primeasc autorizarea de funcionare din partea Bncii Naionale a Romniei, care apreciaz aptitudinea societii de realizare a obiectivelor economico-financiare propuse i compatibilitatea acestora cu funcionarea sistemului bancar. n termen de 2 luni de la comunicarea aprobrii de constituire (respectiv n termen de 8 luni n cazul bncilor care se constituie pe calea subscripiei publice), n vederea obinerii autorizaiei de funcionare vor fi prezentate bncii centrale documentele care atest constituirea legal a bncii. Nerespectarea acestor termene au drept consecin, potrivit art. 31 din Normele nr. 2 / 1999, revocarea aprobrii constituirii bncii. Vor fi prezentate urmtoarele documente: a) Actul constitutiv; b) Scrisoare din partea depozitarului fondurilor destinate s constituie cont special deschis pentru colectarea capitalului social, blocat pn n momentul nmatriculri bncii; c) d) e) f) g) Dovada deinerii cu titlu legal a spaiului aferent sediului social; Informare cu privire la repartiia capitalului social; Identitatea auditorului independent, nsoit de o documentaie care s dovedeasc ndeplinirea condiiilor legale; Copii de pe cererea de nmatriculare i de pe certificatul eliberat de oficiul registrului comerului, din care rezult nmatricularea bncii; Comunicare privind existena reglementrilor proprii referitoare la desfurarea activitii.

n cazul n care banca s-a constituit pe calea subscripiei publice, se vor transmite i documentele privind acionarii semnificativi, precum i cele care privesc identitatea administratorilor i a cenzorilor societii. Banca Naional a Romniei decide cu privire la autorizarea funcionrii bncii n termen de 4 luni de la data primirii documentelor menionate. Opiunile bncii centrale sunt: autorizarea funcionrii bncii; respingerea cererii de autorizare a funcionrii; autorizarea parial a funcionrii bncii (doar pentru anumite categorii de activiti bancare), echivalnd cu un refuz parial de autorizare. Cererea de autorizare poate fi respins de Banca Naional a Romniei n orice etap a procesului de autorizare, potrivit art. 14 din Legea nr. 58 / 1998, dac: a) Documentaia prezentat este incomplet sau nu este ntocmit n conformitate cu dispoziiile legale n vigoare; b) Documentaia prezentat este insuficient pentru a determina dac: banca va desfura o activitate n conformitate cu prezenta lege; onorabilitatea, pregtirea i experiena profesional a conductorilor bncii i calitatea acionarilor semnificativi sunt corespunztoare pentru ndeplinirea obiectivelor prevzute n studiul de fezabilitate i a activitilor financiar-bancare propuse a fi desfurate; c) central; d) aciuni; e) Din evaluarea studiului de fezabilitate i / sau din rapoartele anuale ale bncii strine, dup caz, rezult c banca nu poate asigura realizarea obiectivelor propuse n condiii compatibile cu buna funcionare a sistemului bancar i cu regulile unei practici bancare prudente, care s asigure clientelei o siguran satisfctoare, sau acestea nu corespund condiiilor existente n cadrul segmentului de pia care urmeaz a fi acoperit de serviciile oferite de banc; f) Conductorii unitii, administratorii sau cenzorii acesteia nu au onorabilitatea necesar, calificarea i experiena profesional adecvate funciei lor, potrivit art. 25 din Legea nr. 58 / 1998, sau cu privire la care a fost luat una din msurile prevzute de Legea nr. 58 / 1998 la art. 69 (sanciuni aplicate de Banca Naional a Romniei) sau la art. 70 (msurile de remediere luate de Banca Naional a Romniei); Forma juridic este alta dect cea de societate comercial pe Capitalul social este mai mic dect nivelul minim stabilit de banca

g)

Calitatea

fondatorilor sau a acionarilor semnificativi

nu

corespunde nevoii garantrii unei gestiuni sntoase i prudente a bncii, pentru cauze cum ar fi: puterea financiar a acestora nu este suficient pentru a evita dependena de dividendele distribuite sau de alte avantaje pe care le-ar putea obine de la banc, n vederea satisfacerii obligaiilor lor financiare n primii 3 ani de activitate a bncii; sursa fondurilor utilizare pentru obinerea participaiei este un credit intern; condamnri penale; persoanele juridice care au calitatea de fondator sau de acionar semnificativ sunt n funciune de mai puin de 3 ani; h) i) nainte de obinerea aprobrii de constituire, fondatorii au fcut comunicri publice asupra nfiinrii sau funcionrii bncii; Nu sunt respectate prevederile Legea nr. 58 / 1998 sau reglementrile date n aplicarea acesteia. Hotrrea de respingerea a acordrii autorizaiei de funcionare a bncii va fi comunicat prilor interesate, mpreun cu motivele care au stat la baza acesteia. Decizia Bncii Naional a Romniei poate fi contestat, n temeiul art. 63 alin. 1 din Legea nr. 58 / 1998, n termen de 15 zile de la comunicare la Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Romniei, care se pronun prin hotrre n termen de 30 de zile de la data sesizrii. Hotrrea Consiliului de administraie poate fi atacat la Curtea Suprem de Justiie secia de contencios administrativ, n termen de 15 zile de la comunicare. La fel ca n cazul aprobrii de constituire, i la acordarea autorizaiei de funcionare Banca Naional a Romniei trebuie s verifice att ndeplinirea unor criterii obiective (capitalul social, forma juridic, etc.), ct i a unor criterii de ordin subiectiv (evaluarea studiului de fezabilitate, a calitii fondatorilor i a acionarilor semnificativi). Potrivit art. 31 alin. 1 din Normele nr. 2 / 1999, neacordarea autorizaiei de funcionare atrage n mod automat revocarea aprobrii constituirii. O nou cerere de autorizare poate fi adresat Bncii Naionale a Romniei numai dup trecerea unui termen de 6 luni de la comunicarea respingerii cererii de autorizare i numai dac au fost remediate deficienele care au constituit motivele de respingere a proiectului.

n ipoteza autorizrii funcionrii societii bancare, banca nou-constituit va putea utiliza denumirea de banc i, totodat, va putea desfura activiti bancare ncepnd cu data eliberrii autorizaiei de funcionare de ctre Banca Naional a Romniei, aceast autorizaie constituind condiia de acces la profesiunea bancar. n termen de 5 zile de la data efecturii primei operaiuni bancare, banca va notifica acest lucru Bncii Naionale a Romniei. Notificarea va cuprinde menionarea operaiunilor cu care banca i-a nceput activitatea i va fi nsoit, potrivit art. 7 din Normel nr. 2 / 1999, de reglementrile interne privind desfurarea respectivelor operaiuni. Pe msura extinderii activitii cu efectuarea altor operaiuni bancare, n limita obiectului de activitate autorizat, banca va transmite Bncii Naionale a Romniei reglementrile interne corespunztoare.

2.2.10.

Precizri n legtur cu societile bancare cu

statut special
Alturi de societile bancare ordinare, n sistemul bancar romnesc exist o serie de bnci cu statut special, ntemeiat, de regul, pe natura activitilor bancare principale pe care le efectueaz. Aceste bnci au fost nfiinate i funcioneaz n temeiul unor legi speciale, care se completeaz cu Legea general n materie. Astfel, C.E.C. este persoan juridic de drept privat, fiind reorganizat n societate bancar pe aciuni, n temeiul Legii nr. 66 / 1999 privind reorganizarea Casei de Economii i Consemnaiuni n societate bancar pe aciuni, cu acionar unic statul romn. De asemenea, Banca de Export-Import a Romniei EXIMBANK SA a fost constituit n temeiul Hotrrii Guvernului nr. 189 / 1991 privind aprobarea nfiinrii Bncii de Export-Import a Romniei societate de aciuni (Romanian Eximbank), statutul ei juridic actual fiind reglementat de Legea nr. 96 / 2000 privind organizarea i funcionarea Bncii de Export-Import a Romniei EXIMBANK SA i instrumentele specifice de susinere a comerului exterior, care a abrogat expres actul normativ n temeiul cruia a fost nfiinat. n fine, o alt categorie de bnci o reprezint societile bancare nfiinate, n temeiul exclusiv al Legii, nainte de 1989, respectiv n temeiul unor hotrri ale Guvernului Romniei, dup 1990, i care au fost reorganizate n societi comerciale pe aciuni dup adoptarea Legii nr. 31 / 1990 privind societile comerciale i a Legii nr. 33 / 1991 privind activitatea bancar. Aceste societi bancare, ns, nu au un statut special, ci au fost constituite sub imperiul altor reglementri dect cele astzi n vigoare, n prezent fiind guvernate exclusiv de Legea bancar nr. 58 / 1998.

2.2.11.

Constituirea sucursalelor bncilor strine

Prevederile Legii bancare nr. 58 / 1998 se aplic n mod corespunztor i n cazul sucursalelor bncilor, persoane juridice strine. Bncile strine pot nfiina sucursale pe teritoriul Romniei, n baza aprobrii Bncii Naionale a Romniei, cu respectarea formalitilor prevzute de legislaia romn n vigoare. Se poate susine, astfel, c Legea bancar reglementeaz un sistem bancar deschis accesului bncilor strine. La nfiinare, sucursalele trebuie s dispun de un capital de dotare la nivelul prevzut pentru capitalul social minim al bncilor (250 miliarde lei). Potrivit art. 11 din Normele nr. 9 / 2000 privind capitalul minim al bncilor i al sucursalelor bncilor strine, capitalul de dotare trebuie s fie vrsat n totalitate, n form bneasc, ntr-un cont deschis la o banc, persoan juridic romn, sau la o sucursal a unei bnci strine autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei. Sursa de constituire a capitalului de dotare al sucursalelor bncilor strine este contravaloarea n lei a sumelor n devize, puse la dispoziia sucursalei, cu caracter permanent, de banca strin de care aparine. De asemenea, prevederile Normelor nr. 2 / 1999 referitoare la spaiul destinat sediului social al bncilor i la conductori sunt aplicabile i n cazul sucursalelor bncilor strine. La stabilirea obiectului de activitate al sucursalei unei bnci strine se va avea n vedere, alturi de condiiile care trebuie ndeplinite n cazul unei bnci persoan juridic romn, i faptul c activitile ce urmeaz a fi desfurate nu pot excede obiectului de activitate al bncii strine respective: aceasta nu va putea efectua n Romnia, prin intermediul unei sucursale, activiti bancare pe care nu are dreptul s le desfoare n ara de origine.

Totodat, persoana sau persoanele care, potrivit art. 60 din Legea nr. 58 / 1998, urmeaz s verifice i s semneze bilanul contabil al sucursalei trebuie s ndeplineasc condiiile prevzute pentru cenzorii bncii, persoan juridic romn. Potrivit art. 28 din Normele nr. 2 / 1999, n vederea obinerii aprobrii de nfiinare, banca strin solicitant trebuie s prezinte Bncii Naionale a Romniei urmtoarea documentaie: a) b) c) d) Cererea de autorizare; Actul constitutiv, din care rezult denumirea, forma juridic, sediul social i modul de funcionare a bncii strine; Extras din registrul comerului din ara de origine, care atest nmatricularea bncii i identitatea reprezentanilor acesteia; Descrierea bncii strine, care va include: clasificarea sa n ara de origine, n funcie de mrimea activelor, descrierea structurii organizatorice; descrierea acionarilor semnificativi; descrierea activitii sale; e) independeni; f) Descrierea sistemului de reglementare bancar din ara de origine: prezentarea autoritii de supraveghere bancar din ara de origine; modul n care societatea bancar strin, inclusiv sucursala pe care o va deschide n Romnia, este supravegheat de aceast autoritate; g) Hotrrea organului statutar al bncii strine, referitoare la deschiderea unei sucursale pe teritoriul Romniei, din care s rezulte cel puin: sediul sucursalei; operaiunile pe care sucursala urmeaz s le desfoare pe teritoriul Romniei; suma care va fi pus la dispoziia sucursalei drept capital de dotare; identitatea conductorilor (cel puin doi), mputernicii s angajeze banca legal n Romnia i competenele acestora; h) i) Studiul de fezabilitate; Comunicare privind identitatea persoanei sau persoanelor care urmeaz s verifice i s semneze bilanul contabil al sucursalei; Ultimele trei rapoarte anuale ale bncii, certificate de auditori

j)

Denumirea bncii sau denumirea sucursalei bncii strine autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei, la care se deschide contul unde va fi transferat suma reprezentnd capitalul de dotare al sucursalei.

n termen de 2 luni de la comunicarea aprobrii de constituire, n vederea obinerii autorizaiei de funcionare, vor fi prezentate Bncii Naionale a Romniei, conform art. 29 din Normele nr. 2 / 1999, documentele care atest ndeplinirea tuturor formalitilor pentru nfiinarea sucursalei, documentaie care va cuprinde: a) Scrisoare din partea depozitarului fondurilor destinate s constituie capitalul de dotare al sucursalei, care s confirme depunerea acestuia de ctre banca strin ntr-un cont blocat pn la nmatricularea sucursalei bncii n registrul comerului; b) c) Dovada care atest deinerea cu titlu legal a spaiului aferent sediului sucursalei; Copie de pe cererea de nmatriculare i de pe certificatul eliberat de oficiul registrului comerului, din care rezult nmatricularea sucursalei.

2.2.12. bncii

Retragerea

autorizaiei

de

funcionare

Autorizarea funcionrii societii bancare de ctre Banca Naional a Romniei nu are caracter definitiv. Potrivit art. 16 din Legea nr. 58 / 1998, Banca Naional a Romniei poate retrage autorizaia unei bnci sau a unei filiale a unei bnci romneti, ori a unei filiale sau sucursale a unei bnci strine, fie la cererea bncii, fie ca sanciune, potrivit art. 69 alin. 2 lit. e din Legea nr. 58 / 1998, fie pe baza unuia dintre urmtoarele motive: a) Banca nu a nceput operaiunile pentru care a fost autorizat, n termen de un an de la primirea autorizaiei, sau nu i-a exercitat, de mai mult de 6 luni, activitatea de acceptare de depozite; b) Autorizaia a fost obinut pe baza unor declaraii false sau prin orice alt mijloc ilegal; c) Acionarii au decis s dizolve i s lichideze banca;

d) A avut loc o fuziune sau o divizare a bncii; e) Autoritatea competent din ara n care are sediul banca strin ce a nfiinat o sucursal n Romnia i-a retras acesteia autorizaia de a desfura activiti bancare; f) S-a retras autorizaia bncii a crei filial este. Trebuie remarcat, fa de aceast enumerare, nerespectarea de ctre legiuitor a unor principii elementare de logic juridic: n realitate, motivele de la literele a, b i f constituie temeiuri pentru retragerea autorizaiei cu titlu de sanciune, iar cele de la lit. c i d reprezint cazuri n care banca nsi solicit acest lucru; astfel c, n fapt, enumerarea ar fi trebuit s cuprind un singur motiv: retragerea autorizaiei bncii strine de ctre autoritatea competent din ara de origine. Hotrrea Bncii Naionale a Romniei de retragere a autorizaiei se comunic n scris bncii, filialei sau sucursalei n cauz, mpreun cu motivele care au stat la baza acesteia, i se public n Monitorul Oficial al Romniei, precum i n dou publicaii de circulaie naional. Hotrrea de retragere a autorizaiei produce efecte de la data publicrii ei n Monitorul Oficial sau de la o dat ulterioar, specificat n hotrrea respectiv. Ea poate fi contestat, n temeiul art. 83 alin. 1 din Legea nr. 58 / 1998, n termen de 15 zile de la comunicare la Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Romniei, care se pronun prin hotrre n termen de 30 de zile de la data sesizrii. Hotrrea Consiliului de administraie poate fi atacat la Curtea Suprem de Justiie secia de contencios administrativ, n termen de 15 zile de la comunicare. Conform art. 18 din Legea nr. 58 / 1998, ncepnd cu data intrrii n vigoare a hotrrii de retragere a autorizaiei, bncii, filialei sau sucursalei respective i se interzice angajarea n orice operaiune financiar.

2.2.13.

Deschiderea

de

reprezentane

de

ctre

bncile strine
Procedura deschiderii de reprezentane de ctre bncile strine este fundamental diferit de cea a nfiinrii de sucursale, datorit diferenelor de regim juridic existente ntre cele dou categorii de dezmembrminte ale societilor bancare: sucursala bncii strine poate desfura orice activiti bancare, n limita autorizaiei Bncii Naionale a Romniei, n timp ce reprezentana bncii strine desfoar o activitate limitat la acte de informare, de legtur sau de reprezentare. Astfel, potrivit art. 10 din Legea nr. 58 / 1998, bncile strine au obligaia s notifice Bncii Naionale a Romniei deschiderea de reprezentane n Romnia, n conformitate cu reglementrile date de aceasta. n aplicarea acestei dispoziii, Banca Naional a Romniei a emis Normele nr. 6 / 1998 privind notificarea deschiderii n Romnia de reprezentane de ctre bncile strine. Bncile cu sediul n strintate au obligaia de a notifica bncii centrale deschiderea de reprezentane n Romnia, n termen de 15 zile de la data deschiderii efective a acestora. Scrisoarea oficial de notificare trebuie s precizeze n mod explicit c reprezentana i va limita activitatea la acte de informare, de legtur sau de reprezentare i c nu va efectua nici un fel de operaiuni supuse dispoziiilor Legii bancare nr. 58 / 1998. Scrisoarea va fi nsoit de urmtoarele documente: a) Informaii privind banca strin respectiv (denumirea i forma juridic; sediul social; descrierea principalelor activiti); b) O atestare din partea autoritii de supraveghere bancar din ara de origine a bncii strine, conductorilor si i faptul c societatea n cauz este autorizat ca banc i este supus supravegherii autoritii respective; c) Ultimul raport anual al bncii strine; d) Informaii cu privire la reprezentana a crei deschidere este notificat (obiectul activitii, sediul, durata de funcionare);

e) mputernicire autentificat, semnat de unul dintre conductorii bncii strine, pentru reprezentanii desemnai s angajeze valabil n Romnia banca strin; f) Copie de pe documentul emis de autoritatea competent din Romnia, prin care se autorizeaz funcionarea reprezentanei. Scrisoarea oficial de notificare, nsoit de documentaia de mai sus, prezentat n limba romn, va fi transmis, potrivit art. 4 din Normele nr. 6 / 1998, Bncii Naionale a Romniei Direcia general autorizare, reglementare i supraveghere prudenial a societilor bancare. Pentru a permite bncii centrale s in evidena reprezentanelor bncilor strine deschise n Romnia, acestea au obligaia de a comunica, n termen de 15 zile, Direciei generale autorizare, reglementare i supraveghere prudenial a societilor bancare orice modificare a principalelor lor caracteristici sau a celor ale bncii strine pe care o reprezint, precum i, dac este cazul, nchiderea lor.

2.2.14.

Registrul bancar

Potrivit art. 1 din Normele nr. 1 / 1999 privind registrul bancar emise de Banca Naional a Romniei, bncile, persoane juridice romne i sucursalele bncilor strine care au fost autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei vor fi nmatriculate ntr-un registru, numit registrul bancar, inut de Banca Naional a Romniei n sistem computerizat. Aceast eviden cu caracter special, similar celei inute de oficiul registrului comerului, va fi permanent accesibil publicului, la sediul central al Bncii Naionale a Romniei (prin Direcia comunicare din cadrul Secretariatului general) i la sucursalele acesteia. Registrul bancar va cuprinde, conform art. 2 din Normele nr. 1 / 1999, urmtoarele rubrici: numrul, i data nmatriculrii n registrul bancar; denumirea bncii, nsoit de forma juridic sau, dup caz, de meniunea sucursal; adresa sediului social; numrul i data nmatriculrii n registrul comerului; data autorizrii funcionrii de ctre Banca

Naional a Romniei; seria, numrul i data autorizaiei emise de Banca Naional a Romniei; data radierii nregistrrii; observaii. nmatricularea bncilor n registrul bancar se va face n ordinea cronologic a autorizrii acestora de ctre Banca Naional a Romniei. Despre situaiile de retragere a autorizaiei, reorganizare, lichidare, faliment, fuziune, schimbarea denumirii i alte situaii similare se va face meniunea n registrul bancar, la rubrica Observaii.

2.3.

Funcionarea societilor bancare

2.3.1.

Principiile funcionrii societilor bancare

Datorit specificului activitii bancare, necesitnd o reglementare i o protecie speciale, Legea nr. 58 / 1998 consacr, chiar dac folosind o tehnic legislativ deficitar, o serie de capitole speciale unor principii i reguli care completeaz dispoziiile privind funcionarea societilor pe aciuni din Legea nr. 31 / 1990, crend un cadru juridic special, aplicabil doar funcionrii societilor bancare. Legea nr. 58 / 1998 stabilete, cu valoare de principiu, n art. 38, c: n activitatea lor, bncile se supun reglementrilor i ordinelor emise de Banca Naional a Romniei, date n aplicarea legislaiei privind politica monetar, de credit, valutar, de pli, de asigurare a prudenei bancare i de supraveghere bancar; b) Bncile i organizeaz ntreaga activitate n conformitate cu regulile unei practici bancare prudente i sntoase i cu cerinele Legii. O premis a funcionrii societilor bancare este stabilit de art. 39 din Legea bancar: n vederea funcionrii, n termen de 30 de zile de la data obinerii autorizaiei, fiecare banc este obligat s deschid cont curent la Banca Naional a Romniei. Transferurile bneti operate prin nscrieri n contul curent deschis n evidenele bncii centrale sunt irevocabile i necondiionate. Bncile pot deschide la Banca Naional a Romniei i alte conturi, n condiiile stabilite de aceasta.

a)

2.3.2.

Aciunile i

emise

de

societatea acionarilor

bancar. societii

Drepturile bancare

obligaiile

n societile comerciale bancare, societi pe aciuni, asociaii contribuie la formarea capitalului social sau la majorarea acestuia prin efectuarea unui aport n numerar, n schimbul cruia vor primi aciuni. Aciunile sunt titluri reprezentative ale contribuiei asociailor la capitalul social, constituind fraciuni ale acestui capital care confer posesorului calitatea de acionar. Prin derogare de la regula de drept comun n materia societilor pe aciuni, aciunile emise de bnci vor putea fi, potrivit art. 38 din Legea nr. 58 / 1998, numai nominative. Raiunea acestei norme rezid n necesitatea cunoaterii identitii tuturor proprietarilor aciunilor bncii, n vederea exercitrii de ctre Banca Naional a Romniei a supravegherii prudeniale bancare, cu deosebire asupra situaiei acionarilor semnificativi, care, pentru a dobndi aceast calitate, trebuie s obin aprobarea prealabil a bncii centrale. Caracteristica aciunilor nominative este aceea c identific titularul aciunii. n titlu se vor meniona, alturi de elementele de la art. 93 din Legea nr. 31 / 1990, numele, prenumele i domiciliul acionarului, persoan fizic, respectiv denumirea, sediul i numrul de nmatriculare ale acionarului, persoan juridic. Aceleai elemente de identificare sunt nscrise i n registrul de aciuni al societii. Drepturile aferente aciunii aparin i pot fi exercitate numai de ctre titularul aciunii. Calitatea de acionar confer drepturile i obligaiile prevzute de Legea nr. 31 / 1990. astfel, acionarii au urmtoarele drepturi, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial: dreptul de a participa la adunarea general a acionarilor; dreptul de vot; dreptul de informare; dreptul la dividende; dreptul asupra prii cuvenite din lichidarea societii. Prin lege sau prin actele constitutive ale societii se pot stabili anumite restricii referitoare la transmiterea aciunilor societii. O restricie legal specific societilor bancare este instituit de art. 51 i art. 52 din Legea nr. 58 / 1998. aceste dispoziii condiioneaz achiziionarea unei participaii de cel puin 5 % din capitalul social al unei bnci, respectiv majorarea unei asemenea participaii, astfel nct proporia capitalului social deinut s ating sau s depeasc niveluri reprezentnd multipli de 5 %, de obinerea aprobrii prealabile a Bncii Naionale a Romniei. Legea nr. 31 / 1990 interzice societilor pe aciuni ncheierea anumitor acte juridice care vizeaz aciunile proprii. Astfel, societatea nu poate s acorde avansuri sau mprumuturi i nici s constituie garanii n vederea subscrierii sau a dobndirii propriilor sale aciuni de ctre un ter. Totodat, Legea asimileaz luarea n gaj a propriilor aciuni, fie direct, fie prin persoane care acioneaz n nume propriu, dar pe seama societii, cu dobndirea propriilor aciuni. Art. 105 alin. 3 din Legea nr. 31 / 1990 excepteaz, ns, n mod expres operaiunile curente ale societilor bancare i de credit de la aplicarea acestei interdicii.

2.3.3.

Adunarea general a acionarilor societii

bancare
Adunarea general a acionarilor este organul de deliberare i decizie al societii bancare. Cuprinznd toi acionarii, adunarea general exprim voina social i decide asupra problemelor date de lege n competena sa. Adunrile generale ale acionarilor sunt ordinare (nsrcinate s decid asupra problemelor curente ale societii), respectiv extraordinare (nsrcinate s hotrasc asupra modificrilor n situaia societii). Legea nr. 31 / 1990 stabilete atribuiile fiecruia, precum i condiiile de cvorum i majoritate pentru luarea deciziilor. Singura chestiune specific incident n materia adunrii generale a acionarilor bncii este aceea c orice aciune pltit d dreptul la un vot, n cazul societilor bancare nefiind admise excepii de la acest principiu.

2.3.4.

Organizarea societilor bancare

Organizarea bncii se stabilete prin actele constitutive ale societii, n conformitate cu legislaia comercial i cu respectarea dispoziiilor Legii bancare. Fiecare banc va avea, conform art. 24 din Legea nr. 58 / 1998, un regulament propriu de funcionare, aprobat de organele statutare, prin care va stabili cel puin: Structura organizatoric a bncii; Atribuiile fiecrui compartiment al bncii i relaiile dintre acestea; Atribuiile sucursalelor i ale altor sedii secundare ale bncii; Atribuiile comitetului de risc, comitetului de administrare a activelor i pasivelor, comitetului de credite, nfiinarea acestor comitete fiind obligatorie n desfurarea activitii bncii; Competenele i rspunderea conductorilor bncii, directorilor executivi, efilor sucursalelor i ai altor sedii secundare ale bncii i ale altor salariai care se angajeaz n operaiuni financiar-bancare n numele i n contul bncii; Sistemul de control intern al bncii.

2.3.5.

Conducerea

administrarea

societii

bancare. Generaliti.
Conducerea i administrarea societilor bancare sunt reglementate de dispoziiile Legii nr. 31 / 1990, cu caracter general, i de Legea nr. 58 / 1998, care conine o serie de norme specifice. Legea nr. 31 / 1990 a consacrat concepia clasic privind administrarea societii pe aciuni: administrarea se realizeaz de un administrator unic sau de un consiliu de administraie, preedintele acestuia fiind i directorul general al societii; poate exista i un al doilea organ colegial de administrare, comitetul de direcie, care este condus de directorul general al societii.

2.3.6.

Conducerea societilor bancare

Conducerea bncilor se stabilete, potrivit art. 21 din Legea nr. 58 / 1998, prin actele constitutive ale societii, n conformitate cu legislaia comercial i cu respectarea dispoziiilor Legii bancare. Conform art. 3 lit. h din Legea nr. 58 / 1998, conductorii bncii sunt persoanele, cel puin dou, care, potrivit actelor constitutive sau hotrrii organelor statutare ale bncii, sunt mputernicite s conduc i s coordoneze activitatea zilnic a acesteia i sunt investite cu competena de a angaja rspunderea bncii: preedintele i unul sau mai muli vicepreedini ai consiliului de administraie sau, dup caz, directorul general i unul sau mai muli directori generali adjunci, membri ai comitetului de direcie, n cazul bncilor, persoane juridice romne, i, respectiv, directorii mputernicii s angajeze legal n Romnia banca strin autorizat s funcioneze pe teritoriul Romniei printr-o sucursal. Conductorii bncii trebuie s fie, potrivit art. 25 din Legea nr. 58 / 1998, rezideni n Romnia, s exercite exclusiv funcia n care au fost numii i cel puin unul dintre acetia s fie cetean romn. Ei trebuie s fie liceniai, s fi lucrat cel puin 5 ani n activitatea financiar-bancar i s nu fi cauzat, prin activitatea lor, falimentul unei societi comerciale. Persoanele desemnate n calitate de conductori ai bncii trebuie s fie aprobate de Banca Naional a Romniei nainte de nceperea exercitrii funciei. n cazul n care consiliul de administraie al bncii deleag o parte din competenele sale unui comitet de direcie, conform art. 26 din Legea nr. 58 / 1998, toi conductorii bncii vor face parte din acesta. Art. 23 din Legea nr. 58 / 1998 prevede c banca este angajat prin semntura a cel puin doi conductori, avnd competenele stabilite prin actele constitutive proprii, sau a cel puin dou persoane mputernicite de ctre acetia, n conformitate cu regulamentele proprii ale bncii i cu reglementrile emise de Banca Naional a Romniei.

2.3.7.

Administrarea societii bancare. Generaliti.

n afar de condiiile pe care Legea societilor comerciale le instituie pentru numirea administratorilor (condiii ce privesc capacitatea, onorabilitatea, cetenia administratorilor i limitarea cumulului de funcii), Legea bancar stabilete o serie de reguli speciale n materie. Astfel, dei Legea nr. 31 / 1990 permite desemnarea ca administrator al societii comerciale i o persoan juridic, art. 27 din Legea nr. 58 / 1998 derog de la aceast regul, dispunnd imperativ c administratorii bncii pot fi numai persoane fizice. Totodat, art. 27 din Legea nr. 58 / 1998 prevede c o persoan nu poate fi aleas n consiliul de administraie al unei bnci, iar dac a fost aleas, decade din mandatul su, dac: este salariat al bncii n cauz, cu excepia conductorilor acesteia;

este salariat, administrator sau cenzor la o alt banc; n ultimii 5 ani i s-a retras aprobarea de ctre Banca Naional a Romniei, cu titlu de sanciune, potrivit art. 69 din Legea nr. 58 / 1998, sau a fost nlocuit, potrivit art. 70 din Legea nr. 58 / 1998 ca urmare a unei msuri de remediere luate de banc. Administratorii sunt desemnai la constituirea societii sau ulterior, de ctre adunarea general a acionarilor. Durata funciei de administrator al unei bnci nu poate fi, potrivit art. 27 din Legea nr. 58 / 1998, mai mare de 4 ani, cu posibilitatea de a fi reales. Administratorii sunt, deci, temporari i revocabili. Dac durata funciei nu a fost stabilit prin actele constitutive, aceasta va fi de 2 ani. Conform aceleiai dispoziii, numrul administratorilor bncii nu poate fi mai mare de 11. Sunt aplicabile, i pentru administratorii societilor bancare, regulile de drept comun privind garania administratorilor, formalitile de publicitate, obligaiile administratorilor i remunerarea acestora, puterile, rspunderea lor i ncetarea calitii de administrator, consiliul de administraie. Sunt necesare, totui cteva precizri n legtur cu regulile speciale privind administratorii societilor bancare. Astfel, Legea nr. 31 / 1990 instituie principiul c puterea de a reprezenta societatea este distinct de puterea de administrare a societii, ea existnd numai dac a fost conferit administratorului. Mai mult dect att, n cazul societilor bancare, art. 23 din Legea nr. 58 / 1998 prevede c banca este angajat prin semntura a cel puin 2 conductori, avnd competenele stabilite prin actele constitutive proprii, sau a cel puin dou persoane mputernicite de ctre acetia, n conformitate cu regulamentele proprii ale bncii i cu reglementrile emise de Banca Naional a Romniei. Potrivit art. 55 din Legea nr. 31 / 1990, societatea este angajat prin actele organelor sale, chiar dac aceste acte depesc obiectul de activitate, n afar de cazul n care societatea dovedete c terii cunoteau sau, n mprejurrile date, trebuia s cunoasc depirea acestuia. Publicarea actului constitutiv nu poate constitui, singur, dovada cunoaterii. n cazul societilor bancare, proba cunoaterii de ctre teri a depirii obiectului de activitate se poate face prin intermediul prezumiei de cunoatere a Legii. Art. 8 din Legea nr. 58 / 1998 stabilete, expres i limitativ, activitile care pot fi desfurate de ctre bnci, n limita autorizaiei acordate de Banca Naional a Romniei. n cazul n care obiectul actului depete cadrul enumerrii de la art. 8, prezumia amintit poate face, singur, proba cunoaterii de ctre ter a depirii obiectului de activitate. n ipoteza n care obiectul actului se ncadreaz n enumerarea de la art. 8, dar nu i n limitele autorizaiei Bncii Naionale a Romniei, publicarea actului constitutiv al bncii trebuie completat cu alte mijloace de prob. De asemenea, alturi de cazurile generale de ncetare a calitii de administrator (revocarea, renunarea, incapacitatea i moartea administratorului), din interpretarea sistematic i teleologic a dispoziiilor Legea nr. 58 / 1998 se desprinde un caz special de ncetare a funciei de administrator al societii bancare. Art. 27 alin. 2 lit. c din Legea nr. 58 / 1998 prevede c o persoan nu poate fi aleas n consiliul de administraie al unei bnci, iar dac a fost aleas, decade din mandatul su, dac n ultimii 5 ani i s-a retras aprobarea de ctre Banca Naional a Romniei, potrivit art. 69 din Legea nr. 58 / 1998 (cu titlu de sanciune aplicat conductorilor bncii), sau a fost nlocuit, potrivit art. 70 din Legea nr. 58 / 1998, ca urmare a unei msuri de remediere luate de banc.

Aceste msuri pot fi luate, ns, fa de membrii consiliului de administraie al bncii, i ulterior numirii lor n acest organ. Cel de al doilea caz (nlocuirea administratorului) este, n fapt, echivalent cu revocarea acestuia de ctre adunarea general a acionarilor. n primul caz ns, s-ar prea c, n pofida retragerii aprobrii Bncii Naionale a Romniei privind calitatea de conductor, administratorul care este i conductor al bncii i pierde doar aceast din urm calitate, nu i pe cea de administrator, rmnnd, astfel, n continuare, membru al consiliului de administraie al bncii. Considerm, totui, c pe calea interpretrii sistematice i teleologice a acestor dispoziii, concluzia potrivit creia conductorul bncii decade, n aceast ipotez, i din calitatea de administrator, este de necontestat. Atta vreme ct o sanciune anterioar de acelai gen determin imposibilitatea dobndirii, ntr-un interval de 5 ani, a funciei de administrator, aplicarea acestei sanciuni n cursul exercitrii unui mandat de administrator trebuie s aib aceleai consecine juridice. n fine, n cazul societilor bancare se aplic regulile instituite de Legea nr. 31 / 1990 n ceea ce privete comitetul de direcie i directorii executivi ai societii pe aciuni.

2.3.8.

Conflictul de interese ntre administrator i

societatea bancar
n scopul protejrii intereselor societilor comerciale, Legea nr. 31 / 1990 i interzice administratorului s participe la luarea deciziei privind o operaiune n legtur cu care el, soia, rudele sau afinii si pn la gradul al patrulea inclusiv ar avea interese contrare cu cele ale societii. Administratorii trebuie s ntiineze despre acest conflict de interese pe ceilali administratori i pe cenzorii societii. nclcarea interdiciei are drept consecin suportarea de ctre administrator a daunelor suferite de societate. ntruct necesitatea respectrii acestor reguli este cu att mai justificat n cazul societilor bancare, ce desfoar activiti economice de interes public, Legea nr. 58 / 1998 consacr un capitol special (Capitolul 7, Conflictul de interese) acestei materii. Astfel, potrivit art. 29 din Legea nr. 58 / 1998, administratorul este obligat s notifice n scris bncii natura i ntinderea interesului sau relaiei sale materiale, dac: Este partea a unui contract cu banca; Este administrator al unei persoane juridice care este parte a unui contract cu banca; Are un interes material sau o relaie material cu o persoan care este parte ntr-un contract cu banca, cu excepia contractelor de depozit sau de pstrare de valori. Un interes este considerat material, conform art. 33 din Legea nr. 58 / 1998, dac se refer la averea, afacerile sau interesele familiei (soului/soiei, rudelor i afinilor pn la gradul al doilea inclusiv) persoanei care are interes. Obligaia de notificare revine

administratorului, n temeiul art. 30 din Legea bancar, atunci cnd a cunoscut sau trebuia s cunoasc faptul c a fost ncheiat sau este n curs de a fi ncheiat un astfel de contract. Administratorul unei bnci este obligat, potrivit art. 31 din Legea nr. 58 / 1998 ca, ori de cte ori este necesar, dar nu mai puin de o dat pe an, s prezinte, n scris, consiliului de administraie al bncii o declaraie din care s rezulte numele i adresa asociailor si i date referitoare la interesele materiale de natur financiar, comercial, agricol, industrial sau de alt natur ale administratorului i ale familiei sale. Un administrator care are un interes material sau o relaie material, n sensul celor expuse mai sus, nu va participa la dezbaterile asupra contractului i se va abine de la vot asupra oricrei probleme legate de acest contract. n scopul realizrii cvorumului necesar lurii unei decizii asupra contractului n cauz, administratorul va fi considerat prezent. Art. 34 din Legea nr. 58 / 1998 instituie sanciunile aplicabile n cazul nerespectrii dispoziiilor de mai sus. Astfel, cnd un administrator nu declar un conflict de interese: Banca, un acionar al acesteia sau Banca Naional a Romniei poate cere instanei judectoreti anularea oricrui contract n care acesta are un interes material nedeclarat, potrivit celor de mai sus; Banca Naional a Romniei, potrivit art. 70 din Legea nr. 58 / 1998, poate cere bncii suspendarea administratorului pe o perioad care s nu depeasc un an sau nlocuirea acestuia.

2.3.9.

Controlul gestiunii societii bancare. Cenzorii

societii bancare.
n societatea pe aciuni, deci i n cazul societilor bancare, controlul actelor i al operaiunilor administratorilor se exercit de ctre cenzori. Dispoziiile Legii societilor comerciale privind numirea, garania, drepturile i obligaiile, remunerarea i rspunderea, respectiv ncetarea calitii de cenzor, se aplic, n mod corespunztor, i bncilor, n msura n care prin Legea bancar nu se dispune altfel. Potrivit art. 28 din Legea nr. 58 / 1998 (prin derogare de la dispoziiile Legii nr. 31 / 1990), pot fi cenzori ai unei bnci numai persoanele fizice care au calitatea de expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare, n condiiile Legii, i au experien de cel puin 5 ani n domeniul financiar-bancar, precum i societile de expertiz contabil autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei. Nu pot fi cenzori ai unei bnci persoanele care, potrivit art. 70 din Legea nr. 58 / 1998, au fost n ultimii 5 ani nlocuite ca urmare a unei msuri de remediere luate de o banc.

2.3.10.

Auditorul independent al societii bancare

Potrivit art. 155 alin. 2 din Legea nr. 31 / 1990, numirea sau alegerea unui cenzor independent este obligatorie n cazurile prevzute de lege. n cazul societilor bancare, aceast obligaie este prevzut de art. 61 din Legea nr. 58 / 1998: fiecare banc va numi un auditor independent. Nu poate fi numit auditor al unei bnci dect o societate de expertiz contabil, autorizat n condiiile Legii s desfoare aceast activitate n Romnia. Auditorul independent: Va acorda asisten bncii n inerea evidenei contabile, n conformitate cu legislaia contabil din Romnia i cu reglementrile bncii centrale; Va ntocmi un raport anual, mpreun cu opinia sa, din care s rezulte dac situaiile financiare prezint o imagine fidel a condiiei bncii; Va analiza practicile i procedurile controlului intern i ale cenzorilor i, dac consider c acestea nu sunt corespunztoare, va face recomandri bncii pentru remedierea acestora; Va informa Banca Naional a Romniei cu privire la orice act fraudulos al unui administrator sau angajat, care ar putea avea drept consecin o pierdere de importan semnificativ pentru banc.

2.3.11.

Documentele

contractuale,

registrele

evidenele societii bancare.


Alturi de dispoziiile cu caracter general pentru societile pe aciuni, privind inerea registrelor acionarilor, al edinelor i deliberrilor adunrilor generale, ale consiliului de administraie, ale comitetului de direcie i ale constatrilor fcute de cenzori, dispoziii aplicabile i societilor bancare, Legea nr. 58 / 1998 prevede obligaii speciale pentru bnci n aceast materie. Astfel, potrivit art. 54 din Legea bancar, fiecare banc ntocmete i pstreaz, la sediul su principal, documente i evidene, n limba romn, cuprinznd: Contractul de societate i statutul, precum i toate actele adiionale prin care acestea au fost modificate; Un registru al acionarilor si, potrivit Legii nr. 31 / 1990; Minutele edinelor i hotrrile adunrii generale a acionarilor;

Minutele edinelor i hotrrile consiliului de administraie; Registrele i nregistrrile contabile care evideniaz clar i corect situaia activitii sale, explicarea tranzaciilor i a situaiei sale financiare, astfel nct s permit Bncii Naionale a Romniei s determine dac banca s-a conformat Legii bancare; Reglementrile referitoare la desfurarea activitii, precum i toate amendamentele acestora; Alte nregistrri care sunt cerute potrivit Legii bancare ori prevederilor Bncii Naionale a Romniei. Actele constitutive ale societii, mpreun cu actele adiionale prin care acestea au fost modificate, precum i modificrile referitoare la desfurarea activitii bncii, se transmit la Banca Naional a Romniei, iar documentele reprezentnd evidenierea zilnic a nregistrrilor pentru fiecare client al bncii, caracteristicile tranzaciilor sale cu acel client ori n contul acestuia i soldul datorat clientului sau de ctre acesta se pstreaz la sediul principal al bncii sau la sediile secundare. De asemenea, art. 55 din Legea nr. 58 / 1998 stabilete n sarcina bncii o obligaie ntemeiat pe specificul activitii sale: fiecare banc ntocmete i pstreaz la sediul principal sau la sediile sale secundare un exemplar al documentaiei de credit (documentele pe baza crora banca decide aprobarea creditrii) i orice informaii privitoare la relaiile sale de afaceri cu clienii i cu alte persoane pe care Banca Naional a Romniei le poate prevedea prin reglementri i care se pun la dispoziia personalului autorizat al bncii centrale la cererea acestuia. Totodat, potrivit art. 56 din Legea nr. 58 / 1998, toate operaiunile de credit i de garanie ale bncilor trebuie consemnate n documente contractuale din care s rezulte clar toi termenii i toate condiiile respectivelor tranzacii. Aceste documente trebuie pstrate de bnci i puse la dispoziia personalului autorizat al Bncii Naionale a Romniei, la cererea acestuia.

2.3.12.

Conturile,

situaiile

financiare

bilanul

contabil ale societii bancare.


Art. 57 din Legea bancar instituie obligaia bncilor de a ine permanent evidena contabil, n concordan cu prevederile Legii contabilitii nr. 82 / 1991 i ale reglementrilor specifice date n aplicarea acesteia, precum i de a ntocmi situaii financiare adecvate, pentru a reflecta n mod corespunztor operaiunile i condiia lor financiar. Evidena contabil i situaiile financiare ale unei bnci trebuie s reflecte, de asemenea, operaiunile i situaia financiar a filialelor, sucursalelor i a celorlalte sedii secundare, pe baz individual i, dup caz, pe baz consolidat. Potrivit art. 58 din Legea nr. 58 / 1998, Banca Naional a Romniei stabilete reguli privind inerea contabilitii i a bilanului contabil, care trebuie aprobate, n prealabil, de Ministerul Finanelor. Aceste reguli sunt cuprinse n Planul de conturi pentru societile

bancare i normele metodologice de utilizare a acestuia (Anexa nr. 344 / 1997 la Ordinul Ministrului Finanelor nr. 1418 / 1997). Bncile sunt obligate s prezinte Bncii Naionale a Romniei situaiile lor financiare, constnd n elemente ale bilanului contabil, precum i alte date cerute de banca central, la termenele i n forma stabilite prin reglementri. Aceast obligaie revine i sucursalelor bncilor strine, care vor ntocmi un bilan contabil cuprinznd att activitatea lor, ct i a sediilor secundare subordonate acestora. Potrivit art. 62 din Legea nr. 58 / 1998, fiecare banc public bilanul contabil, dup aprobarea lui de ctre adunarea general a acionarilor, mpreun cu opinia auditorului independent asupra acestuia, n forma i la termenele stabilite de Banca Naional a Romniei i de Ministerul Finanelor.

2.3.13.

Beneficiile i dividendele societii bancare

Societatea comercial bancar se constituie n scopul de a obine beneficii i a le mpri ntre acionari sub form de dividende. Alturi de restriciile cu caracter general prevzute de Legea nr. 31 / 1990 (distribuirea de dividende doar din beneficiile reale, fr s se aduc atingere capitalului social, respectiv rentregirea sau reducerea capitalului social n ipoteza micorrii sale, nainte de a se face vreo repartizare sau distribuire de beneficii), bncile trebuie s respecte i prevederile art. 47 din Legea nr. 58 / 1998: o banc nu poate efectua repartizri din profit pentru dividende, dac, n urma acestei repartizri, banca nregistreaz un nivel de solvabilitate sub cel minim prevzut de reglementrile Bncii Naionale a Romniei.

2.3.14.

Fondul de rezerv al societii bancare

Pentru a asigura condiiile necesare evitrii dificultilor financiare n care s-ar putea afla societatea, datorit pierderilor din capitalul social, Legea prevede obligaia de a repartiza o cot din beneficiile realizate pentru constituirea unui fond de rezerv, denumit i rezerv legal. Potrivit art. 43 din Legea nr. 58 / 1998, bncile repartizeaz 20 % din profitul brut pentru constituirea unui fond de rezerv, pn cnd fondul astfel constituit egaleaz capitalul social, apoi maximum 10 %, pn n momentul n care fondul a ajuns de dou ori mai mare dect capitalul social. Dup atingerea acestui nivel, alocarea de sume pentru fondul de rezerv se face din profitul net. De asemenea, bncile repartizeaz din profitul brut sumele destinate constituirii rezervei generale pentru riscul de credit (rezerva legal obligatorie specific societilor bancare) n limita a 2 % din soldul creditelor acordate.

2.3.15.

Prudena bancar

Obiectul de activitate al societilor bancare determin un regim juridic aplicat funcionrii acestor societi, regim reglementat de dispoziiile Legea nr. 58 / 1998; o problem specific o reprezint cerinele prudeniale care trebuie respectate de bnci n

activitatea lor: reguli privind solvabilitatea (destinate s evite ajungerea bncii n imposibilitatea de a-i realiza angajamentele contractuale), reguli privind controlul riscurilor de credit, reguli privind lichiditatea (menite s asigure bncii capacitatea de a face fa retragerilor de numerar), reguli relative la fondurile proprii, etc. Astfel, bncile trebuie s respecte, conform art. 45 din Legea nr. 58 / 1998, urmtoarele cerine prudeniale, atunci cnd acestea sunt prevzute de reglementrile Bncii Naionale a Romniei: a) Nivelul minim de solvabilitate, determinat ca raport ntre nivelul fondurilor proprii i totalul activelor i elementelor n afara bilanului, ponderate n funcie de gradul lor de risc; b) Expunerea maxim fa de un singur debitor, exprimat procentual, ca raport ntre valoarea total a expunerilor mari i nivelul fondurilor proprii. Expunerea reprezint orice angajament asumat de o banc fa de un singur debitor, indiferent dac este efectiv sau potenial, evideniat n bilanul contabil sau n afara bilanului contabil, incluznd, fr a se limita la acestea: credite, efecte de comer scontate, investiii n aciuni i alte valori mobiliare, efecte de comer avalizate, garanii emise, acreditive deschise sau confirmate; c) Expunerea maxim agregat, exprimat procentual, ca raport ntre valoarea total a expunerilor mari i nivelul fondurilor proprii; d) Nivelul minim de lichiditate (potrivit Normelor nr. 1 / 2001 privind lichiditatea bncilor), desemnat n funcie de scadenele creanelor i angajamentelor bncii; e) Clasificarea creditelor acordate i a dobnzilor nencasate aferente acestora i constituirea provizioanelor specifice de risc; f) Poziia valutar, exprimat procentual n funcie de nivelul fondurilor proprii, conform Normelor nr. 15 / 1995 privind supravegherea poziiilor valutare ale societilor bancare; g) Administrarea resurselor i plasamentelor bncii. Legea bancar instituie, de asemenea, cerine prudeniale n ceea ce privete: 1. Acordarea creditelor. Potrivit art. 44 din Legea nr. 58 / 1998, la acordarea creditelor, bncile urmresc ca solicitanii s prezinte credibilitate pentru rambursarea acestora la scaden. n acest scop, bncile cer solicitanilor garantarea n condiiile stabilite prin normele lor de creditare. Totodat, art. 50 prevede c mprumuturile acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu banca sau cu personalul acesteia,

inclusiv familiilor acestora, pot fi acordate numai n condiiile stabilite de reglementrile Bncii Naionale a Romniei. 2. extinderea reelei de sucursale i alte sedii secundare ale bncii. Conform art. 46 din Legea bancar, bncile, persoane juridice romne, precum i sucursalele bncilor strine, pot deschide pe teritoriul Romniei sucursale i alte sedii secundare (agenii i altele asemenea) n condiiile prevzute de reglementrile bncii centrale. De asemenea, bncile, persoane juridice romne, pot deschide reprezentane i sucursale sau pot nfiina filiale n strintate, cu aprobarea prealabil a Bncii Naionale a Romniei. 3. acordarea dividendelor. Art. 47 din Legea nr. 58 / 1998 dispune c o banc nu poate face repartizri din profit pentru dividende dac, n urma acestei repartizri, banca nregistreaz un nivel de solvabilitate sub cel minim prevzut de reglementrile Bncii Naionale a Romniei. 4. investiiile bncii. Potrivit art. 48 din Legea bancar, valoarea total a investiiilor pe termen lung ale unei bnci n valorile mobiliare emise de o societate comercial care nu este angajat n una sau mai multe din activitile financiare prevzute la art. 8 din aceeai lege nu poate depi: a) 20 % din capitalul social al societii comerciale respective; b) 10 % din fondurile proprii ale bncii. Totodat, valoarea total a investiiilor pe termen lung ale bncii, n valorile mobiliare emise de asemenea societi comerciale nu poate depi 50 % din valoarea total a investiiilor unei bnci n valori mobiliare, efectuate n nume i n cont propriu, nu poate depi nivelul de 100 5 din fondurile sale proprii, cu excepia celor n titluri de stat.

2.3.16.

Fondurile proprii ale bncilor

Spre deosebire de societile comerciale ordinare, bncile trebuie s menin n permanen pe parcursul funcionrii societii nu doar nivelul capitalului social, ci i cel al fondurilor proprii, ale cror metodologie de calcul i nivel minim sunt stabilite de Banca Naional a Romniei. Astfel, prin Normele nr. 7 / 1999 privind fondurile proprii ale bncilor, emise de banca central, se stabilete c structura fondurilor proprii este format din dou categorii de capital: capital propriu i capital suplimentar. Capitalul propriu este compus din: capitalul social vrsat; primele legate de capital, integral ncasate; rezervele legale; rezerva general pentru riscul de credit; valuta reprezentnd capital social n valut; rezervele constituite din prime legate de capital i repartizri din profitul net; rezervele din diferenele favorabile din reevaluarea patrimoniului; fondul imobilizrilor corporale; fondul pentru creterea surselor proprii de finanare; alte fonduri constituite de bnci; rezervele statutare; rezultatul raportat reprezentnd profitul nerepartizat; rezultatul net al exerciiului financiar curent reprezentnd profit; fondurile cu caracter permanent puse la dispoziia unitilor proprii din strintate.

Pentru determinarea nivelului capitalului propriu se vor deduce din suma de mai sus: sumele reprezentnd contravaloarea aciunilor proprii rscumprate n vederea reducerii capitalului social; valoarea neamortizat a cheltuielilor de constituire; valoarea net a fondului comercial; sumele din profitul net al exerciiului financiar curent reprezentnd dividende, participarea personalului i a conducerii la profit, precum i repartizrile la alte fonduri dect cele de mai sus; sumele reprezentnd cheltuieli de repartizat i cheltuieli nregistrate n avans; rezultatul reportat reprezentnd pierdere neacoperit; rezultatul net al exerciiului financiar curent reprezentnd pierdere; repartizarea profitului; dotrile pentru uniti proprii din strintate. Capitalul suplimentar se compune din: alte rezerve dect cele incluse n capitalul propriu; datoria subordonat; subveniile pentru investiii; diferenele favorabile din reevaluarea patrimoniului. Determinarea fondurilor proprii ale bncii se subordoneaz urmtoarelor reguli: a) Capitalul suplimentar va fi luat n considerare la calculul fondurilor proprii numai n condiiile nregistrrii unui nivel pozitiv al capitalului propriu i n proporie de cel mult 100 % din acesta; b) Datoria subordonat va fi luat n calculul fondurilor proprii n proporie de maximum 50 % din capitalul propriu, n urmtoarele condiii: s fie n ntregime angajat; n cazul datoriei subordonate la termen, scadena iniial trebuie s fie de cel puin 5 ani; volumul datoriei subordonate va fi gradual redus cu 20 % pe an n ultimii 5 ani anteriori scadenei; contractul de credit s nu includ clauza rambursrii anticipate a datoriei subordonate n alte circumstane dect lichidarea bncii; c) acordate acestora. Potrivit art. 5 din Normele nr. 9 / 2000 privind capitalul minim al bncilor i al sucursalelor bncilor strine, limita minim a fondurilor proprii ale unei bnci a fost stabilit la 250 miliarde lei, aceeai cu cea prevzut pentru capitalul social al bncii. Bncile au obligaia de a determina lunar nivelul fondurilor proprii i de a transmite lunar aceste date Bncii Naionale a Romniei Direcia general autorizare, reglementare i supraveghere prudenial a societilor bancare. Deducerea din nivelul fondurilor proprii a sumelor reprezentnd participaii la bnci i societi cu caracter financiar, precum i creditele subordonate

2.3.17.

Rezervele minime obligatorii ale bncilor la

Banca Naional a Romniei


n cadrul politicii monetare promovate de banca central, aceasta utilizeaz un instrument specific de control al lichiditii bncilor: rezervele minime obligatorii. Obligaia legal a bncilor de a menine rezerve minime obligatorii n conturi deschise la Banca Naional a Romniei este reglementat, cu caracter de principiu, de art. 5 i 8 din Legea nr. 101 / 1998, iar regimul ei juridic concret este stabilit prin Regulamentul nr. 4 / 1998 al Bncii Naionale a Romniei privind regimul rezervelor minime obligatorii. Potrivit acestor dispoziii, bncile sunt obligate s menin n conturile deschise la banca central nivelul rezervelor minime obligatorii prevzut de aceasta prin circular, n funcie de obiectivele sale de politic monetar, i calculat n funcie de obligaiile bneti ale bncii, n lei i valut, fa de persoane fizice i juridice, sub form de surse atrase, mprumutate, datorii i alte obligaii. Sunt exceptate din baza de calcul sumele atrase de la Banca Naional a Romniei i de la persoanele juridice care, la rndul lor, sunt obligate s constituie rezerve minime obligatorii la banca central, cele atrase de la instituii financiare externe, dac au o scaden mai mare de 12 luni, i cele care intr n contul curent general al trezoreriei statului. Rezervele minime obligatorii sunt remunerate de Banca Naional a Romniei cu dobnd, a crei rat se va situa cel puin la nivelul ratei dobnzii medii la depunerile la vedere practicate de bnci. n cazul n care o banc nregistreaz deficit de rezerve timp de dou luni consecutive, ea va putea fi supus de ctre Banca Naional a Romniei unei supravegheri prudeniale prin inspecie la sediul bncii.

2.3.18.

Tranzacii interzise bncilor

Din regimul juridic special al funcionrii bncilor fac parte i dispoziiile art. 53 din Legea nr. 58 / 1998, care prevd tranzaciile interzise societilor bancare. Astfel, bncile nu pot desfura urmtoarele operaiuni: a) Angajarea n tranzacii cu bunuri mobile sau imobile. Se excepteaz tranzaciile cu astfel de bunuri necesare desfurrii activitii i pentru folosina salariailor, precum i tranzaciile cu bunuri mobile i imobile, dobndite ca urmare a executrii silite a creanelor, altele dect cele necesare desfurrii activitii i pentru folosina salariailor, se vnd de ctre banc n termen de un an de la data dobndirii lor. Pentru bunurile imobile, termenul poate fi prelungit cu aprobarea bncii centrale;

b)

Achiziionarea propriilor aciuni sau gajarea lor n contul datoriilor bncii. Se excepteaz rscumprarea aciunilor proprii n vederea reducerii capitalului social, care face obiectul unei aprobri prealabile a bncii centrale;

c) d) e) ncetare de pli; f)

Acordarea de mprumuturi sau furnizarea altor servicii clienilor, condiionat de vnzarea sau cumprarea aciunilor bncii; Acordarea de credite garantate cu aciunile emise de banc; Primirea de depozite, titluri sau alte valori, cnd banca se afl n Angajarea n acceptarea de depozite, dac majoritatea depozitelor provine de la angajaii bncii. Se excepteaz operaiunile fondurilor de plasament i alte operaiuni financiare bazate pe principiul mutualitii.

2.3.19.

Secretul profesional bancar

Datorit implicaiilor sale social-economice, activitatea bancar necesit o reglementare i o protecie speciale. Securitatea circuitului bancare depinde, ns, ntr-o mare msur, i de ncrederea pe care se ntemeiaz relaia dintre banc i clienii si. Aceasta este justificarea consacrrii principiului confidenialitii operaiunilor bancare, respectiv a obligaiei de discreie ce revine bncii n privina informaiilor pe care le deine cu privire la clienii si, cu privire la identitatea titularilor conturilor, la sumele de bani existente n cont, la deponeni i la operaiunile bancare desfurate. Temeiul juridic al acestei obligaii face obiectul unei controverse n literatura de specialitate. ntr-o opinie, se susine teza potrivit creia clientul are un drept exclusiv asupra tuturor informaiilor pe care le transmite bncii sau pe care aceasta le obine n virtutea operaiunilor i serviciilor prestate clientului. Argumentul cel mai puternic mpotriva acestei teze l reprezint chiar prevederile legale, permisive sau imperative, care autorizeaz, respectiv oblig banca s divulge sau s furnizeze o anumit informaie. Aadar, ceea ce bncii i este permis s divulge poate fi divulgat fr asentimentul clientului. Cea de-a doua tez (teza contractual), potrivit creia izvorul obligaiei bncii de a pstra secretul este contractul bancar, nu explic persistena obligaiei de discreie dup ncetarea contractului. n aceste condiii, se accept drept fundamente ale obligaiei de discreie, cumulativ, legea i contractul, oferindu-se, astfel, i o justificare posibilitii prilor de a lrgi, prin contract, sfera informaiilor divulgabile, pentru cazul executrii de ctre banc, la ordinul clientului, a unor operaiuni cu terii, i n special cu alte bnci care au, la rndul lor, dreptul de a fi informate asupra clientului. Oricare ar fi temeiul ei juridic, legal sau contractual, obligaia de discreie revine bncii n dubla ei calitate, de confident necesar i de prestator de servicii. n calitate de confident, banca este obligat s nu divulge informaiile confideniale, indiferent dac divulgarea acestora ar fi sau nu de natur a-l prejudicia pe client. Ca prestator de servicii, banca este inut s nu divulge o informaie despre client, chiar neconfidenial, dac aceasta ar putea fi utilizat contra clientului. Obligaia de discreie a bncii are, aadar, dou laturi: protecia secretului bancar i protecia interesului clientului bncii. Sfera secretului bancar se limiteaz la date precise, cum ar fi identitatea titularului de cont, cuantumul soldului unui cont, cuantumul unui credit pus la dispoziia clientului. Nu au caracter de confidenialitate informaiile care prezint

caracter de generalitate, cum ar fi, de pild, cele pe care o banc le comunic alteia cu privire la poziia general a unui client sau cele de genul nu sunt incidente de plat, i nici informaiile precise care sunt cunoscute de un numr prea mare de persoane pentru a ne mai afla n sfera confidenialului, cum sunt cele referitoare la fapte care fac obiectul unor dezbateri judiciare. Legea bancar constituie Legea general n ceea ce privete divulgarea informaiilor privind activitatea bancar din Romnia. Obligaia de pstrare a secretului bancar incumb att societilor bancare, persoane juridice romne, ct i sucursalelor bncilor strine autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei. Destinatare ale obligaiei de pstrare a secretului bancar sunt i instituiile, altele dect bncile, abilitate prin lege s desfoare activiti bancare (de pild organizaiile cooperatiste de credit), ntruct, n temeiul art. 90 din Legea nr. 58 / 1998, ele se supun autorizrii, supravegherii prudeniale i reglementrilor Bncii Naionale a Romniei. Legea bancar reglementeaz, prin art. 36 i 37, obligaia pstrrii secretului profesional n activitatea bancar. Astfel, potrivit art. 36, personalul unei bnci, supus prevederilor prezentei legi, nu are dreptul de a folosi sau de a dezvlui, nici n timpul activitii, nici dup ncetarea acesteia, fapte sau date care, devenite publice, ar duna intereselor sau prestigiului unei bnci sau vreunui client al acesteia. Aceste prevederi se aplic i persoanelor care obin informaii de natura celor artate, din rapoarte sau alte documente ale bncii. Legea calific drept informaii confideniale informaiile bancare referitoare la titularul de cont, la sumele depuse i la operaiunile efectuate pe numele persoanelor fizice i juridice, pe de o parte, precum i faptele sau datele care, devenite publice, ar duna intereselor ori prestigiului unei bnci sau vreunui client al acesteia, pe de alt parte. Totodat, potrivit art. 37, orice membru al consiliului de administraie al unei bnci, precum i toate persoanele care particip la activitatea bncii sunt obligate s pstreze secretul profesional. Personalul bncii nu poate uza, n interes personal, de informaiile bancare pe care deine sau de care a luat la cunotin n orice mod. Aceste prevederi se aplic i persoanelor care obin din activitatea de control i supraveghere sau din rapoarte ori documente ale bncii, informaii de natura celor artate mai sus. Legea nr. 58 / 1998 instituie, deci, obligaia nu numai n sarcina societilor bancare i a instituiilor, altele dect bncile, abilitate s desfoare activiti bancare, ci i n sarcina persoanelor fizice care dein informaii de acest gen. Cnd numete destinatarii obligaiei, Legea folosete urmtoarele sintagme: personalul bncii, persoan care particip la activitatea bncii, membru al consiliului de administraie, persoan care obine informaii() din rapoarte sau din alte documente ale bncii, persoan care obine din activitatea de control i supraveghere sau din rapoarte ori documente ale bncii, informaii (). Din interpretarea sistematic a dispoziiilor Legea nr. 58 / 1998, ale Legii nr. 83 / 1998 privind procedura falimentului bncilor, ale Legii nr. 101 / 1998 privind statutul Bncii Naionale a Romniei, precum i a celorlalte legi care conin dispoziii speciale n materie, rezult c, alturi de societile bancare i instituiile care desfoar activiti bancare, obligaia de pstrare a secretului profesional revine i urmtoarelor persoane: Conductorii bncii i ceilali membri ai consiliului de administraie; Directorii executivi ai societii bancare; Cenzorii societii bancare, respectiv personalul acestora, n cazul cenzorilor, persoane juridice, precum i personalul auditorului societii bancare;

Salariaii societii bancare sau ai instituiei care desfoar activiti bancare; n cadrul supravegherii prudeniale exercitate de Banca Naional a Romniei: personalul Bncii Naionale a Romniei, personalul auditorilor independeni numii de Banca Naional a Romniei, reprezentanii autoritii de supraveghere din ara de origine a bncii strine; Personalul Bncii Naionale a Romniei care constat faptele de nclcare a disciplinei bancare, respectiv guvernatorul, viceguvernatorii, ceilali membrii ai Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Romniei care aplic msurile de remediere i sanciunile pentru faptele respective; n cadrul procedurii de supraveghere special, comisia de specialiti din cadrul Bncii Naionale a Romniei; n cadrul procedurii de administrare special, administratorul special stabilit de Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Romniei, respectiv personalul acesteia, n cazul n care este vorba de o persoan juridic; n cadrul procedurii de faliment bancar: judectorul sindic, lichidatorul i angajaii acestuia, experii, etc.; n cadrul procedurii de valorificare a activelor bancare, angajaii Ageniei de Valorificare a Activelor Bancare; n cadrul procedurii de prevenire i sancionare a splrii banilor, angajaii Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. Obligaia de pstrare a secretului bancar, n sensul de a nu dezvlui informaiile la care se refer, este nsoit de obligaia de a nu folosi nici pentru sine, nici pentru altul. Personalul bncii nu poate, aadar, s divulge i nici s uzeze, n folos personal, de datele pe care le deine; obligaiile sunt impuse de lege att n timpul activitii, ct i dup ncetarea acesteia. Folosul personal la care se refer Legea este att cel material, ct i cel moral, ntruct informaia bancar poate constitui un serios ascendent asupra persoanei care este subiect al datelor sau faptelor respective. Fcnd obiectul secretului bancar, informaiile privind sumele depuse i operaiunile efectuate pe numele persoanelor fizice i juridice se vor transmite numai titularilor sau reprezentanilor lor legali (art. 37 alin. 1 din Legea nr. 58 / 1998). Ca urmare, n cazul persoanelor fizice, orice date privind identitatea titularului de cont, privind tranzaciile efectuate i serviciile prestate de banc se vor dezvlui doar titularului sau reprezentantului legal (printe, tutore, curator) sau convenional (mandatar cu procur special). n cazul

persoanelor juridice, societile bancare vor transmite aceste informaii reprezentantului acestora. Actuala reglementare legal general a secretului bancar prevede o singur excepie de la regula conform creia informaiile se dezvluie doar titularului contului sau reprezentantului legal al acestuia: n cauzele penale n care s-a pus n micare aciunea penal mpotriva titularului, la cererea scris a procurorului sau a instanei judectoreti (art. 37 alin. 1 teza a II-a din Legea nr. 58 / 1998). Raiunea acestei reglementri este principiul potrivit cruia nimeni nu poate transforma un beneficiu legal n contrariul acestuia: un mijloc de exonerare de rspundere i de protecie a activitilor sale ilegale mpotriva interveniei autoritilor. Adoptarea acestei decizii a consacrat o schimbare radical n concepia legiuitorului romn privind secretul profesional n activitatea bancar: dac, sub vechea reglementare, dezvluirea informaiilor se putea face n cadrul oricrei proceduri judiciare (n cauzele civile, comerciale, penale, etc.), n conformitate cu autorizarea consiliului de administraie al societii bancare creia i se solicit aceasta (art. 47 alin. 1 din Legea nr. 33 / 1991), actuala dispoziie permite divulgarea datelor respective doar n cauzele penale, dup momentul punerii n micare a aciunii penale mpotriva titularului contului (prin ordonana procurorului, prin rechizitoriu sau prin plngerea prealabil a persoanei vtmate i pn n momentul soluionrii cauzei (prin scoaterea de sub urmrire sau ncetarea urmririi penale, respectiv prin achitarea, ncetarea procesului penal sau condamnarea inculpatului). n toate cazurile trebuie s existe cererea scris a procurorului (n faza de urmrire penal), respectiv a instanei judectoreti (n faza de judecat). O reglementare care instituie n mod implicit o situaie derogatorie de la regimul de drept comun al secretului bancar este reprezentat de dispoziiile Legii nr. 83 / 1998 privind falimentul bncilor. Astfel, banca debitoare care nu mai poate face fa n totalitate datoriilor sale exigibile cu sumele de bani disponibile, poate adresa tribunalului o cerere pentru a fi supus procedurii de faliment. Cererea trebuie s fie nsoit de o list cu numele i adresele creditorilor, oricum ar fi creanele acestora, certe sau sub condiie, lichide sau nelichide, scadente sau nescadente, contestate sau necontestate, artndu-se suma, cauza i drepturile de preferin. Deci, n cazul n care cererea introductiv aparine chiar bncii debitoare, aceasta este dezlegat de obligaia de confidenialitate n privina identitii persoanei creditorilor i a cauzei raporturilor juridice dintre acetia i banc. De altfel, atribuiile tribunalului i ale judectorului sindic n aceast materie fac ca, indiferent de titularul cererii introductive (creditori, banca debitoare, Banca Naional a Romniei), banca s nu mai fie supus regimului general privind secretul bancar n ceea ce privete datele i informaiile care trebuie furnizate n cadrul procedurii falimentului bancar. ns, fiind vorba de o norm special, aceast derogare este de strict interpretare i limitativ aplicare. O alt excepie, de aceast dat ntr-o formulare expres, de la regimul juridic general al secretului bancar este reglementat de Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 51 / 1998 privind unele msuri premergtoare privatizrii bncilor, care stabilete cadrul juridic pentru valorificarea unor active ale bncilor la care statul este acionar majoritar, n vederea pregtirii acestora pentru nceperea procedurilor de privatizare, n scopul creterii gradului de solvabilitate, credibilitii interne i externe, precum i al accelerrii procedurilor de recuperare a debitelor restante. n acest scop a fost nfiinat Agenia de Valorificare a Activelor Bancare (n prezent Oficiul pentru Recuperarea Creanelor Bancare), ca organ de specialitate al administraiei publice centrale, n subordinea Guvernului. Agenia are urmtoarele atribuii principale: preluarea, cu plat, de la bncile la care statul este acionar majoritar, de active bancare (creane neperformante, bunuri imobile i mobile, intrate n

patrimoniul bncilor ca urmare a unei proceduri de executare silit); nceperea sau, dup caz, finalizarea procedurii de preluare i urmrire a creanelor bancare. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 51 / 1998 prevede, n art. 15, c, prin derogare de la dispoziiile art. 37 alin. 1 din Legea nr. 58 / 1998 (referitoare la obligaia de pstrare a secretului profesional bancar), bncile sunt obligate s furnizeze, la cererea scris a ageniei, toate informaiile referitoare la cuantumul disponibilitilor bneti, precum i al oricror alte active deinute la aceste bnci de debitorii cedai ageniei. Prin urmare, se instituie o dezlegare legal expres a societilor bancare de obligaia de confidenialitate privind identitatea i operaiunile debitorilor cedai ageniei. Legea prevede, totodat, c informaiile obinute de agenie de la societile bancare constituie secret profesional. O important derogare, implicit, de la regimul juridic general al secretului profesional bancar o constituie i dispoziiile Legii nr. 21 / 1999 privind prevenirea i sancionarea splrii banilor, dispoziii cu caracter de norm special n materia secretului bancar ce se conformeaz Directivei C.E.E. nr. 91 / 308 / 10.06.1991. Legea nr. 21 / 1999 dispune, n art. 7, c furnizarea cu bun-credin, de informaii n modalitile de mai sus, fcut de ctre bnci sau de ctre angajai ori de persoanele desemnate cu responsabiliti n aplicarea acestei legi nu poate atrage rspunderea disciplinar, civil sau penal a acestora. Personalul Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor are obligaia de a nu divulga informaiile primite n timpul activitii dect n cadrul unei proceduri judiciare, inclusiv dup ncetarea funciei, pe o durat de 5 ani. Este, de asemenea, interzis folosirea n scop personal de ctre angajaii oficiului a informaiilor primite att n timpul activitii, ct i dup ncetarea acesteia. Aceste dispoziii nu se aplic comunicrilor din cadrul colaborrii mutuale fcute n baza tratatelor internaionale la care Romnia este parte sau n baza reciprocitii, comunicrii fcute instituiilor strine care au funciuni asemntoare i care au obligativitatea pstrrii secretului n condiii similare oficiului. Sanciunile aplicabile n cazul nerespectrii obligaiei de nedivulgare sau de neutilizare a secretului bancar difer n funcie de gravitatea ilicitului i de subiectul care nu s-a conformat imperativelor legii. Astfel, conform art. 69 din Legea nr. 58 / 1998, se pot aplica bncii, conductorilor, administratorilor, directorilor executivi i cenzorilor o serie de sanciuni pentru nclcarea disciplinei bancare. Art. 72 alin. 2 din Legea bancar prevede c aplicarea acestor sanciuni nu nltur rspunderea material, civil, administrativ sau penal, dup caz. Aceast ultim form de rspundere reglementeaz sancionarea celor mai grave fapte de nclcare a secretului profesional n activitatea bancar. n funcie de relaiile sociale periclitate prin divulgarea informaiilor bancare i, deci, de obiectul juridic al infraciunii, nclcarea prevederilor art. 35 37 din Legea nr. 58 / 1998 va putea ntruni elementele constitutive ale uneia dintre urmtoarele infraciuni: divulgarea secretului profesional (art. 196 C. pen.), infraciune contra libertii persoanei; divulgarea secretului economic (art. 298 C. pen.), infraciune la regimul stabilit pentru anumite activiti economice; divulgarea secretului care pericliteaz securitatea statului (art. 169 C. pen.), infraciune contra siguranei statului. De asemenea, nerespectarea dispoziiilor privind secretul bancar poate atrage angajarea, n temeiul art. 998 999 C. civ., a rspunderii civile delictuale a persoanei care, prin nclcarea obligaiei de nedivulgare sau de neutilizare a secretului bancar, a cauzat un prejudiciu material sau moral titularului de cont sau altei persoane care a participat la operaiunea bancar. Totodat, societatea bancar, persoan juridic romn, respectiv sucursala societii bancare strine autorizat s funcioneze pe teritoriul Romniei vor rspunde delictual n calitate de comiteni, n baza art. 1000 alin. 3 C. civ., pentru prejudiciile cauzate de prepuii lor n funciile care li s-au ncredinat.

Asupra constituionalitii obligaiei bncii de a respecta secretul bancar s-a pronunat, recent, Curtea Constituional, deciznd c dispoziiile art. 35 37 din Legea bancar sunt constituionale, necontravenind dreptului la informaie prevzut de art. 31 din Constituie. Motivarea deciziei cuprinde, n esen, urmtoarele argumente: aceste texte de lege au n vedere instituirea unui regim de strict confidenialitate asupra unor date, fapte i elemente care in de funcionarea instituiilor bancare, instituii cu caracter privat care stabilesc cu clienii lor i cu ali parteneri de afaceri raporturi de drept civil sau comercial, adic raporturi de drept privat, iar nu de drept public. Dreptul la informaiile de interes public nu are nici o legtur cu activitatea bancar. Secretul operaiunilor bancare reprezint o condiie esenial pentru funcionarea instituiilor bancare. Fr aplicarea acestui principiu, activitatea bancar ar fi imposibil, deoarece s-ar prejudicia nu numai interesele bncii, ci i interesele partenerilor acestora. Att activitatea bncilor, ct i, de regul, a clienilor acestora avnd un caracter lucrativ i supunndu-se legilor concurenei, ceea ce presupune respectarea confidenialitii operaiunilor. ntruct totalitatea raporturilor dintre bnci i clienii lor se ntemeiaz pe contracte, secretul operaiunilor face parte de drept din contractele respective. Nerespectarea acestor obligaii contractuale poate antrena rspunderea civil contractual, rspunderea disciplinar i chiar rspunderea penal.

2.3.20.

Obligaiile

bncilor

prevenirea

combaterea splrii banilor


Prin dispoziiile Legii nr. 21 / 1999 privind prevenirea i sancionarea splrii banilor, n sarcina bncilor se stabilesc o serie de obligaii n scopul prevenirii activitii ilicite de splare a banilor, aa cum este definit ea prin lege: obligaii de informare a instituiei abilitate, n cazul n care exist suspiciuni c operaiunea are ca scop splarea banilor, i obligaia de a stabili identitatea clienilor pentru tranzacii care depesc anumite valori. Astfel, bncile sucursalele bncilor strine i instituiile de credit au, n temeiul art. 16 din lege, obligaia de a desemna una sau mai multe persoane care au responsabiliti n aplicarea acestei legi. De ndat ce angajatul bncii, al sucursalei bncii strine sau al instituiei de credit are suspiciuni c operaiune ce urmeaz s aib loc are drept scop splarea banilor, va sesiza persoana desemnat potrivit dispoziiei de mai sus, care, pe baza unor indicii temeinice, va informa, la rndul ei, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. Dac oficiul consider necesar, poate decide suspendarea efecturii tranzaciei, decizie care vi comunicat imediat, n scris, bncii. Pentru operaiunile de depunere sau de retragere de sume n numerar, n lei sau n valut, sume ce depesc echivalentul n lei a 10.000 Euro, persoana desemnat va raporta oficiul n maximum 24 ore de la data efecturii operaiunii. La transferul acestor sume din conturi bancare, se vor aplica dispoziiile de mai sus, privind sesizarea oficiului i suspendarea efecturii tranzaciei. Dac oficiul consider ca aceast perioad este insuficient, poate formula, n acest interval, o cerere motivat ctre Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie, pentru a se prelungi perioada necesar cu maximum 3 zile. Parchetul poate autoriza, o singur dat, motivat, prelungirea solicitat sau poate dispune ncetarea suspendrii efecturii tranzaciei.

Dac o banc are cunotine c o tranzacie pentru care a primit instruciuni s o efectueze are ca scop splarea banilor i acesteia i este imposibil s nu o efectueze sau, prin neefectuarea ei, este posibil s zdrniceasc eforturile de a se urmri beneficiarii operaiunii suspecte de splare a banilor, ea va informa oficiul imediat dup ce a efectuat tranzacia. n cazul n care oficiul primete informaii ntr-una din cele dou modaliti descrise mai sus, acesta poate cere oricrei instituii competente s furnizeze datele necesare verificrii lor. Oficiul va proceda la verificarea informaiei primite din partea bncii sau a instituiei competente, iar dac examinarea aduce date sau indicii temeinice referitoare la splarea banilor, informaiile vor fi transmise de ndat Parchetul de le lng Curtea Suprem de Justiie. De asemenea, bncile au, n temeiul art. 9 din lege, obligaia s stabileasc identitatea clienilor pentru orice tranzacie a crei limit minim, n lei sau valut, reprezint echivalentul a 10.000 Euro, indiferent dac tranzacia are loc printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni care au legtura ntre ele. n cazul n care suma nu este cunoscut n momentul acceptrii tranzaciei, banca va proceda la identificarea de ndat a acestora, atunci cnd este informat despre valoarea tranzaciei i cnd a stabilit c a fost atins limita minim. n cazul n care exist informaii c prin informaii c prin tranzacie se urmrete splarea banilor, se va proceda la identificarea clienilor, chiar dac valoarea tranzaciei este mai mic, dect limita minim. Datele de identificare a clienilor vor cuprinde: n cazul persoanelor fizice, datele de stare civil menionate n documentele prevzute de lege; n cazul persoanelor juridice, datele menionate n documentele de nmatriculare prevzute de lege, precum i dovada c persoana fizic care conduce tranzacia reprezint legal persoana juridic. n cazul persoanelor juridice strine, la deschiderea de conturi bancare vor fi solicitate acele documente din care s rezulte identitatea firmei, sediul, tipul de societate, locul nmatriculrii i mputernicirea special a celui care o reprezint n tranzacie. n cazul n care exist informaii c tranzacia nu se desfoar n nume propriu, banca este obligat s ia msuri pentru a obine date despre adevrata identitate a persoanei n interesul ori n numele creia acioneaz clientul. Potrivit art. 17 din lege, Banca Naional a Romniei n calitate de autoritate de supraveghere prudenial a societilor bancare, are obligaia s informeze oficiul n cazul n care ia cunotin de date care indic aciuni de splare a banilor.

2.3.21.

Supravegherea prudenial a bncilor

Aa dup cum am mai artat, Banca Naional a Romniei, banca central a statului romn, este autoritatea de supraveghere prudenial bancar pe teritoriul Romniei. n aceast calitate, potrivit art. 66 din Legea nr. 58 / 1998, Banca Naional a Romniei supravegheaz activitatea bncilor, persoane juridice romne, i a sucursalelor bncilor strine, pe baza raportrilor de pruden bancar fcute potrivit prezentei legi i reglementrilor Bncii Naionale a Romniei date n aplicarea acestora, precum i prin inspecii efectuate la sediul bncilor, al sucursalelor i al altor sedii secundare din ar i din strintate, respectiv la sediul sucursalelor bncilor strine i al sediilor secundare subordonate acestora. Aceast supraveghere se adaug controlului contabil i prudenial intern, nu se substituie acestora. Inspeciile la sediul bncii se efectueaz, conform art. 67 din legea bancar, de ctre personalul Bncii Naionale a Romniei, mputernicit n acest sens, de ctre auditori independeni numii de Banca Naional a Romniei. n cazul sucursalelor i filialelor bncilor strine, echipele de inspecie pot include i reprezentani ai autoritii de supraveghere din ara de origine a bncii strine. Informaiile referitoare la bncile strine care desfoar activiti n Romnia pot fi furnizate autoritilor de supraveghere bancar din ara de origine numai n condiii de reciprocitate. Pentru supravegherea bncilor romne care funcioneaz n strintate, Banca Naional a Romniei coopereaz cu autoritile de supraveghere bancar ale statelor respective. Bncile sunt obligate, potrivit art. 68 din Legea nr. 58/1998, s permit personalului Bncii Naionale a Romniei i auditorilor independeni care efectueaz inspecia s le examineze evidentele, conturile i operaiunile i s furnizeze toate documentele i informaiile legate de administrarea, controlul intern i operaiunile bncii, astfel cum vor fi solicitate de acetia.

2.3.22.

Msuri de remediere i sanciuni.

nclcarea prevederilor Legii nr. 58/1998, ale reglementrilor sau ordinelor emise de Banca Naional a Romniei n aplicarea acesteia, precum i nerespectarea msurilor dispuse de Banca Naional a Romniei n calitate de autoritate de supraveghere bancar, reprezint temeiuri pentru angajarea rspunderii juridice a persoanelor care au svrit aceste fapte. Capitolul XII al Legii bancare este consacrat reglementrii nclcrilor disciplinei bancare i a consecinelor juridice pe care acestea le atrag. Tehnica legislativ deficitar i nerespectarea principiilor logicii juridice au fcut, ns, ca aceste dispoziii s fie viciate de neclariti, repetiii i lipsa unei calificri (din perspectiva naturii juridice) a rspunderii reglementate de aceste norme. Art. 71 din Legea nr. 58/1998 precizeaz c faptele descrise n acest capitol constituie nclcri ale disciplinei bancare. Totui, rspunderea reglementat aici nu este o rspundere disciplinar, ci o rspundere specific, de drept bancar (apropiat, mai degrab, de rspunderea administrativ). Astfel, art. 69 din Legea bancar reglementeaz o rspundere ai crei subieci pasivi pot fi banca, administratorii, directorii executivi i cenzorii bncii. Acetia sunt sancionai n cazul svririi urmtoarelor fapte: a. nclcarea unei prevederi a Legii nr. 58/1998 ori a reglementrilor sau ordinelor emise de Banca Naional a Romniei n aplicarea acesteia; b. nclcarea oricrei condiii sau restricii prevzute n autorizaia emis bncii; c. efectuarea de operaiuni fictive i fr acoperire real; d. neraportarea, raportarea cu ntrziere sau raportarea de date eronate privind indicatorii de prudent bancar ori ali indicatori prevzui n reglementrile Bncii Naionale a Romniei; e. nerespectarea msurilor stabilite prin actele de control sau n urma acestora; f. periclitarea credibilitii i viabilitii bncii prin administrarea necorespunztoare a fondurilor ce i-au fost ncredinate. n realitate, faptele enumerate la lit. b-d i f nu sunt altceva dect particularizri ale celei de la lit. a, ntruct nclcarea prevederilor autorizaiei de funcionare a bncii, efectuarea de operaiuni fictive, nerespectarea normelor privind raportrile ctre Banca Naional a Romniei i administrarea necorespunztoare a fondurilor ncredinate bncii reprezint nclcri ale prevederilor Legii bancare sau a reglementrilor sau ordinelor emise de banca central n aplicarea acesteia. n cazul n care Banca Naional a Romniei constat c o banc i/sau oricare dintre administratorii, directorii executivi sau cenzorii acesteia au svrit una dintre faptele de mai sus, poate aplica urmtoarele sanciuni: a. avertisment scris dat bncii; b. limitarea operaiunilor bncii; c. amenda aplicabil bncii, ntre 0,1 i 1% din capitalul social, sau administratorilor,

directorilor executivi sau cenzorilor, ntre 1 i 6 salarii medii/banc din luna precedent, la data constatrii faptei, amenzile ncasate fcndu-se venit la bugetul de stat; d. retragerea aprobrii date conductorilor bncii; e. retragerea autorizaiei bncii. Potrivit art. 72 din Legea nr. 58/1998, aplicarea acestor sanciuni se prescrie n termen de 2 ani de la data svririi faptei. Aplicarea sanciunilor nu nltur rspunderea material, civil, administrativ sau penal, dup caz. De asemenea, Banca Naional a Romniei, n urma constatrilor, poate lua, n temeiul art. 70 din Legea nr. 58/1998, urmtoarele msuri: a. ncheierea unui acord scris cu consiliul de administraie al bncii, care s cuprind un program de msuri de remediere. Msurile de remediere sunt msuri de nlturare a consecinelor uneia sau unora dintre faptele de ilicit bancar enumerate mai sus. Legea enumer exemplificativ: stabilirea unui plan de majorare a fondurilor proprii; nfiinarea de ctre consiliul de administraie al bncii a unor comitete pentru supravegherea administrrii creditului, gestiunea activelor i pasivelor sau a controlului intern; suspendarea administratorilor pe o perioad care s nu depeasc un an sau nlocuirea acestora; nlocuirea directorilor executivi i a cenzorilor, mbuntirea msurilor de control intern; b. obligarea bncii aflate n culp s ia msuri de remediere a consecinelor faptelor constatate; c. instituirea msurilor de supraveghere special (n cazul nclcrii legii sau a reglementrilor prudeniale emise de Banca Naional a Romniei, precum i n cazul constatrii unei situaii financiare precare) i de administrare special a bncii (n situaia n care msurile de supraveghere special nu au dat rezultate sau exist date certe c banca va deveni insolvabil). Constatarea faptelor se face, conform art. 71 din Legea bancar, de ctre personalul Bncii Naionale a Romniei, mputernicit n acest sens de guvernator sau viceguvernatori. Actele de aplicare a msurilor i sanciunilor se emit de ctre guvernator sau viceguvernatori, n cazurile prevzute n reglementrile Bncii Naionale a Romniei emise n acest sens.

2.4.

MODIFICAREA SOCIETILOR BANCARE


Generaliti. n cazul n care este necesar modificarea societii, din motive

economice, financiare, juridice sau de alt natur, prin mrirea sau reducerea capitalului social, schimbarea obiectului de activitate sau a formei juridice, prelungirea duratei societii, se impune modificarea actului constitutiv, ntruct elementele care reclam schimbarea au fost stabilite prin acest act. Modificarea actului constitutiv nu este, ns, dect mijlocul prin care se modific societatea bancar.
Legea nr. 31/1990 reglementeaz expres doar prelungirea duratei societii, precum i reducerea sau majorarea capitalului social. La aceste cazuri trebuie adugate i cele prevzute de art. 1 13 din Legea nr. 31/1990: schimbarea obiectului societii, mutarea sediului societii, fuziunea cu alte societi etc.

2.4.1.

Condiiile modificrii societilor bancare.

Actul constitutiv al societii pe aciuni poate fi modificat de acionari, cu respectarea condiiilor de fond i de form prevzute pentru ncheierea lui. n cazul societilor bancare, ns, la condiiile generale de modificare a societii pe aciuni (referitoare la hotrrea adunrii generale extraordinare a acionarilor nregistrarea i publicarea actului adiional), se adaug o serie de reglementri speciale, prevzute de Legea nr. 58/1998 i de Normele nr. 3/1999 privind modificrile n situaia bncilor, emise de banca central. Astfel, potrivit art. 38 alin. 3 din Legea nr. 58/1998, modificrile n situaia bncii sunt supuse aprobrii prealabile a Bncii Naionale a Romniei, n condiiile stabilite de aceasta prin reglementri. Prin aprobare prealabil a Bncii Naionale a Romniei se nelege, conform art. 1 din Normele nr. 3/1999, aprobarea care se solicit bncii centrale i de obinerea creia este condiionat punerea n aplicare a hotrrii organelor statutare ale bncii, respectiv exercitarea funciei de ctre conductorii bncii sau a dreptului de vot de ctre acionarii semnificativi (n funcie de obiectul modificrii). Hotrre a organului statutar reprezint fie hotrrea adunrii generale a acionarilor sau, dup caz, a consiliului de administraie, n cazul bncilor, persoane juridice romne, fie hotrrea organelor de conducere ale bncii strine sau a conducerii sucursalei din Romnia a acesteia, luat n limitele mandatului acordat, n cazul sucursalelor bncilor strine. Sunt supuse aprobrii prealabile, potrivit art. 2 din Normele nr. 3/1999, modificrile n situaia bncilor, persoane juridice romne, referitoare la: denumire; sediul social; obiectul de activitate; nivelul capitalului social; acionarii semnificativi; conductorii bncii, n sensul desemnrii unor noi persoane; deschiderea de ctre bncile, persoane juridice romne, de reprezentante i sucursale n strintate, precum i extinderea reelei de sucursale i alte sedii secundare pe teritoriul Romniei; auditorul independent. n cazul sucursalelor bncilor strine, sunt supuse aprobrii prealabile modificrile privind sediul social, obiectul de activitate, conductorii bncii, extinderea reelei teritoriale i majorarea capitalului de dotare prin utilizarea rezervelor constituite din profitul net, respectiv a celor din influente de curs valutar aferente aprecierii disponibilitilor n valut reprezentnd capital social n valut. Potrivit legii, nregistrarea n registrul comerului a meniunilor privind respectivele modificri se va face numai dup obinerea aprobrii prealabile. O copie de pe documentul care atest nscrierea meniunilor respective va fi trimis, conform art. 3 din Normele nr. 3/1999, Bncii Naionale a Romniei n termen de 5 zile de la efectuarea nregistrrii. Vom analiza, n continuare, cele mai importante modificri n situaia bncilor.

2.4.2.

Modificarea obiectului de activitate.

Potrivit art. 7 din Normele nr. 3/1999,bncile, persoane juridice romane, i sucursalele bncilor strine pot desfura activitile prevzute la art. 8 din Legea nr.

58/1998, aa cum au fost prevzute n autorizaia eliberat de ctre Banca Naional a Romniei. n cazul sucursalelor bncilor strine, activitile desfurate nu pot excede obiectului de activitate al bncii strine respective. Orice modificare a obiectului de activitate, n sensul completrii, reformulrii sau restrngerii acestuia este supus aprobrii prealabile a Bncii Naionale a Romniei. Cererea de aprobare, semnat de unul dintre conductorii bncii, va fi nsoit de hotrrea organului statutar privind modificarea obiectului de activitate. n cazul operaiunilor pentru care, potrivit unor legi speciale, este necesar i aprobarea prealabil sau avizul altor autoriti va fi prezentat i aprobarea sau avizul respectiv. Cererea de aprobare i documentaia aferent, nsoite de decizia organelor statutare n problema respectiv, vor fi transmise Bncii Naionale a Romniei Direcia general autorizare, reglementare i supraveghere prudenial a societilor bancare. Potrivit art. 41 din Normele nr. 3/1999, hotrrea Bncii Naionale a Romniei cu privire la aprobarea sau la respingerea unei cereri va fi comunicat n scris solicitantului, mpreun cu motivele care au stat la baza acesteia, n cazul respingerii cererii. Decizia Bncii Naionale a Romniei poate fi contestat n termen de 15 zile de la comunicare la Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Romniei, care se pronun prin hotrre n termen de 30 de zile de la data sesizrii. Hotrrea Consiliului de administraie poate fi atacat, n temeiul art. 83 alin. 2 din Legea nr. 58/1998, la Curtea Suprem de Justiie, n termen de 15 zile de la comunicare.

2.4.3.

Majorarea capitalului social.

Pentru a dezvolta activitatea societii bancare, pentru a nltura unele dificulti financiare sau pentru a aduce capitalul social la nivelul minim stabilit prin reglementrile Bncii Naionale a Romniei, acionarii societii pot hotr majorarea capitalului social al bncii. De altfel, art. 40 alin. 4 din Legea nr. 58/1998 oblig bncile s menin n permanen un nivel minim al capitalului social, n form bneasc, n conformitate cu reglementrile Bncii Naionale a Romniei. Aadar, pentru majorarea capitalului social trebuie s existe hotrrea adunrii generale extraordinare a acionarilor, iar actul modificator, n form autentic, s fie menionat n registrul comerului i publicat n Monitorul Oficial. Alturi de aceste conditii, valabile n cazul tuturor societilor comerciale, pentru societile bancare art. 42 din Legea nr. 58/1998 stabilete o condiie special: orice modificare a nivelului capitalului social al unei bnci (inclusiv cea realizat pentru atingerea limitei minime a capitalului social, conform art. 9 din Normele nr. 3/1999) este supus aprobrii prealabile a Bncii Naionale a Romniei. De asemenea, trebuie menionat c majorarea capitalului se poate face doar prin aporturi n numerar, singurele admise n cazul societilor bancare. Potrivit art. 10 din Normele nr. 3/1999, n cazul majorrii capitalului social, cererea de aprobare semnat de unul dintre conductorii bncii va fi nsoit de hotrrea organului statutar, din care s rezulte: a. suma cu care urmeaz s se majoreze capitalul social; b. nivelul capitalului social preconizat a se realiza n urma aciunii de majorare; c. modalitatea n care se va realiza majorarea solicitat. Art. 41 din Legea nr. 58/1998 stabilete modalitile de majorare a capitalului social al bncilor: 1. Subscrierea de noi aporturi n form bneasc. Astfel, conform art. 205 din Legea nr. 31/1990, capitalul social se poate mri prin subscrierea de noi aciuni sau prin majorarea valorii nominale a aciunilor existente n schimbul unor noi aporturi in numerar.

Aciunile emise de societate pentru mrirea capitalului social vor fi oferite spre subscriere, n primul rnd, celorlali acionari, proporional cu numrul aciunilor pe care le posed. Acetia au obligaia s-i exercite dreptul de preferin n termenul stabilit de adunarea general, dac n actul constitutiv nu se prevede altfel. Dac a expirat termenul de exercitare a dreptului de preferin fr ca acesta s fi fost exercitat, aciunile vor putea fi subscrise de public. Exist i posibilitatea ca adunarea general extraordinar, pentru motive temeinice (de exemplu, atragerea unor investitori importani), s ridice acionarilor dreptul de subscriere a noilor aciuni, n tot sau n parte, n temeiul art. 212 din Legea nr. 31/1990. n acest caz, convocarea pentru adunarea general trebuie s arate motivele majorrii capitalului social, persoanele crora urmeaz a li se atribui noile aciuni, numrul de aciuni atribuit fiecreia dintre ele, valoarea de emisiune a aciunilor i bazele fixrii acesteia. Prevederea art. 40 din Legea nr. 58/1998, potrivit creia capitalul social al unei bnci trebuie vrsat, integral i n form bneasc, n momentul subscrierii, privete nu numai momentul constituirii societii, ci i subscrierile ulterioare de capital social, deci aciunile emise n schimbul noilor aporturi n numerar vor trebui pltite integral la data subscrierii, potrivit art. 3 din Normele nr. 9/2000 privind capitalul minim al bncilor i al sucursalelor bncilor strine. n cazul n care aciunile emise pentru mrirea capitalului social nu sunt subscrise de acionarii societii, ele sunt oferite terilor, prin ofert public, potrivit Legii societilor comerciale. Dac majorarea capitalului social se face prin ofert public de valori mobiliare, trebuie respectate formalitile prevzute de Legea nr. 52/1994 privind valorile mobiliare i bursele de valori. n cazul mririi capitalului social prin majorarea valorii nominale a aciunilor, hotrrea adunrii generale trebuie luat cu votul tuturor acionarilor, afar de cazul cnd este realizat prin ncorporarea rezervelor, a beneficiilor sau a primelor de emisiune. n toate cazurile, potrivit art. 214 din Legea nr. 31/1990, hotrrea adunrii generale privind mrirea capitalului social are efect numai n msura n care a Post adus la ndeplinire n termen de un an de la data adoptrii ei. n cazul sucursalelor bncilor strine, sursa de majorare a capitalului de dotare, echivalent noilor aporturi la capitalul social, o reprezint, potrivit art. 12 din Normele nr. 9/2000 privind capitalul minim al bncilor i al sucursalelor bncilor strine, contravaloarea n lei a sumelor n devize, puse la dispoziia sucursalei, cu caracter permanent, de banca strin de care aparine, ns aceasta nu este supus aprobrii prealabile a Bncii Naionale a Romniei, ci unei alte formaliti: notificarea bncii centrale. 2. ncorporarea primelor de emisiune sau de aport i a altor prime legate de capital, integral ncasate, rmase dup plata i acoperirea cheltuielilor neamortizate efectuate cu astfel de operaiuni, precum i a rezervelor constituite pe seama unor astfel de prime. Prima de emisiune reprezint diferena dintre valoarea de emisiune i valoarea nominal a aciunilor, diferen pe care trebuie s o suporte noii acionari. Aceast prim este destinat s acopere cheltuielile emisiunii, precum i diminuarea valorii intrinseci a aciunilor vechi. Mrirea capitalului social prin ncorporarea primelor de emisiune se realizeaz printr-o operaiune contabil de virare a unei sume ntre dou conturi din pasiv. 3. ncorporarea dividendelor din profitul net cuvenit acionarilor dup plata impozitului pe dividende, potrivit legii. Mrirea capitalului social se poate realiza i prin ncorporarea dividendelor cuvenite acionarilor, caz n care acetia vor primi aciuni noi emise de societate. Operaiunea se numete mrire a capitalului social prin plata dividendelor n aciuni. 4. ncorporarea rezervelor din influenele de curs valutar aferente aprecierii disponibilitilor n valut reprezentnd capital social n valut, a rezervelor constituite din profitul net, existente n sold potrivit ultimului bilan contabil i a rezervelor constituite din

diferenele favorabile rezultnd din reevaluarea patrimoniului. Potrivit art. 205 din Legea nr. 31/1990, majorarea capitalului social poate fi realizat i prin ncorporarea rezervelor, cu excepia rezervelor legale. ntruct rezervele aparin societii, mrirea capitalului social prin ncorporarea acestora mai este numit i majorarea capitalului social prin autofinanare. Mrirea capitalului social prin ncorporarea rezervelor se realizeaz printr-o operaiune contabil, de virare a unei sume din contul "Rezerve" n contul "Capital social", ambele conturi de pasiv. Noile aciuni vor fi distribuite acionarilor societii proporional cu numrul aciunilor vechi deinute de fiecare. Menionm, aici, i prevederea art. 41 alin. 2 din Legea nr. 58/1998, potrivit creia sucursalele din Romnia ale bncilor strine pot majora capitalul de dotare i cu rezervele din influente de curs valutar aferente aprecierii disponibilitilor n valut reprezentnd capital de dotare n valut, precum i pe cea a art. 12 din Normele nr. 9/2000 privind capitalul minim al bncilor i al sucursalelor bncilor strine, care adaug la sursa de mai sus i rezervele constituite din profitul net, existente n sold potrivit ultimului bilan contabil. i aceste modificri ale capitalului de dotare al sucursalelor bncilor strine sunt supuse aprobrii prealabile a bncii centrale.

2.4.4.

Reducerea capitalului social.

Din cauza unei activiti deficitare a bncii sau a unei conjuncturi economice defavorabile, se poate ajunge la pierderea unei pri din capitalul social. n acest caz, capitalul social va trebui rentregit sau redus, ntruct altfel nu se va putea face nici o repartizare sau distribuire de beneficii. De altfel, n cazul societilor pe aciuni art. 153 din Legea nr. 31/1990 prevede, n cazul pierderii unei jumti din capitalul social, obligaia administratorilor de a convoca adunarea general extraordinar pentru a hotr reconstituirea capitalului social, limitarea lui la suma rmas sau dizolvarea societii. Hotrrea adunrii generale a acionarilor de reducere a capitalului social, constatat printr-un nscris autentificat, trebuie menionat n registrul comerului i publicat n Monitorul Oficial, dup ce, n prealabil, a fost obinut aprobarea Bncii Naionale a Romniei. Hotrrea trebuie s respecte plafonul minim al capitalului social, respectiv al capitalului de dotare al sucursalei (potrivit art. 40 din Legea nr. 58/1998), s arate motivele pentru care se face reducerea i procedeul ce va fi utilizat pentru efectuarea ei, dintre procedeele reglementate de art. 202 din Legea societarilor comerciale (n funcie de cauza care impune aceast modificare a societii). Reducerea capitalului social poate fi realizat numai dup trecerea a dou luni de la data publicrii hotrrii adunrii acionarilor n Monitorul Oficial al Romniei. n acest termen, creditorii societii care au creane anterioare hotrrii (i, deci, al cror gaj general se micoreaz prin reducerea capitalului social) au dreptul de a face opoziie la hotrrea adunrii generale a acionarilor.

2.4.5.

Modificri privind acionarii semnificativi.

Aa dup cum am mai artat, potrivit art. 3 lit. i din Legea nr. 58/1998, acionar semnificativ, n sensul Legii bancare, este persoana care deine cel puin 5% din aciunile bncii. Legea bancar stabilete condiiile n care o persoan poate deveni acionar semnificativ, precum i cele n care un acionar semnificativ i poate majora participaia, cu precizarea c fondurile destinate vrsmintelor la capitalul social al bncii, efectuate de ctre acionarii semnificativi, nu pot proveni dintr-un credit intern. Astfel, potrivit art. 51 din Legea nr. 58/1998, orice persoan care intenioneaz s achiziioneze o participaie de cel puin 5%

din capitalul social al bncii trebuie s obin aprobarea prealabil a Bncii Naionale a Romniei. De asemenea, orice acionar semnificativ care intenioneaz s-i majoreze participaia, astfel nct proporia capitalului social deinut s ating sau s depeasc niveluri reprezentnd multipli de 5%, trebuie s obin aprobarea prealabil a bncii centrale. Cererea de aprobare va fi semnat de unul dintre conductorii bncii i de persoana respectiv. Documentaia aferent cererii de aprobare este cea prevzut pentru fondatori n Normele nr. 2/1999 privind autorizarea bncilor. Potrivit art. 13 din Normele nr. 3/1999, persoana care solicit aprobarea prealabil trebuie s dispun de o situaie patrimonial care s i permit onorarea obligaiilor financiare. Nerespectarea acestor dispoziii atrage consecinele prevzute de art. 73 din Legea nr. 58/1998: exerciiul dreptului de vot al acionarilor semnificativi care nu au obinut aprobarea Bncii Naionale a Romniei este suspendat. Banca Naional a Romniei va dispune ca aceti acionari s-i vnd, n termen de 3 luni, aciunile deinute peste participaia aprobat de Banca Naional a Romniei. Dup expirarea acestui termen, dac aciunile nu au fost vndute, Banca Naional a Romniei dispune bncii anularea aciunilor respective, emiterea unor noi aciuni purtnd acelai numr i vnzarea acestora, urmnd ca preul ncasat din vnzare s fie consemnat la dispoziia dobnditorului iniial, dup reinerea cheltuielilor ocazionate de vnzare. Aceasta procedur este identic cu cea stabilit de art. 100 din Legea nr. 31/1990 pentru cazul n care acionarii nu efectueaz vrsmintele la scaden. Bncile sunt obligate s organizeze o evident care s le permit identificarea acionarilor semnificativi. n acest scop, vor solicita acionarilor lor, indiferent de cota de participare, informaiile necesare n vederea calificrii acestora in categoria acionari semnificativi, n sensul prevederilor art. 3 din Legea nr. 58/1998. Bncile vor comunica de ndat Bncii Naionale a Romniei identitatea persoanelor care se ncadreaz n prevederile art. 13 din Normele nr. 3/1999 i vor ntreprinde demersurile necesare pentru transmiterea la Banca Naional a Romniei a cererii i documentaiei necesare n vederea solicitrii aprobrii prealabile. Bncile nu vor permite persoanelor care se ncadreaz n prevederile art. 13 din Normele nr. 3/1999 s i exercite dreptul de vot corespunztor aciunilor deinute peste participaia aprobat de Banca Naional a Romniei, sub sanciunea nulitii hotrrii respective, dac fr votul aferent acestor aciuni nu s-ar fi obinut majoritatea cerut.

2.4.6.

Modificri privind conductorii bncii.

Potrivit art. 18 din Normele nr. 3/1999, conductorii bncii trebuie s ndeplineasc anumite conditii de onorabilitate, pregtire i experien profesional. Sunt supuse aprobrii prealabile a bncii centrale modificrile n situaia conductorilor bncii, n sensul desemnrii unor noi persoane. Schimbarea unui conductor de pe o funcie de conducere (preedinte / vicepreedinte) pe o alt funcie de conducere nu este supus aprobrii prealabile. n cazul eliberrii din funcie a unui conductor, banca va comunica Bncii Naionale a Romniei i motivele care au stat la baza deciziei respective. Totodat, conform art. 21 din Normele nr. 3/1999, n situaia cnd, din diferite motive, nu mai sunt ndeplinite cerinele legale privind numrul conductorilor bncii sau cetenia acestora i, n conformitate cu dispoziiile legale i/sau statutare, aceste cerine nu pot fi

ndeplinite altfel, banca va convoca de ndat adunarea general a acionarilor, care va proceda la numirea altor persoane n calitate de conductori. Completarea numrului de conductori, cu respectarea condiiei privind cetenia acestora, se va realiza n termen de cel mult 3 luni de la data apariiei situaiei de mai sus. Aceste dispoziii se aplic, n mod corespunztor, i n cazul sucursalelor bncilor strine.

2.4.7.

Deschiderea

de

ctre

bncile

persoane

juridice romane de reprezentante i sucursale sau de alte sedii secundare n strintate.


n cazul deschiderii n strintate a unei reprezentante, sucursale sau a unui alt sediu secundar, cererea de aprobare semnat de unul dintre conductorii bncii va fi nsoit, conform art. 22 din Normele nr. 3/1999, de: a. hotrrea organului statutar, din care s rezulte: operaiunile care urmeaz a fi desfurate de sediul secundar (care nu pot excede obiectului de activitate al bncii, aa cum a fost autorizat de Banca Naional a Romniei); capitalul de dotare al sediului secundar (dac este cazul); identitatea conductorilor sediului secundar; adresa sediului secundar; b. studiul de fezabilitate, din care s rezulte i rentabilitatea deschiderii respectivului sediu secundar; c. documentaia privind conductorii desemnai ai sediului secundar. La acordarea aprobrii prealabile se va avea n vedere i respectarea reglementrilor valutare privind autorizarea transferului de capital.

2.4.8.

Obligaia de notificare n cazul altor modificri

ale societii bancare.


Aa dup cum am artat, n cazul modificrilor analizate mai sus este necesar aprobarea prealabil a Bncii Naionale a Romniei. Normele nr. 3/1999 prevd o serie de alte modificri ale societii bancare n cazul crora nu este necesar aprobarea prealabil, ns trebuie ndeplinit o alt formalitate: notificarea Bncii Naionale a Romniei. Astfel, potrivit art. 26 din norme, bncile persoane juridice romne vor notifica Bncii Naionale a Romniei, n termen de 5 zile de la data nregistrrii meniunilor corespunztoare n registrul comerului, modificrile privind: a. componena consiliului de administraie, alta dect cea supus aprobrii prealabile, inclusiv schimbarea unui conductor de pe o funcie de conducere (preedinte / vicepreedinte) pe o alt funcie de conducere; b. cenzorii i cenzorii supleani;

c. actul constitutiv, altele dect cele supuse aprobrii prealabile; d. reeaua de sucursale i alte sedii secundare pe teritoriul Romniei. n primele trei cazuri, notificarea va fi nsoit de hotrrea organului statutar referitoare la modificarea respectiv i de copia de pe documentul care atest nscrierea meniunilor corespunztoare n registrul comerului, respectiv documentaia specific administratorilor sau cenzorilor bncii. De asemenea, modificrile operate n reglementrile proprii ale bncii, referitoare la desfurarea activitii, se vor notifica Bncii Naionale a Romniei n termen de 10 zile de la realizarea acestora. Totodat, n temeiul art. 31 din Normele nr. 3/1999, deschiderea de sedii secundare pe teritoriul Romniei de ctre bncile, persoane juridice romne i desfiinarea acestora vor fi notificate Bncii Naionale a Romniei, mpreun cu hotrrea organului statutar referitoare la aceasta, n termen de 5 zile de la data nregistrrii n registrul comerului a meniunilor corespunztoare. Persoanele desemnate s asigure conducerea unul sediu secundar al unei bnci trebuie s aib onorabilitatea corespunztoare, studii superioare i vechime de cel puin un an n domeniul financiar-bancar. Nu vor putea fi desemnate n aceast calitate persoanele care sunt supuse vreunei interdicii de a conduce o instituie financiar-bancar, persoanele crora li s-a retras aprobarea de ctre Banca Naional a Romniei, potrivit art. 69 din Legea nr. 58/1998 (cu titlu de sanciune aplicat conductorului bncii), sau care au fost nlocuite, potrivit art. 70 din Legea fir. 58/1998, ca urmare a unei msuri de remediere luate de o banc. Potrivit art. 33 din Normele nr. 3/1999, n cazul deschiderii unui sediu secundar, se vor comunica Bncii Naionale a Romniei: a. statutul sediului secundar (sucursal, agenie etc.) i adresa acestuia; b. identitatea persoanei desemnate s asigure conducerea sediului secundar, nsoit de documentaia aferent; c. copie de pe certificatul de nmatriculare la oficiul registrului comerului, n cazul deschiderii unei sucursale, respectiv de pe cererea de nscriere a meniunilor, n cazul deschiderii altor sedii secundare crora nu li s-a conferit statut de sucursal. Orice modificare ulterioar a acestor elemente va fi notificat Bncii Naionale a Romniei n termen de 5 zile de la data producerii acesteia. Sucursalele Bncii Naionale a Romniei vor deschide conturi pentru sediile secundare ale bncilor numai pe baza comunicrii privind deschiderea sediului secundar respectiv, primit din partea Direciei generale autorizare, reglementare i supraveghere prudenial a societilor bancare. Bncile sunt obligate s ia msurile prudeniale care se impun pentru limitarea riscurilor implicate de extinderea reelei de sucursale i de alte sedii secundare. Art. 36 din Normele nr. 3/1999 autorizeaz Banca Naional a Romniei, n situaia n care va constata o evoluie necorespunztoare a indicatorilor de prudent bancar ai unei bnci, s interzic acesteia extinderea liber a reelei de sucursale i de alte sedii secundare, orice deschidere de sedii secundare noi urmnd a fi supus aprobrii prealabile. Bncile cu sediul n strintate pot deschide sucursale pe teritoriul Romniei n condiiile stabilite de Normele nr. 2/1999 privind autorizarea bncilor. Deschiderea de ctre bncile strine a unor sedii secundare n subordinea sucursalei or din Romnia se va notifica Bncii Naionale a Romniei potrivit dispoziiilor prevzute pentru bncile, persoane juridice romne. n cazul deschiderii sediului secundar, pe baza hotrrii conducerii sucursalei din Romnia a bncii strine, se va prezenta i acordul bncii strine. Dispoziiile de mai sus

privind prudenta bancar se aplic i n cazul extinderii reelei teritoriale a sucursalelor bncilor strine. Normele nr. 3/1999 stabilesc obligaii de notificare i n sarcina sucursalelor bncilor strine, precum i a respectivelor bnci. Astfel, sucursalele bncilor strine vor notifica Bncii Naionale a Romniei, n termen de 10 zile de la realizarea lor, modificrile privind: a. schimbarea unui conductor de pe o funcie de conducere (director/director adjunct) pe o alt funcie de conducere; b. persoana sau persoanele care, potrivit art. 60 din Legea nr. 58/1998, urmeaz s verifice i s semneze bilanul sucursalei; c. capitalul de dotare, cu excepia modificrilor supuse aprobrii prealabile (n caz de majorare, se va preciza sursa utilizat pentru aceasta); d. reeaua de sedii secundare de pe teritoriul Romniei. Notificarea va fi nsoit de documentaia aferent i de hotrrea organului statutar referitoare la respectivele modificri. Hotrrea privind reducerea capitalului de dotare trebuie s respecte nivelul minim al acestuia i s arate motivele pentru care se face reducerea i modalitatea de realizare a acesteia. De asemenea, bncile strine care au fost autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei printr-o sucursal vor notifica Bncii Naionale a Romniei, n termen de 30 de zile de la realizarea lor, modificrile privind: a. denumirea i sediul social ale bncii strine; b. orice situaie a bncii strine rezultat din aciuni de fuziune sau divizare (n aceste situaii, se vor prezenta i documentele necesare din partea autoritii de supraveghere din ara de origine). Anual, bncile strine vor transmite Bncii Naionale a Romniei un raport cuprinznd informaii privind situaia lor financiar.

2.4.9.

Fuziunea i divizarea societilor bancare.

Fuziunea i divizarea i procedeele tehnico juridice prin care se realizeaz restructurarea societii bancare. Legea bancar dispune c fuziunea sau divizarea bncilor se va efectua potrivit dispoziiilor legale (Legea nr. 31/1990), precum i cu respecta reglementrilor Bncii Naionale a Romniei (Normele nr. 5/2000 privind fuziunea i divizarea bncilor). Alturi de dispoziiile cu caracter general, prevzute de Legea societilor comerciale, referitoare la ntocmirea proiectului de fuziune sau divizare, avizarea i publicarea proiectului, opoziia la proiect, informarea acionarilor, hotrrea adunrii generale a acionarilor i efectele procedurii, n cazul societilor bancare se aplic anumite dispoziii cu caracter special. Astfel, potrivit art. 20 din Legea bancar, fuziunea a dou sau mai multe bnci sau divizarea unei bnci se decide de fiecare banc, conform statutului propriu. Trebuie, ns, s fie ndeplinit o condiie special: naintea nceperii activitii, banca sau bncile rezultate ca urmare a fuziunii sau a divizrii sunt obligate s obin autorizaia Bncii Naionale a Romniei. Fuziunea const, potrivit art. 1 din Normele nr. 5/2000, n absorbirea uneia sau a mai multor bnci de ctre o alt banc (fuziune prin absorbie) ori n contopirea a dou sau mai multe bnci pentru a forma o banc nou (fuziune prin contopire). Divizarea, conform acelorai dispoziii speciale, reprezint mprirea ntregului patrimoniu al unei bnci, care i nceteaz astfel existena, ntre dou sau mai multe bnci existente sau care se constituie astfel ori transmiterea unei pri din patrimoniul unei bnci ctre una sau mai multe bnci existente sau care se constituie astfel.

67

Fuziunea i divizarea bncilor se pot realiza cu ndeplinirea condiiilor prevzute de Normele nr. 5/2000: a. fuziunea are loc numai ntre dou sau mai multe bnci autorizate; b. n cazul divizrii pot fi autorizate ca bnci numai societile pe aciuni rezultate ca urmare a divizrii unei bnci; c. a fost obinut hotrrea Bncii Naionale a Romniei privind autorizarea fuziunii sau a divizrii. nainte de solicitarea autorizrii Bncii Naionale a Romniei, banca sau bncile participante la fuziune sau la divizare trebuie s ia msurile necesare asigurrii ndeplinirii de ctre banca sau bncile preconizate s rezulte a normelor prudeniale i de capital stabilite de Banca Naional a Romniei. n cazul fuziunii, se va solicita i avizul Consiliului Concurentei. Procesul fuziunii, respectiv al divizrii, se desfoar sub supravegherea Bncii Naionale a Romniei: banca central trebuie s autorizeze att realizarea fuziunii sau a divizrii, ct i banca sau bncile rezultate din acest proces. Fuziunea, respectiv divizarea, se autorizeaz pe baza unei documentaii cuprinznd: a. participante; b. c. proiectul de fuziune / divizare; hotrrile acionarilor bncilor implicate; d. proiectu1 actelor constitutive sau al actelor de modificare a actelor constitutive ale bncilor rezultate, nsoit de o comunicare privind repartiia aciunilor; e. f. g. bncile rezultate; bilanul contabil de fuziune / divizare; studiul de fezabilitate pentru bncile rezultate; raportarea indicatorilor de prudent bancar pentru adunrilor generale extraordinare ale cererea de autorizare, semnat de conductorii bncilor

68

h. participante; i.

raportul auditorilor externi independeni ai bncilor

comunicare

privind

identitatea

acionarilor

semnificativi, a conductorilor, a membrilor consiliului de administraie, a cenzorilor i a auditorului independent, propui pentru bncile rezultate; j. n cazul fuziunii ntre o banc - persoan juridic romn i o banc persoan juridic strin, acordul autoritii de supraveghere din ara de origine a bncii strine (dac aceast banc nu are o sucursal sau o filial autorizat s funcioneze pe teritoriul Romniei, documentaia se completeaz cu o descriere a bncii strine, ultimele 3 rapoarte anuale i o descriere a sistemului de reglementare din tara de origine). Banca Naional a Romniei se pronun asupra cererii de autorizare n termen de 3 luni de la primirea acesteia, opiunile sale fiind autorizarea fuziunii / divizrii sau respingerea cererii. Pe baza hotrrii de autorizare (cu o valabilitate de 6 luni de la data comunicrii), bncile rezultate vor putea desfura activiti bancare. Concomitent cu autorizarea fuziunii / divizrii, Banca Naional a Romniei va retrage autorizaiile bncilor care i nceteaz existena, hotrre care va produce efecte de la data fuziunii / divizrii. n termen de 5 zile de la ndeplinirea formalitilor de nregistrare i publicitate a fuziunii / divizrii, dar nu mai trziu de 4 luni de la data comunicrii hotrrii de autorizare, se vor transmite Bncii Naionale a Romniei documentele care atest realizarea operaiunii i efectuarea meniunilor corespunztoare n registrul comerului, referitoare la nmatricularea bncilor nou-nfiinate, radierea bncilor care i nceteaz existena, majorarea sau reducerea capitalului social, nsoite de actele constitutive sau actele modificatoare ale acestora. n termen de 2 luni de la primirea acestora, conform art. 8 din Normele nr. 5/2000, Banca Naional a Romniei va decide cu privire la autorizarea funcionrii bncilor nounfiinate. n cazul unei decizii favorabile, banca central va confirma ncheierea

69

procesului de autorizare i va elibera autorizaiile de funcionare pentru bncile rezultate sau va modifica autorizaiile bncilor beneficiare (n cazul fuziunii prin absorbie, respectiv al divizrii realizate prin mprirea ntregului patrimoniu ori transmiterea unei pri din patrimoniu la dou sau mai multe bnci autorizate).

2.5.

DIZOLVAREA

LICHIDAREA

SOCIETILOR

BANCARE
2.5.1. Generaliti

Societatea bancar se constituie pentru a desfura o activitate comercial pe durata de timp stabilit n actul constitutiv. Chiar dac aceast durat este, de regul, nedeterminat, pot aprea situaii n care este necesar sau situaii care au ca efect ncetarea existentei societii. Aceasta presupune realizarea unor operaiuni care s aib drept rezultat nu numai ncetarea personalitii juridice, ci i lichidarea patrimoniului societii, prin exercitarea drepturilor i ndeplinirea obligaiilor sociale. Potrivit legii, ncetarea existenei societii comerciale impune parcurgerea a dou faze: dizolvarea societii i lichidarea societii. Faza dizolvrii societii cuprinde anumite operaii care declaneaz i pregtesc ncetarea existenei societii. n aceast faz, personalitatea juridic nu este afectat, ns dizolvarea pune capt activitii normale a societii. Faza lichidrii societii cuprinde operaiuni de lichidare a patrimoniului societii, plata creditorilor i mprirea soldului ntre asociai. i n aceast faz societatea continu s i pstreze personalitatea juridic, dar ea este subordonat cerinelor lichidrii. Dizolvarea i lichidarea societilor comerciale sunt reglementate de Legea nr. 31/1990,

70

precum i de prevederile actului constitutiv al fiecrei societi. Fa de faptul c Legea bancar nu cuprinde dispoziii derogatorii de la regimul juridic ordinar, dizolvarea i lichidarea societilor bancare vor fi guvernate de aceleai norme.

71

2.6.

SUPRAVEGHEREA SPECIAL, ADMINISTRAREA

SPECIAL I FALIMENTUL SOCIETILOR BANCARE


2.6.1. Reglementare.

Procedura reorganizrii judiciare i a falimentului societilor comerciale este reglementat de Legea nr. 64/1995 privind procedura reorganizrii judiciare i a falimentului. Societile bancare se supun, ns, n principal, reglementrilor speciale n materie, prevzute n Legea bancar nr. 58/1998, respectiv n Legea nr. 83/1998 privind procedura falimentului bncilor. Astfel, n ceea ce privete profilaxia falimentului, Legea bancar reglementeaz msurile de supraveghere special i de administrare special a societilor bancare, constituind echivalentul n materie al procedurii de reorganizare judiciar a societilor comerciale ordinare. De asemenea, prin Legea nr. 83/1998 se instituie o procedur special privind falimentul societilor bancare, dispoziiile de drept comun prevzute n Legea nr. 64/1995 aplicndu-se n msura n care se prevede astfel n legea special.

2.6.2.

Supravegherea a

special

administrarea Consideraii

special generate.

societilor

bancare.

Societile bancare, societi comerciale cu statut special datorit obiectului lor de activitate, se supun, pe parcursul funcionrii lor, cerinelor prudeniale prevzute de Legea nr. 58/1998. Aa dup cum am artat, controlul respectrii de ctre bnci a acestor cerine i sancionarea nerespectrii lor sunt efectuate de Banca Naional a Romniei, n calitate de autoritate de supraveghere prudenial bancar. n aceeai calitate, banca central este cea care hotrte luarea msurilor de instituire a supravegherii speciale i a 72

administrrii speciale a bncilor, n temeiul art. 75 din Legea bancar.

2.6.3.

Supravegherea

special

societilor

bancare.
Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Romniei poate hotr luarea msurilor de instituire a supravegherii speciale a bncilor, potrivit art. 76 din Legea nr. 58/1998, n dou situaii: a. nclcarea legii sau efecturii aciunilor de supraveghere i / sau a analizei raportrilor bncii; b. financiare precare. Supravegherea special este exercitat printr-o comisie instituit n acest scop, format din 5-7 specialiti din cadrul Bncii Naionale a Romniei, dintre care unul va ndeplini funcia de preedinte i unul, pe cea de vicepreedinte. Atribuiile comisiei se stabilesc de consiliul de administraie al bncii centrale i se refer, n principal, potrivit art. 77 din Legea nr. 58/1998, la: a. urmrirea modului n care conducerea bncii acioneaz pentru stabilirea i aplicarea msurilor necesare remedierii deficientelor nscrise n actul de control ntocmit de organele de inspecie ale Bncii Naionale a Romniei; b. avizarea actelor de decizie ale organelor statutare ale bncii, referitoare la situaia financiar i la ncadrarea n reglementrile prudeniale, precum i obligarea la suspendarea sau desfiinarea unor asemenea acte; c. modificarea reglementrilor proprii ale bncilor; d. limitarea i / sau suspendarea unor activiti i operaiuni bancare pe o anumit perioad; e. orice alte msuri care se consider necesare pentru remedierea situaiei bncii. Conform art. 77 alin. 2 din Legea nr. 58/1998, comisia de supraveghere special nu se substituie conducerii bncii. Aa dup cum s-a artat n doctrin, aceast prevedere este incompatibil cu dispoziia de la art. 77 alin. 1 lit. c, care ndrituiete comisia s modifice reglementrile proprii ale bncii. Prevederea art. 77 alin. 1 lit. c trebuie interpretat n sensul c atribuia comisiei se limiteaz la a obliga conducerea bncii s modifice constatarea unei situaii

reglementrilor prudeniale emise de Banca Naional a Romniei, constatat n urma

73

respectivele reglementri. De asemenea, art. 77 alin. 3 din Legea nr. 58/1998 dispune c, n perioada exercitrii supravegherii speciale, adunarea general a acionarilor, consiliul de administraie i conductorii bncii nu pot hotr msuri contrare celor dispuse de comisia de supraveghere special. Membrii comisiei de supraveghere special au acces la toate documentele i registrele bncii, fiind obligai s pstreze secretul privind operaiunile bancare. Comisia de supraveghere special prezint rapoarte periodice Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Romniei asupra situaiei bncii. n funcie de concluziile rezultate din rapoarte, acest organ hotrte asupra ncetrii sau continurii supravegherii speciale, fr a se depi o perioad mai mare de 120 de zile de la instituirea acestei msuri.n cazul n care n activitatea bncii se constat n continuare deficiente grave, Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Romniei poate hotr, n temeiul art. 78 din Legea nr. 58/1998, trecerea la msuri de administrare special.

2.6.4.

Administrarea special a societilor bancare.

Potrivit art. 79 din Legea nr. 58/1998, msurile de administrare special a bncii se pot dispune n situaia n care Banca Naional a Romniei constat sau este sesizat cu privire la urmtoarele situaii: a. msurile de supraveghere special nu au dat rezultate ntr-o perioad de pane la 120 de zile; b. exist date certe care conduc la concluzia c banca va deveni insolvabil n urmtoarele 90 de zile. Pentru a se determina dac banca se afl n stare de insolvabilitate, valoarea activului i pasivului bncii se calculeaz n conformitate cu procedurile de evaluare prevzute n reglementrile Bncii Naionale a Romniei (Normele nr. 9/1999 pentru calculul valorii activului i pasivului bncilor n vederea stabilirii strii de insolvabilitate a acestora). De 74

asemenea, pentru determinarea valorii activului i pasivului unei bnci la o dat ulterioar, se vor lua n considerare i veniturile i cheltuielile anticipate ale acesteia pn la data respectiv. Ipoteza descris de art. 79 alin. 1 lit. b din Legea nr. 58/1998 reprezint o situaie de faliment iminent (prefaliment), astfel c nelesul su rezult din interpretarea sistematic a acestei norme i a dispoziiilor art. 2 din Legea nr. 83/1998, potrivit crora o banc este considerat n stare de faliment, dac se afl n una dintre urmtoarele situaii: a. b. depete valoarea activului su. Acest text vizeaz dou situaii: insolenta (art. 2 lit. a, exprimnd absena fondurilor bneti necesare plii obligaiilor scadente) i insolvabilitatea (art. 2 lit. b, reprezentnd dezechilibrul patrimonial al debitorului, caracterizat prin preponderenta activului fa de pasiv). Din interpretarea sistematic a celor dou dispoziii legale rezult c starea de faliment iminent vizat de art. 79 alin. 1 lit. b din Legea nr. 58/1998, care poate ntemeia instituirea de ctre Banca Naional a Romniei a msurii administrrii speciale a bncii, se refer doar la insolvabilitatea iminent. Pe cale de consecin, Banca Naional a Romniei nu poate institui administrarea special n ipoteza n care exist date certe c banca va intra n stare de insolven. Potrivit art. 80 din Legea nr. 58/1998, activitatea de administrare special este efectuat de un administrator special, stabilit de Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Romniei, care poate fi o persoan fizic sau o persoan juridic specializat. Un anun privind instituirea administrrii speciale se public n Monitorul Oficial al Romniei i n banca nu a onorat integral creane certe, lichide i exigibile, de cel puin 30 de zile; valoarea obligaiilor bncii

75

mai multe ziare de circulaie Naional. Administratorul special preia integral atribuiile consiliului de administraie al bncii supuse acestui regim. Pe perioada aplicrii administrrii speciale se suspend dreptul de vot al acionarilor n adunarea general, n privina numirii i revocrii administratorilor, dreptul la dividende al acionarilor, activitatea consiliului de administraie i a cenzorilor, precum i dreptul la remuneraie al administratorilor i al cenzorilor. Totodat, administratorul special ntiineaz, de ndat, compartimentele din cadrul bncii, precum i sediile secundare ale acesteia cu privire la luarea unor astfel de msuri. Administratorul special administreaz banca, stabilind condiiile optime pentru conservarea activelor i ncasarea creanelor n interesul deponenilor i al altor creditori. n termen de 45 de zile de la numire, el va prezenta un raport scris Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Romniei, cu privire la starea financiar a bncii i posibilitatea redresrii situaiei acesteia din punct de vedere al siguranei financiare i anexeaz documente referitoare la evaluarea activelor i pasivelor bncii, situaia recuperrii activelor, costul meninerii activelor i situaia lichidrii debitelor. n termen de 15 zile de la primirea raportului administratorului special, Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Romniei decide, n temeiul art. 82 din Legea nr. 58/1998, asupra prelungirii activitii administratorului special, pe o perioad limitat, sau retrage autorizaia i sesizeaz instana competent pentru declanarea procedurii de lichidare a bncii. Aa dup cum s-a remarcat n doctrin, utilizarea sintagmei procedur de lichidare este incorect, intenia (greit exprimat) a legiuitorului fiind de a ndritui banca central ca, n conformitate cu dispoziiile art. 17 din Legea nr. 83/1998, s sesizeze tribunalul cu o cerere de declanare a procedurii falimentului bncii: "Banca Naional a Romniei, n calitatea sa de autoritate de supraveghere bancar, va putea

76

introduce cerere mpotriva bncii fa de care s-au luat msuri de supraveghere sau administrare special i care nu au condus la redresarea bncii aflate n situaia de a nu onora plile." n ipoteza prelungirii mandatului administratorului special, acesta are obligaia de a prezenta periodic Bncii Naionale a Romniei evaluarea situaiei financiare a bncii. Dac consiliul de administraie al bncii centrale constat, pe baza informrilor administratorului special, c banca s-a redresat din punct de vedere financiar i se ncadreaz n parametrii de supraveghere prudenial stabilii prin lege i prin reglementrile Bncii Naionale a Romniei, msurile de administrare special vor nceta i banca i va relua activitatea sub controlul organelor sale statutare.

2.6.5.

Falimentul bncilor. Reglementare legal.

Procedura falimentului societilor bancare este reglementat de Legea nr. 83/1998 (legea special n materie), care se completeaz, acolo unde aceasta prevede, cu dispoziiile de drept comun ale Legii nr. 64/1995. Sunt guvernate de dispoziiile speciale procedurile deschise dup intrarea n vigoare a Legii nr. 83/1998'6, ntruct, aa dup cum prevedea art. 28 din aceast lege (abrogat) i dup cum dispune, n prezent, art. 2 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 186/1999, procedurile de reorganizare judiciar a bncilor declanate n baza prevederilor Legii nr. 64/1995, cu modificrile ulterioare, vor fi continuate n conformitate cu prevederile acestei legi.

2.6.6.

Domeniul

de

aplicare

al

procedurii

falimentului bncilor.
Potrivit art. 1 din Legea nr. 83/1998, procedura falimentului instituit prin aceast lege se aplic bncilor legal constituite n Romnia, aflate n stare de insolvabilitate. Aceast prevedere, ns, este n neconcordan cu art. 2 din lege, conform cruia o banc este considerat n stare de faliment, dac se afl n una dintre urmtoarele situaii: a. banca nu a onorat integral creane certe, lichide i exigibile, de cel puin 30 de zile (insolven); b. valoarea obligaiilor bncii depete valoarea activului su (insolvabilitate). Pe cale de consecin, procedura falimentului reglementat de Legea nr. 83/1998 se aplic 77

att bncilor care nu dispun de fondurile bneti necesare plii obligaiilor scadente (i care se afl, deci, n stare de insolven), ct i bncilor al cror patrimoniu este afectat de un dezechilibru financiar caracterizat de preponderenta pasivului fa de activ (i care sunt n stare de insolvabilitate). Scopul aplicrii procedurii falimentului unei societi bancare este lichidarea averii bncii debitoare i plata datoriilor acesteia. Legea nr. 83/1998 nu reglementeaz alternativa reorganizrii judiciare a societilor bancare, ntruct, potrivit art. 13, procedura falimentului unei bnci se pornete, de regul, dup constatarea de ctre Banca Naional a Romniei c aplicarea msurilor de supraveghere special, reglementate de Legea bancar nr. 58/1998 i desfurate n scopul redresrii bncii respective, nu a condus la evitarea strii de faliment.

2.6.7.

Organele care aplic procedura falimentului

societilor bancare. Enumerare.


Organele care au atribuii n procedura falimentului bncilor sunt: tribunalul, judectorulsindic i lichidatorul. Poate interveni, de asemenea, adunarea creditorilor n cteva momente ale procedurii. Spre deosebire de procedura reglementat de Legea nr. 64/1995, n cazul falimentului societilor bancare nu particip Camera de Comer i Industrie, ci Banca Naional a Romniei, n calitate de autoritate de supraveghere bancar.

2.6.8.

Tribunalul i judectorul-sindic.

Potrivit art. 3 din Legea nr. 83/1998, toate procedurile prevzute de aceast lege, cu excepia recursului, sunt de competenta exclusiv a tribunalului n jurisdicia cruia se afl sediul bncii, i sunt exercitate de un judector-sindic. Judectorul-sindic este nominalizat, pentru fiecare procedur, de preedintele tribunalului, fiind nvestit pentru o durat nedeterminat, dar putnd fi nlocuit, potrivit art. 12 din Legea nr. 64/1995, n orice stadiu al procedurii, prin ncheiere motivat, dat n camera de

78

consiliu. Principalele atribuii ale judectorului-sindic, n procedura falimentului bncilor sunt: a. b. c. d. procedurii; e. f. din lichidare; g. darea hotrrii de nchidere a procedurii. Hotrrile judectorului-sindic sunt definitive i executorii. n condiiile legii, ele pot fi atacate cu recurs. Potrivit art. 4 din Legea nr. 83/1998, instana de recurs pentru aceste hotrri este curtea de apel. Recursul va fi judecat n termen de 15 zile de la nregistrarea dosarului, citarea prilor urmnd a fi fcut prin publicitate, n condiiile art. 95 C.proc.civ. Prin derogare de la art. 300 alin. 3 i 4 C.proc.civ., hotrrile judectoruluisindic atacate cu recurs, cu excepia celei de respingere a contestaiei bncii debitoare, nu vor putea fi suspendate de instana de recurs. n ndeplinirea atribuiilor sale, care implic aplicarea unor reglementri bancare, judectorul-sindic poate cere, conform art. 6 din Legea nr. 83/1998, opinia Bncii Naionale a Romniei, n calitatea sa de autoritate de supraveghere bancar. judecarea contestaiilor bncii debitoare ori ale creditorilor mpotriva msurilor luate de lichidator; confirmarea planului de distribuire a sumelor obinute darea hotrrii de deschidere a procedurii; judecarea contestaiei bncii debitoare mpotriva cererii introductive formulate de banca central sau de creditori pentru nceperea procedurii; desemnarea, prin hotrre, a lichidatorului, stabilirea atribuiilor acestuia, controlul asupra activitii lui i, dac este cazul, nlocuirea lui; judecarea aciunilor introduse de lichidator pentru anularea unor transferuri cu caracter patrimonial, anterioare hotrrii de deschidere a

2.6.9.

Lichidatorul.

Potrivit art. 7 din Legea nr. 83/1998, n cazul deschiderii procedurii falimentului, 79

judectorul-sindic va ridica de ndat bncii debitoare dreptul de a-i administra bunurile i de a dispune de ele i va desemna, cu avizul Bncii Naionale a Romniei, un lichidator, persoan juridic specializat. Legea mai reglementeaz i o alt modalitate de desemnare a lichidatorului, de ctre adunarea creditorilor. Astfel, n prima edin a adunrii creditorilor, acetia fie decid meninerea lichidatorului desemnat de judectorul-sindic, fie vor putea alege un alt lichidator dect cel desemnat de judectorul-sindic, cu o majoritate de 5l% din valoarea creanelor valabile, nregistrate la tribunal pn la data prevzut n notificarea trimis de judectorul-sindic. Potrivit art. 7 din Legea nr. 83/1998, n cazul propunerii lichidatorului de ctre creditori, acesta va trebui s primeasc avizul Bncii Naionale a Romniei, nainte de a fi desemnat de judectorul-sindic. n cazul n care sunt propui mai muli lichidatori, va fi considerat ales cel care va ntruni voturile creditorilor titulari ai celei mai mari pri din valoarea creanelor nregistrate la tribunal, n condiiile de mai sus. Pe data stabilirii atribuiilor noului lichidator de ctre judectorul-sindic, vor nceta atribuiile lichidatorului numit de acesta la data deschiderii procedurii. Lichidatorul nounumit va prelua activitatea de la lichidatorul nlocuit, sub controlul judectorului-sindic. n orice moment al procedurii falimentului, conform art. 9 din Legea nr. 83/1998, pentru motive temeinice, judectorul-sindic poate nlocui lichidatorul cu un altul, prin ncheiere motivat data n camera de consiliu. Legea nu prevede care sunt aceste motive, ci doar natura lor juridic: dol sau culp grave, nu i culpa levis. Numirea noului lichidator se va face cu respectarea procedurii analizate mai sus: lichidatorul va fi desemnat de judectorul-sindic, iar adunarea creditorilor va putea alege un altul. Principalele atribuii ale lichidatorului, conform art. 10 din Legea nr. 83/1998, sunt:

80

a) examinarea activitii bncii debitoare n raport cu situaia de fapt, ntocmirea unui raport amnunit asupra cauzelor i mprejurrilor care au dus la starea de faliment, cu menionarea persoanelor crora le-ar fi imputabil, i supunerea acestui raport judectorului-sindic n termen de 30 de zile de la desemnarea sa. La cererea lichidatorului, judectorul-sindic va putea prelungi aceast perioad, pentru motive temeinice, prin ncheiere; b) aplicarea sigiliilor, inventarierea bunurilor bncii debitoare i luarea msurilor corespunztoare pentru conservarea lor, la deschiderea procedurii falimentului; c) angajarea personalului necesar n vederea lichidrii i conducerea activitii acestuia; d) s mprumute bani, cu aprobarea judectorului-sindic, garantnd cu activele bncii debitoare sau fr garanie; e) introducerea de aciuni pentru anularea actelor frauduloase, ncheiate de banca debitoare n dauna drepturilor creditorilor n cei 3 ani anteriori deschiderii procedurilor; f) introducerea de aciuni pentru anularea constituirilor sau transferurilor de drepturi patrimoniale ctre teri i pentru restituirea de ctre acetia a bunurilor transmise i a valorii altor prestaii executate, realizate de banca debitoare prin: acte de transfer cu titlu gratuit, efectuate n cei 3 ani anteriori deschiderii procedurii, cu excepia sponsorizrilor n scop umanitar; operaiuni comerciale n care prestaia bncii debitoare depete vdit pe cea primit, efectuate n cei 3 ani anteriori deschiderii procedurii; acte ncheiate, n cei 3 ani anteriori deschiderii procedurii, cu intenia tuturor prilor implicate n acestea de a sustrage bunuri de la urmrirea de ctre creditori sau de a le leza n orice alt fel drepturile; acte de transfer de proprietate ctre un creditor pentru stingerea unei datorii anterioare sau n folosul acestuia, efectuate n cele 120 de zile anterioare deschiderii procedurii, dac suma pe care creditorul ar putea s o obin n caz de faliment al bncii debitoare este mai mic dect valoarea actului de transfer; constituirea ori perfectarea unei garanii reale pentru o crean care era chirografar, n cele 120 de zile anterioare deschiderii procedurii; acte ncheiate cu un acionar semnificativ; acte ncheiate cu un administrator, director sau membru al organelor de supraveghere ale bncii debitoare; acte ncheiate cu orice alt persoan fizic ori juridic deinnd o poziie dominant

81

asupra bncii debitoare; g) stabilirea datelor edinelor adunrii creditorilor, ori de cte ori consider necesar, i prezidarea sedintelor; h) meninerea, rezilierea sau denunarea unor contracte ncheiate de banca debitoare; i) examinarea creanelor asupra bncii debitoare i, atunci cnd este cazul, formularea de obieciuni la acestea; j) primirea plilor pe seama bncii debitoare i consemnarea sumelor n termen de 24 de ore ntr-un cont bancar al bncii debitoare, deschis la Banca Naional a Romniei, cu titulatura banc n faliment, cu drept exclusiv de dispoziie n interesul procedurii falimentului; k) urmrirea ncasrii creanelor din averea bncii debitoare, rezultate din transferul de bunuri sau de sume de bani, efectuate de aceasta nainte de nregistrarea cererii introductive; l) lichidarea bunurilor din averea bncii debitoare; m) ntocmirea unui raport lunar asupra evoluiei procedurii falimentului, pe care l va prezenta spre aprobare judectorului-sindic i l va transmite bncii centrale. Raportul va include informaii referitoare la valoarea total a creanelor asupra bncii debitoare i la valoarea total a activelor bncii debitoare care au fost vndute; n) ntocmirea bilanului final de lichidare; dac lichidarea se prelungete peste durata unui exerciiu financiar, lichidatorii sunt obligai s ntocmeasc bilanul contabil anual i s l depun la organele i la termenele prevzute n modelele situaiilor financiar-contabile pentru bnci; o) sesizarea judectorului-sindic despre orice problem care ar cere o soluionare de ctre acesta; p) ncheierea oricrui document n numele bncii debitoare, iniierea i coordonarea, n numele acesteia, a oricrei aciuni sau proceduri legale; q) efectuarea oricror acte de procedur cerute de prezenta lege. n ndeplinirea atribuiilor sale, care implic aplicarea unor reglementri bancare, lichidatorul va putea, n temeiul art. 6 din Legea nr. 83/1998, s cear opinia bncii centrale, n calitate de autoritate de supraveghere prudenial bancar. Potrivit art. 8 din Legea nr. 83/1998, banca debitoare, comitetul creditorilor i oricare dintre creditori pot face contestaie mpotriva msurilor luate de lichidator. De asemenea, msurile luate de lichidator vor putea fi contestate, conform art. 7 din Legea nr.

82

83/1998, de persoana desemnat de adunarea general a acionarilor bncii debitoare s i reprezinte n cadrul procedurii. Contestaia va trebui s fie nregistrat n termen de 10 zile de la data la care msura a fost luat, iar soluionarea acesteia se va face n maximum 15 zile (termen de recomandare) de la data depunerii ei. Potrivit art. 8 din lege, dac socotete necesar, judectorul-sindic va tine o edin, cu citarea autorului contestaiei, a bncii debitoare, a Bncii Naionale a Romniei i a lichidatorului. Textul trebuie interpretat n sensul c judectorul-sindic este obligat s judece fiecare contestaie, facultativ fiind doar inerea edinei de judecat cu citarea persoanelor menionate.

2.6.10.

Procedura de sesizare a tribunalului.

Procedura falimentului va ncepe pe baza unei cereri introduse de ctre banca debitoare sau de creditorii acesteia ori de Banca Naional a Romniei. Art. 13 din Legea nr. 83/1998 prevede c procedura falimentului unei bnci se pornete, de regul, dup constatarea de ctre Banca Naional a Romniei c aplicarea msurilor de supraveghere special, desfurate n scopul redresrii bncii respective, nu a condus la evitarea strii de insolvabilitate. Astfel, banca debitoare care nu mai poate face fa n totalitate datoriilor sale exigibile cu sumele de bani disponibile, poate adresa, potrivit art. 14 din Legea nr. 83/1998, o cerere pentru a fi supus dispoziiilor acestei legi. Cererea bncii va fi semnat de persoanele care, potrivit prevederilor legii, au calitatea de a o reprezenta (conductorii bncii) i va fi nsoit, conform art. 15 din Legea nr. 83/1998, de urmtoarele acte: a) bilanul contabil i copii de pe registrele contabile curente; b) o list a tuturor bunurilor. Pentru imobile se vor trece datele din registrele de publicitate imobiliar; c) o list a numelor i a adreselor creditorilor, oricum ar fi creanele acestora - certe sau sub condiie, lichide sau nelichide, scadente sau nescadente, necontestate sau contestate -, artndu-se suma, cauza i drepturile de preferin; d) contul de profit i pierderi pe anul anterior depunerii cererii. De asemenea, orice creditor, care are o crean cert, lichid i exigibil, poate, de asemenea, introduce la tribunal, n temeiul art. 16 din Legea nr. 83/1998, o cerere 83

mpotriva unei bnci debitoare, care, de cel puin 30 de zile, se afl n ncetare de plti. Aadar, legea cere ca creana s fie cert, sub aspectul existentei i a cuantumului su. Creana trebuie s fie lichid, cu alte cuvinte s aib ca obiect o sum de bani, exprimat n lei sau ntr-o moned strin, pe care banca debitoare s nu o poat plti cu sumele de bani disponibile. n fine, datoria trebuie s fie exigibil, adic termenul de plat s fi expirat, iar creditorul s aib, nc, la dispoziie posibilitatea de a face apel la intervenia coercitiv a forei publice. n cazul falimentului bncilor, legea impune nc o condiie. Creditorul nu va putea introduce cererea fr s fac dovada c, n prealabil, ca urmare a introducerii unei aciuni de executare silit asupra contului bncii debitoare, Banca Naional a Romniei, n calitate de ter poprit, a comunicat c banca respective se afl n ncetare de plti de peste 30 de zile. n fine, Banca Naional a Romniei, n calitatea sa de autoritate de supraveghere bancar, va putea introduce, n temeiul art. 17 din Legea nr. 83/1998, cerere mpotriva bncii fa de care s-au aplicat msuri de supraveghere sau de administrare special i care nu au condus la redresarea bncii aflate n situaia de a nu onora plile. n urma nregistrrii cererii de declanare a procedurii de faliment a bncii, judectorulsindic va notifica aceasta prilor interesate i oficiului registrului comerului la care banca debitoare este nmatriculat, pentru efectuarea meniunii. Potrivit art. 19 din Legea nr. 83/1998, la primul termen de judecat judectorul-sindic va analiza cererea i, n cazul n care banca debitoare nu contest starea de faliment, va dispune nceperea de ndat a procedurii falimentului bncii debitoare, pronunnd o hotrre declarativ de faliment, n temeiul art. 3 alin. 3 lit. a din Legea nr. 83/1998. Contestaia mpotriva cererii de declanare a procedurii falimentului (de regul,

84

contestaia bncii mpotriva cererii introduse de creditor sau de Banca Naional a Romniei) se poate face n termen de 5 zile de la data comunicrii acestei cereri. Judectorul-sindic se va pronuna asupra contestaiei n termen de 10 zile, termen care poate fi prelungit o singur dat cu nc 10 zile , i a crui natur juridic este de termen de recomandare. Hotrrea judectoreasc privind deschiderea procedurii falimentului bncii debitoare va fi comunicat de ndat conform dispoziiilor art. 19 din Legea nr. 83/1998, Fondului de garantare a depozitelor n sistemul bancar, n vederea aplicrii reglementrilor privind plata depozitelor garantate.

2.6.11.

Efectele

deschiderii

procedurii

falimentului

bncii.
Potrivit art. 20 din Legea nr. 83/1998, judectorul-sindic va comunica Bncii Naionale a Romniei hotrrea sa privind nceperea procedurii falimentului bncii debitoare. Banca Naional a Romniei va nchide de ndat conturile bncii debitoare deschise la Banca Naional a Romniei i va deschide un nou cont, cu meniunea banc n faliment. n acest cont se vor vira sumele de bani existente pn la acea dat n conturile bncii, iar n continuare operaiunile financiare ale bncii n faliment se vor desfura exclusiv prin acest cont. Totodat, conform art. 20 din Legea nr. 83/1998, de la data deschiderii procedurii se suspend toate aciunile judiciare sau extrajudiciare pentru realizarea creanelor asupra bncii debitoare sau bunurilor sale. Deschiderea procedurii suspend orice termene de prescripie a acestor aciuni, acestea rencepnd s curg dup 30 de zile de la nchiderea procedurii. De asemenea, nici o dobnd ori cheltuial nu va putea fi adugat creanelor asupra bncii debitoare de la data deschiderii procedurii, potrivit art. 202 din Legea nr. 83/1998. Dup ce s-a dispus deschiderea procedurii, este interzis administratorilor bncii debitoare,

85

sub sanciunea nulitii, s nstrineze, fr acordul judectorului-sindic, conform art. 203 din Legea nr. 83/1998, aciunile deinute la banca debitoare care face obiectul acestei proceduri. Judectorul-sindic va dispune indisponibilizarea acestor aciuni n registrele speciale de eviden sau n conturile nregistrate electronic. Salariaii bncii aflate n procedura falimentului vor putea desemna dou persoane care s i reprezinte n procesul de lichidare, dup deschiderea procedurii, pentru recuperarea creanelor reprezentnd salariile i alte drepturi bneti. n fine, aa dup cum am artat, adunarea general a acionarilor va putea desemna un reprezentant, cu majoritate simpl, conform art. 7 din Legea nr. 83/1998, care s i reprezinte n cadrul procedurii i care va avea dreptul, n condiiile legii, s conteste msurile luate de lichidator sau s exercite cile de atac mpotriva hotrrilor judectoreti.

2.6.12.

Etapele procedurii falimentului bncilor.

Conform dispoziiilor art. 21 din Legea nr. 83/1998, prevederile seciunii a 6-a (Falimentul) din Legea nr. 64/1995 se vor aplica corespunztor i procedurii falimentului bncilor, cu cteva excepii. Astfel, procedura falimentului bncilor parcurge urmtoarele etape: 1. Luarea primelor msuri. Potrivit art. 78 din Legea nr. 64/1995 i art. 7 din Legea nr. 83/1998, la deschiderea procedurii falimentului judectorul-sindic va ridica de ndat bncii debitoare dreptul de a-i administra bunurile i va desemna un lichidator, cu avizul Bncii Naionale a Romniei. Lichidatorul va aplica sigiliile, va inventaria bunurile bncii debitoare i va lua msurile corespunztoare pentru conservarea lor, conform art. 80-84 din Legea nr. 64/1995 i art. 10 lit. b din Legea nr. 83/1998. 2. Stabilirea masei pasive. ntocmirea listei creditorilor de ctre lichidator se bazeaz pe datele oferite de banca debitoare, de Banca Naional a Romniei i de creditori. Creanele sunt supuse verificrii i vor putea fi contestate, n condiiile legii. 3. Efectuarea lichidrii. Potrivit art. 100 din Legea nr. 64/1995, lichidarea bunurilor din averea bncii debitoare va fi efectuat de lichidator, sub controlul judectorului-sindic. 4. Distribuirea sumelor realizate n urma lichidrii i distribuirea sumelor realizate n urma lichidrii activului bncii urmeaz regulile prevzute de Legea nr. 64/1995. Ordinea plii creanelor este stabilit de art. 108 din Legea nr. 64/1995 i art. 21 din Legea nr. 83/1998, cu precizarea c, n temeiul art. 110 din Legea nr. 64/1995, sumele de distribuit ntre creditori cu acelai rang de prioritate vor fi acordate proporional cu suma alocat pentru fiecare crean: 1. taxele, timbrele i orice alte cheltuieli aferente procedurii, inclusiv cheltuielile necesare pentru conservarea i administrarea bunurilor din averea bncii debitoare, precum i plata retribuiilor persoanelor de specialitate angajate de judectorul-sindic, ale lichidatorului, sub rezerva termenelor de plat prevzute de lege; 2. creanele reprezentnd creditele, cu dobnzile i cheltuielile aferente, acordate bncii debitoare n cursul procedurii falimentului, la cererea lichidatorului i cu aprobarea judectorului-sindic, creane al cror rang este stabilit de art. 211 din Legea nr. 83/1998; 86

3. creanele izvorte din contracte de munc, pe cel mult 6 luni anterioare deschiderii procedurii; 4. creanele statului provenite din impozite, taxe, amenzi, i din alte sume ce reprezint venituri publice, potrivit Legii nr. 72/1996 privind finanele publice; 5. creanele garantate cu garanii reale asupra bunurilor, n condiiile art. 106 alin. 3 din Legea nr. 64/1995; 6. creanele reprezentnd sumele datorate de ctre banca debitoare unor teri n baza unor obligaii de ntreinere sau de plat a unor sume periodice destinate asigurrii mijloacelor de existent; 7. (inaplicabil societilor bancare); 8. creanele reprezentnd credite bancare, cu cheltuielile i dobnzile aferente, cele rezultate din livrri de produse, prestri de servicii sau alte lucrri, precum i din chirii; 9. alte creane chirografare. Dup ce judectorul-sindic aprob raportul final al lichidatorului, acesta va trebui s fac distribuirea final a tuturor fondurilor din averea debitorului. Fondurile nereclamate n termen de 90 de zile de ctre cei ndreptii la ele vor fi depuse de ctre lichidator la Banca Naional a Romniei, n contul averii bncii debitoare, iar extrasul de cont, la tribunal. 5. nchiderea procedurii falimentului bncilor. Procedura falimentului va fi nchis, potrivit art. 26 din Legea nr. 83/1998, atunci cnd judectorul-sindic a aprobat raportul final, cnd toate fondurile sau bunurile din averea bncii ajunse n stare de faliment au fost distribuite i cnd fondurile nereclamate au fost depuse la Banca Naional a Romniei. n urma unei cereri a lichidatorului, judectorul-sindic va da o hotrre, nchiznd procedura falimentului. Hotrrea va fi comunicat n scris bncii debitoare, tuturor creditorilor i Bncii Naionale a Romniei, care va nchide contul banc n faliment, existent la aceasta, i va vira eventualele sume rmase n cont la bugetul de stat. Aceste sume pot fi solicitate de persoanele ndreptite, n termenul legal de prescripie.

2.6.13.

Rspunderea organelor de conducere i a

cenzorilor bncii ajunse n stare de faliment.


Membrii organelor de conducere (administratorii i directorii bncii), precum i cenzorii societii vor rspunde pentru faptele ilicite svrite n exercitarea funciilor lor. n funcie de natura juridic a normelor nclcate, n sarcina acestora se va angaja rspunderea civil (contractual sau delictual) ori rspunderea penal. Legea nr. 83/1998 reglementeaz o rspundere civil cu caracter special a acestor persoane. Fa de faptul c obligaiile i rspunderea acestor persoane sunt reglementate, potrivit Legii nr. 31/1990, de dispoziiile referitoare la mandat i de cele speciale prevzute n aceast lege, 87

rspunderea lor civil va fi contractual (n cazul n care obligaia nclcat era prevzut n contractul dintre banc i persoana respectiv) sau delictual (n ipoteza n care a fost nclcat o obligaie prevzut n lege). n scopul angajrii acestei rspunderi, judectorul-sindic poate fi sesizat, n temeiul art. 24 din Legea nr. 83/1998, de ctre lichidator, de oricare dintre creditori, de Banca Naional a Romniei sau se poate sesiza din oficiu, pe baza datelor din dosarul cauzei, i va putea dispune msuri asigurtorii. Potrivit art. 22 din Legea nr. 83/1998, tribunalul poate dispune ca o parte din pasivul bncii, ajuns n stare de faliment, s fie suportat de ctre membrii organelor de conducere - administratori, directori i, dup caz, cenzori, dac au contribuit la falimentul acesteia, prin una dintre urmtoarele fapte: a. au folosit bunurile sau creditele bncii n folosul propriu. n doctrin s-a precizat, n mod ntemeiat, c textul trebuie interpretat astfel: au folosit bunurile, fondurile bneti sau creditul bncii n folosul propriu; b. personal, sub acoperirea bncii; c. d. conformitate cu legea; e. f. g. celorlali creditori. Fa de ambiguitatea dispoziiilor de mai sus, sintagma o parte din pasivul bncii ajuns n stare de faliment poate fi interpretat astfel: au deturnat sau au ascuns o pane din activul bncii sau au mrit, n mod fictiv, pasivul acesteia; au folosit mijloace ruintoare, pentru a procura bncii fonduri, n scopul ntrzierii ncetrii de plti; n luna precedent ncetrii plilor, au pltit sau au dispus s se plteasc, cu preferin, unui creditor, n dauna au dispus, n interes personal, continuarea unei activiti care ducea n mod vdit banca la ncetarea de plti; au inut o contabilitate fictiv, au fcut s dispar unele documente contabile sau nu au inut contabilitatea n au fcut acte de comer n interes

88

O parte din pasivul bncii, chiar dac poate fi acoperit i din alte surse; Acea parte din pasiv care nu se poate acoperi din lichidarea averii bncii; O parte din pasivul ce nu se poate acoperi, determinat, n mod suveran. De tribunal; Acea parte din pasivul rmas neacoperit care este cauzat de svrirea uneia dintre faptele enumerate mai sus. Apreciem ca ntemeiat ultima dintre aceste interpretri. n condiiile n care legea nu distinge, considerm c vor rspunde att persoanele care se gseau n funcie la data nceperii procedurii falimentului, ct i cele care au ndeplinit anterior respectivele funcii. Sumele pltite potrivit acestor dispoziii vor intra, conform art. 23 din Legea nr. 83/1998, n averea bncii debitoare i vor fi destinate pltii datoriilor. Executarea silit mpotriva acestor persoane se efectueaz potrivit prevederilor Codului de procedur civil. Rspunderea penal n cazul falimentului falimentul societii bancare este reglementat, n principal, de Legea nr. 31/1990, care, n art. 276, incrimineaz infraciunea de bancrut frauduloas.

89

2.7.

SOCIETI BANCARE CU STATUT SPECIAL.


Statutul juridic al Casei de Economii i

CASA DE ECONOMII I CONSEMNAIUNI (C.E.C.)

2.7.1.

Consemnaiuni.
Casa de Economii i Consemnaiuni (C.E.C) este persoan juridic de drept privat, reorganizat n societate bancar pe aciuni, n temeiul Legii nr. 66/1996 privind reorganizarea Casei de Economii i Consemnaiuni n societate bancar pe aciuni, cu acionar unic statul romn. Casa poate nfiina, ca uniti subordonate, sucursale i agenii proprii sau mandatare, fr personalitate juridic, n ar i n strintate. Capitalul social al Casei de Economii i Consemnaiuni este de 220 miliarde lei, iar durata sa de funcionare, nelimitat. Denumirile Casa de Economii i Consemnaiuni, C.E.C., libret de economii i obligaiuni C.E.C. cu ctiguri se folosesc, potrivit art. 9 din Legea nr. 66/1996, exclusiv de ctre Casa de Economii i Consemnaiuni. n activitatea sa, Casa de Economii i Consemnaiuni se supune, conform art. 6 din Legea nr. 66/1996, reglementrilor cuprinse n legea bancar, precum i celor emise de Banca Naional a Romniei n aplicarea politicii monetare, de credit, valutare, de plti, de asigurare a prudentei bancare i este subiect a1 supravegherii prudeniale a Bncii Naionale a Romniei.

2.7.2.

Organizarea i conducerea Casei de Economic

i Consemnaiuni.
Modul de organizare i funcionare a Casei de Economii i Consemnaiuni este stabilit prin statutul propriu, elaborat de consiliul de administraie i aprobat de Guvern. Statutul Casei de Economii i Consemnaiuni a fost aprobat prin Hotrrea Guvernului nr. 888/1996 i a fost modificat prin Legea nr. 146 /1997. Statul, reprezentat de Ministerul Finanelor, este unicul acionar al Casei de Economii i Consemnaiuni. Pe cale de consecin, toate drepturile acionarului unic sunt exercitate de Ministerul Finanelor. Casa de Economii i Consemnaiuni este condus de un consiliu de administraie, format din 11 membri, numii pe o perioad de 4 ani. Conducerea executiv a Casei de Economii i Consemnaiuni este asigurat de comitetul de direcie, compus din preedintele casei i 3 vicepreedini, numii de primul-ministru, n condiiile prevzute de legislaia bancar. Preedintele i vicepreedinii fac parte de

90

drept din consiliul de administraie. Ceilali 7 membri ai consiliului de administraie sunt numii de ministrul finanelor. Preedintele Casei de Economii i Consemnaiuni ndeplinete i funcia de preedinte al consiliului de administraie, asigurnd conducerea general a activitii casei. Dispoziiile art. 15 din Statutul Casei de Economii i Consemnaiuni, care i confereau preedintelui dreptul de a angaja patrimonial casa n raporturile cu terii, putnd efectua orice operaiuni i dispune orice msuri necesare pentru realizarea obiectului de activitate, trebuie considerate abrogate implicit prin intrarea n vigoare a Legii bancare nr. 58/1998, care, prin art. 23, a consacrat principiul potrivit cruia o banc este angajat prin semntura a cel puin doi conductori sau a cel puin dou persoane mputernicite de ctre acetia. Supravegherea general a activitii financiare a Casei de Economii i Consemnaiuni este efectuat de comisia de cenzori, format din trei membri i trei membri supleani, toi avnd calitatea de expert contabil.

2.7.3.

Activitatea

Casei

de

Economic

Consemnaiuni. Operaiuni efectuate.


Casa de Economii i Consemnaiuni funcioneaz ca banc de economii, avnd ca principal obiect de activitate atragerea, pstrarea i fructificarea economiilor bneti n lei i n valut ale populaiei, a disponibilitilor bneti ale persoanelor juridice, precum i primirea de sume spre consemnare. Operaiunile pe care banca le poate desfura acoper, ns, toat sfera activitii bancare. Astfel, potrivit art. 2 din Legea nr. 66/1996, Casa de Economii i Consemnaiuni efectueaz, n limita autorizaiei acordate de Banca Naional a Romniei, urmtoarele activiti: a. atrage, pstreaz, i fructific economiile bneti ale populaiei,

disponibilitile bneti ale persoanelor juridice, deschide conturi, efectueaz 91

pli, schimb valutar i primete sume spre consemnare; b. acord credite persoanelor fizice pentru cumprarea, construirea, modernizarea, consolidarea sau repararea locuinelor proprietate personal i pentru cumprarea de bunuri de folosin ndelungat; c. acord credite agenilor economici mici i mijlocii. Creditele se acord pe baz de garanii, ntr-un volum total ce nu poate depi 20% din activele Casei de Economii i Consemnaiuni, cu condiia ca sursele de creditare s nu provin din depunerile la vedere ale populaiei; d. acord credite statului i administraiei publice centrale i locale; e. efectueaz investiii n valori mobiliare emise de administraia public central i local; f. efectueaz plasamente pe piaa interbancar; g. negociaz participaii de capital la societi comerciale i/sau financiare, stabilite de Consiliul de administraie al Casei de Economii i Consemnaiuni. Volumul total al participaiilor nu poate depi nivelul fondurilor proprii ale Casei de Economii i Consemnaiuni. De asemenea, Casa de Economii i Consemnaiuni poate acorda mprumuturi ntreprinderilor mici i mijlocii i alte categorii de mprumuturi, n numele i n contul statului, din surse puse la dispoziie, precum i din alte surse care vor fi evideniate n mod distinct. Casa de Economii i Consemnaiuni este unica instituie autorizat s primeasc sume spre consemnare, oricare ar fi temeiul legal al consemnrii, scopul sau destinaia sumelor consemnate. Pentru operaiunile efectuate, Casa de Economii i Consemnaiuni percepe taxe sau comisioane, n condiiile stabilite de consiliul de administraie. Cerinele impuse de dezvoltarea unei politici prudeniale specifice cu privire la garantarea mprumuturilor acordate populaiei, ntreprinderilor mici i mijlocii, precum i a altor mprumuturi se stabilesc, potrivit art. 3 din Legea nr. 66/1996, de ctre Consiliul de administraie al Casei de Economii i Consemnaiuni, n conformitate cu reglementrile prudeniale cuprinse n Legea bancar i n normele Bncii Naionale a Romniei emise n aplicarea acesteia.

2.7.4.

Activitatea

Casei Garantarea

de

Economii

Consemnaiuni.

depunerilor;

secretul

operaiunilor; faciliti fiscale.


Sumele depuse de persoanele fizice la Casa de Economii i Consemnaiuni pe instrumente 92

de economisire, precum i dobnzile i ctigurile cuvenite pentru acestea sunt, conform art. 4 din Legea nr. 66/1996, garantate de stat. Acestea se restituie la cererea titularilor sau a reprezentanilor legali ai acestora. Drepturile de crean asupra sumelor depuse, asupra dobnzilor i a ctigurilor sunt imprescriptibile. Operaiunile efectuate de Casa de Economii i Consemnaiuni, numele depuntorilor i al titularilor depunerilor, sumele depuse i orice alte date n legtur cu operaiunile efectuate pe numele acestora sunt confideniale. Potrivit art. 6 din Legea nr. 66/1996, datele informative privind numele titularilor, depuntorilor, sumele depuse i operaiunile efectuate pe numele persoanelor fizice i juridice se dau numai titularilor sau reprezentanilor legali, iar n cauzele penale n care s-a pus n micare aciunea penal mpotriva titularului, la cererea scris a procurorului sau a instanei judectoreti. Msurile de indisponibilizare i de executare a sumelor depuse se vor lua n condiiile legii. Sunt scutite de impozite, taxe de timbre i orice alte taxe, conform art. 8 din Legea nr. 66/1996: a. depunerile de economii, precum i dobnzile i ctigurile acordate populaiei de ctre Casa de Economii i Consemnaiuni; b. sumele reprezentnd depunerile trecute pe numele motenitorilor; c. aciunile judiciare sau arbitrale, precum i orice alte acte n legtur cu activitatea Casei de Economii i Consemnaiuni.

2.7.5.

BANCA

DE

EXPORT

IMPORT

ROMNIEI

EXIMBANK S.A.

2.7.5.1. Statutul juridic i obiectivele activitii EXIMBANK S.A.


Statutul juridic al EXIMBANK S.A. este reglementat de Legea nr. 96/2000 privind orga-

93

nizarea i funcionarea Bncii de Export-Import a Romniei EXIMBANK S.A. i instrumentele specifice de susinere a comerului exterior. Potrivit art. 1 din Legea nr. 96/2000, Banca de Export-Import a Romniei EXIMBANK S.A. este o instituie specializat prin care se deruleaz activiti de susinere a comerului exterior prin instrumente financiar-bancare i de asigurri specifice. EXIMBANK S.A. i desfoar activitatea n numele i n contul statului, precum i n nume i n cont propriu, realiznd pentru persoanele juridice romne finanri, refinanri i garantri ale operaiunilor de comer exterior, asigurri i reasigurri de credite, precum i alte operaiuni bancare. Obiectivele generale ale activitii EXIMBANK S.A., conform art. 2 din Legea nr. 96/2000, sunt: a. finanarea produciei de bunuri i servicii destinate exportului, precum i a operaiunilor de comer exterior, prin acordarea de credite, n lei i n valut, din surse interne sau externe; b. garantarea creditelor, n lei i n valut, pentru producia de export, pentru exporturi i importuri de bunuri i servicii i/sau investiii n obiective destinate produciei de bunuri i servicii pentru export; c. d. efectuarea operaiunilor de refinanare a bncilor pentru finanri acordate de acestea exportatorilor romni; administrarea i derularea de credite externe destinate sprijinirii produciei de bunuri i servicii destinate exportului i a exportului, precum i a operaiunilor aprobate de Comitetul interministerial pentru garanii i credite de comer exterior, n vederea sprijinirii investitiilor, stimulrii ntreprinderilor mici i mijlocii, restructurrii i modernizrii societilor comerciale, dezvoltrii infrastructurii i a altor utilitti de interes public; e. bancare; f. asigurarea i reasigurarea creditelor de export pe termen scurt, mediu i lung mpotriva riscurilor comerciale i 94 efectuarea altor operaiuni

de tar; g. h. i. j. strintate; k. l. diferitelor proiecte de investiii; m. i furnizarea informaiilor specifice de credit; n. exportului i a comerului exterior. efectuarea altor operaiuni prevzute de lege, n vederea sprijinirii produciei de bunuri i de servicii destinate colectarea, prelucrarea, stocarea evaluarea, consultant financiar i bancar, a riscurilor comerciale i de tar; acordarea asistentei pentru expertizri tehnice i efectuarea operaiunilor bancare de punere n aplicare a n calitate de asigurarea persoanelor juridice romne pentru investiiile n strintate; asigurarea creditelor destinate realizrii de bunuri i servicii pentru export; efectuarea altor operaiuni specifice activitii de asigurare i reasigurare de credite, garanii i investiii; ncheierea de acorduri i de convenii necesare pentru propria activitate, cu organizaii similare din tar i din i reasigurarea i reasigurarea

2.7.5.2. Organizarea i funcionarea EXIMBANK S.A.


Potrivit art. 3 din Legea nr. 96/2000, EXIMBANK S.A. este societate comercial pe aciuni, n care statul romn deine minimum 51% din capitalul social. EXIMBANK S.A. i desfoar activitatea n conformitate cu dispoziiile Legii nr. 96/2000, cu prevederile legislaiei bancare, ale legislaiei referitoare la societile comerciale din domeniul asigurrilor i reasigurrilor, precum i cu statutul propriu. Banca i desfoar activitatea la nivel central i teritorial, prin sucursale, iar n strintate, prin birouri de reprezentare.

95

EXIMBANK S.A. este condus de un consiliu de administraie numit de adunarea general a acionarilor, format din 9 membri, numii pe o perioad de 4 ani: preedintele consiliului de administraie, care este i preedintele executiv al bncii, 3 vicepreedini, care sunt i vicepreedinii executivi ai bncii, i 5 membri. Membrii consiliului nu pot s reprezinte, direct sau indirect, vreun interes financiar sau de alt natur care i-ar pune n conflict cu obligaiile fa de banc. Consiliul de administraie are printre atribuii, potrivit art. 5 din Legea nr. 96/2000: aprobarea structurii organizatorice a bncii, precum i a regulamentului de organizare i funcionare; aprobarea organizrii i funcionrii comitetelor de credit, de risc, de administrare a activelor i pasivelor, precum i a altor organe de lucru, n vederea desfurrii activitii sale specifice; aprobarea normelor interne ale EXIMBANK S.A. de desfurare a operaiunilor financiar-bancare i de asigurare i reasigurare a creditelor; aprobarea nivelului dobnzilor, comisioanelor i al altor tarife practicate de banc; stabilirea regimului semnturilor i al mputernicirilor n cadrul EXIMBANK S.A.; nfiinarea de sucursale n ar i de birouri de reprezentare n strintate etc. Comisia de cenzori a bncii este format din 5 membri i 5 supleani.

2.7.5.3. Activitatea statului.

EXIMBANK

S.A.

contul

Potrivit art. 8 din Legea nr. 96/2000, EXIMBANK S.A. desfoar, n limita competenelor aprobate de Comitetul interministerial de garanii i credite de comer exterior, urmtoarele operaiuni n contul sau cu garania statului: a. emite garanii de export; b. acord bonificaii de dobnd; c. realizeaz finanri i refinanri; d. asigurri i reasigurri de credite i investiii; e. alte operaiuni prevzute de lege.

96

Pentru sprijinirea exporturilor romneti n numele i n contul statului se constituie la EXIMBANK S.A., n temeiul art. 9 din Legea nr. 96/2000, urmtoarele fonduri: a. fondul pentru garanii de export; b. fondul pentru asigurarea i reasigurarea creditelor de export pe termen scurt, mediu i lung, a garaniilor de export i a investiiilor romne n strintate; c. fondul pentru acordarea bonificaiilor de dobnd; d. fondul pentru asigurarea i reasigurarea creditelor obinute n vederea realizrii de bunuri i servicii destinate exportului. Sursele financiare de alimentare a acestor fonduri, cu excepia fondului pentru acordarea bonificaiilor de dobnd, sunt: a. sumele alocate anterior intrrii n vigoare a Legii nr. 96/2000, n scopul sprijinirii exporturilor, disponibile n momentul constituirii fondurilor; b. sumele prevzute anual n bugetul de stat cu aceast destinaie; c. sumele prelevate n limita unei cote de 25% din creanele externe recuperate de stat efectiv de la rile debitoare; d. sumele nete care provin din primele de asigurare; e. sumele recuperate din asigurarea creditelor; f. sumele recuperate de la persoana juridic garantat; g. dobnda ncasat din fructificarea sumelor disponibile ale fondurilor; h. alte surse, conform legii. Fondurile alimentate din aceste surse vor putea fi angajate n limita maxim de expunere stabilit de Comitetul interministerial de garanii i credite de comer exterior. Sursa de alimentare a fondului pentru acordarea bonificaiilor de dobnd va fi dimensionat i alocat anual de la bugetul de stat, n conformitate cu strategia Guvernului de sprijinire a comerului exterior romnesc. Fondurile vor fi utilizate de banc, potrivit art. 11 din Legea nr. 96/2000, pentru achitarea angajamentelor asumate de aceasta, n numele i n contul statului, cu aprobarea Comitetului interministerial de garanii i credite de comer exterior, astfel:

97

a. fondul pentru garanii de export, pentru plata: 1. garaniilor de participare la licitaii internaionale; 2. garaniilor de restituire a avansului i a altor pli progresive ncasate de la beneficiarii externi n contul contractelor de export; 3. garaniilor pentru buna executare a contractelor externe; 4. garaniilor pentru restituirea contravalorii echipamentelor i materialelor puse la dispoziie contractual de beneficiarul extern; 5. altor garanii specifice de export, stabilite prin contracte externe, potrivit legii. b. fondurile pentru asigurarea i reasigurarea creditelor de export, pentru plata despgubirilor privind angajamentele asumate, pe riscul statului, de EXIMBANK S.A., precum i pentru acoperirea costurilor de recuperare, n conformitate cu prevederile contractelor de asigurare i ale procedurilor aprobate de Comitetul interministerial de garanii i credite de comer exterior. Angajamentele asumate, pe riscul statului, de EXIMBANK S.A. se refer la: 1. asigurri i reasigurri de credite de export pe termen scurt, mediu i lung mpotriva riscurilor comerciale i de ar neasigurabile pe piaa privat; 2. asigurri de garanii de export mpotriva riscurilor de executare nejustificat a acestora, precum i de investiii romneti n strintate mpotriva riscurilor comerciale i de tar; 3. alte operaiuni de asigurare, coasigurare i reasigurare de credite rnpotriva riscurilor de neplat, neasigurabile pe piaa privat. c. fondul pentru acordarea bonificaiilor de dobnd, pentru realizarea de obiective complexe i a produciei cu ciclu lung de fabricaie destinate exportului, precum i pentru alte exporturi, potrivit legii, pentru plata trimestrial, semestrial sau anual, dup caz, a unei pri din dobnzile efectiv pltite de societile comerciale la creditele n lei angajate de acestea la bnci, aferente produciei de bunuri i servicii destinate exportului, potrivit procedurilor aprobate de Comitetul interministerial de garanii i credite de comer exterior. Administrarea fondurilor se va face de ctre EXIMBANK S.A., n schimbul unor comisioane, aprobate prin proceduri interne ale Comitetului interministerial de garanii i credite de comer exterior i decontate pe seama acestor fonduri. EXIMBANK S.A. examineaz i avizeaz, conform art. 12 din Legea nr. 96/2000, pentru prezentarea la Comitetul interministerial de garanii i credite de comer exterior,

98

solicitrile de garanii pentru importurile de tehnologie, maini i utilaje destinate dezvoltrii, modernizrii, retehnologizrii, precum i crerii unor noi capaciti de producie de bunuri i servicii destinate exportului. Garania statului se emite de Ministerul Finanelor i se preia n eviden la datoria public. EXIMBANK S.A. poate asigura i reasigura mpotriva riscurilor comerciale i de ar: creditele de export pe termen scurt, mediu i lung; investiiile romneti n strintate; creditele obinute n vederea realizrii de bunuri i servicii destinate exportului. Asigurarea creditelor de export pe termen scurt, mediu i lung i asigurarea investitiilor se vor face n cadrul unor plafoane valorice stabilite de banc pe ri, n funcie de politica Guvernului de sprijinire a exportului i a investitiilor pe diferite piee. n fine, EXIMBANK S.A. analizeaz i avizeaz, conform art. 14 din Legea nr. 96/2000, documentaiile referitoare la exceptarea de la plata anticipate sau de la garantarea pltii taxelor vamale, a comisionului vamal i a taxei pe valoarea adugat pentru importurile de completare aferente exporturilor complexe sau a produciei de export cu ciclu lung de fabricaie, pe care le nainteaz spre soluionare Comitetului interministerial de garanii i credite de comer exterior.

2.7.5.4. Activitatea EXIMBANK S.A. n nume i n cont propriu.


EXIMBANK S.A. efectueaz operaiuni de banc n conformitate cu reglementrile legislaiei bancare n vigoare i ale acestei legi. n plus, conform art. 26 din Legea nr. 96/2000, banca asigur i reasigur mpotriva riscurilor comerciale i de ar, credite de export pe termen scurt, mediu i lung. De asemenea, banca reasigur, cu precdere pe piaa internaional, riscurile preluate. n fine, banca poate realiza i alte operaiuni de asigurri i reasigurri de credite n cont propriu, pe baza normelor proprii aprobate de 99

consiliul de administraie.

100

Capitolul 3.

ORGANIZAIILE

COOPERATISTE DE CREDIT
3.1. Definiie legal i reglementare.
Organizaiile cooperatiste de credit sunt asociaii autonome, apolitice i neguvernamentale, al cror scop principal este desfurarea activitii bancare n vederea ntrajutorrii membrilor lor. Au calitatea de organizaii cooperatiste de credit cooperativele de credit i casele centrale. Organizaiile cooperatiste de credit desfoar activitate bancar n conformitate cu Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaiile cooperatiste de credit, cu respectarea principiilor Legii bancare nr. 58/1998, a reglementrilor emise de Banca Naional a Romniei n aplicarea acestora i a celorlalte reglementri legale aplicabile. Sub imperiul vechii legi, organizaiile cooperatiste nu se supuneau dreptului bancar comun i supravegherii prudeniale a bncii centrale, existnd o inegalitate pe plan juridic ntre aceste instituii de credit i bnci.

3.2.

Principiile

generale

ale

organizaiilor

cooperatiste de credit.
Potrivit art. 4 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, activitatea bancar n cadrul unei reele cooperatiste de credit se desfoar preponderent i cu prioritate cu i pentru membrii cooperatori i organizaiile cooperatiste de credit din reea. Organizaiile cooperatiste de credit se constituie dintr-un numr variabil de membri cooperatori, respectiv cooperative de credit afiliate, numr care nu poate fi mai mic dect cel stabilit prin lege. Capitalul social al unei organizaii cooperatiste de credit este variabil i este format din pri sociale de valoare egal, fiind interzis constituirea de organizaii cooperatiste de credit cu capital fix. Prile sociale ale organizaiilor cooperatiste de credit din aceeai reea sunt de valoare egal. Ele nu pot fi vndute, cesionate sau gajate i nici reprezentate prin titluri negociabile. Potrivit art. 6 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, fiecare cooperative de credit este obligate s se afilieze la o cas central a cooperativelor de credit.

101

Casa central garanteaz n ntregime obligaiile cooperativelor de credit afiliate. Pentru aceasta casa central va constitui rezerva mutual de garantare pe baza cotizaiilor cooperativelor de credit afiliate i a unei cote din profitul brut al casei centrale.

3.3.

Cooperativele de credit. Noiune i constituire.

Cooperativa de credit reprezint, conform art. 2 lit. b din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, instituia de credit constituit ca o asociaie autonom de persoane fizice unite voluntar n scopul ndeplinirii nevoilor i aspiraiilor lor comune de ordin economic, social i cultural, a crei activitate se desfoar, cu precdere, pe principiul ntrajutorrii membrilor cooperatori. Membru cooperator este persoana fizic care a subscris i a vrsat la capitalul social al unei cooperative de credit cel puin numrul de pri sociale stabilite prin actul constitutiv. Potrivit art. 8 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, poate fi membru cooperator orice persoan fizic ce are capacitate deplin de exerciiu, domiciliaz n raza teritorial de operare a cooperativei de credit, a semnat sau a acceptat, dup caz, actul constitutiv al acesteia i a subscris i a vrsat cel puin numrul de pri sociale stabilit prin actul constitutiv-cadru. nscrierea n cooperativa de credit se face pe baza unei cereri, supus aprobrii consiliului de administraie al cooperativei de credit, i a achitrii unei taxe de nscriere. n cazul respingerii cererii de nscriere, decizia poate fi contestat la instana judectoreasc competent n termen de 15 zile de la data comunicrii. Calitatea de membru cooperator se dobndete la momentul subscrierii i vrsrii prilor sociale. Membrii cooperatori sunt rspunztori pentru obligaiile cooperativei de credit la care sunt asociai, n limita prilor sociale subscrise. Calitatea de membru cooperator al unei cooperative de credit nceteaz prin retragere, prin schimbarea domiciliului n afara razei teritoriale de operare a cooperativei de credit, prin excludere, ca urmare a decesului, respectiv ca urmare a divizrii, fuziunii sau lichidrii cooperativei.

102

Potrivit art. 22 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, cooperativele de credit se constituie prin asocierea liber a persoanelor fizice (membri cooperatori), fr nici un fel de discriminare pe criterii de naionalitate, origine etnic, limb, religie, apartenen politic, avere, condiie social, ras sau sex. Cooperativele de credit se organizeaz pe o raz teritorial de operare proprie, stabilit prin actul constitutiv. Raza teritorial de operare a unei cooperative de credit reprezint spaiul administrativ-teritorial n care cooperativa de credit i desfoar activitatea. Ea poate cuprinde un ora, un ora mpreun cu comunele i satele limitrofe, o arie determinate din cadrul unui oral, neputnd excede spaiului geografic al acestuia, sau poate cuprinde unul sau mai multe sate i/sau comune limitrofe din raza unui jude. Razele teritoriale de operare ale cooperativelor afiliate la aceeai cas central nu se pot ntreptrunde. Cooperativele de credit pot nfiina pe raza lor teritorial de operare puncte de lucru - sedii secundare, fr personalitate juridic. Cooperativele de credit se constituie, conform art. 24 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, pe baza actului constitutiv ncheiat n form autentic, cu un numr minim de membri cooperatori fondatori, stabilit pfi-n actul constitutiv-cadre, care nu poate fi mai mic de 1.000, fiecare dintre acetia trebuind s subscrie i s verse cel puin numrul de pri sociale stabilit prin actul constitutiv-cadru. Dac prin actul constitutiv-cadru se prevede aceast posibilitate, se pot constitui cooperative de credit prin asocierea unui numr de cel puin 100 de membri cooperatori fondatori, cu condiia ca acetia s subscrie i s verse un numr de cel puin 1.000 de pri sociale. Cooperativa de credit dobndete personalitate juridic de la data nmatriculrii ei n registrul comerului. Art. 26 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000 interzice cooperativelor de credit s includ n firma sau n emblema lor termenul banc sau derivate ale acestuia. 103

Conform art. 77 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, cooperativele de credit funcioneaz numai pe baza autorizaiei emise de Banca Naional a Romniei. O cooperativ de credit va putea solicita autorizaia de funcionare de la Banca Naional a Romniei numai dup ce a primit aprobarea de constituire de la o cast' central, s-a nmatriculat n registrul comerului i s-a afiliat la respectiva cas central. Dup ndeplinirea formalitilor de constituire, casa central va nainta Bncii Naionale a Romniei, n numele cooperativei de credit, cererea de autorizare a funcionrii. Cooperativa de credit va putea desfura activiti bancare doar ncepnd cu data eliberrii autorizaiei de funcionare de ctre banca central. Autorizarea funcionrii cooperativei de credit nu are caracter definitiv, ea putnd fi retras de banca central n condiii similare cu retragerea autorizrii de funcionare a bncilor.

104

3.4.

Organizarea,

administrarea

controlul

gestiunii cooperativelor de credit.


Organele de conducere ale cooperativei de credit sunt: adunarea general; consiliul de administraie; conductorii. Prin actul constitutiv se poate da consiliului de administraie dreptul de a delega o parte din competentele sale unui birou executiv format din cel mult 5 membri, desemnai dintre administratori, care va include, n mod obligatoriu, conductorii cooperativei de credit. Adunarea general este organul de conducere al cooperativei de credit, alctuit din totalitatea membrilor cooperatori, desfurndu-i activitatea n condiii de funcionare similare cu adunarea general a acionarilor societii bancare. Spre deosebire, ns, de acionarii bncii, fiecare membru cooperator are dreptul la un singur vot, indiferent de numrul de pri sociale deinute. Cooperativa de credit este administrat de un consiliu de administraie format din 3-5 membri, respectiv 5-7 membri, n cazul cooperativelor de credit care au un numr de cel puin 5.000 de membri cooperatori, alei de adunarea general din rndul membrilor cooperatori. Administratorii trebuie s fie ceteni romni, sunt revocabili i sunt numii pe o perioad de cel mult 4 ani, cu posibilitatea de a fi realei. Activitatea lor urmeaz reguli similare administratorilor societii bancare. Conducerea activitii curente a cooperativei de credit este asigurat de preedintele consiliului de administraie i de contabilul-ef, respectiv de preedintele i de vicepreedinii consiliului de administraie, n cazul cooperativelor de credit care au un numr de cel puin 5.000 de membri cooperatori, care sunt nvestii cu competenta de a angaja rspunderea cooperativei i au calitatea de conductori ai acesteia. Statutul juridic al conductorilor este similar cu cel al conductorilor bncii. Controlul gestiunii cooperativelor de credit este efectuat de un auditor independent.

105

Cooperativele de credit care au un numr de pn la 5.000 de membri cooperatori vor putea numi n locul auditorului independent 1-3 cenzori, n conformitate cu prevederile actului constitutiv-cadru. Att cenzorii, ct i auditorul independent i exercit activitatea analog cu cei ai unei bnci.

3.5.

Activitatea cooperativelor de credit.

Potrivit art. 21 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, cooperativele de credit pot desfura, n limita autorizaiei acordate, urmtoarele activiti: a. acceptarea de depozite de la membrii cooperatori, precum i de la persoane fizice, ntreprinderi mici i mijlocii, organizaii obteti i de cult, asociaii familiale, persoane fizice cu profesii liberale reglementate, care au domiciliu sau sediul social i i desfoar activitatea n raza teritorial de operare a cooperativei de credit; b. acordarea de credite, inclusiv credite ipotecare, potrivit Legii nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investiii imobiliare, membrilor cooperatori; c. acordarea de credite ntreprinderilor mici i mijlocii, organizaiilor obteti i de cult, asociaiilor familiale, persoanelor fizice cu profesii liberale reglementate, care au sediul social i i desfoar activitatea n raza teritorial de operare a cooperativei de credit; d. derularea de credite, n numele i n contul statului, din surse puse la dispoziie, pentru membrii cooperatori, precum i pentru ntreprinderi mici i mijlocii, organizaii obteti i de cult, asociaii familiale, persoane fizice cu profesii liberale reglementate, care au sediul social i i desfoar activitatea n rata teritorial de operare a cooperativei de credit; e. emiterea i gestiunea instrumentelor de plat i de credit; f. plti i decontri; f. transfer de fonduri; g. contractarea de mprumuturi intercooperatiste i de la bnci; h. operaiuni de vnzare-cumprare de valut contra monedei Naionale, efectuate n numerar, cu membrii cooperatori i cu alte persoane fizice, n conformitate cu reglementrile valutare n vigoare; i. consultant privind activitile desfurate de organizaiile cooperatiste de credit, acordat membrilor cooperatori, precum i persoanelor fizice, ntreprinderilor mici i mijlocii, organizaiilor obteti i de cult, asociaiilor familiale i persoanelor fizice cu 106

profesii liberale reglementate, care au domiciliu sau sediul social i i desfoar activitatea n rata teritorial de operare a cooperativei de credit; j. operaiuni de mandat, n conformitate cu reglementrile emise de Banca Naional a Romniei. Operaiunile corespunztoare activitilor permise cooperativelor de credit se vor desfura exclusiv n lei, cu excepia celor de schimb valutar.

3.6.

Casele centrale ale cooperativelor de credit.

Noiune i constituire.
Casa central a cooperativelor de credit reprezint, conform art. 2 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, instituia de credit constituit prin asocierea de cooperative de credit, n scopul gestionrii intereselor lor comune, urmririi centralizate a respectrii dispoziiilor legale, a reglementrilor proprii, aplicabile tuturor cooperativelor de credit afiliate, prin exercitarea supravegherii, pe baze individuale, a controlului administrativ, tehnic i financiar asupra organizrii i funcionrii acestora. O cas central se constituie prin asocierea de cooperative de credit. Condiiile i procedura de afiliere a cooperativelor de credit la o cas central sunt stabilite prin actul constitutiv al casei centrale. Raza teritorial de operare a casei centrale include cel puin razele teritoriale de operare ale cooperativelor de credit afiliate la aceasta i nu poate excede teritoriul Romniei. n vederea exercitrii atribuiilor lor, casele centrale pot nfiina pe raza lor teritorial de operare sedii secundare (sucursale, agenii) fr personalitate juridic, ale cror atribuii vor fi stabilite prin hotrre a adunrii generale privind nfiinarea acestora. Casele centrale se constituie cu un numr de cel puin 50 de cooperative de credit fondatoare i cu un nivel minim al capitalului agregat al reelei stabilit prin Normele

107

Bncii Naionale a Romniei nr. 6/2000 la 150 miliarde lei. Capitalul agregat al reelei este format din: prile sociale subscrise i vrsate de membrii cooperatori; fondurile de rezerv, rezervele generale pentru riscul de credit i rezervele de ntrajutorare constituite de organizaiile cooperatiste de credit; rezerva mutual de garantare constituit la nivelul casei centrale; rezultatele financiare curente i reportate ale organizaiilor cooperatiste de credit. Fiecare dintre cooperativele de credit afiliate trebuie s subscrie i s verse pri sociale n valoare de minimum 20% din capitalul lor social, dac prin actul constitutivcadru sau prin celelalte reglementri ale casei centrale nu se prevede o valoare mai mare, participaie regularizat la sfritul fiecrui exerciiu financiar. Casa central dobndete personalitate juridic de la data nmatriculrii ei n registrul comerului. Art. 96 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000 interzice caselor centrale s includ n firma sau n emblema lor termenul banc sau derivate ale acestuia. Potrivit art.133 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, casele centrale funcioneaz numai pe baza autorizaiei emise de Banca Naional a Romniei. Iniiativa privind nfiinarea unei reele va trebui s aparin unui grup format din cel puin 100 de persoane fizice care au capacitate deplin de exerciiu. Procesul de autorizare a caselor centrale de ctre Banca Naional a Romniei cuprinde trei etape: a. avizul prealabil de constituire a reelei; b. aprobarea colectiv a constituirii reelei; c. autorizarea funcionrii casei centrale i a cooperativelor de credit afiliate la aceasta. Organizaiile cooperatiste de credit din reea vor putea desfura activiti bancare, potrivit art. 147 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, ncepnd cu data eliberrii autorizaiilor de funcionare de ctre Banca Naional a Romniei. Autorizaia de funcionare emis de banca central nu este definitive, ea putnd fi retras n Condiii similare cu cele prevzute de lege n materia societilor bancare.

108

3.7.

Organizarea,

administrarea

controlul

gestiunii caselor centrale.


Organele de conducere ale casei centrale sunt: adunarea general; consiliul de administraie; conductorii. Prin actul constitutiv se poate da consiliului de administraie dreptul de a delega o parte din competentele sale unui birou executiv, format din cel mult 5 membri desemnai dintre administratori, i care va include n mod obligatoriu conductorii casei centrale. Adunarea general este organul de conducere al casei centrale, alctuit din cooperativele de credit afiliate. Condiiile de ntrunire i atribuiile sunt similare cu cele ale adunrii generale a acionarilor societii bancare. Fiecare cooperativ de credit afiliat are dreptul la un numr de voturi n adunarea general a casei centrale egal cu numrul persoanelor evideniate n registrul membrilor cooperatori la sfritul lunii precedente datei tinerii adunrii generale. Casa central este administrat de un consiliu de administraie format din 5-9 membri alei de adunarea general din rndul persoanelor desemnate n acest scop de cooperativele de credit afiliate. Administratorii trebuie s fie ceteni romni, sunt revocabili i sunt numii pe o perioad de cel mult 4 ani, cu posibilitatea de a fi realei. Prevederile referitoare la conducerea consiliului de administraie, Condiiile n care o persoan poate fi aleas n consiliu, recompensarea administratorilor, garania administratorilor, convocrile i edinele consiliului de administraie, obligaiile i rspunderea administratorilor, precum i la conflictul de interese sunt similare cu cele ale administratorilor societii bancare, cu precizarea c atribuiile consiliului de administraie privesc att propria activitate, ct i supravegherea i controlul cooperativelor de credit afiliate. Conducerea activitii curente a casei centrale este asigurat de preedinte i de vicepreedinii consiliului de administraie, care sunt nvestii cu competenta de a angaja rspunderea casei centrale. Statutul lor juridic este similar cu cel al conductorilor unei bnci. Controlul gestiunii casei centrale este efectuat de un auditor independent, persoan juridic romn, a crui activitate urmeaz reguli analoge cu cele ale cenzorilor, respectiv ale auditorului independent al societii bancare.

3.8.

Activitatea caselor centrale.

Potrivit art. 104 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, casele centrale pot desfura, n limita autorizaiei de funcionare acordate, urmtoarele activiti: a. acceptarea de depozite; b. acordarea de credite persoanelor juridice care au sediul social i care i desfoar activitatea n raza teritorial de operare a casei centrale; c. operaiuni de factoring i scontarea efectelor de comer, inclusiv forfetare; d. acordarea de credite n numele i n contul statului, din surse puse la dispoziie, 109

cooperativelor de credit afiliate; e. efectuarea de plasamente pe piaa interbancar; f. emiterea i gestiunea instrumentelor de plat i de credit; g. plti i decontri, inclusiv decontarea operaiunilor de ncasri i plti .desfurate ntre cooperativele de credit afiliate; h. transferul de fonduri; i. emiterea de garanii i asumarea de angajamente; j. primirea de mprumuturi; k. tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor, n conformitate cu reglementrile n vigoare, cu: valut; instrumente monetare negociabile (cecuri, cambii, certificate de depozit), titluri de stat, titluri de valoare emise de autoriti ale administraiei publice locale; l. consultant privind activitile organizaiilor cooperatiste de credit; m. operaiuni de mandat, n conformitate cu reglementrile emise de Banc Naional a Romniei.

3.9.

Atribuiile

caselor

centrale

referitoare

la

cooperativele de credit afiliate.


Conform art. 105 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000 casele centrale au urmtoarele atribuii principale: a. reprezint interesele economice, financiare, juridice, social-culturale ale

cooperativelor de credit afiliate, n fa Bncii Naionale a Romniei, a instituiilor publice i a instanelor judectoreti; b. centralizeaz i analizeaz bilanurile contabile, precum i situaiile financiarcontabile periodice ale cooperativelor de credit afiliate i elaboreaz bilanul contabil consolidat al reelei; c. emit actul constitutiv-cadru, precum si alte reglementri-cadru pentru desfurarea activitii bancare n cadrul reelei, cu caracter obligatoriu pentru cooperativele de credit afiliate; actul constitutiv-cadru va fi inut la dispoziia persoanelor interesate, la sediul casei centrale; d. aprob constituirea cooperativelor de credit si supravegheaz pe baze individuale cooperativele de credit afiliate n ceea ce privete respectarea de ctre acestea a dispoziiilor legale n vigoare, a prevederilor actului constitutiv-cadru, a 110

reglementrilor-cadru, precum si a celor emise de Banca Naional a Romniei si aplic sanciuni n limita competentelor stabilite prin lege si a celor delegate de banca central; e. exercit, potrivit legii, controlul financiar si de gestiune la cooperativele de credit afiliate; f. raporteaz, n conformitate cu reglementrile n vigoare, datele i informaiile solicitate de Banca Naional a Romniei; g. informeaz cooperativele de credit afiliate despre reglementrile emise de banca central si emite norme i instruciuni n aplicarea acestora; h. asigur gestionarea resurselor disponibile din reea; i. urmresc si asigur coeziunea i buna funcionare a reelei, scop n care iau toate msurile necesare, inclusiv acordarea de asisten financiar cooperativelor de credit afiliate, pentru a garanta lichiditatea i solvabilitatea fiecrei organizaii cooperatiste de credit din reea, precum i a reelei n ansamblul su; j. asigur decontarea operaiunilor de ncasri si pli desfurate ntre cooperativele de credit afiliate; k. deschid un cont curent la Banca Naional a Romniei, pentru operaiunile de ncasri i pli ale propriei reele n relaia cu trezoreria statului i cu celelalte instituii de credit; l. asigur pentru cooperativele de credit afiliate instruirea personalului i organizeaz aciuni cu caracter social-cultural de interes comun.

3.10.

Reguli

comune

privind

funcionarea

organizaiilor cooperatiste de credit.


Noul regim juridic al organizaiilor cooperatiste de credit, instituit prin Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, cuprinde o serie de reguli comune privind activitatea acestora, unele similare, altele identice cu cele prevzute pentru bnci de Legea nr. 58/1998, analizate anterior. Astfel, dispoziiile privind cerinele operaionale (cerinele prudeniale, cerinele de capital, documentele contractuale, registrele, evidentele, conturile i situaiile financiare, tranzaciile interzise organizaiilor cooperatiste de credit), cele privind secretul profesional sau acordarea de credite garantate cu prile sociale

111

emise; acceptarea de depozite, titluri sau alte valori atunci cnd nivelul indicatorilor de solvabilitate se situeaz sub limitele stabilite n acest sens prin reglementrile Bncii Naionale a Romniei (interdicia se aplic i n cazul organizaiilor cooperatiste de credit aflate n ncetare de plti), supravegherea lor prudenial sunt fie identice cu regulile din activitatea societilor bancare, fie preluate din reglementarea legal a bncilor si adaptate situaiei organizaiilor cooperatiste de credit. De asemenea, dispoziiile privind fuziunea i lichidarea acestor organizaii, precum i cele privind dizolvarea i lichidarea lor sunt preluate, cu adaptrile de rigoare, din reglementarea Legii nr. 31/1990 privind societile comerciale. Vom prezenta, n cele ce urmeaz, cteva dintre aceste dispoziii, n ncercarea de a contura noul statut juridic al organizaiilor cooperatiste de credit. Astfel, potrivit art. 164 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, n activitatea lor, organizaiile cooperatiste de credit se supun reglementrilor i ordinelor emise de Banca Naional a Romniei, date n aplicarea legislaiei privind politica monetar, de credit, valutar, de pli, de asigurare a prudenei bancare i de supraveghere bancar. Modificrile n situaia cooperativelor de credit sunt supuse aprobrii prealabile a casei centrale la care acestea sunt afiliate, iar modificrile actului constitutiv-cadru sau modificrile n situaia casei centrale sunt supuse. aprobrii Bncii Naionale a Romniei. Din perspectiva cerinelor prudeniale specifice organizaiilor cooperatiste de credit (care se adaug unora similare celor crora trebuie s li se supun bncile), menionm urmtoarele: creditele acordate de o cooperativ de credit ntreprinderilor mici si mijlocii, organizaiilor obteti i de cult, asociaiilor familiale, persoanelor fizice cu profesii liberale reglementate, care au sediul social i i desfoar activitatea n rata teritorial de operare a acesteia, nu pot depi 25% din activele acesteia;

112

creditele acordate de o cas central persoanelor juridice care au sediul social i i desfoar activitatea n raza teritorial de operare a acesteia, altele dect cooperativele de credit afiliate, nu pot depi 20% din activele acesteia;

organizaiile cooperatiste de credit nu se pot angaja n contracte de asociere n participaiune cu teri;

cooperativele de credit nu pot participa la capitalul social al unei societi comerciale i nici nu pot efectua investiii n valori mobiliare sau n titluri emise de fonduri de investiii, fonduri de pensii si altele asemenea;

cooperativele de credit nu pot emite obligaiuni; valoarea total a investiiilor pe termen lung ale unei case centrale, n valori mobiliare emise de o societate comercial care nu este angajat n una sau mai multe dintre activitile permise a fi desfurate de instituiile de credit sau n activiti desfurate n interesul funcionarii reelei, nu poate depi 20% din capitalul social al societii comerciale Romniei n termen de 3 zile de la data hotrrii. Reglementarea msurilor privind administrarea special este similar cu cea din materia societilor;

valoarea total a investitiilor pe termen lung ale casei centrale, n valori mobiliare emise de asemenea societi comerciale, nu poate depi 50% din fondurile proprii ale casei centrale;

valoarea total a investitiilor unei case centrale, n valori mobiliare efectuate n nume i n cont propriu, nu poate depi nivelul de 100% din fondurile proprii, cu excepia celor n titluri de stat.

3.11.

Supravegherea

activitii

organizaiilor

cooperatiste de credit.
Conform art. 185 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, Banca Naional a Romniei supravegheaz activitatea organizaiilor cooperatiste de credit, pe baza raportrilor fcute potrivit Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 97/2000 i reglementrilor Bncii Naionale a Romniei date n aplicarea acesteia, precum i prin inspecii la sediile caselor centrale i la sediile secundare ale acestora. Banca Naional a Romniei poate efectua, atunci cnd consider necesar, inspecii la sediile cooperativelor de credit. Banca Naional a Romniei efectueaz supravegherea organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul unei reele pe baze consolidate, precum i supravegherea caselor centrale pe baze individuale, potrivit reglementrilor emise de aceasta n acest scop. n temeiul art. 186 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, fr a

113

prejudicia puterile conferite Bncii Naionale a Romniei n ceea ce privete exercitarea supravegherii organizaiilor cooperatiste de credit, casele centrale vor supraveghea, pe baze individuale, activitatea cooperativelor de credit afiliate, pe baza raportrilor fcute potrivit legii, a reglementrilor emise de Banca Naional a Romniei i a propriilor reglementri date n aplicarea acestora. n urma constatrilor efectuate, Banca Naional a Romniei, respectiv casele centrale pot dispune msuri de remediere i sanciuni cvasi-identice cu cele prevzute de Legea bancar. De asemenea, casele centrale pot aplica sanciuni cooperativelor de credit afiliate pentru nendeplinirea obligaiilor ce le revin n calitate de afiliate la respectivele case centrale.

3.12.

Supravegherea

special

administrarea

special a organizaiilor cooperatiste de credit. Generaliti.


Potrivit art. 194 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, Banca Naional a Romniei poate hotr msuri de instituire a supravegherii speciale i de administrare special a caselor centrale i poate dispune casei centrale s instituie msuri de supraveghere i de administrare special a cooperativelor de credit afiliate. Casa central va putea hotr msuri de instituire a supravegherii speciale i a administrrii speciale a cooperativelor de credit afiliate. Instituirea acestor msuri mpreun cu obiectivele vizate vor fi notificate Bncii Naionale a Romniei n termen de 3 zile de la data hotrrii. Reglementarea msurilor privind supravegherea i administrarea special este similar cu cea din materia societilor bancare.

3.13.

Dizolvarea

organizaiilor

cooperatiste

de

credit.
Potrivit art. 207 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, organizaia cooperatist de credit se dizolv n urmtoarele situaii: 1. expirarea duratei de funcionare a organizaiei cooperatiste de credit; 2. imposibilitatea realizrii obiectului de activitate sau realizarea acestuia; 3. declararea nulitii organizaiei cooperatiste de credit; 4. ca urmare a hotrrii adunrii generale; 5. ca urmare a dizolvrii casei centrale la care respectiva cooperativ de credit este afiliat; 6. reducerea numrului de membri cooperatori, respectiv al cooperativelor de credit afiliate sub nivelul minim stabilit prin lege sau prin actul constitutiv, n cazul n care n termen de un an de la data constatrii acestei reduceri, acesta nu a fost completat; 7. din dispoziia casei centrale la care respectiva cooperativ de credit este afiliat; 114

8. prin retragerea autorizaiei de funcionare de ctre banca central; 9. alte cauze prevzute de lege sau de actul constitutiv al organizaiei cooperatiste de credit. Casa central poate dispune dizolvarea fr lichidare a unei cooperative de credit afiliate n cazul n care respectiva cooperativ de credit se afl n una dintre urmtoarele situaii, conform art. 208 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000: 1. cooperativa de credit nu a onorat integral creanele certe, lichide i exigibile, de cel puin 30 de zile; 2. valoarea indicatorului de solvabilitate al cooperativei de credit este mai mic de 2%. n acest caz cooperativa de credit i nceteaz existenta; cu privire la patrimoniul acesteia adunarea general a casei centrale va lua hotrrile corespunztoare. Dizolvarea organizaiei cooperatiste de credit are ca efect deschiderea procedurii lichidrii. Dizolvarea are loc fr lichidare n cazul fuziunii ori divizrii totale a organizaiei cooperatiste de credit sau n alte cazuri prevzute de lege.

3.14.

Fuziunea

divizarea

organizaiilor

cooperatiste de credit.
Conform art. 213 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, fuziunea se face prin absorbirea unei organizaii cooperatiste de credit de ctre o alt organizaie cooperatist de credit sau prin contopirea a dou ori mai multe organizaii cooperatiste de credit, ale cror raze teritoriale de operare se ntreptrund sau sunt limitrofe, pentru a alctui una nou. Divizarea se face prin mprirea ntregului patrimoniu al unei organizaii cooperatiste de credit care i nceteaz existenta ntre dou sau mai multe organizaii cooperatiste de credit existente sau care iau astfel fiin. Regulile prevzute de Ordonana nr. 97/2000 pentru desfurarea acestor operaiuni sunt similare cu cele din Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale.

115

Fuziunea i divizarea cooperativelor de credit sunt supuse aprobrii prealabile a caselor centrale la care sunt afiliate i a Bncii Naionale a Romniei, iar fuziunea i divizarea caselor centrale se supun aprobrii prealabile a bncii centrale.

3.15.

Lichidarea

organizaiilor

cooperatiste

de

credit.
Lichidarea unei cooperative de credit se va face de casa central la care aceasta este afiliat sau de un lichidator numit de aceasta. n cazul dizolvrii unei case centrale, lichidarea acesteia i a cooperativelor de credit afiliate se va face de Fondul de garantare a depozitelor n sistemul organizaiilor cooperatiste de credit sau de un lichidator numit de acesta. Procedura lichidrii organizaiilor cooperatiste de credit este guvernat de reguli similare celor prevzute de lege n materia societilor comerciale.

3.16.

Falimentul caselor centrale.

Potrivit art. 240 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, o cas central este considerat n stare de faliment dac se afl n una dintre urmtoarele situaii: 1. nu a onorat integral creanele certe, lichide i exigibile, proprii sau garantate de aceasta, de cel puin 30 de zile; 2. valoarea indicatorului de solvabilitate al reelei este mai mic de 2%. Procedura falimentului unei case centrale va ncepe pe baza unei cereri introduse de Banca Naional a Romniei, de creditorii casei centrale sau de cei ai organizaiilor cooperatiste de credit afiliate ori de casa central nsi. Tribunalul competent s soluioneze cererea este cel n a crui jurisdicie se afl sediul social al casei centrale. Potrivit art. 242 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, caselor centrale constituite n baza acestei ordonane de urgent, aflate n stare de faliment, precum i cooperativelor de credit afiliate lor, care urmeaz s se lichideze, li se aplic procedura

116

falimentului, ce va fi reglementat prin lege special.

3.17. a

Dispoziii tranzitorii ale Ordonanei de urgen Guvernului nr. 97/2000 privind organizaiile

cooperaiei de credit.
Potrivit art. 246 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, cooperativele de credit bnci populare, casele teritoriale ale cooperativelor de credit, Casa Cooperativelor de Credit - CREDITCOOP, precum i celelalte organizaii ale cooperaiei de credit care erau organizate i funcionau pe baza prevederilor Legii nr. 109/1996 privind organizarea i funcionarea cooperaiei de consum i a cooperaiei de credit, au putut opta pentru: reorganizarea ca organizaii cooperatiste de credit, conform dispoziiilor din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000, i autorizarea de ctre Banca Naional a Romniei; schimbarea formei juridice n societate comercial pe aciuni i autorizarea acestora, de ctre Banca Naional a Romniei, ca bnci, potrivit prevederilor Legii bancare nr. 58/1998 i ale Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 97/2000. Organizaiile cooperaiei de credit care nu au solicitat, n termen de 6 luni de la data intrrii n vigoare a Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 97/2000, autorizarea de ctre Banca Naional a Romniei se dizolv prin efectul legii i vor intra n lichidare, cu respectarea prevederilor Legii nr. 109/1996.

117

ACTIVITATEA BANCARA
3.18. Noiuni generale privind activitatea bancar.
Funciile bncilor 3.18.1.

Evoluia funciilor bncilor. Funciile bncilor au evoluat n timp. Astfel, din perspectiva funciilor evidente, bncile s-au transformat din agent de schimb n bancher care acord credit, apoi n finanator, asumndu-i un rol esenial n iniierea i finanarea activitii economice. Funciile implicite ale bncilor au evoluat, la rndul lor, n dou etape: din organizator care se situeaz la intersecia circuitelor monetare, fiind un punct de trecere obligatoriu pentru toate plile efectuate ntre ageni economici, bncile au devenit entiti compensatoare n spaiu ale activelor monetare i compensatoare n timp ale ofertei i cererii de fonduri; ulterior, din compensator, banca s-a transformat n creator al monedei adiionale, oferind, cu titlu de credit, solicitanilor, mai mult dect ar putea s-i fie cerut de ctre deponeni cu titlu de restituire a depozitelor, precum i n creator al afacerilor, stimulnd direct iniiativa economic.

3.18.1.1. Funcia compensatoare n spaiu.


n cadrul circuitului financiar, ca element indispensabil al circuitului economic, bncile compenseaz creanele i datoriile nscute n relaiile economice interne i externe ale clienilor si, organiznd plile ntre agenii economici, efectund viramente i transfer de fonduri. n calitate de casier al clientului su, banca colecteaz resursele bneti n depozite bancare (la vedere i la termen) i execut ordinele acestuia de ncasri i plti, din contul curent sau din depozitele la vedere, utiliznd instrumente tradiionale (cecul, viramentul, cambia i biletul la ordin) sau tehnicile moderne de plat (avizele de

118

prelevare, cardurile bancare i transferurile electronice de fonduri). n relaiile economice internaionale, banca efectueaz operaiunile de schimb valutar i transferul de fonduri dintr-un spaiu monetar n altul, operaiuni realizate cu plata imediat sau la termen. n cazul plii imediate, agentul economic care import sau export mrfuri cu plata n devize trebuie s cumpere, respectiv s vnd devizele prin intermediul bncii sale. Banca, la rndul ei, va cumpra sau va vinde altei bnci devizele cerut sau oferite de clientul su. Aceste operaiuni de vnzare-cumprare genereaz piaa valutar. Instrumentele utilizate pe aceast pia sunt diverse, de la schimbul de devize clasic, care implic tradiiunea, utiliznd moned fiduciar, la cecul de cltorie, cardul bancar i nregistrarea n cont a schimbului valutar. n acest din urm caz, bncile compenseaz ordinele de cumprare i de vnzare de devize ale clientului i nu cumpr, respectiv nu vnd efectiv pe piaa valutar dect soldul fiecrui cont de devize. Operaiunea de vnzare-cumprare presupune o negociere, deci o cotaie, un pre al valutei, la care vnzarea-cumprarea se consider ncheiat. Viramentele se efectueaz la bncile compensatoare (bnci de clearing), fiecare banc alegndu-i, n acest sens, pentru fiecare valut, o banc corespondent, la care concentreaz toate intrrile i ieirile corespunztoare vnzrilor-cumprrilor nscrise n cont n valuta respectiv. n cazul pltii la termen, exist riscul variaiei n timp a cotaiilor valutare. Pentru acest motiv, agentul economic importator care trebuie s plteasc la termen un pre stabilit n valut va fixa chiar din ziua ncheierii contractului preul de cumprare a valutei n ziua pltii preului, recurgnd, n acest sens, la banca sa, n calitate de agent de schimb i trezorier.

119

3.18.1.2. Funcia compensatoare n timp.


Bncile asigur att finanarea agenilor economici, ct i pe cea a consumatorilor. Dou fenomene determin exercitarea de ctre banc a funciei compensatoare n timp: surplusul bnesc generat de agenii economici care produc mai mult dect consum, determinnd existenta unei capaciti de finanare, i cererea de finanare a agenilor economici care consum mai mult dect produc. ntlnirea cererii de finanare cu oferta de finanare se produce pe piaa bancar, care ofer, astfel, resurse bneti pentru compensarea decalajului ntre venituri i cheltuieli, aprut fie la nivelul casierie agentului economic, respectiv la cel al bugetului consumatorului, ntre ncasrile zilnice i plile lunare, fie la nivelul ciclului economic de producie sau de distribuie al agentului economic. Acelai flux al capacitilor de economisire spre nevoile de finanare est dezvoltat de bnci la nivel internaional, locul agenilor economici i al consumatorilor fiind luat de naiuni.

3.18.1.3. Funcia de creaie monetar.


Stocul monetar al oricrei economii Naionale este alctuit, n principal, din moned scriptural, creat de bnci, i nu din moneda fiduciar (bancnotele i monedele aflate n circulaie n momentul respectiv), aa dup cum s-ar putea crede. Moneda scriptural reprezint fondurile bneti transferate prin cecuri i prin virament. Aa dup cum s-a artat n doctrin, ea nu se substituie monedei fiduciare, ci se adaug acesteia. Tot doctrina a fost cea care a ilustrat procesul de creare a monedei scripturale printr-un elocvent exemplu. Astfel, o societate comercial depune 1.000.000 lei la Banca X, ntr-un 120

cont de depozit de fonduri la vedere (cont de disponibil), avnd, deci, dreptul de a dispune de aceast sum prin ordine de plat (virament) sau prin emitere de cecuri. 1n evidentele bncii, suma a fost contabilizat de dou ori: un cont de activ, ca numerar de care banca poate dispune, i un cont de pasiv, ca sum pe care trebuie s o restituie. Banca nu a primit banii pentru a-i retrage din circulaie, n ateptarea momentului n care deponentul va dispune de ei. Banii au intrat n proprietatea bncii (depozitul este neregulat, avnd ca obiect bunuri consumptibile), care are dreptul de a-i fructifica, n scopul de a-1 remunera pe deponent, a-i acoperi cheltuielile i a obine profit. Astfel, banca va utiliza o cot-parte din suma depus (80%) pentru acordarea de credite clienilor si i numai restul (20%) va fi pstrat pentru a face fa cererilor de restituire n numerar, ordinelor de plat i cecurilor trase asupra sumei din depozit. n evidentele contabile ale Bncii X se vor nregistra, n conturile de activ, 200.000 lei disponibil de casierie i 800.000 lei credite acordate, iar n contul de pasiv 1.000.000 lei, sum pe care este obligat s o restituie. n acest mod a fost creat o cantitate de 800.000 lei moned scriptural. Deponentul poate dispune de cel 1.000.000 lei din contul de depozit, n acelai timp putnd fi utilizai i cel 800.000 lei disponibil pentru credite. S-au retras, astfel, din circulaie, numai 200.000 lei, masa monetar crescnd cu 800.000 lei. n acest punct, putem aprecia c Banca X, privit izolat, iar nu ca parte a sistemului bancar, a creat moned scriptural adiional fa de moneda fiduciar emis de Banca Naional a Romniei. Totui, pentru explicarea complet a funciei de creaie monetar este necesar o privire de ansamblu a sistemului bancar. Astfel, clienii Bncii X care au mprumutat suma total de 800.000 lei nu vor pstra banii n casierie, ci vor constitui, la rndul lor, depozite bancare la vedere. Presupunnd c

121

patru societi comerciale au mprumutat cte 200.000 lei i au constituit depozite la vedere n bncile Y, Z, T, fiecare dintre acestea va proceda similar Bncii X: va conserva ca disponibil de casierie 20% din suma depus i va nregistra ca disponibil pentru acordarea de credite restul de 80%. Per ansamblu, va fi contabilizat la activ suma de 160.000 lei n casierie i 640.000 lei credite acordate, iar la pasiv 800.000 lei depozite la vedere. n cazul n care procesul continu, pn n momentul n care ntreaga sum iniial, de 1.000.000 lei se transfer la alte bnci n acest mod, totalul sumelor depuse n depozite bancare, la nivelul sistemului bancare, va fi de 5.000.000 lei. Pe cale de consecin, bncile au multiplicat de cinci ori masa monetar n circulaie ca moned scriptural fa de suma primit n moned fiduciar. n cazul n care, din creditul iniial de 800.000 lei acordat de Banca X, clienii debitori nu ar fi utilizat ntreaga sum pentru constituirea unor noi depozite bancare, ci ar fi cheltuit, de exemplu, 50.000 lei pentru plti n numerar, noile depozite ar nsuma 750.000 lei, iar masa monetar s-ar multiplica de patru ori. Aadar, formula multiplicrii masei monetare este m = 1/(a+b), unde m reprezint coeficientul de multiplicare, a este procentul din noile depozite conservat n casierie pentru a face fa cererilor de restituire, iar b - procentul din noile depozite care este restituit circulaiei n moned fiduciar. Concretizarea acestui potenial de creaie monetar depinde, ns, de cererea de finanare din partea agenilor economici i de interesul bncilor de a acorda credite. Astfel, n perioadele de cretere economic coeficientul de multiplicare creste, iar n cele de recesiune, scade. Funcia creatoare a bncilor este, totui, limitat. Limitelor fizice ale posibilitii de

122

creditare li se adaug limitele determinate de operaiunile de retragere de fonduri. n cazul n care banca apeleaz la facilitile de refinanare ale Bncii Naionale a Romniei, banca central va crea ea nsi moned. De asemenea, capacitatea de creditare a bncii este limitat i de obligaia acesteia de a deine permanent un sold creditor n contul pe care trebuie s-1 deschid la banca central. Limitele artificiale ale creaiei de moned scriptural decurg din politica monetar exercitat de Banca Naional a Romniei, prin intermediul urmtoarelor instrumente: taxa reescontului, selecia titlurilor admise la reescont, stabilirea plafonului de rescontare i rezervele minime obligatorii impuse bncilor.

3.18.1.4. Funcia de creaie economic.


Funcia de creaie economic a bncilor se manifest pe plan financiar i pe plan tehnic. Astfel, pe plan financiar, banca: a. particip la capitalul social al societilor comerciale. Investiiile bncii n valori mobiliare emise de societile comerciale sunt limitate de Legea nr. 58/19982s; b. acord mprumuturi participative societilor comerciale la care are calitatea de acionar sau asociat; c. acord credite bancare societilor comerciale, cu respectarea cerinelor prudeniale prevzute de Legea bancar. Din punct de vedere tehnic, bncile ndeplinesc rolul de consilier financiar al societilor comerciale aflate n cutare de resurse de finanare sau de mijloace de investire a resurselor bneti disponibile. De asemenea, bncile acord asistent societilor comerciale n cazul majorrii capitalului social prin subscripie public i n cazul emisiunii de obligaiuni.

3.18.1.

Noiunea i reglementarea activitii bancare

3.18.1.1. Noiunea bancare.

clasificarea

activitilor

Activitile comerciale desfurate de bnci sunt denumite activiti bancare. Activitile bancare sunt cuprinse n obiectul de activitate al societilor bancare i efectuate de ctre acestea n limita autorizaiei Bncii Naionale a Romniei. Calitatea de banc nu confer, deci, prin ea nsi, dreptul la efectuarea tuturor activitilor bancare, ci doar o vocaie n acest sens. Activitile bancare sunt clasificate de doctrin n urmtoarele categorii: 123

1. operaiuni de atragere de depozite, la vedere i la termen, n cont, n numerar i cu titluri; 2. operaiuni de acordare de credite, pe termen scurt, mediu i lung, prin avansuri pe titluri primite n gaj, prin scont i prin deschidere de credit; 3. servicii bancare, care, la rndul lor, sunt mprite n: operaiuni accesorii (transferuri de fonduri, operaiuni de clearing i alte operaiuni de virament, pe cont propriu sau n contul terilor, primirea de titluri n gaj sau n depozit) i operaiuni i activiti conexe (operaiuni valutare, operaiuni cu metale preioase i cu alte valori cu grad nalt de lichiditate; intermedierea n plasamentul de valori mobiliare i oferirea de servicii legate de acesta; consultan financiar-bancar; operaiuni de mandat).

3.18.1.2. Reglementarea activitilor bancare.


Legea bancar cuprinde, n art. 8, aa dup cum am mai artat, o reglementare limitativ, exhaustiv a activitilor care pot fi desfurate, n limita autorizaiei acordate, de bncile persoane juridice romne i sucursalele bncilor strine: a. acceptarea de depozite; b. contractarea de credite, operaiunile de factoring i scontarea efectelor de comer, inclusiv forfetare; c. emiterea i gestiunea instrumentelor de plat i de credit; d. plti i decontri; d. leasing financiar; e. transferuri de fonduri; f. emiterea de garanii i asumarea de angajamente; g. tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu instrumente monetare negociabile (cecuri, cambii, certificate de depozit), valut, instrumente financiare derivate, metale preioase, obiecte confecionate din acestea, pietre preioase, valori mobiliare; h. intermedierea n plasamentul de valori mobiliare i oferirea de servicii legate de acesta; i. administrarea de portofolii ale clienilor, n numele i pe riscul acestora; j. custodia i administrarea de valori mobiliare; k. depozitar pentru organismele de plasament colectiv de valori mobiliare; l. nchirierea de casete de siguran; m. consultan financiar-bancar; o. operaiuni de mandat.

124

Subsecvent acestei dispoziii, Legea bancar conine dou precizri, care nuaneaz valoarea juridic a enumerrii: pe de o parte, bncile pot desfura activitile prevzute de legislaia privind valorile mobiliare i bursele de valori prin societi distincte, care vor funciona sub reglementarea i supravegherea Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare, cu excepia activitilor care, potrivit acestei legislaii, pot fi desfurate n mod direct de ctre bnci; pe de alt parte, operaiunile de leasing financiar vor fi desfurate de ctre bnci prin societi distincte, constituite n acest scop. Numai bncile au o vocaie general de a efectua toate activitile bancare. Celelalte instituii de credit (n special organizaiile cooperatiste de credit) nu pot desfura dect anumite operaiuni sau nu pot avea dect o anumit clientel.

3.18.1.3. Monopolul asupra activitilor bancare.


Legea bancar consacr, prin dispoziiile art. 4-7, un monopol al societilor bancare asupra denumirii de banc i a derivatelor acesteia, respectiv asupra activitilor bancare. Fundamentul acestui monopol l reprezint att protecia clienilor, ct i necesitatea exercitrii supravegherii prudeniale de ctre banca central, care nu poate fi realizat n cazul n care accesul la profesiunea bancar ar fi liber. Astfel, potrivit art. 4 din Legea nr. 58/1998, se interzice oricrei persoane s desfoare activitate bancar pe teritoriul Romniei fr o autorizaie emis de Banca Naional a Romniei. Activitatea bancar la care se refer aceast dispoziie reprezint desfurarea cu titlu de profesiune a operaiunilor enumerate de art. 8 din Legea bancar. Aa dup cum am artat, activitatea bancara se desfoar prin Banca Naional a Romniei i prin bnci. Trebuie, ns, amintit c Legea bancar prevede posibilitatea autorizrii desfurrii activitii bancare i de ctre alte persoane juridice, cum sunt, spre exemplu, organizaiile cooperatiste de credit. Totodat, interdicia amintit trebuie interpretat n sensul c monopolul este instituit doar asupra activitilor bancare specifice (atragerea de depozite i acordarea de credite), nu i asupra serviciilor bancare conexe i accesorii. Doctrina tinde, pe acest temei, s disting ntre activiti care constituie operaiuni bancare (atragerea de depozite, acordarea de credite, emiterea i gestiunea instrumentelor de plat) i activiti care nu constituie operaiuni bancare, dar care sunt, n mod natural, conexe sau accesorii activitilor bancare specifice. Astfel, o parte din operaiunile prevzute de art. 8 din Legea bancar pot fi realizate, n Condiiile legii, i de ctre alte persoane, fizice sau juridice. De pild, operaiuni valutare pot fi efectuate, n Condiiile Regulamentului Bncii Naionale a Romniei nr. 3/1997, i de ctre societile comerciale care au ca unic obiect de activitate schimbul valutar, precum i de societile comerciale de turism, autorizate de Banca Naional a Romniei s

125

organizeze ghiee de schimb valutar. De asemenea, intermedierea de valori mobiliare se realizeaz, n Condiiile Legii nr. 52/1994 privind valorile mobiliare i bursele de valori, de ctre societile de valori mobiliare, prin intermediul agenilor pentru valori mobiliare, persoane fizice legal autorizate care execut ordine de vnzare i / sau cumprare de valori mobiliare sub numele i pe contul societii. Totodat, operaiunile de mandat pot fi realizate att de persoane fizice, ct i de persoane juridice, Fr vreo autorizare special, ele putnd avea caracter comercial sau civil. n fine, consultana financiar-bancar poate fi acordat de o serie de persoane fizice sau juridice (de pild, societile de consultan economicofinanciar, cabinetele sau societile de avocatur etc.). n aceste Condiii, considerm c interdicia coninut de art. 4 din Legea nr. 58/1998 se refer doar la operaiunile realizate de o persoan fizic sau juridic, cu titlu de activitate bancar, ns Fr s existe autorizaia emis de Banca Naional a Romniei, i care s nu fie efectuate n temeiul unei dispoziii legale speciale. Dispoziia art. 7 reitereaz, la nivel particular, interdicia analizat anterior, restrngndu-i obiectul de la activitatea bancar, n general, la activitatea de acceptare de depozite: se interzice oricrei persoane, alta dect o banc autorizat sau o societate autorizat conform legii, s se angajeze n activiti de acceptare de depozite. Monopolul activitii bancare de acceptare de depozite nu aparine, deci, doar bncilor crora autorizaia emis de Banca Naional a Romniei le permite efectuarea acestei activiti, ci i altor societi autorizate conform legii (de exemplu, organizaiile cooperatiste de credit). De asemenea, art. 6 interzice oricrei bnci strine s se angajeze direct ntr-o activitate bancar pe teritoriul Romniei, cu excepia cazului n care activitatea este desfurat ntr-o filial constituit ca banc, persoan juridic romn, sau printr-o sucursal, pentru care a fost emis o autorizaie de ctre Banca Naional a Romniei. Raiunea acestei dispoziii este limitarea formelor sub care o banc strin poate s desfoare activitate bancar n Romnia. Consecina este c reprezentantele bncii strine, respectiv alte dezmembrminte fr personalitate juridic, cu excepia sucursalelor acesteia, nu au dreptul s se angajeze n mod direct n activiti bancare n Romnia, ci sunt obligate s-i limiteze activitatea la acte de informare, de legtur i reprezentare, aa dup cum prevede, de altfel, art. 10 alin. 2 din Legea bancar. n aceste Condiii, angajarea indirect a unei bnci strine n activiti bancare pe teritoriul Romniei, prin intermediul reprezentantei a crei deschidere a fost legal notificat bncii centrale, nu constituie o nclcare a interdiciei, care va exista doar n momentul n care reprezentanta, al crei unic scop este activitatea de informare, legtur i reprezentare, se angajeaz n mod direct n operaiuni bancare. La monopolul asupra activitilor bancare se adaug unul asupra denumirii de banc i a derivatelor acesteia, care asigur eficienta celui dinti: potrivit art. 5, se interzice oricrei persoane, care nu are autorizaie emis de Banca Naional a Romniei, s utilizeze denumirea de banc sau derivatele denumirii de banc, n legtur cu o activitate, un produs sau un serviciu, cu excepia cazului n care aceast utilizare este stabilit sau recunoscut prin lege sau printr-un acord internaional, sau cnd, din contextul n care este folosit cuvntul banc, rezult nendoielnic c nu este vorba de activiti bancare. n primul rnd, deci, este interzis persoanelor care nu au autorizaia bncii centrale s foloseasc termenul de banc pentru a denumi i a califica, juridic i economic, entitatea sub care i desfoar activitatea. n al doilea rnd, derivatele denumirii de banc (bancar, bancher) nu pot s fie alturate unei activiti, unui produs sau unui serviciu pentru care ar fi necesar autorizaia Bncii Naionale a Romniei: depozit bancar; credit bancar; cont bancar; card bancar; virament bancar; conductor al bncii; scrisoare de garanie bancar etc. Considerm c aceast activitate nu trebuie s fie neaprat, n sine, ilicit. Aa dup cum am artat mai sus, operaiunile subsumate activitii bancare, aa cum a fost aceasta

126

definit de Legea nr. 58/1998, pot fi efectuate i cu un alt temei legal. Cu toate acestea, asocierea denumirii de banc entitii respective sau a derivatului acestei denumiri activiti, produsului sau serviciului respectiv este ilicit pentru c este de natur a induce unei persoanei convingerea c intr n raporturi juridice cu o instituie supus unui regim special de reglementare i protecie, n Condiiile n care ncrederea este un element esenial n relaia ntre banc i clientul su. Legea prevede dou excepii de la aplicarea acestei interdicii. Astfel, nu cad sub incidena acestei norme prohibitive cazurile n care utilizarea termenilor respectivi este stabilit sau recunoscut prin lege (spre exemplu, sub imperiul Legii nr. 109/1996 privind organizarea i funcionarea cooperaiei de consum i a cooperaiei de credit folosirea pentru cooperativa de credit a denumirii de banc popular era legal) sau printr-un acord internaional (cum ar fi cele ncheiate de Romnia cu instituii financiare ca Banca Internaional pentru Reconstrucie i Dezvoltare, Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare, Banca de Dezvoltare a Consiliului Europei, Banca European de Investiii etc.) i nici cele n care, din contextul n care este folosit cuvntul banc, rezult nendoielnic c nu este vorba de activiti bancare (de pild, folosirea sintagmelor banc de date, banc de organe etc.).

3.18.1.4. Rspunderea penal reglementat de Legea bancar nr. 58/1998 n cazul nerespectrii monopolului bancar.
Monopolul bancar este protejat prin incriminarea nclcrii interdiciilor respective prin dispoziiile art. 74 din Legea bancar: "Constituie infraciuni i se pedepsesc cu nchisoare de la o lung la 2 ani sau cu amend svrirea de ctre persoanele fizice a faptelor prevzute la Seciunea a 3-a din Capitolul I" Aceast prevedere face ca Legea bancar nr. 58/1998 s fie o lege extrapenal cu dispoziiuni penale. Ca instrument de tehnic legislativ, legiuitorul a apelat la norma penal de referire, care i subordoneaz coninutul, n privina dispoziiei, fa de cel al normelor 'complinitoare nepenale. n aceste Condiii, o eventual modificare a interdiciilor prevzute de art. 4-7 din Legea nr. 58/1998 ar atrage eo ipso modificarea incriminrii penale de la art. 74 din aceeai lege.

127

3.18.2.

Noile evoluii ale activiti bancare

3.18.2.1. Difuzarea serviciilor bancare.


Dezvoltarea economic este nsoit de difuzarea tot mai accentuat n societate a serviciilor bancare. Din ce n ce mai multe persoane i ncaseaz, i pstreaz i i cheltuiesc veniturile prin intermediul instrumentelor oferite de instituiile bancare. De asemenea, bncile se implic tot mai mult n afaceri, n toate stadiile acestora: de la proiectul investiional la finanarea investiiei; de la administrarea profiturilor la gestionarea pierderilor. S-a remarcat, n acest sens, n doctrin, c ncetarea plilor, ca temei de declanare a procedurii falimentului unei societi comerciale este strns legat de banc, cea care refuz s plteasc datoriile clientului su.

3.18.2.2. Informatizarea activitii bancare.


O alt trstur nou a activitii bancare o reprezint informatizarea acesteia, ncepnd cu evidenta contabil i continund cu corespondena interbancar i cu clientela. Totodat, n practica bancar european instrumentele tradiionale de tehnic bancar sunt informatizate: cecul este dotat cu o pist magnetic ce permite citirea automat a informaiilor stocate; este utilizat cambia informatizat etc. Apar, n paralel, noi tehnici bancare pur informatice: automatele bancare i banca la domiciliu (un pachet de servicii bancare, oferit de banc prin intermediul unor sisteme informatice, care pot fi accesate la domiciliu, de ctre persoanele fizice, sau la sediul persoanelor juridice, conectarea clientului n mod direct la reeaua informatic a bncii permind primirea de informaii i transmiterea de ordine, imediat i nemijlocit, fr a fi necesar deplasarea la sediul bncii sau utilizarea automatelor bancare). n fine, bncile ofer clienilor, n colaborare cu societile comerciale specializate, programe informatice care permit efectuarea analizei bilanului contabil, analiza comparativ a furnizorilor i a clienilor comerciali, i chiar analiza comparativ a bncilor.

3.18.2.3. Internaionalizarea activitii bancare.


Extinderea cooperrii economice internaionale a determinat dezvoltarea operaiunilor bancare transfrontaliere. De asemenea, apariia societilor comerciale multinaionale permite contactul i influenarea reciproc a practicilor bancare din ri diferite.

128

3.18.2.4. Colaborarea valori mobiliare.

bncilor

cu

bursele

de

Rspndirea i diversificarea valorilor mobiliare cotate la burs i apariia de noi piste ale acestor titluri este nsoit de implicarea bncilor n gestiunea acestora, prin intermediul operaiunilor permise de art. 8 din Legea nr. 58/1998: tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu valori mobiliare; intermedierea n plasamentul de valori mobiliare i oferirea de servicii legate de acestea; administrarea de portofolii ale clienilor, n numele i pe riscul acestora; custodia i administrarea de valori mobiliare; depozitar pentru organismele de plasament colectiv de valori mobiliare.

3.18.3.

Teoria

general

contractelor

bancare.

ncheierea contractelor bancare

3.18.3.1. Condiiile

de

fond

pentru

ncheierea

contractelor bancare. Enumerare.


Contractele bancare reprezint o specie a contractelor comerciale, deci vor urma regulile prevzute de lege pentru aceast categorie de contracte, n afara cazurilor n care legea prevede altfel. Pe cale de consecin, pentru ncheierea valabil a contractelor bancare trebuie respectate condiiile de drept comun referitoare la capacitatea i consimmntul prilor, la obiectul i la cauza contractului.

3.18.3.2. Capacitatea bancar.

prilor

contractu1ui

Firesc, una dintre prile oricrui contract bancar este o societate bancar care este valabil constituit i funcioneaz potrivit dispoziiilor legale. n funcie de obiectul contractului, care trebuie subordonat principiului specialitii capacitii de folosin a persoanei juridice i prevederilor autorizaiei de funcionare emise de Banca Naional a Romniei, pot ncheia contracte bancare bncile, persoane juridice romne, precum i sucursalele bncilor, persoane juridice strine, autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei. n ceea ce privete reprezentantele bncilor strine, acestea, potrivit art. 10 din Legea nr. 58/1998, i vor limita activitatea la acte de informare, de legtur sau de reprezentare i nu vor efectua nici un fel de operaiuni bancare. Considerm, dincolo de ambiguitatea textului de lege (actele de reprezentare presupunnd, eo ipso, ncheierea unui contract bancar n numele bncii strine), c intenia legiuitorului a fost s interzic reprezentantelor bncilor strine s se angajeze n mod direct n operaiuni bancare. n privina prii co-contractante (clientul), aceasta poate fi, n principiu, orice persoan fizic sau juridic. Persoanele fizice care au capacitate de exerciiu deplin vor ncheia personal contractul bancar; majorul pus sub interdicie i minorul lipsit de capacitate de exerciiu vor ncheia contractul prin reprezentanii legali; minorul cu capacitate de exerciiu restrns va ncheia personal contractul, asistat fiind de ocrotitorul legal. Este admis, totui, validitatea depozitului bancar efectuat personal de minori.

129

Persoanele juridice pot ncheia contracte bancare cu respectarea principiului specialitii capacitii de folosin, instituit de art. 34 din Decretul nr. 31/1954, prin reprezentanii lor legali. Regula este c persoanele juridice dobndesc capacitate de exerciiu din momentul nregistrrii, nmatriculrii etc., dar, potrivit art. 33 alin. 3 din Decretul nr. 31/1954, chiar nainte de ndeplinirea cerinelor legale prevzute de lege pentru nfiinarea persoanei juridice, aceasta dobndete o capacitate de folosin anticipat, care i permite ncheierea acelor acte juridice necesare pentru a lua fiin n mod valabil. Spre exemplu, dup autentificarea actului constitutiv al societii comerciale i nainte de nmatricularea ei n registrul comerului, fondatorii acesteia pot ncheia, pe seama viitoarei societi, contracte bancare de cont de depozit de fonduri, n lei i n valut, pentru vrsarea aporturilor n numerar la capitalul social.

3.18.3.3. Consimmntul bancar.

prilor

contractului

Contractele bancare se ncheie intuitu personae, prin consimmntul neviciat al prilor contractante. Astfel, n ceea ce privete consimmntul bncii, n doctrin s-a artat c acesta nu poate fi dedus din simpla ofert adresat publicului, ci trebuie individualizat n cazul fiecrui client i n cazul fiecrui contract bancar. Pe cale de consecin, nici o ofert a bncii adresat publicului, n general, nu poate da natere obligaiei bncii de a ncheia un anume contract. Ea poate refuza orice client, oricnd, fr a fi obligat s motiveze acest refuz de a contracta. Consimmntul bncii se exprim, s-a artat n literatura de specialitate, prin reprezentantul ei legal, desemnat de consiliul de administraie, sau prin funcionarul bancar nsrcinat cu operaiunea respectiv. Noua legislaie bancar prevede, ns, n art. 23 din Legea nr. 58/1998, c banca este angajat prin semntura a cel puin doi conductori, avnd competenele stabilite prin actele constitutive proprii, sau a cel puin dou persoane mputernicite de ctre acetia, n conformitate cu regulamentele proprii ale bncii i cu reglementrile emise de Banca Naional a Romniei. Consimmntul clientului, persoan fizic, poate fi exprimat personal sau prin mandatar. Persoanele cu capacitate de exerciiu deplin i dau personal consimmntul la ncheierea contractului; persoanele fr capacitate de exerciiu i exprim consimmntul prin reprezentanii legali, iar persoanele cu capacitate de exerciiu restrns trebuie s fie asistate de ocrotitorii legali. Clientul, persoan juridic, i va exprima consimmntul prin persoana fizic desemnat ca reprezentant potrivit legii sau statutului propriu. Consimmntul trebuie s fie neviciat i s fie dat n deplin cunotin de cauz cu privire la coninutul i efectele contractului bancar. n acest scop, banca trebuie s-i ndeplineasc obligaia de informare. n practica bancar, aa dup cum s-a artat n doctrin consimmntul clientului este dovedit prin semnarea formularului contractual redactat de banc, contractul bancar fiind un contract de adeziune, cu clauze prestabilite de ctre banc. Formularul conine, ns, numai clauzele eseniale ale contractului, banca fiind obligat s informeze clientul cu privire la toate celelalte condiii contractuale. Pe cale de consecin, toate clauzele care atenueaz rspunderea bncii sau care confer acesteia drepturi specifice (cum ar fi dreptul de a rezilia unilateral i intempestiv contractul ori de a majora dobnda pe parcursul derulrii contractului de credit) sunt opozabile clientului i produc efecte juridice numai dac exist certitudinea c aceste clauze au fost cunoscute i acceptate de client n momentul ncheierii contractului. n afara acestor clauze, contractul bancar se completeaz de drept cu normele 130

juridice n vigoare i cu uzurile bancare, obligaia de informare a bncii necuprinznd i aducerea lor la cunotina clientului.

3.18.3.4. Obiectul contractului bancar.


Contractele bancare pot avea ca obiect operaiunile enumerate de art. 8 din Legea nr. 58/1998, care prevede, n mod limitativ i exhaustiv, activitile care pot fi desfurate de societile bancare i care sunt fie operaiuni de depozit, fie operaiuni de acordare de credite, fie servicii bancare. Remuneraia bncii, sub form de dobnzi, comisioane, preuri etc., trebuie s fie determinat prin contract sau cel puin determinabil la momentul pltii. Oricum, dispoziiile art. 10 din Ordonana Guvernului nr. 9/2000 privind nivelul dobnzii legale pentru obligaii bneti prevd c dobnzile percepute sau pltite de Banca Naional a Romniei, de bnci, de Casa de Economii i Consemnaiuni i de organizaiile cooperatiste de credit, precum i modul de calcul al acestora se stabilesc prin reglementri specifice.

3.18.3.5. Cauza contractului bancar.


Potrivit art. 966 C.civ., cauza contractului trebuie s existe, s fie cert i licit. Este prohibit, deci, ncheierea contractelor fondate pe o cauz ilicit, cum ar fi, de pild, intenia de "splare a banilor", aa cum este ea definit de Legea nr. 21/1999 privind prevenirea i sancionarea splrii banilor ori cu nerespectarea regimului valutar.

3.18.3.6. Condiiile de form pentru ncheierea contractului bancar.


Ca regul, contractele bancare sunt acte juridice consensuale, ncheiate n mod valabil prin simplul acord de voin al prilor. Cu toate acestea, n practica bancar, ele se ncheie ntotdeauna n form scris, ad probationem, n prezent aceast practic fiind erodat de informatizarea operaiunilor bancare. De altfel, art. 56 din Legea nr. 58/1998 prevede c toate operaiunile de credit i garanie ale bncilor trebuie consemnate n documente contractuale din care s rezulte clar toi termenii i toate condiiile respectivelor tranzacii. Aceste documente trebuie pstrate de bnci i puse la dispoziia personalului autorizat al Bncii Naionale a Romniei, la cererea acestuia. Forma scris nu este prevzut de lege ad validitatem i, considerm, nici mcar ad probationem, textul de lege neprevznd vreo sanciune n cazul nerespectrii normei. Totui, intenia legiuitorului pare s fie aceea de a obliga societile bancare s ntocmeasc i s pstreze documente contractuale pentru toate operaiunile efectuate. Aceast concluzie rezult i din interpretarea dispoziiilor art. 54 din Legea nr. 58/1998, care instituie obligaia bncii de a pstra, la sediul principal sau la sediile secundare, documentele reprezentnd evidenierea zilnic a nregistrrilor pentru fiecare client al bncii, caracteristicile tranzaciilor sale cu acel client ori n contul acestuia i soldul datorat clientului sau de ctre acesta. Pe de alt parte, exist contracte bancare care fac parte din categoria contractelor reale, cum este contractul de depozit, care se consider ncheiat numai n momentul predrii ctre banc a sumei de bani care face obiectul contractului.

131

3.18.3.7. Caracterele specifice ale contractelor bancare


3.18.3.7.1. Enumerare.
Contractele bancare, ca specie a contractelor comerciale, se supun regulilor care reglementeaz aceast categorie de contracte, prezentnd, ns, o serie de caractere specifice, care le deosebesc de celelalte contracte comerciale: tehnicile utilizate la ncheierea i executarea contractului bancar (depozitul de fonduri i de titluri, scontul, data de valoare, cardul bancar etc.); protecia sporit a consumatorului (clientul bncii), justificat de inegalitatea prilor contractului bancar; izolarea raporturilor juridice de drept bancar dintre banc i client de raporturile de drept comercial dintre clientul bncii i teri, n interesul securitii ambelor raporturi. Pe cale de consecin, excepiile intrinseci raportului juridic de drept comercial nu pot fi invocate n raportul de drept bancar dintre banc i client, iar banca nu este obligat s cunoasc natura raportului juridic dintre client i ter.

3.18.3.8. Contractele

bancare

contracte

de

adeziune. Generaliti.
Practica ncheierii contractelor bancare a consacrat utilizarea contractelor-tip, redactate de banc i coninnd clauze nenegociabile. Natura juridic a contractelor bancare este, deci, cea de contracte de adeziune, clientul bncii putnd opta ntre ncheierea unui contract al crui coninut este prestabilit i nencheierea contractului. Pe cale de consecin, n ipoteza unui litigiu, instana de judecat este inut s verifice, n aplicarea principiului consensualismului, dac n momentul ncheierii contactului clientul a cunoscut clauza litigioas. Aderarea clientului la contractul bancar presupune nu doar acceptarea de ctre acesta a clauzelor exprese, ci i a Condiiilor generale de banc, a uzurilor convenionale i a regulilor profesionale bancare.

132

3.18.3.9. Condiiile generale de banc.


Condiiile generale de banc sunt norme care reglementeaz totalitatea operaiunilor efectuate de bnci n raporturile cu clienii. n sens restrns, aceste Condiii se refer la remuneraia cuvenit bncii pentru serviciile aduse clientului, la termenele i la succesiunea n care se efectueaz operaiunile bancare i la remuneraia datorat de banc pentru fondurile puse la dispoziia sa de ctre client. n doctrin s-a precizat c, n cazul n care aceste condiii sunt reproduse pe formularul tipizat de contract semnat de pri, problema cunoaterii lor de ctre client este rezolvat de principiul consensualismului. n caz contrar, efectele lor n raportul dintre banc i client sunt condiionate de cunoaterea lor de ctre client. Astfel, dac formularul tipizat semnat de client cuprinde declaraia acestuia c a luat la cunotin despre condiiile generale de banc, dei acestea figureaz pe un alt document care nu i-a fost comunicat sau i-a fost comunicat ulterior ncheierii contractului, ele vor fi opozabile clientului numai dac le-a cunoscut efectiv i le-a acceptat la ncheierea contractului.

3.18.3.10. Uzurile bancare.


Uzurile bancare au fie valoare de cutum, caz n care se nglobeaz n condiiile generale de banc, fie valoare convenional, caz n care se impun n considerarea aderrii tacite la ele a prilor. n cazul uzurilor bancare cu valoare de cutum, interpretarea contractului se ntemeiaz pe prezumia c prile au acceptat toate efectele pe care uzurile le confer operaiunii efectuate. Pe cale de consecin, n toate situaiile uzul devine izvor de obligaii comerciale ca efect al aderrii la contractul bancar, iar distincia teoretic ntre cele dou categorii de uzuri se estompeaz.

133

n general, se consider c reprezint uz bancar tot ceea ce tine de funcionarea normal a activitii bancare. Astfel, constituie uzuri bancare efectuarea plilor ordonate de clientul care i-a deschis un cont curent de disponibiliti; informarea clientului care i-a deschis un cont de depozit de titluri despre fluctuaia cursurilor bursiere; ncasarea dividendelor n numele i pe seama titularului de cont de depozit de titluri etc. Exist, ns, uzuri a cror existen este controversat, cum ar fi prezentarea de ctre banc spre acceptare ctre tras a cambiilor remise n baza unui contract de cont curent. n cazul n care clientul contest existena uzului, aceasta trebuie dovedit printr-o atestare din partea unui organism profesional sau printr-o expertiz. Pe de alt parte, chiar n cazul n care existena uzului a fost dovedit, efectele sale trebuie recunoscute de instana de judecat, care va constata compatibilitatea sa cu dispoziiile legii. La constatarea i interpretarea uzurilor, instana va avea n vedere c ele exprim voina bncii i, deci, pot nclca principiul libertii contractuale.

3.18.3.11. Regulile profesiunii bancare.


Clientul ader, prin ncheierea contractului bancar, la normele care reglementeaz activitatea bancar, norme care vor guverna i contractul respectiv. Este vorba despre reglementrile emise de Banca Naional a Romniei, care, potrivit art. 50 din Legea nr. 101/1998, au caracter obligatoriu pentru persoanele juridice publice i private, precum i pentru persoanele fizice, indiferent de forma pe care o mbrac: regulamente, ordine, norme sau circulate. Spre deosebire de reglementrile Bncii Naionale a Romniei, nu pot fi opuse clientului conveniile interbancare la care acesta nu este parte, cu excepia cazului n care se dovedete c le-a cunoscut i le-a acceptat.

134

3.18.3.12. Tehnicile informatice bancare.


Utilizarea n practica bancar a tehnicilor informatice (cardul bancar cu microprocesor ncorporat, terminalele bancare ale comercianilor, distribuitoarele automate de bancnote, banca la domiciliu etc.) a ridicat o serie de probleme juridice referitoare la formarea actului juridic, influena tehnicilor informatice asupra obligaiilor bncii i asupra probei raportului juridic dintre banc i client. Astfel, reeaua informatic a bncii este programat s efectueze automat anumite operaiuni de nregistrare contabil. Avnd n vedere c programul informatic este utilizat de banc, aceste nregistrri ar trebui s constituie veritabile manifestri de voin ale bncii, de natur s determine ncheierea unui act juridic. ntrebarea la care trebuie dat un rspuns, n acest caz, este care va fi soluia juridic n cazul n care reeaua informatic a bncii nu a funcionat corect, respectiv programul informatic, din raiuni economice, nu acoper toate ipotezele care s-ar putea ivi. Doctrina d cteva exemple, n acest sens. Astfel, dac programul va storna toate efectele de comer care se ntorc nepltite, fr a fi luat n considerare eventuala opiune a bncii de a pstra titlurile pentru a exercita aciunile corespunztoare n vederea ncasrii creanelor, exist dou alternative: nregistrarea stornrii este manifestarea de voin a bncii, deci stornarea este ireversibil, respectiv nregistrarea este consecina imperfectei programri, pe cale de consecin banca poate reveni asupra ei. De asemenea, n cazul prezentrii unui cec spre ncasare, atunci cnd contul clientului emitent este n poziie debitoare, nregistrarea cecului prin debitarea contului poate fi privit fie ca adevrata voin a bncii, care autorizeaz descoperirea contului i acord, astfel, clientului un credit, fie ca o consecin a programrii imperfecte, banca putnd s storneze nregistrarea.

135

Jurisprudena a considerat aceste nregistrri ca simple operaiuni materiale, dac ele nu au fost efectuate n cunotin de cauz, banca putndu-le rectifica dac alta a fost voina ei real. Soluia, s-a artat n doctrin, necesit totui unele nuanri. Este adevrat c nregistrrile informatice nu reprezint ntotdeauna expresia fidel a voinei bncii, ns nu poate fi ignorat faptul c banca folosete n deplin cunotin de cauz un program informatic. Instana judectoreasc ar putea constata c nregistrarea reprezint voina bncii dac aceasta a aprobat-o ulterior sau, dimpotriv, c nregistrarea nu este expresia voinei bncii, dac aceasta a stornat-o imediat. O alt problem o reprezint posibilitatea bncii de a se exonera de rspundere, invocnd imperfeciunea tehnicilor informative utilizate. Ipoteza practic cea mai frecvent, n acest sens, este legat de organizarea sistemului de informaii privind opoziiile la cecurile furate, precum i de controlul semnturilor de pe facturile ntocmite pe baza cardurilor bancare, n Condiiile n care procesarea informatic a acestor facturi nu permite verificarea semnturilor. Rspunsul nu este, nici n acest caz, unul categoric: datorit faptului c recurgerea la procedee informative se face la iniiativa i n beneficiul bncii, aceasta ar fi obligat s utilizeze un program adecvat; totui, banca poate insera clauze contractuale perfect compatibile cu programul informatic utilizat, precum i clauze de limitare a rspunderii pentru prejudiciile rezultate din anumite imperfeciuni tehnice. Aceste clauze trebuie s fie cunoscute i acceptate de client n momentul ncheierii contractului. n fine, utilizarea tehnicilor informative ridic probleme i n legtur cu proba obligaiilor comerciale bancare. nregistrrile sunt efectuate, automat, cu ajutorul reelei informatice a bncii, astfel c ele eman de la una din prile contractului bancar. Pe cale de consecin, se pun probleme legate de admisibilitatea mijloacelor de prob, valoarea lor probatorie i conveniile care privesc mijloacele de prob.

136

Astfel, doctrina arat, cu titlu de exemplu, c n utilizarea distribuitoarelor automate de bancnote pot aprea contestaii privind corectitudinea nregistrrilor efectuate de automat n ceea ce privete cuantumul sumei. Exist dou alternative n privina probaiunii: fie se consider c nregistrarea este unicul mijloc de prob admisibil, cu toate c eman de la banc, i nu de la clientul cruia i se opune, aa cum prevede art. 1177 C.civ., fie nregistrarea este doar unul dintre mijloacele de prob admisibile, clientul putnd dovedi incorectitudinea nregistrrii cu alte probe. Prima alternativ trebuie s aib ca premis clauza contractului de card bancar potrivit creia nregistrrile informative sau reproducerea acestor nregistrri pe suport informatic sunt singurele mijloace de prob care fac dovada, ntre pri, a operaiunilor efectuate prin intermediul distribuitorului automat de bancnote, clauz valabil, ntruct prilor le este permis s deroge prin convenie expres de la regulile care privesc mijloacele de prob. Tot doctrina precizeaz c problema probaiunii se poate converti ntr-o problem de rspundere, n cazul n care banca pune la dispoziia clientului mijloace tehnice care nu ofer suficiente probe ale operaiunilor efectuate. Astfel, n cazul automatelor care primesc depuneri de bancnote, banii sunt introdui ntr-un plic, pe care clientul noteaz datele sale de identificare i l introduce n aparat. Clientul compune pe tastatura aparatului suma depus, iar aparatul i elibereaz o chitan conform sumei indicate. Evident c, n caz de litigiu, chitana nu poate fi opus de client bncii pentru a face dovada sumei, ntruct eman chiar de la banc. Aceasta ar nsemna, ns, c este suficient ca banca s nege pentru a fi exonerat de rspundere. Aceast situaie transfer problema de pe trm probator pe terenul rspunderii bncii pentru prejudiciul cauzat prin crearea unui mecanism care pune clientul n imposibilitate de a aciona. Banca nu se va putea exonera de rspundere susinnd c clientul i-a asumat riscul n cunotin de cauz, ntruct ea are obligaia de informare i consiliere. Practic, clientul va fi

137

ntotdeauna cel care face o afirmaie n faa instanei de judecat i tot el este cel care trebuie s fac dovada celor afirmate, aprecierea admisibilitii mijlocului de prob i al valorii sale fiind atributul instanei.

3.18.3.13. Acceptarea tacit de ctre client a operaiunilor efectuate de banc.


Calificarea tcerii clientului ca reprezentnd aprobarea tacit a operaiunilor efectuate de banc poate avea ca temei uzurile bancare sau o clauz contractual. Indiferent de temeiul acestei concluzii, clientul nu mai poate contesta operaiunile bancare menionate ntr-un extras de cont dac a pstrat tcerea dup primirea acestuia, n termenul prevzut n contract sau consacrat de uzurile bancare. Valoarea probatorie a tcerii este, ns, apreciat suveran de ctre instana judectoreasc, astfel c clientul poate dovedi cu un alt mijloc de prob c tcerea lui are o alt justificare dect consimmntul la operaiunea litigioas. Oricum, tcerea, ca form de exprimare a aprobrii clientului, nu poate acoperi orice neregularitate a operaiunii bancare, orict de grav ar fi.

3.18.3.14. Modificarea unilateral a contractului bancar.


De regul, contractele bancare conin clauze prin care banca i rezerv dreptul de a modifica unilateral anumite prevederi contractualez4;. Spre exemplu, contractul poate conine clauze care confer bncii dreptul de a creste dobnda la un credit acordat clientului, n funcie de dobnda practicat de Banca Naional a Romniei la creditele de refinanare i de evoluia pieei, sau dreptul de a limita creditul pe baza unui preaviz.

138

3.18.3.15. Rezilierea bancar.

unilateral

contractului

Fa de faptul c n Legea bancar nr. 58/1998 nu au mai fost reproduse normele din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancar, care prevedeau cazurile de excepie n care banca putea rezilia unilateral contractul bancar de credit, considerm c orice reziliere unilateral de ctre banc a unui asemenea contract este fr efect i constituie o ntrerupere intempestiv a executrii contractului, antrennd rspunderea contractual i plata de daune-interese. Este, ns, permis stipularea n contract a unor clauze privind rezilierea unilateral a oricrui contract bancar.

3.18.3.16. Obligaii specifice ale bncii incidente n materia contractelor bancare


Generaliti. n doctrin se recunoate existena unor obligaii profesionale ale bncii, cu implicaii asupra regimului juridic al contractelor bancare. Este vorba despre obligaia de informare i consiliere a clientului, obligaia de pstrare a secretului profesional bancar, obligaia de vigilent (cu aplicaiune special n materia prevenirii i combaterii splrii banilor) i despre principiul neamestecului bncii n afacerile clientului su. Am analizat, n materia funcionrii societilor bancare, obligaia de pstrare a secretului bancar i obligaiile care revin bncilor n temeiul Legii nr. 21/1999 privind prevenirea i sancionarea splrii banilor, ntruct acestea sunt guvernate de norme imperative, de ordine public. Vom analiza n cele ce urmeaz, obligaia bncii de informare i consiliere a clientului, urmnd ca principiul neingerinei bncii n afacerile clientului s fie prezentat n materia rspunderii contractuale a bncii.

3.18.3.16.1. Obligaia bncii de informare i de consiliere a clientului.


Contractul de servicii bancare are natura juridic a unui contract de prestri de servicii. Pe cale de consecin, banca are obligaia de a informa i de a consilia clientul, obligaie accesorie serviciului prestat, n scopul de a-1 face util clientului. Aceasta obligaie se limiteaz, ns, la informaiile i sfaturile care au ca obiect serviciul respectiv: condiiile prestrii serviciului, costul acestuia, adecvarea acestuia la necesitile clientului (de exemplu, dac tipul de cont este compatibil cu operaiunile pe care clientul intenioneaz s le

139

desfoare) etc. Este controversat, n doctrin, sfera acestei obligaii: ntr-o opinie, banca ar trebui s se limiteze la a informa clientul, ntr-o alt opinie, s nuaneze informaia, adugndu-i o consiliere profesional. Banca este obligat s prezinte clientului toate efectele juridice ale serviciului contractat i, totodat, alternativele posibile, pentru ca manifestarea de voin a clientului s fie exprimat n cunotin de cauz, ns obligaia de informare sau consiliere nu poate avea drept consecin nsi lrgirea obiectului contractului. Spre exemplu, n cazul acordrii unui credit, banca nu are obligaia de a-l consilia pe client n legtur cu cele mai eficiente utilizri a banilor; de asemenea, n cazul unui contract de depozit de valori mobiliare, banca nu este obligate s-l informeze pe client asupra factorilor care influeneaz cursul acestora. Dac, ns, obiectul contractului este administrarea de valori mobiliare, banca are obligaia de a-1 informa pe client n legtur cu aceti factori, pentru ca clientul s poat decide pstrarea sau vnzarea respectivelor valori. Deci, obligaia bncii se limiteaz la elementele strns legate de serviciul prestat i nu se extinde la gestionarea patrimoniului clientului sau la amestecul n activitatea sa comercial. Practic, obligaia se ndeplinete prin remiterea ctre client a unui document scris, care cuprinde aceste informaii. Rspunderea bncii pentru nerespectarea acestei obligaii se angajeaz n cazul n care prejudiciul cauzat clientului nu s-ar fi produs dac banca ar fi avut iniiativa informrii i consilierii clientului. Temeiul subiectiv al acestei rspunderi este, deci, culpa stricto sensu. Problema este una de pruden bancar n relaiile cu clienii, iar ntrebarea care se pune este dac banca are obligaia de a-l informa i consilia pe client numai dac tie c acesta nu cunoate informaiile respective sau trebuie s prezume aceast ignorant. Doctrina a formulat dou ipoteze. n prima ipotez, culpa bncii poate fi reinut doar n cazul n care ea cunoate att faptul c clientul nu este informat, ct i interesul sau dreptul clientului, periclitate de aceast necunoatere n operaiunea bancar concret. Un exemplu este situaia n care banca nu informeaz n timp util clientul asupra lipsei acoperirii unui cec remis spre ncasare, iar acesta pierde dreptul de a interveni contra emitentului. n cea de-a doua ipotez, n stabilirea culpei bncii se va avea n vedere echilibrul care trebuie s existe ntre prentmpinarea riscurilor neinformrii clientului i evitarea ngreunrii excesive a obligaiilor bncii. Astfel, culpa bncii de a nu fi prezumat lipsa de informare a clientului poate fi reinut numai excepional, ntruct este de neconceput ca banca s aib obligaia de a oferi fiecrui client i pentru fiecare operaiune toate informaiile juridice i economice pentru protejarea intereselor acestuia. Clientul are, ns, dreptul de a solicita din partea bncii toate informaiile necesare operaiunilor bancare ntreprinse.

3.18.3.17. Rspunderea contractuala a bncii

3.18.3.17.1. Principiul

neamestecului

bncii

afacerile clientului su.


Acest principiu protejeaz, n egal msur, clientul i banca: clientul este protejat pentru c banca nu poate interveni n afacerile sale (spre exemplu, nu poate refuza executarea unui ordin al acestuia pe motiv de inoportunitate), iar banca, neintervenind, nu este parte la eventualele acte ilicite ale clientului. Practica bancar cunoate situaii n care executarea ordinelor clientului a condus banca la participarea, n cunotin de cauz, la operaiuni ilicite ale clienilor cauzatoare de prejudicii terilor: fraude fiscale, retragerea frauduloas de titluri depozitate, scontarea unor 140

titluri de credit fictive, ncasarea unor cecuri furate etc. n calitatea sa de prestator de servicii, banca rspunde dac particip intenionat sau din impruden la fapta ilicit a clientului. Obligaia de prudent bancar impune bncii informarea asupra regularitii operaiunii care i-a fost comandat. Pe cale de consecin, banca ar trebui s rspund solidar cu clientul nu numai pentru ceea ce tia, ci i pentru ceea ce trebuia s tie c este ilicit i prejudiciabil pentru teri. Pentru a atenua aceast rspundere, banca poate invoca principiul neamestecului n afacerile clienilor si: n absena unei anomalii, banca nu este obligat s efectueze un control asupra regularitii operaiunii, care ar implica o ingerin n afacerile clientului su. De asemenea, principiul neamestecului poate fi invocat pentru a limita rspunderea bncii care particip la un act ilicit al unui ter care prejudiciaz un client: banca va rspunde numai dac operaiunea efectuat prezint o anomalie. Situaia cea mai ntlnit n practic se refer la debitarea contului unui client, ca urmare a plii unui cec fals sau falsificat prezentat de un ter. Temeiul juridic al acestui principiu este oferit de regulile rspunderii civile: banca va rspunde pentru fapta proprie, ilicit i culpabil, iar nu i pentru fapta altuia. Rolul principiului neamestecului, s-a precizat n doctrin, este de a determina normele de conduit care trebuie respectate de bnci, innd seama de specificul activitii lor, i, deci, "faptele proprii" ale bncii pentru care aceasta este inut s rspund. Fa de numrul operaiunilor bancare efectuate i de dificultatea de a cerceta cauza juridic a acestora, banca este obligat s verifice doar aparenta de legalitate a unei operaiuni, prudenta bancar neputnd fi, practic, extins pn la investigarea complet a fiecrei operaiuni. Domeniul de aplicare a principiului neamestecului l constituie operaiunile standardizate i repetitive: depozitele, retragerile i plile. Banca este scutit s cerceteze originea i destinaia fondurilor, sub rezerva ndeplinirii obligaiei legale de vigilent prevzut de Legea nr. 21/1999 privind prevenirea i sancionarea splrii banilor. Nu intr n sfera de aplicaiune a acestui principiu operaiunile individualizate, cum ar fi acordarea unui credit, caz n care banca este obligat s se informeze asupra situaiei economice a clientului i n cazul n care nu exist anomalii. Aplicabilitatea principiului are o dubl limit: prezena anomaliilor aparente i de existena unor destinaii precise a fondurilor. Anomalia aparent a unei operaiuni este cea care poate fi determinat printr-o vigilent bancar normal. Doctrina remarc existena a dou categorii de anomalii: materiale (girurile neregulate, alterrile sau suprapunerile de scriere) i intelectuale (repetarea sistematic a unor operaiuni care nasc suspiciunea c titlurile de credit sunt emise pentru realizarea unei nelciuni prin scont; micri anormale ale fondurilor unei societi comerciale, care nasc suspiciunea unei deturnri de fonduri sociale de ctre un administrator; numrul anormal de titluri la purttor prezentate de o persoan aflat ntr-o notorie stare economic precar etc.). Anomalia aparent are, ns, un sens relativ: nu toate situaiile reclam acelai grad de vigilen, aceasta raportndu-se la natura operaiunii i la persoana care o efectueaz (prezentarea spre ncasare a unui cec de ctre un client nou; existenta unor incidente anterioare n funcionarea unui anumit cont etc.). n fine, n cazul n care destinaia fondurilor care fac obiectul unei operaiuni bancare este cunoscut de banc, fr a mai fi nevoie de verificri suplimentare pentru a o descoperi, tocmai pentru acest motiv banca are obligaia de a supraveghea respectarea acestei destinaii.

3.18.3.17.2. Specificul rspunderii contractuale a bncii.


Rspunderea contractual a bncii se angajeaz n cazul n care neexecutarea, 141

executarea necorespunztoare sau cu ntrziere a unui contract bancar a cauzat clientului un prejudiciu. Obligaia de reparare a prejudiciului de ctre banc va fi guvernat de regulile obligaiilor comerciale: curgerea de drept a dobnzilor, neacordarea termenelor de gratie, libertatea probaiunii, termenele de prescripie specifice etc. Faptele care constituie ilicit contractual bancar mbrac forme specifice. ntreruperea intempestiv a executrii unui contract de credit; neverificarea unui efect de comer (titlu de credit sau cec) nainte de a efectua plata acestuia; prezentarea cu ntrziere la plat a unei cambii remise bncii spre ncasare; refuzul nejustificat de a plti un cec cu acoperire; plata unui cec pentru care s-a fcut opoziie, n form legal, pentru pierdere, furt sau faliment; neverificarea autenticitii ordinului de plat prezentat de un pretins mandatar al titularului contului de depozit; furnizarea culpabil de informaii eronate unui client etc.

3.18.3.17.3. Restrngerea

convenional

rspunderii contractuale a bncii.


Rspunderea contractual a bncii poate fi limitat prin inserarea unor clauze care s prevad exonerarea de rspundere n anumite situaii. Clauzele sunt valabile n msura n care se refer la culpa uoar a bncii, nu i la culpa grav a acesteia (ntrzierea prezentrii la plat a unui titlu de credit, ntreruperea intempestiv a creditrii etc.). Fiind vorba de un comerciant profesionist, remunerat pentru serviciile sale, culpa bncii se va aprecia conform celui mai nalt nivel de diligen profesional. Dimpotriv, n cazul n care banca presteaz un serviciu neremunerat (de pild, ndeplinete un mandat gratuit din partea unui client de a se informa asupra unui ter), ea va rspunde numai pentru culpa lata, cu excepia cazului n care serviciul gratuit este doar un accesoriu al unuia remunerat.

3.18.3.17.4. nlturarea rspunderii contractuale a bncii n caz de for major.


Practica bancar cunoate dou cazuri principale de for major: greva i holdup-ul. n privina grevei, n general se insereaz n contractul bancar avnd ca obiect operaiuni internaionale o clauz care o calific drept caz de for major, cu condiia de a ndeplini cerinele specifice ale acesteia: exterioritatea (s nu fie provocat de un fapt intern bncii), imprevizibilitatea (n ceea ce privete declanarea, durata i intensitatea) i irezistibilitatea (imposibilitatea de a angaja nlocuitori ai grevitilor). Rspunderea bncii nu este nlturat n caz de hold-up, ea fiind obligat s repare orice prejudiciu. Rspunderea bncii nu mai este, n acest caz, una subiectiv, ci o rspundere obiectiv, ntemeiat pe ideea de garanie. Obligaia de securitate a bncii privind fondurile ncredinate exist n cazul tuturor contractelor de depozit bancar, ntruct, fiind vorba de un depozit neregulat, proprietarul banilor n momentul sustragerii era banca, iar nu deponentul.

3.18.4.

Contul bancar

3.18.4.1. Noiunea contului bancar.


Contul bancar constituie suportul principal al operaiunilor bancare de plti, decontri, transfer de fonduri, acceptare de depozite i acordare de credite.

142

Contul bancar reprezint o convenie destinat evidenei, reglementrii i, n unele cazuri, garantrii operaiunilor dintre banc i clienii si. El ndeplinete att funcia de element al tehnicii contabile, ct i pe cea de instrument al reglementrii creanelor bneti ntre banc i client. Din punct de vedere al tehnicii contabile, contul reprezint un tablou al creanelor i al datoriilor reciproce existente ntre doi corespondeni. El reflect operaiunile bneti derulate ntre corespondeni, face dovada acestor operaiuni i, totodat, exprim rezultatul lor. Fiecare operaiune se nscrie n contul bancar fie ca articol de credit, fie ca articol de debit, n funcie de calitatea juridic pe care clientul bncii o are n operaiunea respective (debitor sau creditor). Pe cale de consecin, n contul bancar se vor nscrie: la debit: retragerile de numerar; plile efectuate la ordinul clientului; dobnzile i comisioanele datorate bncii; la credit: vrsmintele de numerar; sumele rezultate din ncasarea efectelor de comer sau a altor titluri de credit remise de client, dobnzile datorate de banc clientului. n urma nscrierii unei operaiuni n cont, soldul provizoriu al acestuia poate fi sold creditor (n cazul n care banca este datoare clientului) sau sold debitor (caz n care clientul este dator bncii). Pe cale de consecin, fiecare nscriere n cont constat o operaiune i exprim un rezultat, un nou raport ntre banc i titular. Planul de conturi pentru societile bancare (Anexa nr. 344/1997 la Ordinul Ministerului Finanelor nr. 1418/1997) cuprinde opt clase de conturi, printre care i cele destinate operaiunilor cu clientela (clasa 2). Clasa 2 cuprinde, la rndul ei, 7 grupe: 1. Grupa 20 - Credite acordate clientelei, cu subdiviziunile: 201 -- Creane comerciale, 202 - Credite de trezorerie, 203 - Credite pentru export, 204 Credite pentru echipament, 205 - Credite pentru bunuri imobiliare, 206 Alte credite acordate clientelei;

143

2. Grupa 23 - Credite i mprumuturi privind clientela financiar, cu subdiviziunile: 231 Credite acordate clientelei financiare, 232 mprumuturi primite de la clientela financiar; 3. Grupa 24 - Valori primite sau date n pensiune, cu subdiviziunile: 241 Valori primite n pensiune, 242 - Valori date n pensiune; 4. Grupa 25 - Conturile clientelei, cu subdiviziunile: 251 - Conturi curente (bifuncionale), 252 - Conturi de factoring, 253 - Conturi de depozit (2531 - Depozite la vedere, 2532 - Depozite la termen, 2533 - Depozite colaterale), 254 - Certificate de depozit, carnete i librete de economii; 5. Grupa 26 - Valori de recuperat i alte sume datorate, cu subdiviziunile: 261 - Valori de recuperat; 262 - Alte sume datorate; 6. Grupa 28 - Creane restante i ndoielnice, cu subdiviziunile: 281 Creane restante, 282 - Creane ndoielnice; 7. Grupa 29 - Provizioane pentru creane din operaiuni cu clientela, cu subdiviziunea 291 - Provizioane pentru creane din operaiuni cu clientela. Planul de conturi reflect, ns, doar nivelul sintetic al sistemului de codificare a conturilor bancare. Dezvoltarea n nivel analitic a conturilor sintetice prevzute n planul de conturi este de competenta fiecrei bnci, n funcie de propriile necesiti. Astfel, cu titlu de exemplu, contul bancar 2511000035612345 este alctuit din: 1. nivelul sintetic - 2511, n care 2 reprezint clasa Operaiuni cu clientela, 25 reprezint grupa Conturile clientelei, 2511 reprezint subdiviziunea Conturi curente; 2. nivelul analitic, dezvoltat de banc, n care 0 reprezint prima cifr de nivel analitic de cont curent simplu, 00 reprezint moneda (lei), 0 reprezint numrul de ordine al contului curent al persoanei respective, 35 reprezint codul judeului, 6 reprezint tipul de client, 12345 reprezint codul unic al clientului. Ca instrument juridic prin care se realizeaz operaiunile bancare, contul reprezint un contract complex, o convenie privind reglementarea creanelor i a datoriilor reciproce existente ntre corespondeni (banca i clientul su), la care se adaug, n cazul contului curent, o convenie de garanie, n temeiul creia articolele de credit i cele de debit, compensndu-se n mod automat, se garanteaz reciproc. Totodat, contul cu sold creditor poate constitui o garanie a creditelor acordate de banc titularului. Se discut, n doctrin, despre calificarea contractului de cont bancar drept o convenie-cadru de servicii bancare, care stabilete condiiile generale ce guverneaz relaiile dintre banc i client i nregistreaz operaiunile dintre acetia.

3.18.4.2. Tipurile de cont bancar.


Datorit funciilor pe care le ndeplinete, contul bancar poate mbrca diverse forme, ntre care cele mai uzitate sunt contul curent i contul de depozit. n cele mai multe cazuri, primul cont bancar pe care banca l deschide clientului su este un cont curent, n care se nregistreaz operaiunea de depunere a unei sume de bani de ctre client. Sintagma are, aa dup cum s-a artat n doctrin, un alt neles dect cel al contractului comercial de cont curent, reglementat de art. 370-373 C.com. Din punct de vedere al tehnicii contabile, contul curent este un cont bifuncional, destinat s nregistreze depunerea iniial i, ulterior, operaiunile curente de ncasri i plti dispuse de titularul contului. Contul curent se ntemeiaz pe un element intenional (voina prilor de a utiliza acest instrument, care produce efecte specifice) i pe unul material (remiterile n cont). Disponibilul nregistrat n acest cont poate fi retras n orice moment, fr preaviz, de ctre titular, personal sau prin mandatar. De asemenea, contul poate fi debitat prin ordin de plat, iar titularul su, cu acordul bncii, poate emite bilete la ordin sau poate trage cecuri asupra

144

disponibilului din cont. Fiind un cont bifuncional, el poate avea, cu acordul expres al bncii, i sold debitor. Contul curent reflect, deci, operaiuni multiple, ca semnificaie i frecven, fiind tipic pentru titularii persoane juridice, ndeosebi comerciani. Contul de depozit nregistreaz fondurile ncredinate de client bncii pentru a fi fructificate sau n alt scop. Depozitele bancare de fonduri bneti pot fi la vedere, la termen sau colaterale. Depozitul bancar la vedere este constituit pentru o durat iniial de cel mult o zi lucrtoare. Depozitul la termen se constituie pentru un termen fix, pentru care durata iniial este mai mare de o zi lucrtoare. Depozitele colaterale sunt constituite cu titlu de garanie sau pentru efectuarea unor plti ulterioare determinate. Contul de depozit este destinat, deci, reflectrii procesului de fructificare a capitalului, fiind operaional n momentul depunerii i cel al retragerii de fonduri, operaiuni prin natura lor ndeprtate n timp i de minim frecvent. Titularul tipic al contului de depozit este persoana fizic. Contul curent i contul de depozit la vedere se aseamn prin aceea c fondurile disponibile pot fi retrase de titular n orice moment, fr preaviz. ntre ele exist, totui, i urmtoarele deosebiri: - contul curent, fiind bifuncional, poate avea i sold debitor, n vreme ce contul de depozit la vedere, fiind un cont de pasiv, nu poate avea dect sold creditor; fondurile nregistrate n soldul creditor al contului curent nu sunt destinate fructificrii de ctre banc, ci executrii operaiunilor de retrageri de numerar sau de plti dispuse de titular, n timp ce fondurile din contul de depozit la vedere sunt ncredinate bncii pentru fructificare; titularul contului curent poate trage cecuri, poate domicilia bilete la ordin sau poate semna ordine de plat asupra disponibilului din cont, n vreme ce titularul contului de depozit la vedere poate efectua numai depuneri i retrageri. Contabilitatea creditelor acordate de banc clienilor se ine, n funcie de destinaia lor, n urmtoarele categorii de conturi: conturi de creane comerciale (cuprinznd operaiuni de scont i asimilate, factoring i alte creane comerciale), conturi de credite de trezorerie, conturi de credite pentru export, conturi de credite pentru echipament etc. Toate aceste conturi sunt conturi de activ, reflectnd poziia de creditor pe care o are banca fa de titular. Creanele comerciale, creditele, valorile primite n pensiune, valorile de recuperat, precum i dobnzile aferente acestora, nerambursate sau nencasate la scaden, se nregistreaz n conturile creane restante i dobnzi restante. n cazul creanelor restante aferente contractelor de credit nvestite cu formul executorie nregistrarea se face n contul sintetic creane scoase din activ, urmrite n continuare. Creanele bncii fa de client care au caracter litigios se nregistreaz n conturile creane ndoielnice i dobnzi ndoielnice.

3.18.4.3. Titularul contului bancar.


Orice persoan fizic sau juridic poate avea calitatea de titular al unui cont bancar. Persoanele fizice cu capacitate deplin de exerciiu efectueaz personal operaiunile, cu excepia cazului interziilor judectoreti, care vor efectua operaiunile prin

145

reprezentant legal. Persoanele fizice fr capacitate de exerciiu vor intra n raporturi juridice cu banca, de asemenea, prin reprezentanii lor legali. Tot reprezentantul legal va efectua operaiunile i n cazul conturilor bancare ale persoanelor juridice. La deschiderea contului trebuie prezentat actul care dovedete dobndirea personalitii juridice i prin care sunt identificate persoanele fizice nvestite cu calitatea de reprezentant legal. Exist situaii n care contul bancar poate fi deschis pe seama viitoarei persoane juridice, nainte de constituirea legal a acesteia. Deschiderea contului va constitui, n acest caz, un act necesar pentru ca persoana juridic s ia fiin, fiind ntemeiat pe capacitatea de folosin anticipat pe care art. 33 alin. 3 din Decretul nr. 31/1954 o recunoate acestor persoane. Aplicaia curent, pentru aceast ipotez, o constituie deschiderea unui cont de depozit, de ctre fondatorii unei societi comerciale, pe seama acesteia, pentru a fi depuse aporturile n numerar ale asociailor sau acionarilor la capitalul social nainte de nmatricularea societii.

3.18.4.4. Deschiderea contului bancar.


Deschiderea unui cont bancar presupune ncheierea unei convenii ntre banc i viitorul titular, precum i efectuarea primei operaiuni (de regul, efectuarea unei depuneri), dup ce, n prealabil, banca a verificat identitatea, capacitatea i, eventual, onorabilitatea i solvabilitatea solicitantului. Nu exist un drept al persoanei fizice sau juridice la deschiderea unui cont bancar, astfel, ca banca poate refuza aceasta fr a fi inut s se justifice. Exist, ns, legislaii n care banca central este obligat s desemneze o banc care s deschid un cont bancar persoanei creia i-a fost refuzat acest lucru de ctre o alt banc. Operaiunile materiale eseniale efectuate n vederea deschiderii unui cont bancar constau n: - completarea de ctre client a formularului cererii de deschidere a contului, cuprinznd: numele sau denumirea clientului; adresa sau sediul acestuia; seria i numrul actului de identitate sau numrul de nregistrare n registrul comerului; codul numeric personal sau codul fiscal (toate acestea n scopul efecturii de verificri de ctre banc n legtur cu identitatea, onorabilitatea, profesia etc.); declaraia clientului privind luarea la cunotin de condiiile de efectuare a operaiunilor n cont, de costul acestora, de regimul juridic al extrasului de cont, de rulajul creditor minim al contului; semntura clientului; depunerea cererii de deschidere a contului, nsoit de fotocopie dup documentele care s certifice nfiinarea, nregistrarea i autorizarea clientului, n conformitate cu legislaia n vigoare la data respectiv; nscrierea de ctre banc a operaiunilor de deschidere a contului n repertoriul cronologic al conturilor; depunerea fiei cu specimenele de semntur ale persoanelor fizice mputernicite s dispun efectuarea de operaiuni n cont; eliberarea de ctre banc titularului a unui nscris care atest deschiderea

146

contului.

3.18.4.5. Funcionarea contului bancar. Extrasul de cont.


Conducerea evidentei n contul bancar (inerea contului de ctre banc fiind o obligaie a acesteia) presupune urmtoarele operaii: nregistrarea, prin formule contabile n care contul poate avea o postur creditoare sau debitoare; stabilirea soldului dup fiecare operaiune sau periodic, din care s rezulte poziia creditoare sau debitoare a contului. Trebuie precizat ca bncii i este indiferent dac sumele depuse n cont sunt sau nu proprietatea titularului, cu excepia obligaiilor care revin societilor bancare n materia prevenirii i combaterii splrii banilor. Periodic sau la cerere, banca elibereaz clientului (la ghieul bncii sau prin pot) extrasul de cont, care reflect operaiunile efectuate de la deschiderea contului, respectiv de la data ultimului extras de cont, menionnd n ordine cronologic nscrierile efectuate n debitul, respectiv n creditul contului. n cazul constatrii unor erori sau omisiuni n extrasul de cont, privind efectuarea operaiunilor, clientul este obligat ca, n termenul convenit cu banca la momentul deschiderii contului (termen care curge de la momentul comunicrii extrasului de cont), s semnaleze, n scris, neregularitile respective. Tcerea clientului (nesemnalarea n termen) valoreaz, conform uzurilor bancare, acceptare. Contestarea nscrierilor de ctre client pune banca n poziia de a dovedi temeinicia lor. Erorile materiale trebuie rectificate, ntruct nscrierile fuseser efectuate fr existena vreunei cauze juridice, ns ele nu pot fi terse: banca va proceda la efectuarea unei nscrieri n sens invers a aceleiai operaiuni, opernd radierea contabil a unei nscrieri

147

anterioare (va debita contul pe care l creditase n mod eronat sau invers). Juridic vorbind, ns, este vorba de dou creane diferite, avnd acelai cuantum, ntre care urmeaz s opereze compensaia. Stornarea (contranscrierea) este utilizat i n ipoteza efectelor de comer remise spre ncasare i nencasate. De regul, conturile curente nu beneficiaz de dobnzi la soldurile creditoare, ntruct raiunea principal a contului curent este cea de a constitui suportul operaiunilor curente de ncasri i pli ale titularului. Soluia ar trebui s fie valabil i pentru contul de depozit la vedere, care presupune obligaia bncii de a pstra fondurile depozitate n permanent la dispoziia titularului, deci imposibilitatea fructificrii acestora, i, de altfel, este consacrat legislativ n unele legislaii europene. n Romnia, ns, regula este c i soldul contului de depozit la vedere este remunerat cu dobnd, dar cu o rat sensibil mai mic dect n cazul depozitului la termen. Contul bancar este deschis, de regul, pe o durat nedeterminat. nchiderea contului poate avea loc fie la iniiativa clientului (ca regul), fie la cea a bncii. n practic, banca i rezerv, prin contractul bancar de cont curent, dreptul de a nchide contul curent dac acesta nu prezint rulaj un anumit termen (n cazul titularilor persoane fizice), respectiv n cazul n care ntr-un termen contul nu prezint un anumit rulaj creditor mediu. n urma regularizrii finale a creanelor i datoriilor reciproce ntre banc i client se determin soldul definitiv, care, n cazul n care este sold creditor, urmeaz s fie pus imediat la dispoziia titularului, fiind lichid i exigibil. n ipoteza n care soldul este debitor, titularul devine debitor al bncii.

148

3.18.4.6. Msuri

specifice

privind

funcionarea

contului bancar. Enumerare.


Blocarea disponibilului din contul bancar poate fi dispus de instana judectoreasc, n cazul unei cereri de poprire asiguratorie sau executorie formulat de un creditor al clientului, precum i de ctre organele fiscale. Blocarea poate avea ca obiect ntregul disponibil sau numai o parte a acestuia, pn la concurena unei sume determinate. Banca este obligat s ntiineze titularul despre luarea acestei msuri. Blocarea disponibilului este ntotdeauna temporar i nu mpiedic efectuarea operaiunilor de creditare a contului. Fuziunea conturilor reprezint o convenie ncheiat ntre client i banc, n temeiul creia toate conturile care au ca titular clientul respectiv vor fi considerate, din punct de vedere juridic, ca un singur cort curent indivizibil. Efectul acestei convenii const n determinarea unui sold unic, creditor sau debitor, dup caz, chiar dac operaiunile sunt contabilizate n conturi diferite. Banca este autorizat s utilizeze poziia creditoare a unui cort pentru acoperirea poziiei debitoare a altui cort al aceluiai titular, iar poziia definitiv va rezulta din confuziunea tuturor operaiunilor contabile. Totodat, garaniile pe care clientul le-a constituit pentru acoperirea anumitor operaiuni vor fi extinse, ca efect al contractului, pentru celelalte obligaii ale clientului fa de banc.

3.18.4.7. Poprirea bancar n concepia Codului de procedur civil nemodificat de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 138/2000.
Soldul creditor al contului bancar (cort curent sau cort de depozit) poate face obiectul unei executri silite prin poprire. Poprirea este o form de executare silit indirect. prin care creditorul urmrete sumele sau efectele pe care o ter persoan le datoreaz

149

debitorului su. Instituia popririi este reglementat de art. 452-462 C.proc.civ. Poprirea implic, aadar, trei subieci: creditorul popritor (persoana care solicit nfiinarea popririi), debitorul poprit (persoana obligat fa de creditor: popritor) i terul poprit (debitorul debitorului poprit). n cazul popririi bancare debitorul poprit i terul poprit au caliti speciale: terul este o banc, iar debitor este clientul bncii. Poprirea are ca obiect sumele de bani sau efectele (alte bunuri mobile, cu excepia banilor), pe care debitorul poprit le are de primit de la terul poprit. De natura popririi bancare este poprirea sumei de bani reprezentnd soldul creditor contului bancar al clientului - debitor poprit (existnd, de asemenea, posibilitatea popririi titlurilor de valoare pe care banca le-ar avea de restituit clientului i temeiul unui contract de depozit de titluri). Procedura popririi cuprinde dou etape: nfiinarea popririi i validarea acesteia. nfiinarea popririi se dispune de ctre instana judectoreasc prin ordonan, n urma unei cereri a creditorului care are un titlu executoriu mpotriva clientului bncii (hotrre judectoreasc, titlu executoriu notarial sau fiscal, cambie, bilet la ordin sau cec, contract de credit bancar, nvestite cu formul executorie). Ordonana de poprire, constnd n ordinul dat de instan terului poprit (n cazul popririi bancare - bncii) de a nu plti creana clientului su i de retine suma datorat pn n momentul deciziei instanei asupra validrii popririi are ca efect indisponibilizarea total a sumei aflate n contul bancar al clientului chiar dac creana creditorului este mai mic dect aceast sum, cu excepia consemnrii cu afectaiune special a sumei urmrite. Aa dup cum s-a artat doctrin, obligaia esenial a bncii este de a nu permite clientului debitor s dispun liber de fondurile poprite, sub sanciunea rspunderii fa de creditorul care a nfiinat poprirea.

150

Ordinele de virament emise de debitor, dar neexecutate pn n momentul comunicrii ctre banc a ordonanei de poprire nu mai pot fi executate dec asupra fondurilor care vor rmne neafectate de poprire. Ordinele de virament n beneficiul clientului primite de banc anterior comunicrii ordonanei de poprire, dar nenregistrate n cont, vor fi luate n calculul soldului creditor al contului comunicat instanei de judecat. Totodat, transele de rambursare a creditului acordat de banc debitorului, exigibile dup momentul comunicrii ordonanei de poprire, nu vor putea fi acoperite din suma indisponibilizat prin poprire. Cambia acceptat sau biletul la ordin subscris de debitor, domiciliate asupra contului poprit i depuse la banc dup comunicarea ordonanei nu mai pot fi pltite din suma blocat. De asemenea, dac o cambie scontat debitorului de ctre banc nu este pltit la scadena cuprins ntre data nfiinrii popririi i data rmnerii definitive a hotrrii de validare, banca poate storna creditarea contului clientului, ntruct creditarea fusese efectuat sub rezerva ncasrii, iar soldul creditor comunicat instanei a inclus i cuantumul creanei cambiale. Validarea popririi are loc dac instana constat existena raporturilor obligaionale ntre prile implicate (existena contului bancar al debitorului la banca respectiv, poziia creditoare a acestui cont i soldul creditor la data nfiinrii popririi, eventuala existen a altor popriri nfiinate asupra aceluiai cont) i dup judecarea eventualelor contestaii la poprire. Hotrrea de validare a popririi, rmas definitiv, opereaz un transfer judiciar de crean, banca - ter poprit devenind debitor al creditorului popritor i fiind obligat s-i plteasc acestuia suma pentru care s-a nfiinat poprirea sau suma care reprezint soldul creditor al contului, dac soldul este inferior primei sume. n cazul n care banca nu execut hotrrea, creditorul se poate adresa instanei de judecat cu o cerere de poprire, n temeiul acestei hotrri, asupra disponibilului din contul curent pe care banca l are

151

deschis la Banca Naional a Romniei. Necesit a fi analizat, aici, i orientarea jurisprudenei care a admis i aa-numita '"poprire nfiinat pe cont", n cazul n care soldul contului bancar este zero (clientul nu are disponibiliti bneti n cont) sau chiar n cazul n care soldul este debitor (clientul este dator bncii). Motivarea care a stat la baza acestor decizii preciza c creditorilor le este asigurat realizarea creanelor, potrivit art. 1718 C.civ., nu numai cu bunurile existente n patrimoniul debitorilor n momentul executrii silite, ci i cu cele care n viitor vor intra n patrimoniul acestora, instana validnd poprirea nfiinat pe un cont fr disponibiliti bneti pentru ca eventualele intrri de sume n cont s fie puse la dispoziia creditorului. Curtea Suprem de Justiie n Seciile Unite a calificat ca fiind legal aceast practic, stabilind, ntr-un recurs n interesul legii, c "poprirea poate fi validat chiar i n cazul n care debitorul nu are disponibil bnesc n contul deschis la terul poprit, executarea popririi urmnd s aib loc n msura alimentrii contului". Ne raliem opiniei exprimate n doctrin care critic aceast practic pentru nelegalitate (de lege lata, n concepia Codului de procedur civil nemodificat de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 138/2000). ntr-adevr, poprirea nfiinat "pe cont" este contrar att dispoziiilor imperative ale art. 457 C.proc.civ., ct i principiilor efecturii operaiunilor bancare. Astfel, art. 457 C.proc.civ. condiioneaz validarea popririi de dovedirea calitii de debitor a terului fa de debitorul poprit. Aceast calitate exist doar n ipoteza unui sold creditor al contului bancar, care s fie expresia poziiei clientului - debitor poprit fa de banc. Un cont fr sold nu este dect un simbol contabil, care nu reflect nici un raport juridic obligaional i, deci, nu poate fi poprit. Creditorul are i posibilitatea popririi asigurtorii a soldului creditor al contului bancar, constnd n indisponibilizarea sumelor pe care clientul le are de primit de la banc, pentru ca, ulterior obinerii titlului executoriu de ctre creditorul popritor, s se valideze 152

poprirea.

3.18.4.8. Poprirea bancar n concepia Codului de procedur civil modificat de Ordonana de urgent a Guvernului nr. 138/2000.
Instituia popririi este reglementat de art. 452-461 C.proc.civ. n cazul popririi bancare, debitorul poprit i terul poprit au caliti speciale: terul este o banc, iar debitorul este clientul bncii. Poprirea are ca obiect sumele de bani, titlurile de valoare sau alte bunuri mobile incorporale, pe care debitorul poprit le are de primit de la terul poprit sau pe care acesta i le va datora n viitor n temeiul unor raporturi juridice existente. De natura popririi bancare este poprirea sumei de bani reprezentnd soldul creditor al contului bancar al clientului - debitor poprit (existnd, de asemenea, posibilitatea popririi sumelor pe care banta le-ar avea de restituit clientului n viitor, n temeiul unui contract bancar de cont curent existent). Prin modificarea dispoziiilor Codului de procedur civil din materia popririi a fost schimbat n mod esenial reglementarea acestei instituii: poate fi dispus poprirea nu numai n cazul n care terul poprit este debitor n mod actual al debitorului poprit, ci i n cazul n care aceast calitate se va nate n viitor, n temeiul unor raporturi juridice existente. S-a consacrat legislativ, n acest fel, jurisprudena analizat mai sus, care admitea aa-numita "poprire nfiinat pe cont", n cazul n care soldul contului bancar este zero (clientul nu are disponibiliti bneti n cont) sau chiar n cazul n care soldul este debitor (clientul este dator bncii). Potrivit art. 453 C.proc.civ., poprirea se nfiineaz la cererea creditorului de ctre executorul judectoresc de la domiciliul sau sediul debitorului ori de la domiciliul sau sediul terului poprit. Conform art. 453 alin. 2, pentru sumele datorate cu titlu de obligaie

153

de ntreinere sau de alocaie pentru copii, precum i n cazul sumelor datorate cu titlu de despgubiri pentru repararea pagubelor cauzate prin moarte, vtmarea integritii corporale sau a sntii, cnd executarea se face asupra salariului sau asupra altor venituri periodice cunoscute realizate de debitor, nfiinarea popririi se dispune de instana de fond, din oficiu, de ndat ce hotrrea este executorie potrivit legii. Poprirea se nfiineaz fr somaie, prin adres nsoit de o copie certificat de pe titlul executoriu, comunicat terului poprit, ntiinndu-se totodat i debitorul de msura luat. n adresa de poprire se va pune n vedere terului poprit interdicia de a plti debitorului sumele de bani sau bunurile mobile incorporale ce i le datoreaz ori pe care i le va datora, declarndu-le poprite n msura necesar obligaiei ce se execut silit. Indisponibilizarea sumelor de bani sau a bunurilor mobile incorporale va nceta dac debitorul consemneaz, cu afectaiune special, ntreaga valoare a creanei la dispoziia creditorului. Debitorul va nmna recipisa de consemnare executorului judectoresc, care va ntiina de ndat pe terul poprit. n termen de 15 zile de la comunicarea popririi, iar n cazul sumelor de bani datorate n viitor, de la scadenta acestora, terul poprit este obligat: a. s consemneze suma de bani sau, dup caz, s indisponibilizeze bunurile mobile incorporale poprite i s trimit dovada executorului, n cazul popririi nfiinate de acesta; b. s plteasc direct creditorului suma reinut i cuvenit acestuia, n cazul popririlor nfiinate din oficiu de instana de fond. La cererea creditorului, suma i va fi trimis la domiciliul sau reedina indicat, cheltuielile de trimitere fiind n sarcina debitorului. Noua reglementare cuprinde i o serie de dispoziii speciale, aplicabile n materia popririi bancare. Astfel, potrivit art. 457 C.proc.civ., n cazul debitorului titular de conturi bancare, poprirea se nfiineaz potrivit art. 453 C.proc.civ. La data sesizrii societii bancare, sumele existente, precum i cele provenite din ncasrile viitoare sunt indisponibilizate n msura necesar realizrii creanei. Din momentul indisponibilizrii i pn la achitarea integral a obligaiilor prevzute n titlul executoriu, terul poprit nu va face 154

nici o alt plat sau alt operaiune care ar putea diminua suma indisponibilizat, dac legea nu prevede altfel. Aceste dispoziii sunt aplicabile i n cazurile n care poprirea se nfiineaz asupra titlurilor de valoare sau a altor bunuri mobile incorporale urmribile ce se afl n pstrare la uniti specializate. Executorul judectoresc va proceda la eliberarea sau distribuirea sumei de bani consemnate, numai dup mplinirea termenului de 15 zile de la primirea dovezii de consemnare a acestei sume. Creditorilor care nu locuiesc sau nu-i au sediul n localitatea unde funcioneaz executorul, acesta le va trimite sumele primite de terul poprit pe cheltuiala debitorului. n cazul n care terul poprit nu-i ndeplinete obligaiile ce-i revin pentru efectuarea popririi, potrivit art. 460 C.proc.civ., creditorul, debitorul sau organul de executare, n termen de 3 luni de la data cnd terul poprit trebuia s consemneze sau s plteasc suma urmribil, pot sesiza instana de executare, n vederea validrii popririi. Instana va cita creditorul, debitorul i terul poprit i, dac din probele administrate rezult c terul datoreaz sume de bani debitorului, va da o hotrre de validare a popririi prin care va obliga terul s plteasc creditorului, n limita creanei, suma datorat debitorului, iar, n caz contrar, va hotr desfiinarea popririi. Terul poprit care, cu rea-credin, a refuzat s-i ndeplineasc obligaiile, va putea fi amendat, prin aceeai hotrre, cu o sum cuprins ntre 2.000.000 i 10.000.000 lei. n cazul n care sumele sunt datorate periodic, poprirea se valideaz att pentru sumele ajunse la scadent, ct i pentru cele care vor fi scadente n viitor, producndu-i efectele numai la data cnd sumele devin scadente. Dup validarea popririi, terul va proceda, dup caz, la consemnarea sau plata sumelor respective. n cazul nerespectrii acestei obligaii, executarea silit se va face mpotriva terului, pe baza hotrrii de validare, care constituie titlu executoriu.

3.18.5.

Riscul bancar

3.18.5.1. Formele riscului bancar.


Ca orice activitate economic, i activitatea bancar este grevat de risc. Spre deosebire, ns, de alte domenii ale economiei, riscul bancar reprezint o adevrat instituie, care influeneaz n mod esenial operaiunile bancare principale: acceptarea de depozite i acordarea de credite. Formele fundamentale sub care se manifest riscul bancar sunt riscul insolvabilitii i riscul imobilizrii. Riscul insolvabilitii se refer fie la neplata n totalitate sau la ntrzierea plii capitalului i a dobnzilor de ctre banc clienilor si (riscul de neplat), fie la nerestituirea la termen a creditului sau a dobnzilor de ctre client bncii sale (riscul de nerambursare). Riscul imobilizrii se refer la depozitele acceptate de banc i pe cart aceasta trebuie s le fructifice, prin acordarea de credite, putnd mbrca forma riscului ratei dobnzii (rezultat din acordarea de credite cu dobnd fix din fondurile acceptate cu titlu de depozit cu dobnzi variabile) sau forma imobilizri creanelor, n cazul n care banca nu deine efecte scontabile sau rescontabile la Banca Naional a Romniei.

3.18.5.2. Limitarea riscului bancar.


Aa dup cum s-a artat n doctrin, asumarea riscului bancar se face pe baza 155

analizei suportului economic a operaiunii de credit (analiza financiar a conturilor i rezultatelor, respectiv analiza produciei i a clientelei), precum i a garaniilor afectate. Limitarea riscului bancar se realizeaz pe urmtoarele ci: a. Repartizarea riscului. Creterea numrului codebitorilor solidari ai bncii pentru aceeai crean scade importana insolvabilitii unuia dintre ei. Totodat, sunt impuse limite valorice ale creditelor acordate unui debitor. Repartiia riscului imobilizrii se face prin dezvoltarea n teritoriu a reelei de sucursale, agenii, reprezentane i alte sedii secundare ale bnci precum i prin multiplicarea i diversificarea clientelei acesteia. b. Asigurarea riscului. Riscul insolvabilitii poate fi realizat prin sistemul de asigurare a creditelor, prin intermediu societilor de asigurare a creditelor care garanteaz riscurile comercianilor care acord credite comerciale fa de comercianii care le primesc. n cazul producerii evenimentului asigurat, dreptul la indemnitate aparinnd societii comerciale asigurate va fi transmis bncii. Procedeul este utilizat n special n comerul exterior, n Romnia asigurarea creditelor de export fiind realizat de Banca de Export-Import a Romniei EXIMBANK S.A., a crei funcionare este reglementat de Legea nr. 96/2000. c. Controlul riscurilor. Riscul bancar este controlat concomitent de fiecare banc, precum i de Banca Naional a Romniei. Departamentul de specialitate al bncii verific dac s-au constituit n forma prevzut de lege i la timp garaniile creditului, dac se respect prevederile contractuale privind suma i durata rambursrii, precum i dac apar incidente de plat (att n cazul plilor fcute de propriul client, ct i n cazul celor primite de acesta). La rndul ei, banca central concretizeaz cerinele prudeniale prevzute de lege i care trebuie respectate la acordarea creditelor.

3.18.5.3. Centrala Riscurilor Bancare. Informaia de risc bancar.


n scopul gestionrii informaiilor privind riscul bancar, a fost nfiinat Centrala Riscurilor Bancare, prin Regulamentul nr. 1/1999 privind organizarea i funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei Riscurilor Bancare. Centrala Riscurilor Bancare este un centru de intermediere care gestioneaz, n numele Bncii Naionale a Romniei, informaia de risc bancar, n condiiile pstrrii secretului

156

bancar. Potrivit art. 2 pct. 1 din Regulamentul nr. 1 /1999, informaia de risc bancar este informaia care se raporteaz de ctre bnci, se prelucreaz i se difuzeaz de Centrala Riscurilor Bancare, cuprinznd datele de identificare a unui debitor (persoan fizic sau persoan juridic nonbancar rezident, denumit persoan recenzat) i operaiunile n lei i n valut prin care bncile se expun la risc fa de acel debitor: a. acordarea de credite; b. asumarea de angajamente de ctre banc, n numele debitorului, fa de o persoan fizic sau o persoan juridic nonbancar; c. asumarea de angajamente de ctre banc, n numele debitorului, fa de alt banc. Informaia de risc bancar transmis la i primit de la Centrala Riscurilor Bancare are caracter confidenial.

3.18.5.4. Raportarea informaiei de risc bancar.


Obligaia de raportare a informaiei de risc bancar revine fiecrei centrale a unei bnci, persoan juridic romn (pentru toate informaiile de risc bancar colectate din propriile evidene i din cele ale unitilor lor teritoriale din Romnia), precum i sucursalelor din Romnia ale bncilor, persoane juridice strine (pentru toate informaiile de risc bancar colectate din propriile evidente), cu condiia ca banca s fi nregistrat fat de debitor un risc individual. Riscul individual reprezint, conform art. 2 pct. 2 din Regulamentul nr. 1/1999, suma valorilor operaiunilor enumerate anterior, raportat la Centrala Riscurilor Bancare de ctre o persoan declarant (central a unei bnci romne sau sucursal a unei bnci strine) pentru un debitor, persoan fizic sau persoan juridic nonbancar rezident, cu condiia s fie egal sau mai mare dect limita de raportare. Riscul individual reprezint

157

expunerea unei bnci fa de un debitor, fiind luate n considerare att operaiunile desfurate de debitor n nume propriu, ct i cele n care debitorul este parte component a unui grup. Bncile vor utiliza, n scopul ndeplinirii obligaiei de raportare a informaiei de risc bancar, urmtoarele proceduri: a. procedura de raportare a debitorilor, n cazul raportrii pentru prima dat la Centrala Riscurilor Bancare a unui debitor de ctre banca respectiv, precum i n cazul n care datele de identificare a unor debitori raportai anterior au suferit modificri; b. procedura de raportare a riscurilor individuale, n cazul n care debitorul ndeplinete condiia de a fi raportat; c. procedura de tergere a riscurilor, n cazul n care un risc raportat anterior nu mai este nregistrat n evidenele contabile ale bncii, dar debitorul respectiv ndeplinete condiia de a fi raportat la Centrala Riscurilor Bancare; d. procedura de tergere a unui debitor, n cazul n care debitorul nu mai ndeplinete condiia de a fi raportat de ctre banca respectiv. Informaia de risc bancar raportat la Centrala Riscurilor Bancare este cea nscris n evidentele bncii n ultima zi a lunii pentru care se face raportarea.

158

3.18.5.5. Gestiunea informaiei de risc bancar.


Pe baza datelor comunicate de ctre bnci, Centrala Riscurilor Bancare va determina riscul global, ca sum a riscurilor individuale raportate de toate persoanele declarante pentru acelai debitor, mai puin valoarea angajamentelor asumate de bnci, n numele debitorului, fa de alte bnci. Riscul global reprezint, deci, expunerea ntregului sistem bancar din Romnia fa de un singur debitor. Pentru prelucrarea acestor informaii, Centrala Riscurilor Bancare organizeaz i gestioneaz o baz de date care cuprinde: a. Registrul central al creditelor (R.C.C.), care conine informaiile de risc bancar raportate de persoanele declarante, prelucrate i difuzate de Centrala Riscurilor Bancare, n condiiile pstrrii secretului bancar, n scopul obinerii de date agregate necesare utilizatorilor. Acest registru evideniaz operativ informaiile privitoare la: - identificarea debitorilor i evidenierea situaiilor speciale, conform Legii nr. 64/1995 privind procedura reorganizrii judiciare i a falimentului; riscurile individuale i caracteristicile acestora; riscurile globale i caracteristicile acestora.

b. Registrul creditelor restante (R.C.R.), care este alimentat lunar de Registrul central al creditelor cu informaii de risc bancar referitoare la debitori i la creditele restante ale acestora fa de ntregul sistem bancar din Romnia. Registrul evideniaz operativ informaiile privind abaterile de la graficele de rambursare a creditelor, nregistrate de debitori fa de ntregul sistem bancar Naional. Informaiile de risc bancar vor fi meninute n cele dou registre pe o perioad de 2 ani de la data nscrierii, dup care vor fi arhivate. Difuzarea informaiei de risc bancar. Centrala Riscurilor Bancare transmite lunar fiecrei bnci, din proprie iniiativ, informaia referitoare la riscul global pentru fiecare debitor raportat de aceasta n luna respectiv. De asemenea, Centrala Riscurilor Bancare transmite, la cerere, oricrei bnci, informaii referitoare la creditele restante pe ultimii 2 ani, evideniate n Registrul creditelor restante, pentru oricare debitor raportat de ctre aceasta n luna respectiv.

159

Totodat, orice unitate bancar poate solicita Centralei Riscurilor Bancare informaia de risc bancar referitoare la orice persoan fizic sau juridic nonbancar rezident, cu condiia s aib acordul scris al persoanei respective, n condiiile respectrii prevederilor Legii nr. 58/1998, n ceea ce privete secretul bancar. Acordul nu este necesar n cazul n care informaia de risc bancar solicitat se refer la un debitor raportat de banca respectiv n ultima perioad de raportare ncheiat. Datele care pot fi solicitate de banc sunt: date referitoare la riscul global nregistrat n Registrul central al creditelor n ultima lun pe numele debitorului respectiv; date referitoare la creditele restante nregistrate fa de ntregul sistem bancar n cel mult ultimii 2 ani de ctre acelai debitor. Unitatea bancar este obligat s remit, la cerere, oricrui debitor pe care l-a raportat sau despre care a primit informaii de la Centrala Riscurilor Bancare ultimele informaii de risc bancar referitoare la persoana respectiv. Difuzarea informaiilor de risc bancar se poate face, n condiiile legii, i ctre alte direcii din Banca Naional a Romniei. Regulamentul nr. 1/1999 reglementeaz, de asemenea, procedura de corectare a erorilor i a omisiunilor referitoare la informaia de risc bancar raportat la Centrala Riscurilor Bancare, precum i procedura de conciliere pe care o poate iniia un debitor care contest corectitudinea unor date nregistrate n baza de date a Centralei Riscurilor Bancare pe numele su, n Condiiile n care nu cunoate banca - surs a erorii. Declanarea acestei din urm proceduri poate fi solicitat bncii care a remis informaia debitorului respectiv, n termen de o zi bancar de la consultarea bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare.

160

Capitolul 4.

OPERAIUNILE BANCARE DE INCASARI I PLI

4.1.

Operaiunile

bancare

de

ncasri

pli.

Generaliti.
Printre operaiunile bancare enumerate de art. 8 din Legea bancar se gsesc emiterea i gestiunea instrumentelor de plat (instrumentele care, indiferent de suportul i procedeul tehnic utilizat, permit unei persoane s transfere fonduri); plile i decontrile; transferurile de fonduri. Este indiferent dac instrumentul de plat este unul materializat ntrun anumit suport (nscris sau suport magnetic) sau nu; dac transferul de fonduri se face n beneficiul persoanei care dispune efectuarea sa ori n beneficiul unui ter; dac transferul de fonduri are loc la iniiativa creditorului (ca n cazul avizului de prelevare) sau la cel al debitorului (cecul, viramentul, cardul bancar etc.). Se afirm, n mod tradiional, c banca are rolul de casier al clientului su. Operaiunile numite "de casierie" constau n preluarea fondurilor bneti de ctre banc i distribuirea acestora, la cerere, clienilor, fie n numerar, fie n moned scriptural. Depunerile de numerar se fac n baza unui document numit not (foaie) de depunere (vrsmnt). Formularul conine data, denumirea bncii, sediul acesteia, contul n care se face depunerea i titularul acestuia, precum i un monetar al tipurilor de bancnote i monede depuse. n cazul ncasrilor fcute pe baz de instrumente de plat n moned scriptural (de pild, cecurile), respectivul instrument este remis, de regul, bncii la care beneficiarul sumei este titular de cont, urmnd ca operaiunile specifice de ncasare s se desfoare n cadrul circuitului intrabancar sau interbancar, dup cum pltitorul are sau nu cont bancar la banca beneficiarului. Operaiunile de plat n numerar se efectueaz fie ctre titularii conturilor bancare deschise la banca respectiv i care urmeaz s ncaseze cecuri emise de ei asupra .propriului cont, fie ctre persoane care ncaseaz cecuri emise de clienii bncii respective. Cele mai frecvente pli se efectueaz, ns, prin debitarea contului bancar al pltitorului i creditarea contului beneficiarului pltii, n cadrul aceleiai bnci, respectiv prin intermediul reelei interbancare. Transferul de moned scriptural presupune o simpl operaie scriptic, bazat fie pe mecanismul viramentului, n executarea unui ordin de plat, fie pe remiterea de titluri de credit (cambii, bilete la ordin) sau cecuri spre ncasare. Operaiunile de ncasri i plti se desfoar, de regul, prin intermediul contului curent. Cadrul contractual al operaiunilor de ncasri i pli l constituie contractul bancar de cont curent de disponibiliti. Un contract special n materie este contractul de card bancar. Vom analiza, n cele ce urmeaz, cele dou contracte, precum i instrumentele i tehnicile de plat utilizate n sistemul bancar.

161

4.1.1.

Contractul

bancar

de

cont

curent

de

disponibiliti.

4.1.1.1. Contractul comercial de cont curent.


4.1.1.1.1. Noiunea contractului de cont curent.
Contractul de cont curent este contractul comercial prin care prile se neleg ca, n loc s achite separat i imediat creanele lor reciproce, izvorte din prestaiile fcute de una ctre cealalt, lichidarea s se fac la un anumit termen, prin achitarea soldului de partea care va fi debitoare. Prile contractului de cont curent se numesc corentiti, iar prestaiile pe care i le fac poart denumirea de remize, constnd n operaiuni prin care o parte pune la dispoziia celeilalte o valoare patrimonial de orice fel, urmnd ca suma cuvenit transmitorului s fie depus n contul curent. Cel care face prestaia va aprea n cont n calitate de creditor, iar cel care primete prestaia va avea calitatea de debitor, fiind obligat la plata sumei de bani corespunztoare. Din momentul n care o sum de bani a fost trecut n cont, ea i pierde individualitatea, devenind un simplu articol (post) de debit sau de credit, dup caz, i contopindu-se cu masa sumelor nregistrate n cont, la activ sau la pasiv. La scaden se vor nsuma separat posturile de la activ i cele de la pasiv, pentru a se stabili care dintre corentiti are calitatea de debitor, trebuind s achite, astfel, soldul rezultat. n doctrin s-a artat c, prin evitarea lichidrii individuale a fiecrei creane, n favoarea unei creditri reciproce i lichidrii la un anumit termen numai prin plata soldului, comercianii realizeaz economii de timp i de bani. Mai mult dect att, pn la ncheierea contului la scaden, sumele intrate n cont pot fi folosite de ctre corentiti. Contractul de cont curent este un contract intuitu personae, bilateral, cu titlu oneros, consensual, cu executare succesiv i accesoriu. Contractul va avea caracter autonom doar n cazul n care este ncheiat ntre Banca Naional a Romniei i o banc comercial, respectiv ntre dou societi bancare. Contul curent este, potrivit art. 6 alin. 2 C.com., fapt de comer conex, dobndind comercialitate datorit legturii cu o operaiune considerat de lege ca fapt de comer, deci numai dac are o cauz comercial. Contractul de cont curent este fapt de comer cnd are n vedere prestaii reciproce rezultate din operaiuni comerciale, caracterul su comercial fiind prezumat, conform art. 4 C.com., cnd este ncheiat ntre comerciani.

4.1.1.1.2. Efectele contractului de cont curent.


Doctrina explic funcionarea contului curent pe baza mecanismelor de garanie i de reglementare. Astfel, mecanismul de garanie al contului curent asigur compensarea automat ntre articolele de debit i cele de credit, creana dintr-un articol fiind garania datoriei din alt articol. De aceea, fiecare datorie i are garania ntr-o crean i va fi nscris n cont nc din momentul naterii sale. Mecanismul de reglementare al contului curent asigur fuziunea creanelor reciproce ntr-un sold exigibil. Pentru a fi considerat nscris n cont, creana trebuie s fie cert, lichid i exigibil, ntruct intrarea n cont echivaleaz cu plata ei. Alternana remiterilor se exprim prin aceea c fiecare remitere se nscrie cronologic n creditul celui care o face i n debitul celui care o primete, devenind un articol al contului. Remiterile trebuie s fie efectuate n scopul transmiterii dreptului de proprietate, s fie reciproce, certe i lichide. Prin excepie, n cazul efectelor de comer (cec, cambie sau bilet la ordin), nscrierea n contul curent se face, potrivit art. 370 pct. I C.com., sub rezerva ncasrii, adic sub 162

condiie rezolutorie. Efectele principale ale contractului de cont curent sunt efectul de plat, prin transferul dreptului de proprietate asupra remiterilor reciproce i alternative, novaia, indivizibilitatea i compensaia, iar efectele sale secundare privesc curgerea de drept a dobnzilor i drepturile la comision i alte cheltuieli. Astfel, ca efect al contractului, prin nscrierea n cont a unei remiteri avnd ca obiect o anumit valoare patrimonial, va opera transmiterea dreptului de proprietate privind valoarea respectiv ntre transmitor i primitor, conform art. 370 pct. I C.com. nscrierea creanei n cont nu mpiedic, ns, exerciiul aciunilor i excepiilor privind validitatea actului juridic care a dat natere prestaiei. n cazul n care actul este anulat, postul este stornat, nregistrarea fiind rectificat ori radiat. Contractul de cont curent opereaz i o novaie: obligaia iniial se stinge i este nlocuit cu o nou obligaie, al crei temei este contractul de cont curent i care apare n cont, potrivit art. 370 pct. 1 C.com., sub form de credit i de debit. Stingndu-se temeiul iniial, transmitorul nu va mai putea cere plata preului, aceast problem rezolvndu-se numai la ncheierea contului, cnd a fost strmutat termenul creanei originale i cnd se va stabili care dintre corentiti este debitor. Stingerea obligaiei iniiale are drept consecin stingerea eventualelor garanii, a aciunilor i excepiilor care o nsoeau. De asemenea, ca efect al contractului de cont curent, sumele de bani nscrise n cont pe baza prestaiilor fcute i pierd individualitatea, contopindu-se. Pe cale de consecin, pn la ncheierea contului, ntre pri nu exist nici creane, nici datorii. Contractul de cont curent are ca efect i o compensaie: potrivit art. 370 pct. 2 C.com., datoriile reciproce ale prilor se sting pn la concurenta debitului i a creditului, urmnd a se plti efectiv doar eventuala diferen. Totodat, conform art. 370 pct. 3 C.com., pentru sumele trecute n contul curent n debitul celui care a fost creditat (primitorul prestaiei) i n favoarea celui care a fcut prestaia (transmitorul valorii), curg dobnzi de la data nscrierii operaiunii. Deci, cu toate c pn la scaden, cnd se face lichidarea datoriilor reciproce, contul este indivizibil i, n consecin, nu poate fi vorba de o crean exigibil n favoarea uneia dintre pri, pentru fiecare sum nscris curg, de drept, dobnzi, de la data nscrierii pn la ncheierea contului. Conform art. 370 alin. 2 C.com., dobnzile sunt cele comerciale i se socotesc pe zile, dac prile nu au convenit altfel. n fine, potrivit art. 371 C.com., existena contractului de cont curent nu exclude dreptul la comision i plata cheltuielilor pentru operaiunile nscrise n cont, partea care, n lipsa contractului de cont curent, ar fi fost ndreptit la plata unui comision, respectiv partea care a fcut anumite cheltuieli pentru o operaiune nscris n cont avnd dreptul s se crediteze n cont cu sumele respective. Remuneraia bncii, se arat n doctrin, va cuprinde, pe lng dobnda stipulat pentru remitere, comisionul bncii calculat pe volumul global al remiterilor i, eventual, comisionul pentru cel mai important "descoperit de cont". Procentul dobnzii convenionale pentru remiteri se transform, astfel, n procent efectiv global cuprinznd toate componentele remuneraiei bncii.

4.1.1.1.3. ncheierea contului curent.


Pentru a ti care dintre pri, n urma prestaiilor reciproce, este creditor i pentru ce sum, contul curent trebuie ncheiat. Potrivit art. 372 C.com., ncheierea contului curent i lichidarea diferenei vor avea loc la termenele contractuale sau, n lips, la 31 decembrie al fiecrui an. De regul, ncheierea contului curent are loc la ncetarea contractului, cnd contul se ncheie definitiv, ns prile pot conveni ca ncheierea s aib loc i n cursul executrii contractului.

163

Astfel, n cazul ncheierii contului n cursul executrii contractului, soldul creditor rezultat la sfritul perioadei convenite de pri se nregistreaz ca prim post n contul perioadei urmtoare. Dobnzile vor fi capitalizate, adic soldul, care cuprinde i dobnzile aferente perioadei anterioare, va produce dobnzi pentru viitor. Cu ocazia ncheierii periodice a contului, fiecare parte trimite celeilalte pri un 'extras de cont, care cuprinde nregistrrile efectuate i soldul rezultat. Fiecare corentist trebuie s confirme extrasul de cont al celuilalt ori s cear rectificarea lui. Confirmarea poate fi i tacit, rezultnd din creditarea contului celuilalt corentist cu soldul menionat n extrasul de cont. Contul curent se ncheie definitiv la ncetarea contractului, cnd se va obine soldul final, productor de dobnzi de la data lichidrii contului, conform art. 372 alin. 2 C.com. Soldul final poate fi urmrit silit sau poate face, potrivit art. 372 alin. 3 C.com., obiectul unei popriri la cererea creditorilor. Pentru ncheierea definitiv a contului, fiecare corentist trebuie s examineze nregistrrile i s recunoasc soldul. n caz de litigiu, lichidarea se va face pe cale judectoreasc. n aceast situaie, soldul va produce dobnzi de la data rmnerii definitive a hotrrii judectoreti.

4.1.1.1.4. ncetarea contractului de cont curent.


Contractul de cont curent nceteaz, de drept, n urmtoarele cazuri: a. expirarea termenului convenit de pri. De la aceast dat, eventualele operaiuni nscrise n cont nu mai produc dobnzi; b. denunarea unilateral a unui corentist. n lipsa unei stipulaii contrare, oricare dintre pri poate denuna unilateral contractul. Denuntorul nu trebuie s justifice actul su; c. falimentul uneia dintre pri, att datorit caracterului intuitu personae al contractului, ct i pentru c n cazul falimentului toate creanele falitului devin exigibile.

4.1.1.2. Contractul

bancar

de

cont

curent

de

disponibiliti. Generaliti.
4.1.1.2.1. Noiunea i ncheierea contractului

bancar de cont curent. Constituirea contului curent de disponibiliti.


Contractul bancar de cont curent de disponibiliti este bivalent: pe de o parte, el este un contract bancar de depozit la vedere atipic, ntruct banca primete fondurile clientului fr a-i asuma obligaia de a le fructifica; pe de alt parte, el este un contract bancar de servicii de casierie, n msura n care banca se oblig s execute ordinele clientului titular de cont cu privire la fondurile ce vor fi debitate sau creditate n cont. Deschiderea contului curent de disponibiliti presupune ncheierea ntre banc i client a unui contract bancar de cont curent i, de regul, o depunere iniial de fonduri de ctre client, ntr-un cont bancar avnd sold creditor. Contul curent fiind, ins, bifuncional, este posibil deschiderea sa i printr-o autorizare de descoperit de cont, acordat clientului de ctre banc. 164

Depunerile ulterioare efectuate de client se adaug depunerii iniiale, n creditul contului. Retragerile se nregistreaz n debitul contului, la fel ca plile dispuse prin ordin de plat, aviz de prelevare, card bancar, cec, bilet la ordin sau cambie, iar ncasrile prin virament sau prin cec remis sunt creditate n cont. Calificat fiind ca un contract de depozit de fonduri atipic, contul curent de disponibiliti va avea efectele unui depozit neregulat: fondurile depuse se confund cu soldul creditor al contului; banca devine proprietarul fondurilor, bunuri fungibile i consumptibile, suportnd riscul pieirii fortuite. La cerere sau la termen, banca nu va restitui nici aceiai bani (datorit caracterului lor de bun consumptibil), nici aceeai valoare (ntruct nu are obligaia de a-i fructifica), ci aceeai sum, potrivit art. 1604 C. civ., indiferent de fluctuaia puterii de cumprare a banilor depui i chiar dac n perioada executrii contractului banca a utilizat banii i a realizat profit. Delimitarea contractului bancar de cont curent de disponibiliti fa de contractul comercial de cont curent. n contabilitatea bncii, contul curent de disponibiliti evideniaz disponibilitile bneti ale clientului, precum i operaiunile de ncasri i de pli dispuse de aceasta. Soldul creditor al contului bancar curent de disponibiliti reprezint fondurile disponibile ale clientului, iar soldul debitor al acestuia reprezint plile efectuate de client pe descoperit de cont neautorizat. Contul curent comercial i contul bancar curent de disponibiliti, n pofida omonimiei terminologice, sunt instituii diferite, sub urmtoarele aspecte: a. n cazul contractului de cont curent comercial, remiterile reciproce sunt facultative, n timp ce n cazul contului curent bancar, banca este obligat s execute ordinele titularului de cont cu privire la disponibilitile sale bneti; b. n cazul contractului de cont curent comercial, ntre remiterile efectuate de pri nu exist nici o legtur, n vreme ce n ceea ce privete contul curent bancar, plile efectuate de banc la ordinul clientului diminueaz imediat i succesiv soldul creditor al contului, pan la epuizarea disponibilului; c. contul curent bancar reprezint un mecanism de reglementare imediat a creanelor i datoriilor reciproce ale bncii i clientului, care sunt liberi s opereze sau nu noi creditri sau debitri ale contului, n vreme ce n cazul contului curent comercial toate creanele i datoriile reciproce intr automat n cont, nici una dintre pri nu poate evita unilateral acest efect, iar compensarea ntre diferitele nscrieri are loc la data ncheierii contului, i nu n momentul nregistrrii, ca n cazul contului curent bancar; d. n cazul contului curent bancar de disponibiliti, poziia de creditor o are numai

165

titularul, iar la deschiderea de credit n cont curent exist numai remiteri unilaterale, ale bncii ctre client, n timp ce n cazul contului curent comercia1 remiterile sunt reciproce; e. la deschiderea de credit n cont curent, cuantumul creditului acordat de banc este determinat, n vreme ce corentitii care au ncheiat contractul comercial de cont curent i acord reciproc credit nedeterminat.

4.1.1.2.2. Delimitarea contractului bancar de cont curent de disponibiliti fa de contractul bancar de depozit la vedere.
Diferenierea dintre cele dou contracte se ntemeiaz pe diferenele dintre suportul lor: contul curent i contul de depozit la vedere. Aa dup cum am artat, cele dou tipuri de cont bancar se aseamn prin aceea c fondurile disponibile pot fi retrase de titular n orice moment, fr preaviz. ntre ele exist, totui, i deosebiri eseniale: contul curent poate avea i sold debitor, n vreme ce contul de depozit la vedere nu poate avea dect sold creditor; titularul contului curent poate trage cecuri, poate domicilia bilete la ordin sau poate semna ordine de plat asupra disponibilului din cont, n vreme ce titularul contului de depozit la vedere poate efectua numai depuneri i retrageri. n fine, cele dou contracte se difereniaz din punctul de vedere al cauzei: fondurile nregistrate n soldul creditor al contului curent nu sunt destinate fructificrii de ctre banc, ci executrii operaiunilor de retrageri de numerar sau de plti dispuse de titular, n timp ce fondurile din contul de depozit la vedere sunt ncredinate bncii pentru fructificare.

4.1.1.2.3. Delimitarea contractului bancar de cont curent de disponibiliti de contractu1 bancar de deschidere de credit.
Literatura de specialitate consider c este necesar s distingem contractul bancar de cont curent de contractul de deschidere de credit, prin care banca acord clientului o sum de bani determinat, cu titlu de mprumut, pentru un anumit termen, cu obligaia clientului de a restitui la termen suma i dobnda aferent. Spre deosebire, deci, de contractul bancar de cont curent, caracterizat prin reciprocitatea creditului ntre pri, contractul de deschidere de credit se ntemeiaz pe caracterul unilateral al creditului: numai banca crediteaz clientul. Deosebirile dintre cele dou contracte au fost sintetizate de doctrin: a. n cazul contractului de deschidere de credit, remiterile bncii fa de client au caracter obligatoriu, n cuantumurile i la termenele stabilite, spre deosebire de contractul bancar de cont curent, n cazul cruia au caracter facultativ, n lipsa unei clauze contrare; b. n cazul contractului de deschidere de credit, una dintre pri este creditor, iar cealalt are calitatea de debitor, pstrndu-i aceste poziii pn la ncetarea contractului, n timp ce n contractul bancar de cont curent nu exist aceste caliti pn n momentul ncheierii

166

contului curent; c. n cazul contractului de deschidere de credit, prestaiile prilor au calitatea de plti, n vreme ce n contractul bancar de cont curent nu exist pli, ci doar remiteri reciproce, pn n momentul ncheierii contului. Simultan cu ncheierea contractului de deschidere de credit, ntre banc i client poate s se ncheie i un contract bancar de cont curent, pentru derularea creditului prin contul curent bancar, care va avea, astfel, o afectaiune special, spre deosebire de contul curent bancar ordinar. Contractul bancar de cont curent va avea, n acest caz, caracter accesoriu fa de contractul de deschidere de credit. Consecinele ncheierii simultane a celor dou contracte sunt multiple. Astfel, n cazul n care creditul se deruleaz printr-un cont curent bancar, clientul bncii nu mai este inut de obligaiile din contractul de deschidere de credit pur i simpl, ci poate face pli pariale i poate s cear avansuri noi, cu condiia ca totalul sumelor primite s nu depeasc totalul creditului (credit revolving). De asemenea, remiterile n contractul bancar de cont curent accesoriu nu vor mai avea caracter reciproc, ci univoc. Totodat, n cazul unei popriri, obiectul acesteia va consta n soldul stabilit prin ncheierea contului curent (n cazul coexistenei contractelor), iar nu n ntreaga sum acordat clientului cu titlu de credit i nencasat de acesta. Coexistena contractelor are drept efect i imposibilitatea bncii de a ntrerupe eliberrile de sume n limita creditului acordat, pe motiv c clientul nu a efectuat rambursri, ntruct remiterile clientului, pe parcursul derulrii contractelor, au caracter facultativ, iar nu obligatoriu, n lipsa unei clauze contrare. n fine, contractul bancar de cont curent accesoriu deschiderii de credit nu va produce efectul capitalizrii dobnzilor, n lipsa unei clauze exprese.

4.1.1.2.4. Operaiuni

contul

curent

de

disponibiliti. Generaliti.
Societatea bancar execut ordinele titularului contului curent de disponibiliti, verificnd dace semntura nscris pe ordin coincide cu specimenul de semntur depus de client la deschiderea contului. Fiecare operaiune este nscris n cont i devine un articol al acestuia. Dup fiecare operaiune, banca efectueaz o ncheiere a contului, relevnd un sold provizoriu. Dobnzile cuvenite titularului de cont sunt calculate i capitalizate periodic, ca i n cazul contului curent comercial. Banca va comunica periodic clientului un extras de cont. Tcerea clientului este calificat, conform uzurilor bancare, drept o aprobare a extrasului i a soldului provizoriu. Aa dup cum am artat, de regul, extrasul conine o meniune cu reclamaiile ulterioare 167

termenului nu vor fi luate n considerare de ctre banc. Soldul provizoriu reprezint un drept de crean al clientului fa de banc. Clientul poate dispune de acest disponibil prin retrageri de numerar (personal sau prin mandatar), emitere de cecuri sau prin ordine de virament. Banca poate refuza restituirea fondurilor nscrise n creditul contului curent de disponibiliti, prin opunerea compensaiei legale cu o crean proprie fa de titularul de cont.

4.1.1.3. Plata prin debitarea contului curent pe baz de virament


4.1.1.3.1. Noiunea de virament.
Viramentul reprezint operaiunea bancar constnd n debitarea contului curent al unei persoane cu o anumit sum de bani, n scopul creditrii contului altei persoane cu suma respectiv. El constituie att o operaiune prin care circul moneda scriptural, ct i un transfer al creanelor, n cazul n care pltitorul i beneficiarul sunt clieni ai aceleiai bnci. n cazul n care viramentul este efectuat ntre dou conturi deschise la aceeai banc, operaiunea are ca rezultat doar schimbarea creditorului sumei respective, care rmne n banc. Viramentul reprezint o operaiune scriptic, ce simplific plata att pentru client, care nu mai trebuie s efectueze dou operaiuni (retragerea sumei din contul su i depunerea acesteia n contul creditorului su), ct i pentru banc (costurile serviciilor bancare i timpul efecturii acestora sunt mult reduse; beneficiarul plii prin virament las, cel puin pentru moment, fondurile n cont, deci la dispoziia bncii, spre deosebire de plata prin moned fiduciar sau prin cec). De asemenea, viramentul reprezint un instrument de combatere a inflaiei, fiind un transfer de moned scriptural.

4.1.1.3.2. Natura juridic a viramentului.


Viramentul nu poate fi explicat pe baza mecanismelor din dreptul civil (cesiunea de crean, novaia, delegaia). El reprezint o remitere de moned scriptural, operaiune sui generis, abstract, cu un mecanism propriu, grefat pe acte juridice diferite: stingerea unei obligaii prin plat, mprumutul, donaia. Viramentul este un mandat dat de client bncii de a prelua o sum din contul su, n scopul de a o transfera n contul altei persoane. Ordinul, odat emis, nu confer prin el nsui nici un drept beneficiarului, fiind, teoretic, revocabil pn n momentul efecturii operaiunii. Caracterul abstract al viramentului are drept consecin independena validitii sale fa de scopul operaiunii i raportarea condiiilor de validitate exclusiv la regularitatea ei ca operaiune tehnic, indisolubil legat de moneda scriptural. Pe cale de consecin: a. banca nu are dreptul de a cenzura un ordin de virament emis de titularul contului,

168

atunci crd contul are sold creditor; b. banca nu este inut s verifice cauza juridic a ordinului de virament. Validitatea viramentului este independent de validitatea actului juridic care se realizeaz prin aceast operaiune bancar, cu excepia cazurilor de aplicare a normelor juridice de ordine public privind vigilena bancar, cum ar fi Legea nr. 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor; c. banca nu este inut s verifice dac autorul ordinului de virament are capacitatea juridic cerut pentru efectuarea actului juridic realizat prin virament. Astfel, banca nu are obligaia de a verifica respectarea de ctre titularul contului a principiului specialitii capacitii de folosin a persoanelor juridice, consacrat de art. 34 din Decretul nr. 31/1954. De asemenea, n cazul nulitii actului juridic realizat prin virament, emitentul ordinului de virament va avea o aciune n restituire contra beneficiarului plii; d. viramentul d natere unui drept de crean al beneficiarului fa de banc i stinge concomitent creana emitentului fa de banc. ntruct ntre cele dou drepturi de crean nu exist o legtur juridic, banca nu va putea opune beneficiarului nici una dintre excepiile pe care le-ar fi putut opune emitentului ordinului; de asemenea, nici beneficiarul nu poate invoca fa de banc excepiile pe care le putea opune emitentului ordinului.

4.1.1.3.3. Tipuri de virament.


Viramentul poate fi efectuat fie ntre dou conturi deschise la aceeai banc (virament intern), fie ntre dou conturi deschise la bnci diferite (virament extern). Viramentul intern reprezint executarea de ctre banc a ordinului titularului contului care va fi debitat. La efectuarea operaiunii se utilizeaz formularul pentru ordin de plat, aprobat prin Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 8/1994 privind ordinul de plat, Normele-cadru ale Bncii Naionale a Romniei nr. 15/1994 privind ordinul de plat pe suport hrtie i Normele tehnice ale Bncii Naionale a Romniei nr. 16/1994 privind ordinul de plat pe suport hrtie. Data viramentului este data creditrii contului beneficiarului plii, jurisprudena deciznd c simpla recepie a ordinului de ctre banc nu confer nici un drept beneficiarului. Data viramentului privete: a. problema revocrii ordinului de ctre emitent. Nu produce efecte revocarea nregistrat la banc dup data efecturii operaiunii; b. problema opozabilitii plii fa de creditorii falitului, n cazul falimentului pltitorului sau al bncii pltitorului; c. problema popririi soldului creditor al contului beneficiarului, n ceea ce privete suma care face obiectul viramentului;

169

d. problema popririi soldului creditor al contului beneficiarului, n ceea ce privete suma primit prin virament. Viramentul extern se efectueaz ntre dou bnci diferite, n urmtoarele etape: a. pltitorul emite ordinal de virament, prin care cere bncii sale s i debiteze contul cu o anumit sum, n scopul creditrii contului beneficiarului deschis la o alt banc; b. banca pltitorului pune la dispoziia bncii beneficiarului un credit cu o valoare egal cu suma de plat; c. banca beneficiarului crediteaz contul acestuia cu suma pe care i-a pus-o la dispoziie banca pltitorului; d. ntre cele dou bnci are loc reglementarea conturilor printr-o cas de compensaii interbancare. Data viramentului extern este data la care suma este pus la dispoziia beneficiarului, prin creditarea contului acestuia de ctre propria banc, iar locul viramentului va fi considerat sediul acestei bnci. Un caz special este cel al viramentului efectuat cu participarea unei tere bnci, care este intermediar ntre banca pltitorului i banca beneficiarului. n cazul n care banca intermediar acioneaz ca mandatar al bncii emitentului ordinului de virament, ordinul poate fi revocat pn n momentul transmiterii sale bncii beneficiarului. Dac banca intermediar este mandatarul bncii beneficiarului, revocarea ordinului poate fi fcut pn n momentul primirii sale de banca intermediar.

4.1.1.3.4. Tehnica viramentului. Ordinul de plat.


n practica bancar viramentul este consacrat sub forma ordinului de plat, ca instrument de plat i decontare pentru stingerea unor obligaii exigibile. Ordinul de plat irevocabil pentru plile efectuate n lei pe teritoriul Romniei a fost reglementat de ctre Banca Naional a Romniei, aa dup cum am artat, prin Regulamentul nr.8/1994 privind ordinul de plat, Normele-cadru nr. 15/1994 privind ordinul de plat pe suport hrtie i

170

Normele tehnice nr. 16/1994 privind ordinul de plat pe suport hrtie. Ordinul de plat reprezint dispoziia necondiionat i irevocabil, dat de emitent unei bnci receptoare, de a pune la dispoziia unui beneficiar o sum de bani exprimat n lei, fr a fi necesar o cerere a beneficiarului n acest sens. n cazul n care emitentul dispune de fonduri proprii, plata se efectueaz fie n moned scriptural, din disponibilul aflat n contul emitentului la banca receptoare (prin debitarea acestui cont), fie prin ncasarea sumei de la emitent, n numerar. Dac emitentul nu dispune de fonduri sau le deine, dar nu le utilizeaz, banca iniiatoare i poate acorda, cu titlu de credit, suma necesar. Operaiunea de transfer-credit se finalizeaz odat cu acceptarea ordinului de plat de ctre banca destinatar. Formularul ordinului de plat cuprinde urmtoarele meniuni obligatorii: ordinul necondiionat de a plti o sum de bani, n lei; identificarea beneficiarului i a contului su deschis la banca destinatar; identificarea pltitorului i a contului su deschis la banca iniiatoare; denumirea bncii iniiatoare; denumirea bncii receptoare; certificarea identitii emitentului de ctre banca iniiatoare. Banca are obligaia de a verifica dac ordinul de plat a fost emis de titularul contului sau de persoana care l reprezint. Ordinul de plat este un instrument de stingere a obligaiei emitentului fa de beneficiar, acest efect producndu-se: a. n momentul debitrii contului emitentului deschis la banca receptoare; b. n momentul n care banca emitoare crediteaz un cont al bncii receptoare deschis la ea, la o alt banc sau la Banca Naional a Romniei, iar banca receptoare ia cunotin despre nregistrare; c. n momentul n care decontarea final este efectuat n favoarea bncii receptoare, printr-un sistem de transfer de fonduri sau printr-un acord de compensare bilateral cu

171

banca emitoare. Acceptarea ordinului de plat de ctre banca receptoare se poate face fie expres, fie tacit, prin recepionarea ordinului de la emitent (dac ntre ea i emitent exist un acord prealabil n acest sens), prin executarea ordinului sau prin debitarea contului emitentului deschis la ea. Banca receptoare este obligate s execute ordinul de plat n ziua bancar n care l-a acceptat sau, n caz de mpiedicare obiectiv, cel mai trziu n ziua urmtoare, cu excepia cazului n care n ordin este indicat expres o alt dat. Refuzul ordinului de plat de ctre banca receptoare poate fi fcut, ns, numai expres i trebuie comunicat emitentului cel mai trziu n ziua bancar imediat urmtoare ultimei zile a perioadei de executare. Ordinul de plat se perim n cazul n care nu este acceptat, expres sau tacit, ori refuzat naintea ncheierii celei de-a doua zile bancare urmtoare momentului recepiei, inclusiv. Acceptarea ordinului de plat de ctre banca destinatar se realizeaz, dup caz: a. n momentul recepiei de la emitent (dac ntre ei exist un acord prealabil n acest sens); b. n momentul n care l-a ntiinat pe emitent despre acceptare; c. n momentul n care a debitat contul emitentului deschis la ea; d. n momentul n care a creditat contul beneficiarului sau a pus, n alt mod, fondurile bneti la dispoziia acestuia; e. n momentul n care a comunicat beneficiarului c are dreptul de a retrage sau de a utiliza fondurile provenite n urma acceptrii ordinului de plat; f. n momentul n care banca destinatar a utilizat fondurile. Refuzul ordinului de plat de ctre banca destinatar poate fi fcut numai expres i trebuie comunicat cel mai trziu n ziua bancar urmtoare ultimei zile a perioadei de executare. Dup acceptarea ordinului de plat, banca destinatar are obligaia de a pune fondurile la

172

dispoziia beneficiarului, n ziua acceptrii sau cel mai trziu n ziua urmtoare, respectiv de a le utiliza n conformitate cu destinaia prevzut n ordin i cu relaiile contractuale dintre ea i beneficiar. Transferul-credit este considerat finalizat n momentul n care banca destinatar accept ordinul de plat n favoarea beneficiarului, asumndu-i, astfel, obligaia de a pune la dispoziia acestuia suma nscris n ordinul acceptat. Iat un exemplu care s ilustreze operaiunea de virament. Societatea comercial X a beneficiat de un serviciu din partea societii comerciale Y i se decide s plteasc contravaloarea acestuia printr-un ordin de plat. n acest scop emite un ordin de plat, al crui beneficiar este societatea comercial Y i l prezint bncii la care are cont deschis (banca iniiatoare). Se efectueaz operaiunile de recepie, certificare, acceptare i, n final, de executare a ordinului de plat primit, de ctre banca beneficiarului (banca destinatar). n momentul acceptrii ordinului de plat de ctre banca destinatar, transferul-credit este finalizat. Dup acceptare, banca destinatar crediteaz contul clientului su cu suma nscris n ordinul de plat.

4.1.1.3.5. Incidente n operaiunea de virament


n situaia n care soldul creditor al contului pltitorului care a emis ordinul de virament este insuficient pentru plat sumei respective, banca poate invoca aceast excepie fa de beneficiar doar pn n momentul n care a creditat contul acestuia. Dup acest moment, banca are o aciune contra emitentului ordinului, pe care l-a creditat prin efectuarea operaiunii. n cazul n care, n executarea ordinului de virament, banca a comis o eroare cu privire la cuantumul sumei, virnd o sum mai mare, sau a repetat n mod eronat executarea

173

ordinului, ea va fi inut s reconstituie soldul contului pltitorului, prin creditare cu suma pltit din eroare, pe aceeai dat cu cea a efecturii operaiunii. n fine, practica a cunoscut problema executrii unui ordin de virament fals. nainte de a executa acest ordin, banca are obligaia de a verifica dace el a fost emis de ctre titularul contului, prin verificarea conformitii semnturii de pe ordin cu specimenul de semntur depus anterior. n cazul n care execute, totui, un ordin fals, banca va suporta prejudiciul, ntruct clientului i sunt opozabile doar ordinele de virament semnate de el nsui. Banca este obligat s recrediteze contul clientului cu suma virat, stornnd operaiunea de debitare a acestui cont n baza ordinului fals. Ea va avea o aciune mpotriva celui care a utilizat acest ordin.

174

4.1.1.3.6. Derivate

ale

viramentului

bancar.

Ordinul de plat programat.


Procedura ordinului de plat programat (numit i aviz de prelevare) a fost reglementat prin Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 4/1996 i Normele-cadru ale Bncii Naionale a Romniei nr. 9/1996 privind executarea ordinelor de plat programat (standing order). Ordinul de plat programat d natere urmtoarelor raporturi juridice: a. ntre debitor i banca sa: debitorul, titular de cont bancar, d ordin bncii sale s plteasc orice sum care va fi pretins de un anumit creditor. Ordinul este revocabil oricnd, expres sau tacit, revocarea fiind obligatorie pentru banc, care nu poate cere justificri din partea clientului; b. ntre debitor i creditor: debitorul l autorizeaz pe creditorul su s preia din contul bancar sumele datorate. Autorizarea este revocabil oricnd. Creditorul are obligaia de a-i trimite debitorului, cu un anumit numr de zile nainte de a se adresa bncii, un aviz (care conine i cuantumul sumei), pentru ca debitorul s poat s-i aprovizioneze contul i, n acelai timp, pentru a avea posibilitatea de a se opune prelevrii sumei; c. ntre creditor i banca pltitorului: creditorul i informeaz propria banc n legtur cu creanele sale ajunse la scadent. Banca creditorului prezint situaia acestor creane casei de compensaii interbancare, urmnd ca banca fiecrui debitor s debiteze contul acestuia fr s i mai cear acordul, pstrnd avizul de prelevare emis de creditor ca document contabil justificativ. Procedura ordinului de plat programat const n executarea de ctre banca pltitorului a mandatului expres i limitat primit de la clientul su, de a executa ordine de plat n favoarea unui ter beneficiar, n urmtoarele condiii: a. beneficiarul cere direct bncii pltitorului s sting o crean pe care o are asupra pltitorului, cu consimmntul acestuia, sub forma avizului de prelevare direct; b. prile au ncheiat o convenie prin care recunosc aceast modalitate de plat sub una dintre denumirile protejate prin reglementrile Bncii Naionale a Romniei, fie ca plat prin prelevare consimit, fie ca plat prin debitare direct (direct debit); c. banca beneficiarului difer de banca pltitorului, iar executarea are loc prin circuit

175

interbancar.

176

4.1.1.4. Plata prin debitarea contului curent pe baza titlurilor comerciale de valoare
4.1.1.4.1. Titlurile comerciale de valoare -

instrumente de plat.
Operaiunile de plat pot fi iniiate i pe baza titlurilor comerciale de valoare (cambia i biletul la ordin), studiate n materia dreptului comercial, care, alturi de calitatea de titluri de credit, o au i pe cea de instrumente de plat. n principiu, ele pot fi emise, pot s circule i pot fi pltite fr vreo intervenie din partea unei bnci. Astfel, cambia reprezint instrumental de plat ce ncorporeaz ordinul trgtorului adresat trasului s plteasc la scaden o sum de bani unei a treia persoane, numit beneficiar, sau la ordinul acesteia. Cambia este un instrument de plat cu termene deprtate n timp, acesta fiind i argumentul pentru care reprezint o form a relaiilor de credit existente ntre pri. Biletul la ordin reprezint instrumentul de plat prin care emitentul se angajeaz s plteasc la un anumit termen o sum determinat de bani n favoarea beneficiarului sau a posesorului. Predarea titlului de valoare nu constituie o plat propriu-zis, ntruct nu are ca efect stingerea obligaiei, care subzist pan la ncasarea efectiv a sumei de bani, la scadent. De aceea, la mplinirea scadentei, beneficiarul sau posesorul legitim al acestor instrumente de plat fie le prezint spre ncasare bncii la care au fost domiciliate, fie, de regul, le remit propriei bnci, mandatnd-o s ncaseze suma respectiv prin circuitul interbancar de la banca emitentului. Iat un exemplu de plat pe baza unui bilet la ordin: ntre societatea comercial A i societatea comercial B se ncheie un contract de vnzare-cumprare comercial, preul urmnd s fie achitat ntr-un anumit termen. n acest scop, societatea comercial A emite un bilet la ordin, prin care se oblig s plteasc societii comerciale B o sum de bani reprezentnd preul mrfurilor, la o anumit scaden, care coincide cu termenul prevzut n contract. La scaden, societatea comercial B prezint biletul la ordin pentru ncasarea sumei fie la emitent (societatea comercial A), fie la banca acestuia; fie, n fine, remite titlul propriei bnci, mandatnd-o s-l ncaseze.

4.1.1.4.2. Biletul bancar.

la

ordin

alb

practice

Cteva precizri sunt necesare cu privire la biletul la ordin n alb. n cazul ncheierii contractului bancar de credit, clientul bncii semneaz i o serie de bilete la ordin n alb cu privire la sum, cu scadena corelat cu termenele de rambursare a transelor creditului. nainte de a le prezenta la plat, banca va complete biletele la ordin cu meniunea sumei. n cazul n care banca completeaz meniunea lips cu alt sum dect cea real, emitentul biletului la ordin va putea opune bncii, pe calea opoziiei la executare, excepia greitei completri, fcnd dovada cu ajutorul contractului bancar de credit. Abuziva completare a meniunii nu este sancionat cu nulitatea biletului la ordin, emitentul rmnnd obligat cambial n limita sumei convenite prin contractul de credit. n cazul n care biletul la ordin completat abuziv sau neglijent cu alt sum este girat altei bnci, emitentul nu va mai putea invoca i fa de banca giratar clauzele contractului de credit, ct vreme aceasta a dobndit biletul la ordin cu bun credin, ntruct 177

dreptul bncii giratare este autonom i originar.

4.1.1.5. Plata prin debitarea contului curent pe baza cecurilor


4.1.1.5.1. Noiunea i regimul juridic al cecului.
Cecul este nscrisul prin care o persoan, numit trgtor, d ordin necondiionat unei bnci la care are un disponibil bnesc, numit tras, s plteasc, la prezentarea titlului, o sum de bani determinat unei tere persoane, numit beneficiar. Cecul este un instrument de plat utilizat de titularii de conturi bancare cu disponibil corespunztor n aceste conturi. Cecul este reglementat de Legea nr. 59/1934 asupra cecului, n temeiul acestor dispoziii, Banca Naional a Romniei a emis Normele-cadru nr. 7/1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit cu cecuri i Normele tehnice nr. 9/1994 privind circulaia i standardele tehnice i de coninut ale cecului. Potrivit pct. 3 din Normele-cadru nr. 7/1994, societile bancare, precum i alte societi de credit, vor putea face comer cu cecuri i presta servicii bancare specifice pentru clienii lor, lundu-i toate msurile pentru eliminarea riscurilor care pot aprea pe parcursul unor asemenea operaiuni. De asemenea, Banca Naional a Romniei efectueaz operaiuni cu cecuri n cadrul propriei sale activiti.

4.1.1.5.2. Natura juridic a cecului.


Cecul este un titlu la ordin, complet i formal. El ncorporeaz o obligaie abstract de a plti necondiionat la vedere suma de bani menionat n titlu. n mod tradiional, cecul este considerat ca fcnd parte din categoric titlurilor de credit, alturi de cambie i biletul la ordin. n realitate, aa dup cum sa artat n doctrin, cecul are numai funcia de instrument de plat, nefiind un instrument de credit propriu-zis. Includerea cecului n categoric titlurilor de credit se datoreaz faptului c unele principii care guverneaz cambia i biletul la ordin sunt aplicabile i cecului. Ca instrument de plat, cecul d posibilitatea titularului unui cont bancar de a efectua plti prin intermediul bncii sale, evitnd, astfel, plile n numerar. Banca i face, astfel, serviciul de cas clientului su. Beneficiarul cecului poate s ncaseze suma de bani de la banc sau s transmit titlul prin gir pentru plate propriilor datorii.

4.1.1.5.3. Premisele juridice ale emiterii cecului.


Cecul este un instrument de plat care pune n legtur n procesul crerii sale, trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Instrumentul este creat de trgtor care, n baza unui disponibil constituit n prealabil la o societate bancar, d ordin necondiionat acesteia, care se afl n poziie de tras, s plteasc la prezentare o sum determinat unei tere persoane sau nsui trgtorului emitent aflat n poziie de beneficiar. Cele trei persoane care sunt puse n legtur prin cec fac toate operaiile legate de acest instrument n nume propriu: trgtorul emite cecul, posesorul legitim l ncaseaz, iar trasul l pltete. Potrivit art. 3 din Legea nr. 59/1934, cecul nu poate fi emis dect dac trgtorul are un disponibil la tras, iar ntre trgtor i tras exist o convenie privind emiterea de cecuri. Pe cale de consecin, trgtorul poate emite cecul numai dac are la banc un disponibil bnesc pentru efectuarea pltii. Acest disponibil poart denumirea de provizion sau acoperire. El poate fi un depozit bancar la vedere al trgtorului, un disponibil ntr-un cont curent bancar sau o deschidere de credit n favoarea acestuia. 178

Disponibilul trebuie s preexiste emiterii cecului i s aib cel puin valoarea sumei nscrise n titlu. El trebuie s reprezinte o sum de bani cert, lichid i exigibil (n raportul juridic dintre trgtor i banc), asupra creia trgtorul s aib drept de dispoziie, o crean a acestuia fa de banc, ntruct cecul este pltibil la vedere. n doctrin s-a precizat c remiterea unui cec de ctre client bncii sale, spre ncasare, constituie o acoperire suficient pentru emiterea unui cec de ctre acelai client, tras asupra aceleiai bnci, ntruct, potrivit uzurilor bancare, banca crediteaz imediat contul remitentului, chiar nainte de ncasarea cecului. Emiterea unui cec de ctre o persoan, tiind c pentru valorificarea lui nu exist provizia sau acoperirea necesar, precum i retragerea proviziei, n tot sau n parte, dup emitere, constituie infraciunea de nelciune, prevzut de art. 215 alin. 4 C.pen. i pedepsit cu nchisoare de la 3 la 15 ani. Totodat, ntre tras (banca) i trgtor (clientul bncii) trebuie s existe o convenie prin care banca l autorizeaz pe client s trag asupra ei cecuri, obligndu-se s efectueze plile din disponibil, la ordinul clientului. Aceast convenie constituie temeiul emiterii cecului de ctre trgtor. Ea poate fi expres (o clauz n contractul privind serviciul de cas pentru client sau ntr-un contract de credit) ori tacit.

4.1.1.5.4. Emiterea cecului.


Emiterea unui cec presupune completarea formularului emis de banc titularului de cont i predarea cecului ctre beneficiar. Cecul se consider emis numai dac ambele operaiuni au fost efectuate. Redactarea cecului se face n mod obligatoriu pe formularul eliberat de banc titularului contului bancar. Formularele de cec sunt standardizate, nseriate i imprimate pe o hrtie special. Normele tehnice nr. 9/1994 privind circulaia i standardele tehnice i de coninut ale cecului, emise de Banca Naional a Romniei, prevd standardele tehnice ale suportului de hrtie, precum i Condiiile minime 'de securitate i de prevenire a falsificrii i contrafacerii, printre care: serie i numr distincte; elemente de desen cu o structur bine definit; text sau desene n culori fosforescente; tratare chimic a hrtiei; element secret de securitate; microtext; ncorporare a unui desen care nu poate fi reprodus prin copiere cu copiatoare alb-negru sau color etc. Aa dup cum s-a precizat n doctrin, cu toate c Legea nr. 59/1934 nu prevede utilizarea imprimatului ca o condiie de validitate a cecului, n prezent nici o banc nu mai accept dect formularele tipizate, conforme cu Normele tehnice nr. 9/1994 privind circulaia i standardele tehnice i de coninut ale cecului.

4.1.1.5.5. Condiiile de validitate a cecului.


Fiind un titlu formal, cecul trebuie s mbrace forma scris i s cuprind meniunile obligatorii prevzute de Legea nr. 59/1934. Condiiile de fond pentru emiterea cecului sunt cele din dreptul comun, legea neprevznd dispoziii speciale. Condiia formei scrise a cecului rezult pe cale de interpretare din art. l al Legii nr. 59/1934, care se refer la "textul nscrisului". Caracteristicile standard ale formularului sunt prevzute, dup cum am mai artat, de Normele tehnice nr. 9/1994 privind circulaia i standardele tehnice i de coninut ale cecului, emise de Banca Naional a Romniei. Meniunile obligatorii ale cecului sunt prevzute n art. 1 i art. 3 din Legea nr. 59/1934. O parte dintre acestea sunt preimprimate pe formularul de cec, altele trebuie completate de trgtor: a. denumirea de cec, inserat n textul nscrisului, n limba folosit pentru redactarea

179

acestuia; b. ordinul necondiionat de a plti o sum de bani. Ordinul este dat de trgtor bncii sale i are ca obiect plata ctre beneficiar a sumei de bani menionate n titlu. El trebuie s fie necondiionat i s priveasc o sum de bani determinat, cu indicarea monedei n care se face plata. n nscris nu poate fi menionat dobnda, orice stipulaiune n acest sens considerndu-se nescris, potrivit art. 7 din Legea nr. 59/1934; c. numele trasului, adic al societii bancare creia i se ordon s plteasc suma de bani menionat. Normele cadru nr. 7/1994 prevd ca persoana aflat n poziie de tras poate fi numai o societate bancar n nelesul Legii bancare. Totui, avnd n vedere c legislaiile naionale reglementeaz diferit instituia societii bancare, putnd asimila acesteia i alte persoane juridice, Banca Naional a Romniei i societile bancare vor putea efectua operaiuni cu cecuri care sunt emise sau pltibile n strintate, chiar dac persoana aflat n poziie de tras nu este o societate bancar n nelesul legislaiei romne; d. locul unde trebuie fcut plata. n absena acestei meniuni, locul plii va fi locul menionat lng denumirea trasului. Dac lng denumirea trasului se menioneaz mai multe locuri, cecul este pltibil la primul loc artat, iar dac lng denumirea trasului nu este menionat nici un asemenea loc, plata se va face la locul unde societatea bancar tras are sediul principal; e. data i locul emiterii cecului. n nscris trebuie s se precizeze ziua, luna i anul emiterii. Dac nu se menioneaz locul emiterii, cecul este considerat a fi fost semnat la locul artat lng numele trgtorului; f. semntura trgtorului, care trebuie scris de mn de ctre acesta, cuprinznd numele i prenumele (ori iniiala acestuia) sau firma trgtorului. Pentru a putea trage cecuri, trgtorul trebuie s depun specimenul semnturii sale la societatea bancar la care are disponibil. Legea nu cere indicarea beneficiarului cecului, aceast meniune avnd caracter facultativ. Cecul fr meniune privind persoana beneficiarului este considerat, conform art. 5 din Legea nr. 59/1934, cec la purttor. De asemenea, cecul nu cuprinde scadenta obligaiei de plat, ntruct este pltibil la vedere, adic la prezentarea titlului. Pe cale de consecin, aa dup cum am artat, cecul este doar un instrument de plat, nu i unul de credit. Legea prevede c orice alt meniune cuprins n nscris cu privire la scaden este considerat nescris. Totodat, vor 180

fi considerate nescrise orice meniuni privind acceptarea cecului i orice stipulaiune de dobnd. Nu vor atrage nulitatea cecului absena meniunii privind locul plii (care va fi determinat n funcie de criteriile prevzute de lege) i nici lipsa meniunii privind locul emiterii (care se suplinete cu locul artat lng numele trgtorului). n schimb, constituie infraciune emiterea unui cec cu dat fals sau cruia i lipsete denumirea de cec, ordinul necondiionat de a plti o sum de bani, denumirea bncii care are calitatea de tras, data i locul emiterii. Banca Naional a Romniei i societile bancare pot cere ca formularele de cec completate s poate tampilele persoanelor juridice implicate n circuitul respectivelor cecuri. lipsa tampilei nu afecteaz valabilitatea cecului. Simpla tampil a unui trgtor, persoan juridic, nensoit de semntura reprezentantului autorizat al acesteia, anuleaz cecul. Cecul n alb este instrumentul de plat care cuprinde numai semntura trgtorului, iar uneori i o parte din meniunile obligatorii. Meniunile care lipsesc trebuie s fie completate atunci cnd posesorul prezint cecul la plat. Completarea numelui ultimului posesor este obligatorie. Primitorii cecului n alb i oricare dintre posesorii succesivi au dreptul de a completa instrumentul respectiv cu meniunile care lipsesc, conform nelegerilor care au avut loc anterior ntre semnatarii cecului, fr a mai fi necesar intervenia trgtorului. Dreptul de completare trece de la un posesor la altul odat cu predarea cecului. Pentru ca posesorul cecului s nu depeasc nelegerile iniiale dintre semnatarii cecului, n cazul cecului n alb se va aduga o clauz care s conin una din urmtoarele formulri: "naintea plii posesorul va completa cecul" - n cazul dreptului nelimitat al posesorului cecului n alb privind completarea acestuia; "naintea plii

181

posesorul va completa cecul, fr a depi ..." - n cazul limitrii acestui drept. Banca Naional a Romniei i societile bancare nu vor primi cecuri n alb necompletate i nici cecuri n legtur cu care le-a fost notificat de ctre trgtor c a fost completat abuziv i apoi pus n circulaie, chiar dac cecul le este prezentat de ctre un posesor de bun credin.

4.1.1.5.6. Transmiterea cecului.


ntruct cecul este un titlu pltibil la vedere, beneficiarul poate cere imediat plata, ns poate s i transmit cecul ctre alt persoan. Cecul stipulat pltibil unei anumite persoane (cecul nominativ), cu sau fr clauz expres "la ordin", este transmisibil, potrivit art. 15 din Legea nr. 59/1934, prin gir. Girul poate fi fcut chiar n folosul trgtorului sau a altui obligat. EI trebuie s fie necondiionat i integral. Girul trebuie scris pe cec sau pe un adaos al acestuia i trebuie s fie semnat de girant. Transmiterea cecului prin gir, avnd ca efect transmiterea ctre giratar a tuturor drepturilor decurgnd din cec, implic faptul c giratarul va putea prezenta cecul la plat trasului i se va putea ndrepta pe cale de regres mpotriva obligailor prin instrumentul respectiv. n cazul n care pe cecul cu clauz "nu la ordin" este menionat beneficiarul, cecul va fi transmisibil prin cesiune, n Condiiile dreptului comun. Cecul la purttor se transmite prin simpla tradiiune a titlului. Cecul poate fi stipulat expres ca fiind pltibil la purttor, ns el va fi socotit la puttor i dac s-a prevzut c este pltibil unei persoane cu meniunea "la purttor", precum i n cazul n care cecul nu l menioneaz pe beneficiar. Potrivit art. 21 din Legea nr. 59/1934, girul pus pe un cec la purttor face pe girant rspunztor potrivit dispoziiilor referitoare la regres. Girantul unui cec poate interzice un

182

nou gir privind respectivul cec, utiliznd expresia "fr gir ulterior". Dac cecul a fost girat n favoarea trasului, banca la care girantul i are deschis contul, ciclul economic al instrumentului respectiv este ncheiat, cecul avnd numai valoarea unei chitane, cu excepia cazului n care trasul i giratarul sunt dou uniti bancare aparinnd aceleiai societi bancare.

4.1.1.5.7. Avalul cecului.


Plata unui cec poate fi garantat printr-un aval. Avalul este o garanie personal prin care o persoan, denumit avalist, garanteaz obligaia asumat de una dintre persoanele obligate prin cec, direct sau pe cale de regres. Garania poate fi dat pentru ntreaga sum sau numai pentru o parte din suma menionat n titlu. Avalul poate fi dat de un test sau chiar de un semnatar al cecului. Avalul nu poate fi dat, ns, de ctre tras (banca ce urmeaz s efectueze plata), ntruct acest aval ar echivala cu o acceptare a cecului, acceptare interzis de art. 4 din Legea nr. 59/1934. Avalul se d pe cec sau pe adaos. El se exprim prin sintagma pentru aval", "pentru garanie" sau prin expresii echivalente. Avalul trebuie s fie semnat de avalist. Avalul este socotit c rezult din simpla semntur a avalistului pe fata cecului, n afar de cazul n care semntura este a trgtorului. n meniunea avalului trebuie s se arate pentru cine este dat. n lipsa acestei precizri, conform art. 27 alin. 3 din Legea nr. 59/1934, avalul se socotete dat pentru trgtor. Principalul efect al avalului este c avalistul se oblig la fel ca persoana pentru care a dat avalul. Obligaia avalistului este valabil chiar dac obligaia pe care a garantat-o este nul pentru orice alt motiv dect un viciu de form. n cazul n care avalistul pltete cecul, el dobndete drepturile rezultnd din cec

183

mpotriva persoanei pentru care a garantat, precum i mpotriva celor care sunt obligai fa de aceasta din urm n temeiul cecului. Garantarea plii cecului prin aval nu mai cunoate, n prezent, aplicaii practice, formularul standardizat al cecului stabilit de Banca Naional a Romniei nemaiconinnd o rubric pentru aval.

4.1.1.5.8. Plata cecului.


ntruct cecul este pltibil la vedere, adic la prezentarea titlului, el nu este supus acceptrii din partea trasului. De aceea, meniunea de acceptare inserat n titlu se consider nescris. Orice meniune de certificare, de vedere sau alta echivalent, scris pe titlu i semnat de tras, are doar efectul confirmrii existenei disponibilului pentru plata cecului. Deoarece cecul nu poate fi acceptat, trasul nu are calitatea de debitor de drept cambial fa de posesorul cecului, ci ndeplinete doar funcia de pltitor (solvens) pentru trgtor, emiterea cecului presupunnd existena unui disponibil din care trasul va face plata. Nefiind debitor de drept cambial, trasul nu rspunde pentru plata cecului, aceast rspundere revenind, potrivit art. 13 din Legea nr. 59/1934, trgtorului. Aa dup cum am artat, cecul este pltibil la vedere, adic la prezentarea de ctre posesor a cecului la banca ce are calitatea de tras, pentru plat. Orice stipulaie contrar se socotete nescris. ntruct cecul are doar calitatea de instrument de plat, nu i de credit, legea stabilete termene scurte pentru prezentarea la plat a cecului emis i pltibil n Romnia: 8 zile, dac cecul este pltibil n localitatea unde a fost emis; 15 zile, dac cecul este pltibil n alt localitate dect cea n care a fost emis. Cecul emis ntr-o ar european i pltibil n Romnia trebuie s fie prezentat la plat n termen de 30 de zile, iar dac este emis ntr-o

184

tar din afara Europei, n 70 de zile. Aceste termene se socotesc din ziua urmtoare celei artate n cec ca dat a emiterii sale. Cecul emis n Romnia i pltibil ntr-o alt ar are ca termen de prezentare termenul prevzut n legislaia trii n care urmeaz a se efectua plata. n cazul n care se prezint la plat un cec naintea zilei nscris pe el ca dat a emiterii (cec postdatat), el va fi pltibil n ziua prezentrii, data menionat considerndu-se ca i cum nu ar fi fost scris. ntre trgtor i banca tras poate interveni o nelegere conform creia trasul va plti cecul numai dup ce trgtorul a avizat instrumentul respectiv, nelegere exprimat prin formula "pltii numai dup aviz". Aceasta convenie nu poate fi opus posesorului cecului, acesta rmnnd pltibil la vedere. Primirea avizului de ctre societatea bancar din partea trgtorului nu reprezint o condiie pentru efectuarea plii, ci un procedeu suplimentar de verificare a autenticitii cecului i de limitare a incidentelor de plat. Normele-cadre nr. 7/1994 stabilesc procedura plii cecului, n funcie de relaiile dintre bncile ai cror clieni sunt trgtorul i beneficiarul: 1. n cazul n care trgtorul i beneficiarul sunt clienii aceleiai sucursale a unei societi bancare, trgtorul completeaz formularul, l semneaz i l pred beneficiarului, care, la rndul lui, l remite sucursalei pentru ncasare. 2. n cazul n care trgtorul i beneficiarul sunt clienii sucursalelor dintr-un anumit jude, aparinnd unor bnci diferite, beneficiarul va remite cecul completat i semnat, primit de la trgtor, sucursalei al crei client este. Aceasta poate s prezinte cecul direct sucursalei bncii la care are cont trgtorul, care, dac accept cecul, debiteaz contul trgtorului cu suma nscris pe cec i comunic aceast operaiune sucursalei beneficiarului, aceasta creditnd contul beneficiarului. Sucursala beneficiarului mai are, ns, i posibilitatea de a introduce cecul n compensare la sucursala Bncii Naionale a Romniei din judeul respectiv, care ndeplinete i funcia de cas de compensaii interbancare.

185

Sucursala trgtorului poate accepta la compensare cecul (debitnd contul trgtorului) sau poate refuza acest lucru. n cazul acceptrii, pe baza comunicrii casei de compensaii interbancare, sucursala beneficiarului crediteaz contul acestuia cu suma nscris n cec. 3. n cazul n care trgtorul i beneficiarul sunt clieni ai unor bnci diferite, cu sediul pe raza aceluiai jude, procedura este similar cu cea de mai sus. 4. n cazul n care trgtorul i beneficiarul sunt clieni ai unor bnci diferite, cu sediile n judee diferite, dar banca al crei client este beneficiarul are o sucursal n judeul n care se afl sucursala trasului, sucursala beneficiarului are, de asemenea, alegerea ntre cele dou alternative: prezentarea direct sau prin casa de compensaii interbancare. n primul caz, sucursala beneficiarului va trimite cecul prin reeaua (intrabancar) a bncii creia i aparine, sucursalei aceleiai bnci din judeul n care se afl sucursala trgtorului. Primind cecul, dup verificare, sucursala trgtorului va debita contul acestuia i va comunica acceptarea sucursalei din acelai jude a bncii beneficiarului. Aceasta va transmite acceptarea, prin reeaua intrabancar, sucursalei beneficiarului, care va credita contul clientului su. n situaia alegerii celei de-a doua alternative, sucursala beneficiarului transmite cecul prin reeaua sa intrabancar sucursalei aceleiai bnci din judeul unde se afl sucursala trgtorului, n vederea prezentrii cecului la sucursala din judeul respectiv a Bncii Naionale a Romniei. Sucursala trgtorului va accepta sau va refuza la compensare cecul. n cazul acceptrii, sucursala prezentatoare o va comunica, prin reeaua intrabancar, sucursalei beneficiarului, care crediteaz contul clientului su. 5. n cazul n care beneficiarul i trgtorul sunt clieni ai sucursalelor unor bnci diferite, cu sediile n judee diferite, iar banca beneficiarului nu are sucursal n judeul n care se afl sucursala trgtorului, ns banca trgtorului are sucursal n judeul n care se gsete sucursala beneficiarului, aceasta din urm are, de asemenea, alegerea ntre compensarea direct i compensarea prin Banca Naional a Romniei. n primul caz, sucursala beneficiarului prezint cecul sucursalei din acelai jude a bncii trgtorului, care l va trimite, prin reeaua intrabancar, sucursalei trgtorului. Aceasta, dac accept cecul, debiteaz contul clientului su i comunic efectuarea operaiunii, prin reeaua interbancar, sucursalei aceleiai bnci din judeul n care se afl sucursala beneficiarului. Primind comunicarea acceptrii, sucursala beneficiarului crediteaz contul 186

clientului su. n cazul compensrii prin intermediul bncii centrale, sucursala beneficiarului introduce n compensare cecul la sucursala Bncii Naionale a Romniei din judeul respectiv. Dup acceptarea de ctre sucursala trgtorului, pe baza comunicrii casei de compensaii, sucursala beneficiarului crediteaz contul clientului su. 6. n cazul n care beneficiarul i trgtorul sunt clieni ai sucursalelor unor bnci diferite, cu sediile n judee diferite, i nici una dintre bnci nu are sucursal n judeul n care se afl cealalt sucursal implicat, plata cecului se va efectua fie prin centralele celor dou societi bancare, fie prin centrala Bncii Naionale a Romniei, n calitate de cas de compensaii interbancare. n cazul n care posesorul unui cec nu prezint instrumentul respectiv societii bancare trase, ci unei case de compensaii, prin intermediul societii bancare unde i are deschis contul, operaiunea respectiv este echivalent cu o prezentare la plat. Pentru a face o plat valabil, trasul este obligat s verifice ndeplinirea Condiiilor de form ale cecului. Astfel, conform art. 36 din Legea nr. 59/1934, trasul care pltete un cec girat trebuie s verifice regularitatea succesiunii girurilor, dar nu i autenticitatea semnturilor giranilor. Totodat, banca pltitoare are obligaia de a verifica dac semntura depus pe cec aparine trgtorului, comparnd-o cu specimenul de semntur aflat la banc, precum i dac formularul de cec prezentat este unul dintre tipizatele eliberate trgtorului titular de cont. n fine, banca trebuie s verifice identitatea posesorului, dac titlul este prezentat personal de acesta. Plata efectuat de tras poate fi integral sau parial, posesorul cecului neputnd refuza o plat parial. Trasul poate cere posesorului predarea nscrisului cu meniunea "achitat". n cazul unei pli pariale, trasul poate cere s se fac, pe nscris meniune despre aceast plat i s dea o chitan. Prin plata cecului de ctre tras, toi semnatarii cecului sunt eliberai. Potrivit art. 30 din Legea nr. 59/1934, neprezentarea cecului pentru plat n termenele menionate mai sus are drept consecin pierderea dreptului de regres mpotriva giranilor i a garanilor, dac trasul nu a fcut plata. Pe cale de consecin, nerespectarea termenelor de prezentare a

187

cecului la plat nu are ca efect pierderea dreptului beneficiarului cecului de a cere trasului plata sumei de bani menionat n titlu. Acest drept poate fi valorificat n Condiiile legii, n cadrul termenului de prescripie. Ordinul dat de trgtor trasului de a nu plti suma nscris pe cec nu este valabil dect dup expirarea termenului de prezentare. n lipsa acestui ordin i dac exist disponibilul necesar n cont, trasul va plti cecul chiar dup expirarea acestui termen. Banca Naional a Romniei i societile bancare au obligaia de a arhiva cecurile care au fcut obiectul operaiunilor lor pe o perioad de 5 ani de la data plii. n fine, iat un exemplu de plat utiliznd cecul. Societatea comercial A, avnd cont deschis la banca X, achiziioneaz mrfuri de la societatea comercial B, care are cont deschis la banca Y. n baza disponibilului din contul curent, banca X elibereaz un carnet de cecuri societii comerciale A. La achiziia mrfii, societatea comercial A completeaz un cec, l semneaz i l remite societii comerciale B. Simpla remitere a cecului nu stinge datoria. n acest moment, societatea comercial A are calitatea de trgtor, banca X are calitatea de tras, iar societatea comercial B pe cea de beneficiar. Societatea comercial B prezint cecul la banca Y, care i pune suma la dispoziie, fie n numerar, fie creditndu-i contul, i transmite cecul bncii X pentru ncasare. Banca X debiteaz contul societii comerciale A i achit suma nscris n cec. Efectul acestui procedeu este stingerea creanei societii comerciale B asupra societii comerciale A.

4.1.1.5.9. Consecinele neplii cecului.


n cazul n care trasul (banca) refuz plata, beneficiarul cecului nu are o aciune direct mpotriva acestuia. Explicaia rezid n aceea c trasul nu este debitor de drept cambial, ci ndeplinete doar funcia de pltitor (solvens) pentru trgtor. Pe cale de consecin, banca

188

nu poate fi chemat n judecat pentru a plti din provizion dect de trgtor, nu i de beneficiar, cu care nu are raporturi juridice. Refuzul de plat din partea trasului deschide calea aciunilor n regres. Posesorul cecului poate exercita dreptul de regres mpotriva giranilor, a trgtorului i a celorlali obligai de regres, conform art. 43 din Legea nr. 59/1934. Pentru exercitarea acestor aciuni, cecul trebuie s fi fost prezentat la plat n timp util, iar refuzul de plat al trasului s fie constatat n Condiiile legii. Refuzul de plat poate fi constatat, potrivit art. 43 din Legea nr. 59/1934, fie printr-un act autentic (protest), fie printr-o declaraie a trasului, scris i datat pe cec, cuprinznd ziua cnd a fost prezentat la plat, fie, n fine, printr-o confirmare oficial a unei case de compensaii. Protestul sau constatarea echivalent trebuie ndeplinite nainte de expirarea termenului de prezentare la plat a cecului. Posesorul cecului pstreaz drepturile sale contra trgtorului, chiar dac cecul nu a fost prezentat n timp util pentru plat sau nu s-a fcut protestul ori constatarea echivalent acestuia. De asemenea, trebuie artat c posesorul cecului are drept de urmrire mpotriva tuturor, individual sau colectiv, fr a fi inut s respecte ordinea n care s-au obligat. Posesorul cecului poate cere pe cale de regres: suma artat n cecul nepltit; dobnda legal, calculat de la data prezentrii spre plat; cheltuielile fcute cu urmrirea. Obligatul de regres care a fcut plata cecului poate cere de la giranii si: ntreaga sum pltit; dobnda legal, socotit din ziua plii; cheltuielile efectuate. mpotriva preteniilor formulate mpotriva sa, debitorul poate opune aceleai excepii ca i n materia cambiei, conform art. 55 din Legea nr. 59/1934. Regresul se poate exercita fie prin nvestirea cecului cu formul executorie de ctre judectorie, n temeiul art. 53 din Legea nr. 59/1934, urmat de procedura execuional de drept comun, fie printr-o aciune

189

n justiie. Aciunea n justiie se poate ntemeia fie pe raportul juridic fundamental n baza cruia suma este datorat de trgtor posesorului cecului (aciunea cauzal reglementat de art. 56 din Legea nr. 59/1934), fie pe dreptul de regres al posesorului cecului (art. 48 din Legea nr. 59/1934), fie pe aciunea n mbogire fr just cauz mpotriva trgtorului (art. 57 din Legea nr. 59/1934). Aciunile n regres ale posesorului cecului mpotriva giranilor, a trgtorului sau a celorlali obligai de regres se prescriu n termen de 6 luni de la data expirrii termenului de prezentare a cecului pentru plat, iar aciunile n regres ale diferiilor obligai la plat cecului, unii mpotriva altora, se prescriu n termen de 6 luni de la data pltii cecului, respectiv de la data la care aciunea n regres a fost pornit mpotriva obligatului. Cecul are valoare de titlu executoriu pentru capital i accesorii (dobnda legal de la data prezentrii, cheltuielile de protest i cheltuielile de notificare). Instana competent pentru nvestirea cecului cu formul executorie este, aa dup cum am artat, judectoria, posesorul cecului avnd, aadar, deschis i calea executrii nemijlocite a cecului, n temeiul art. 54 din Legea nr. 59/1934.

4.1.1.5.10. Varieti ale cecului.


Legea nr. 59/1934 reglementeaz anumite specii ale cecului, stabilind reguli cu caracter special, aplicabile Boar acestora. Este vorba de cecul barat, cecul pltibil n cont, cecul netransmisibil, cecul de cltorie, cecul certificat i cecul circular. Astfel, cecul barat este cecul care cuprinde pe fa sa dou linii paralele executate de trgtor sau de posesorul cecului, potrivit art. 38 din Legea nr. 59/1934. El nu poate fi pltit dect unei persoane determinate (o alt banc sau un client al bncii), rolul su esenial fiind facilitarea plilor prin nscriere n cont. Bararea cecului este general cnd ntre cele dou linii nu se indic nimic ori se face meniunea "societate bancar" sau o expresie echivalent, respectivul cec neputnd fi pltit dect unei societi bancare sau unui client al trasului. Bararea este special n cazul n care ntre cele dou linii se nscrie denumirea unei societi bancare, acest cec putnd fi pltit doar respectivei bnci sau, dac aceasta are calitatea de tras, unui client al acestor bnci. Societatea bancar indicat poate recurge

190

pentru ncasare, n temeiul art. 39 din Legea nr. 59/1934, la o alt banc. Bararea general poate fi transformat n barare special, dar nu i invers. tergerea liniilor nscrise se socotete ca i cum nu ar fi fost fcut. n doctrin s-a artat c un cec poate fi barat special numai de dou ori i numai dac cea de-a doua barare s-a fcut n vederea ncasrii lui printr-o cas de compensaii de ctre o banc neafiliat la aceasta. Astfel, banca desemnat prin prima barare va opera cea de-a doua barare n favoarea altei bnci, membr a casei de compensaii, care l va ncasa. Trasul i societatea bancar care nu respect dispoziiile legale privind cecul barat rspund pentru prejudiciul cauzat, n temeiul art. 39 alin. 5 din Legea nr. 59/1934, pn la concurena valorii cecului. Cecul pltibil n cont este acel cec n care sunt inserate transversal pe fa sintagmele "pltibil n cont", "numai prin virament" sau alta echivalent, meniuni prin care trgtorul sau posesorul interzice plata n numerar a cecului. Pe cale de consecin, trasul va efectua o plat n moned scriptural prin creditarea contului beneficiarului. tergerea unei asemenea meniuni se socotete ca i cum nu ar fi fost fcut. Banca va rspunde pn la concurena valorii cecului n cazul nerespectrii acestor norme. Cecul netransmisibil este cecul care conine meniunea "netransmisibil" i care nu poate fi pltit dect primitorului sau, la cererea sa, s fie creditat contul su curent. n consecin, primitorul nu poate gira cecul dect unei societi bancare pentru ncasare, iar aceasta nu-l va putea gira mai departe sub nici o form. Clauza netransmisibilitii poate fi inserat de trgtor, la cererea beneficiarului, sau de un girant. n ambele cazuri efectul clauzei este oprirea circulaiei instrumentului i stabilirea definitiv a ultimului posesor care are dreptul de a intra n posesia sumei nscrise pe cec. Cecul de cltorie se caracterizeaz prin aceea c trgtorul subordoneaz plata cecului

191

existenei pe titlu n momentul prezentrii a unei a doua semnturi la fel cu a primitorului. Acest cec este alctuit din dou pri (talonul i cecul propriu-zis) i cuprinde ordinul bncii dat agentului su ori corespondentului su dintr-o anumit localitate de a plti o sum de bani clientului a crui semntur a fost depus pe talon la eliberarea formularului de ctre banc. Beneficiarul cecului (clientul bncii) prezint cecul pentru ncasare agentului sau corespondentului bncii, depunnd, cu aceast ocazie, o a doua semntur, pe cecul propriu-zis. Pltitorul va verifica, nainte de a efectua plata, identitatea beneficiarului prin compararea celor dou semnturi, care trebuie s fie similare. Agentul sau corespondentul bncii (care poate fi o alt banc sau o societate comercial care vinde un bun sau presteaz un serviciu clientului bncii emitente) urmeaz s prezinte, ulterior, cecurile la banca emitent, care le va credita conturile cu sumele respective. Cecul certificat este cecul semnat pe fa de ctre banca emitent, care garanteaz prin aceast certificare existenta acoperirii i blocarea acesteia la dispoziia posesorului cecului pan la expirarea termenului de prescripie. Cecul circular este un titlu la ordin, emis de o societate bancar sau alt instituie de credit, anume autorizate, pentru sume pe care le are disponibile de la primitorii cecurilor n momentul emisiunii, pltibil la vedere n oricare din locurile artate, n mod alternativ, de emitent. De regul, deci, n cecul circular societatea bancar emitent este att trgtor, ct i tras. Societatea bancar sau instituia de credit autorizate s emit astfel de cecuri trebuie s depun o cauiune la Banca Naional a Romniei. Cecul circular cuprinde urmtoarele meniuni: denumirea de "cec circular" n cuprinsul titlului; promisiunea necondiionat de a plti la vedere o anumit sum de bani; numele i prenumele primitorului; data i locul emiterii; semntura emitentului. Acestui cec i

192

sunt aplicabile toate dispoziiile legale privind girul, plata, protestul i regresul din materia cambiei, afar de cazul cnd legea dispune altfel.

4.1.1.6. Incidente

executarea

contractului

bancar de cont curent de disponibiliti


4.1.1.6.1. Incidentele de pli. Noiune.
Incidentul de plat reprezint, potrivit art. 2 lit. b din Regulamentul nr. 1/2001 privind organizarea i funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei Incidentelor de Plti;66, nendeplinirea ntocmai i la timp a obligaiilor legale sau contractuale de ctre o persoan fizic sau juridic, adus la cunotina Centralei Incidentelor de Pli pentru aprarea interesului public. Centrala Incidentelor de Pli este un centru de intermediere care gestioneaz informaia specific incidentelor de pli, pentru interesul public, inclusiv pentru scopurile utilizatorilor (persoanele declarante, autoritile publice, persoanele fizice i juridice, prin intermediul bncilor, i instituiile similare din strintate ale Centralei Incidentelor de Pli). Persoanele care declar informaia avnd ca obiect incidentele de pli sunt: bncile, persoane juridice romne, inclusiv unitile teritoriale ale acestora; sucursalele din Romnia ale bncilor, persoane juridice strine; Centrala Incidentelor de Pli. Procedura de declarare i fluxul informaional al incidentelor de pli sunt prevzute n Regulamentul nr. 1/2001. Centrala Incidentelor de Pli nu este abilitat s primeasc declaraii de incidente de pli dect de la persoanele de mai sus i nici s cerceteze veridicitatea informaiei transmise de aceste persoane, care rspund pentru veridicitatea i integritatea informaiei transmise. Pentru gestionarea informaiei primite, Centrala Incidentelor de Pli organizeaz un fiier 193

de interes general, Fiierul Naional de incidente de pli, avnd urmtoarea structur: Fiierul Naional de cecuri, Fiierul Naional de cambii i Fiierul Naional de bilete la ordin. Fiierul Naional al persoanelor cu risc este un fiier alimentat automat de Fiierul Naional de incidente de pli cu incidentele de pli majore nregistrate pe numele unei persoane fizice sau juridice, inclusiv al unei bnci. Fiierul Naional de cecuri evideniaz i valorific operativ informaiile privind: refuzul la plat al cecurilor; declararea cecurilor ca pierdute, furate, distruse sau anulate; persoanele fizice sau juridice aflate n interdicie bancar de a emite cecuri. Fiierul Naional de cambii evideniaz i valorific operativ informaiile privind: refuzul la plat al cambiilor; declararea cambiilor ca pierdute, furate, distruse sau anulate. Fiierul Naional de bilete la ordin evideniaz i valorific operativ informaiile privind: refuzul la plat al biletelor la ordin; declararea biletelor la ordin ca pierdute, furate, distruse sau anulate. Fiierul Naional al persoanelor cu risc evideniaz incidentele de pli majore nregistrate pe numele unei persoane fizice sau juridice, i anume: a. pentru cec: cecul emis fr autorizarea trasului; cecul refuzat la plat din lips parial de disponibil; cecul refuzat la plat din lips total de disponibil; cecul emis cu o dat fals sau cruia i lipsete o meniune obligatorie; cecul circular sau cecul de cltorie emis "la purttor"; cecul emis de un trgtor aflat n interdicie bancar; b. pentru cambie: scontarea cambiei fr existena total sau parial a creanei cedate n momentul cesiunii acesteia; cambia refuzat la plat din lips parial de disponibil; cambia refuzat la plat din lips total de disponibil; cambia fals; c. pentru biletul la ordin: scontarea biletului la ordin fr existena total sau parial a creanei cedate n momentul cesiunii acestuia; biletul la ordin refuzat la plat din lips parial de disponibil; biletul la ordin refuzat la plat din lips total de disponibil; biletul la ordin fals. Informaiile Centralei Incidentelor de Pli sunt utilizate att de bnci, n scopul

194

cunoaterii incidentelor de pli nregistrate n sistemul bancar, ct i de ctre comercianii persoane fizice i juridice, pentru a aprecia bonitatea partenerilor comerciali. Centrala Incidentelor de Pli transmite centralelor bncilor (care, la rndul lor, transmit informaiile unitilor teritoriale) declaraii privind interdicia bancar de a emite cecuri, precum i informaii privind declararea ca pierdute, furate, distruse sau anulate a instrumentelor bancare (cecuri, cambii, bilete la ordin). Bncile utilizeaz aceste informaii, de exemplu, la eliberarea carnetelor de cecuri propriilor clieni, la acordarea de credite, la deschiderea de conturi curente pentru noi clieni, la scontarea unui titlu de credit sau la avalizarea unei cambii sau a unui bilet la ordin. De asemenea, fiierele Centralei Incidentelor de Pli pot fi consultate, pe baze comerciale, de persoane fizice i juridice non-bancare, prin intermediul unei bnci, cu titlu de exemplu, la ncheierea unui contract comercial, n cazul inteniei de a fuziona cu o alt societate (n cazul societilor comerciale), la primirea n calitate de beneficiar a unui cec, la primirea n calitate de giratar a unui cec, a unei cambii sau a unui bilet la ordin, la acordarea unui credit comercial sau la avalizarea unei cambii sau a unui bilet la ordin.

4.1.1.6.2. Rspunderea juridic angajat n cazul incidentelor de plat.


n cazul incidentelor de plat cu cecuri, se poate angaja rspunderea penal i rspunderea de drept bancar n cazul titularilor de cont, respectiv rspunderea administrativ a bncilor. Astfel, rspunderea penal este atras de svrirea de ctre persoanele fizice a faptelor constnd n: emiterea unui cec fr autorizarea bncii trase sau fr a avea suficient disponibil n cont; retragerea disponibilului nainte de expirarea termenului de prezentare a cecului; emiterea unui cec cu dat fals sau cruia i lipsete unul dintre elementele 195

eseniale; emiterea unui cec circular de ctre bncile neautorizate sau crora li s-a refuzat autorizarea; emiterea unui cec circular sau a unui cec de cltorie la purttor. Sanciunea specific de drept bancar constnd n interdicia bancar de a emite cecuri pe timp de un an i notificarea de ctre banca tras asupra unui titular de cont se aplic n cazul n care acesta a generat un incident de plat major. n cazul n care un trgtor aflat n interdicie bancar emite un nou cec asupra aceluiai cont sau asupra unui cont deschis la o alt banc, interdicia bancar se prelungete cu un an de la data emiterii noului cec. Rspunderea contravenional, constnd n plata unei amenzi, este angajat n sarcina bncii care a omis s declare incidentele de pli sau interdiciile bancare ori nu le-a notificat ctre client; a eliberat formulare de cecuri titularilor de cant aflai n interdicie bancar; nu a notificat Centralei Incidentelor de Pli anularea unui incident de plat sau a unei interdicii bancare declarate anterior; a notificat n mod nejustificat anularea unui incident de plat declarat anterior; nu a respectat termenele de transmitere a informaiei. n situaia incidentelor de plat cu cambii i bilete la ordin, poate fi angajat rspunderea penal n sarcina persoanelor fizice care cesioneaz o crean n favoarea unei bnci, tiind c n momentul cesiunii nu exist, n tot sau n parte, creana cedat, respectiv rspunderea contravenional, prin plat unei amenzi, n sarcina bncii care: a omis s declare incidentele de plat; a omis s notifice Centralei Incidentelor de Pli anularea unui incident de plat declarat anterior; nu a respectat termenele de transmitere a informaiei.

196

4.1.1.6.3. Rspunderea disponibiliti.

bncii

pentru

greita

eliberare de fonduri din contul curent de


O problem practic care a primit soluii diferite n jurispruden o reprezint, legat de executarea contractului de cont curent de disponibiliti, determinarea persoanei care va suporta pierderea n cazul n care fondurile au fost eliberate altei persoane dect titularul contului sau mandatarul acestuia ori persoanei indicate de titular. Soluiile n jurispruden au evoluat de la angajarea rspunderii pe fundamentul culpei, la suportarea pierderii pe temeiul dreptului de proprietate, apoi la rezolvarea problemei pe temeiul regulilor plii. Astfel, timp de mai multe decenii, jurisprudena romn, sub influena celei franceze, a decis n sensul suportrii pagubei de ctre partea contractual care i-a nclcat obligaiile de diligent izvorte din contact. De pild, n cazul n care s-a constatat neglijenta funcionarilor bncii n executarea obligaiei de verificare a identitii titularului de cont sau a pretinsului mandatar al acestuia, avnd drept consecin o greit debitare a contului, banca va rspunde pltind titularului suma retras, pe care o va nscrie n creditul contului pe data efecturii operaiunii nevalabile de retragere. ncepnd cu anul 1939, n jurisprudena noastr a aprut o nou orientare, impus de existena unor situaii n care nici uneia dintre pri nu-i putea fi imputat vreo culp contractual. Problema a fost rezolvat, n aceste cazuri, pornind de la caracterul impropriu al depozitului de fonduri n banc, unul dintre efectele depozitului neregulat fiind transmiterea dreptului de proprietate de la client ctre banc, n momentul constituirii depozitului. Pe cale de consecin, n cazul n care restituirea fondurilor se face ctre o alt persoan dect clientul bncii sau mandatarul acestuia, partea prejudiciat prin dolul terului este banca, iar nu clientul. Pe acest temei, banca va fi

197

obligat s reconstituie, din propriile sale mijloace bneti, soldul contului clientului, creditnd acest cont cu suma retras, pe data efecturii acestei operaiuni. S-a artat, ns, c depozitul neregulat nu este reglementat de Codul civil, iar normele care reglementeaz mprumutul nu sunt de ordine public, prile putnd deroga de la ele. De aceea, regimul juridic al obligaiei bncii de a restitui fondurile trebuie s se raporteze la normele juridice privind plata (art. 1092 i urm. C.civ.). Astfel, banca are obligaia de a restitui fondurile ctre titularul contului sau ctre mandatarul acestuia ori ctre o ter persoan indicat de titular. Validitatea restituirii efectuate ctre titularul contului depinde de capacitatea acestuia de a primi, raportat la momentul restituirii, potrivit art. 1098 C.civ., restituirea ctre un client incapabil fiind nul. Pe cale de consecin, obligaia bncii nu este stins, ea fiind obligat s reconstituie soldul contului, cu excepia cazurilor n care primitorul devenit capabil confirm restituirea sau banca dovedete c restituirea a profitat incapabilului. Totodat, restituirea nu este valid n cazul n care titularul contului a pierdut dreptul de dispoziie asupra fondurilor (de pild, n cazul popririi fondurilor sau a falimentului titularului). De asemenea, n cazul decesului titularului, creana fa de banc se transmite motenitorilor, banca trebuind s verifice calitatea de succesor. n cazul n care restituirea se face ctre mandatarul titularului persoan fizic sau ctre reprezentantul titularului persoan juridic, efectul liberatoriu al plii depinde de realitatea puterilor celui care pretinde c lucreaz n numele titularului i pentru acesta. Banca este obligat s verifice existenta acestor puteri, n practic recurgndu-se la specimenele de semntur depuse anterior. n fine, restituirea fondurilor se poate face ctre un ter indicat de titular, ter care nu-l reprezint pe acesta, ci acioneaz n nume i pe cont propriu. Ipoteza este ntlnit n

198

practic n cazul pltii prin cec, virament sau card bancar. Remiterea fondurilor se realizeaz, n acest caz, prin dou operaiuni: restituirea de ctre banc titularului de cont i remiterea de ctre titular a fondurilor ctre terul indicat. Validitatea acestei operaiuni complexe depinde, deci, att de valabilitatea actului prin care este indicat terul, ct i de identificarea persoanei creia i sunt remise fondurile. Pe cale de consecin, banca trebuie s verifice dac ordinul eman de la clientul ei i dac primitorul fondurilor este persoana indicat de client. Este irelevant, din acest punct de vedere, c titularul contului nu ar avea capacitatea juridic necesar pentru efectuarea respectivei remiteri de fonduri, problema privind exclusiv raportul juridic dintre acesta i ter. Problema exonerrii de rspundere a bncii pentru caz de for major se pune n dou cazuri: pieirea fondurilor (distrugerea material a acestora) i plata ctre un ter care utilizeaz un cec sau un ordin de virament fals, imposibil de detectat ca atare. n primul caz, problema se rezum la aplicaiunea principiilor res perit domino i genera non pereunt, riscul privind obligaia bncii proprietare a fondurilor de conservare a acestora. n cel de-al doilea caz, ns, riscul privete obligaia de restituire i vor fi aplicabile, de asemenea, regulile, pltii (art. 1096 i urm. C.civ.). Validitatea restituirii fondurilor va depinde, deci, de modul n care banca i ndeplinete obligaia de verificare a regularitii ordinului de a plti emis de titularul contului. n cazul respectrii ntocmai a acestei obligaii, banca este eliberata de obligaia de restituire a fondurilor ctre client, iar riscul unei pli neregulate va fi suportat, n principiu, de client. Verificrile pe care banca este inut s le fac, n cazul prezentrii unui cec spre plat, privesc emiterea cecului de ctre clientul su; identitatea dintre persoana indicat ca beneficiar i persoana care prezint cecul; capacitatea beneficiarului de a primi plata; inexistenta unei popriri asupra fondurilor sau a unei opoziii la plat cecului. Verificarea validitii ordinului de plat reprezint o operaiune complex, constnd n 199

verificarea autenticitii imprimatului emis de banc i a seriei acestuia, a completrii tuturor rubricilor i a semnturii clientului, prin confruntarea cu specimenul depus de titularul contului. Un cec care prezint o anomalie trebuie refuzat, cu excepia cazului n care este confirmat de client. Este considerat anomalie orice indiciu de natur s nasc suspiciunea c cecul nu exprim voina clientului care l-ar fi emis. Verificarea identitii beneficiarului se face pe baza unui act de identitate care s cuprind o fotografie a acestuia, de regul banca pstrnd o copie. Verificarea capacitii de a primi plat privete, n cazul persoanelor juridice, existena legal a acesteia, specialitatea capacitii ei de folosin, precum i realitatea puterilor reprezentantului ei, rezultnd din actul de nfiinare sau constituire ori dintr-o procur special. Culpa clientului, n cazul cecurilor false sau falsificate, exonereaz banca de rspundere. n practic, clientul a fost considerat culpabil dac a dovedit neglijent n pstrarea formularelor tipizate emise de banc, dac a semnat formularele nainte de completarea tuturor rubricilor, dac a ntrziat n anunarea bncii despre pierderea sau furtul formularelor sau dac nu a verificat extrasele de cont. n mod similar este soluionat problema rspunderii n cazul executrii ordinelor de virament false sau falsificate. n fine, n cazul ordinelor de plat care decurg din utilizarea cardului bancar, riscul plii ctre o persoan care nu avea dreptul s o primeasc este suportat de titularul cardului, cu condiia ca banca s-i fi ndeplinit obligaia de a efectua verificrile necesare i numai dac n contractul de card bancar nu exist stipulaie contrar.

4.1.2.

Contractul de card bancar

4.1.2.1. Cardul bancar. Noiune.


Bncile efectueaz operaiuni de ncasri i pli i prin conturile deschise

200

titularilor pentru operaiuni cu carduri bancare. Cardul bancar reprezint suportul de informaie standardizat, securizat i individualizat, care arat c deintorul are acces la dreptul de a-l folosi pentru plat, conferit de emitentul, societate bancar. Cardul poate fi acceptat de ctre comerciani ca mijloc de plat, de ctre deintor, a obligaiilor asumate de utilizator la procurarea de mrfuri, consumul de servicii sau obinerea de avansuri n numerar de la comerciant. Acest instrument este reglementat de Banca Naional a Romniei prin Regulamentul nr. 6/1995 privind principiile i organizarea plilor cu card de ctre societile bancare, completat prin Circulara Bncii Naionale a Romniei nr. 19/ 1996. Potrivit acestor dispoziii, emitent al cardurilor bancare poate fi o societate bancar, fie c este proprietara mrcii distinctive sub care este emis cardul, fie c are cu proprietarul mrcii raporturi juridice care i permit s emit cardul. n acest din urm caz, banca emitent lucreaz n calitate de mandatar al proprietarului de marc, cu toate consecinele juridice care decurg din aceasta. Conform art. 5 pct. 1 din Regulamentul nr. 6/1995, cardul este, pe tot parcursul existentei sale, proprietatea emitentului. Elementele caracteristice comune cardurilor bancare sunt precizate n art. 3 din Regulamentul nr. 6/1995. Astfel, orice card bancar: a. trebuie s fie fabricat din material plastic, avnd aceleai dimensiuni standard, indiferent de emitent; b. trebuie s prezinte pe partea din fa (recto) o serie de elemente destinate lurii unei amprente; 5 Clare i distincte a cardului (numrul cardului; numele, prenumele i orice alte elemente care s permit evitarea confuziilor referitoare la identitatea deintorului; data expirrii valabilitii cardului), precum i elemente destinate informrii prin recunoatere vizual (denumirea i sigla emitentului, precum i o hologram); c. trebuie s prezinte pe partea din spate (verso) o band magnetic nregistrabil pe cel puin trei piste i un panel de semntur cu fundal de culoare deschis, rezistent la uzur i avnd elemente de siguran n desen care s ngrdeasc posibilitatea tergerii sau modificrii semnturii.

4.1.2.2. Funciile cardurilor.


Cardurile bancare pot ndeplini, alternativ sau cumulativ, urmtoarele funcii: a. Funcia de retragere de fonduri. Funcia elementar a cardului bancar o reprezint retragerea de numerar de la distribuitoarele automate de bancnote (cash dispenser), de la ghieele automate ale bncilor (A.TM.) sau de la ghieele obinuite ale bncilor. b. Funcia de plat. Aceast funcie ofer deintorului cardului posibilitatea de a stinge o obligaie de plat prin declanarea unei proceduri care va avea ca efect debitarea contului su bancar i creditarea corespunztoare a contului bancar al creditorului pltii. Debitarea contului poate fi efectuat instantaneu sau dup un termen convenit 201

cu banca. Totui, acest interval nu confer operaiunii natura juridic a creditului. c. Funcia de credit. Aceast funcie confer deintorului o veritabil deschidere de credit, avnd, deci, un plafon maxim determinat, pe care titularul este obligat s l reconstituie ulterior. Din punct de vedere tehnic, ndeplinirea acestor funcii se realizeaz prin accesul pe care cardul l confer deintorului la efectuarea de operaiuni n numele i pe contul unui comerciant, de ctre un automat programabil, care poate mbrca una din urmtoarele forme: a. distribuitorul automat de numerar (denumit, conform practicii bancare internaionale, cash dispenser), care este un dispozitiv ce permite unui utilizator de card accesul la dreptul deintorului de a retrage disponibil din contul su, sub form de numerar. Deintorul introduce cardul n aparat, compune codul personal de identificare (P.I.N.), solicit prin tastare suma de bani, care i este furnizat de aparat, concomitent cu confirmarea, prin afiare, a efecturii i ncheierii tranzaciei; b. ghieul automat de banc (Automated Teller Machine - A.T.M.), care este un dispozitiv ce permite unui utilizator de card accesul la dreptul deintorului de a retrage disponibil din contul su, sub form de numerar (la fel ca un distribuitor automat de numerar), i/sau s aib acces la diferite servicii de informare asupra situaiei unor conturi, asupra transferurilor de fonduri (de pild, plata unor facturi) sau asupra acceptrii de depozite. Procedeul descris anterior se completeaz cu selectarea unei opiuni din meniul afiat, introducerea datelor pentru efectuarea tranzaciei, vizualizarea rezultatului i confirmarea operaiunii; c. terminalul pentru transferul electronic de fonduri de la punctul de vnzare (Electronic Funds Transfer at Points of Sale - E.F.T.P.O.S.), care este un dispozitiv ce permite preluarea i, n unele cazuri, transmiterea de informaii asupra plii cu card prin mijloace electronice de la punctele de vnzare (de obicei cu amnuntul) ale comerciantului. n acest caz, clientul introduce cardul n dispozitivul electronic, comerciantul compune pe tastatur valoarea bunurilor cumprate, clientul confirm suma printr-o tast special i introduce codul personal de identificare, moment n care ncepe efectuarea tranzaciei. Suma este preluat din contul clientului, se emite chitana i se confirm efectuarea tranzaciei. n cazul n care comerciantul nu este

202

dotat cu terminale on line, se va utiliza un dispozitiv care certific autenticitatea cardului, valabilitatea codului personal de identificare i furnizeaz un cod de certificare a tranzaciei.

4.1.2.3. Tipuri de carduri.


Funciile pe care le pot ndeplini cardurile bancare, precum i posibilitatea cumulrii acestora de ctre unul i acelai card, stau la baza clasificrii acestor instrumente prin art. 2 din Regulamentul nr. 6/1995. Astfel, banca poate emite: 1. Debit cardul, care permite deintorului s i poat fi debitat n mod direct contravaloarea bunurilor, serviciilor i/sau a numerarului, achiziionate pe seama fondurilor din contul su, la o persoan juridic ce are n obiectul su de activitate atragerea de depozite bneti, de regul neputnd depi un anumit plafon ntr-un interval de timp. 2. Cardul multifuncional, care este orice debit card care are i alte funcii care l pot face recunoscut ca mijloc pentru plat, precum: a. Cartela de numerar (cash card), care este un card utilizabil exclusiv pentru automate programabile care pot distribui numerar; b. Cartela de garantare a emiterii cecurilor (cheque guaranted card), care este un card emis ca parte a unui sistem de garantare ce permite, la prezentarea de ctre utilizator a unui astfel de card valid, alturi de cecul scris i semnat, ca acesta s fie garantat, pan la o sum specificat, de ctre banca emitent a cardului i tras prin cec. 3. Credit cardul, care indic faptul c deintorului i-a fost deschis o linie de credit care i permite s achiziioneze bunuri, servicii i/sau numerar, n limita unui plafon stabilit n prealabil. Credit cardul trebuie emis i operat astfel nct s permit preluarea de date pe baza crora deintorul: a. s-i ramburseze n totalitate creditul la sfritul perioadei stabilite (travel and entertainment card sau charge card); ori b. s-i sting creditul acordat numai n parte, partea rmas urmnd s fie considerat ca o extensie a creditului acordat anterior.

203

4.1.2.4. Emiterea cardurilor de ctre bnci.


Banca emitent a cardului este obligat s respecte principiile i procedurile prevzute de art. 8 din Regulamentul nr. 6/1995. Astfel, banca poate dobndi calitatea de emitent de card numai dup autorizarea cardului respectiv ca instrument de plat de ctre Banca Naional a Romniei. n scopul obinerii acestei autorizaii, banca va prezenta Bncii Naionale a Romniei - Direcia general pli i urmrirea riscurilor bancare o documentaie cuprinznd: a. cererea de autorizare nsoit de specimene ale cardului; b. normele interne privind cardurile, aprobate de consiliul de administraie; c. n cazul n care banca nu este proprietara mrcii, certificrile primite de la proprietar cu privire la designul i condiiile tehnice de executare a cardului, a programelor informatice i a aparaturii montate la comerciant; d. n cazul n care cardul este cu circulaie internaional i banca nu este proprietara mrcii, certificrile proprietarului de marc cu privire la integrarea n sistemul de autorizare i decontare a acestuia; e. un plan de afaceri, cuprinznd informaii despre banc, despre card, despre aria de utilizare a cardului i obiectivele urmrite, precum i o estimare pe 3 ani a veniturilor i cheltuielilor legate de card i utilizarea acestuia; f. n cazul n care se solicit autorizare pentru un smart card, o scrisoare de certificare din partea VISA Internaional sau EUROPAY Internaional, din care s rezulte c productorul cardurilor respect specificaiile E.M.V. (EUROPAY - MASTERCARD - VISA), ultima ediie valabil la data cererii. n urma verificrii documentaiei, Banca Naional a Romniei - Direcia general plti i urmrirea riscurilor bancare emite, n termen de 30 de zile de la data primirii acesteia, o autorizaie provizorie, valabil 90 de zile, perioad n care banca emitent se va afla sub monitorizarea unei echipe specializate din cadrul bncii centrale. Totodat, banca emitent are obligaia de a lua toate msurile necesare pentru evaluarea, prevenirea i limitarea riscurilor utilizrii n continuare a unui card despre care a luat la cunotin c este sau este declarat ca pierdut, furat, deteriorat, distrus sau implicat n orice alt eveniment de acest gen. Banca emitent va rspunde pentru pierderile suferite la plile cu card, pentru toate

204

tranzaciile neautorizate de deintor, dac: a. survin dup ce emitentul a fost anunat de pierderea, furtul sau alt cauz generatoare de riscuri de neplat; b. au loc prin fapta altei persoane care ajunge s cunoasc sau ar putea cunoate codul personal de identificare al deintorului (P.I.N.). De asemenea, banca va rspunde pentru toate prejudiciile produse de erorile n tranzacii aprute din cauza defectelor tehnice, cu excepia cazului n care defectul era evident pentru utilizator sau semnalat acestuia ntr-o form scris, inclusiv printr-un mesaj pe ecranul terminalului. n toate aceste cazuri, rspunderea bncii emitente se va limita la sumele debitate eronat din contul deintorului, plus dobnda aferent acestor sume, dac prin contract nu se prevede altfel. Banca emitent ,are obligaia de a pune la dispoziia deintorului evidentele aferente plilor cu cardul acestuia, inclusiv extrase de cont. Totodat, banca este obligat s asigure confidenialitatea datelor privind deintorul cardului i a plilor cu card, date intrnd, de altfel, n sfera secretului bancar. n fine, tot bncii emitente i revine obligaia de a instrui deintorul i comerciantul n ceea ce privete respectarea procedurilor privind alctuirea i transmiterea de evidene n vederea decontrii, respectiv de a-l instrui pe comerciant n privina comportamentului n caz de fraud la plat cu card.

4.1.2.5. Reguli

generate

privind

utilizarea

pstrarea cardului bancar.


Pe parcursul derulrii contractului, cardul rmne proprietatea bncii. El poate fi utilizat numai de ctre posesorul pe numele cruia a fost emis sau de ctre un utilizator autorizat,

205

respectiv de ctre posesorii desemnai (n cazul cardurilor emise pe numele persoanelor juridice) pentru plata bunurilor i serviciilor furnizate de comercianii care au afiate mrcile de acceptare a cardului i sunt dotai cu terminale electronice de plat cu carduri sau cu cititoare mecanice de carduri (imprintere), pentru obinerea de numerar de la ghieele unitilor bancare sau de la bancomatele care au afiate mrcile de acceptare ale cardului sau pentru obinerea de informaii privind soldul contului de carduri de la bancomate sau telefonic (pe baza unei parole convenite cu banca). Compunerea codului personal de identificare (P.I.N.) are, n aceste operaiuni, valoarea unui ordin de plat dat bncii de ctre client. n funcie de tipul cardului, acesta poate fi utilizat fie numai n limita disponibilitilor din contul posesorului (cu condiia meninerii permanente n cont a unei sume minime stabilite de banc), fie pn la limita de creditare prin descoperire de cont acordat de banc. Prin contract se stabilesc, de asemenea, limita maxim zilnic de retragere de numerar i numrul maxim de operaiuni ce pot fi efectuate. De regul, banca i rezerv, prin contract, dreptul de a suspenda utilizarea cardului, fr o notificare prealabil, n unul dintre urmtoarele cazuri: depirea termenelor de rambursare a obligaiilor de plat fa de banc; efectuarea de operaiuni frauduloase. Posesorul trebuie s semneze cardul imediat dup primire. El este obligat s asigure pstrarea n bune condiii a cardului, astfel nct acesta s nu fie pierdut, furat, deteriorat sau s intre n posesia unor persoane nendrepttite s l dein. Totodat, posesorul este obligat s pstreze confidenialitatea codului personal de identificare (P.I.N.). n cazul n care cardul este pierdut sau furat, posesorul este obligat s anune telefonic banca despre dispariia cardului i s se prezinte n cel mai scurt timp la orice unitate a bncii pentru a completa formularul de aviz de pierdere sau furt al cardului. Imediat dup

206

primirea acestui aviz, banca va proceda la blocarea cardului. n cazul n care posesorul recupereaz cardul pierdut sau furat dup informarea telefonic a bncii, este obligat s l returneze imediat la orice unitate a bncii, unde va fi distrus.

4.1.2.6. Contul curent accesoriu cardului bancar.


Odat cu ncheierea contractului aderent, ntre banc i posesorul cardului se ncheie i un contract accesoriu acestuia, avnd ca obiect deschiderea pe numele posesorului a unui cont bancar curent i funcionarea acestui cont, n care sunt evideniate toate operaiunile cu card efectuate de ctre posesor i utilizatorul autorizat. Pe toat durata valabilitii cardului, posesorul are obligaia meninerii n cont a unei sume minime stabilite de banc. n cazul n care deschiderea contului i emiterea cardului nu sunt gratuite, depunerea iniial va trebui s acopere, pe lng suma minim, i comisioanele percepute de banc. Alimentarea contului se va face prin depuneri de numerar sau prin virament. Alimentrile de cont vor fi utilizate de banc pentru acoperirea sumelor datorate de posesor n urmtoarea ordine: plata comisioanelor i a dobnzilor datorate bncii; rambursarea descoperirii de cont; plata valorii operaiunilor de eliberare de numerar; plata valorii operaiunilor de cumprare. Prin ncheierea contractului, posesorul autorizeaz banca s-i debiteze automat contul cu sumele reprezentnd: valoarea operaiunilor de cumprare sau de eliberare de numerar valabile, care poart semntura posesorului sau pentru care a fost introdus codul personal de identificare (P.I.N.); pli ale dobnzilor i comisioanelor datorate bncii. Pentru disponibilitile din cont, banca acord posesorului dobnd la vedere. n cazul n care valoarea operaiunilor efectuate depete disponibilitile din cont, nregistrndu-se

207

o descoperire de cont, banca va percepe o dobnd pentru descoperirea de cont. Banca va pune periodic (de regul, lunar) la dispoziia posesorului extrase de cont, crora le sunt aplicabile principiile analizate n materia contului bancar. n cazul n care constat c nu a participat la o operaiune nscris n extras, posesorul are dreptul de a iniia procedura de refuz de plat a operaiunii respective, prin completarea formularului de aviz de refuz de plat pus la dispoziie de ctre banc.

4.1.2.7. Plata prin card bancar.


Bncile emitente de carduri pot ncheia cu comercianii contracte avnd ca obiect promovarea cardului sau acceptarea acestuia de ctre comerciant ca mijloc de plat. n raporturile de vnzare-cumprare sau prestri de servicii dintre comerciant i clientul su plata bunului sau a serviciului se poate face, deci, att n numerar sau prin cec, ct i prin intermediul cardului bancar de plat i al terminalului pentru transfer electronic de fonduri, conform procedurii descrise anterior. n acest din urm caz, clientul prezint comerciantului cardul bancar emis de banca sa i semneaz factura. Mecanismul pltii prin card bancar are o premis contractual special, care se adaug celor care stau la baza emiterii cardului, constnd ntr-un contract de adeziune, denumit contract furnizor, ncheiat intuitu personae intre banca emitent i comerciantul care accept s fie pltit prin acest procedeu. EI conine obligaia comerciantului de a accepta cardurile de pli ale bncii emitente, n Condiiile de utilizare a acestor carduri practicnd aceleai preturi pentru deintorii cardurilor i pentru clienii care pltesc n numerar sau prin cec. Se poate stipula o clauz prin care s se stabileasc un cuantum minim al sumei care poate fi pltit prin card. Totodat, comerciantul i asum obligaia de a plti emitentului un comision calculat

208

procentual asupra volumului plilor efectuate prin card. Comerciantul este obligat, n temeiul art. 8 pct. 8 din Regulamentul nr. 6/1995, s afieze la loc vizibil mrcile cardurilor care le pot fi prezentate pentru a fi acceptate ca mijloace pentru plat, cu excepia cazului n care n contractul furnizor se prevede altfel. Obligaia principal a emitentului este de a plti comerciantului facturile semnate de deintorii cardului, putndu-se stabili plafonul maxim al unei facturi. Contractul nceteaz prin dizolvarea i lichidarea ori falimentul comerciantului. Potrivit art. 7 din Regulamentul nr. 6/1995, plat cu card cuprinde dou faze, gestionate distinct de ctre banca emitent: a. Faza nonbancar, cuprinznd emiterea cardului, iniierea i schimbul de informaii pentru autorizarea cererii comerciantului de a-l accepta ca mijloc pentru plat, precum i circuitul i evidena informaiei pentru decontarea plilor cu card; b. Faza bancar, cuprinznd operarea de nscrieri n evidente, inclusiv n conturi deschise la bnci, ageni, participani sau instituii de decontare, care au calitatea de banc, n vederea decontrii plilor cu card, prin operaiuni de transferuri de fonduri pe baz de virament intrabancar sau interbancar. Pentru efectuarea operaiunii de plat, deintorul cardului semneaz factura comerciantului i compune pe terminalul pentru transferul electronic de fonduri codul personal de identificare (P.I.N.). Aceste operaiuni valoreaz drept ordin irevocabil dat bncii emitente de ctre deintorul cardului de a plti comerciantului. Comerciantul are obligaia de a verifica, n prealabil, identitatea deintorului i valabilitatea cardului (s nu fi fost perimat sau anunat ca pierdut sau furat), iar ulterior conformitatea semnturii de pe factur cu specimenul de pe card. Nerespectarea acestei obligaii de ctre comerciant are drept consecin suportarea de ctre acesta a riscului neplii facturii respective de ctre emitentul cardului. Ori de cte ori comerciantul a acceptat cardul ca mijloc pentru plat, el este obligat,

209

conform art. 8 pct. 9 din Regulamentul nr. 6/1995 (cu excepia cazului n care contractul furnizor conine dispoziii contrare), s realizeze o eviden i cel puin o copie sub forma chitanei, facturii sau a oricrei alte forme scrise, pe baza creia utilizatorul cardului, prin contrasemnare pe loc, s poat recunoate ulterior transferarea de ctre comerciant a proprietii asupra bunurilor sau prestarea de servicii. Comerciantul are i obligaia ca, la prima cerere i fr amnare, s pun definitiv (fr returnare) la dispoziia utilizatorului cardului, o copie de pe aceast evident. Totodat, emitentului i revine obligaia de a suporta preul bunului sau al serviciului n cazul n care fusese anunat de ctre deintor cu privire la pierderea sau furtul cardului. Ordinul de a plti adresat bncii emitente de ctre deintorul cardului este irevocabil. Pe cale de consecin, dup emiterea ordinului, deintorul cardului nu poate invoca fa de banca emitent excepiile izvorte din raportul juridic dintre el i comerciant. Aa dup cum s-a artat n literatura de specialitate, excepiile opozabile comerciantului sunt inopozabile bncii emitente.

210

4.1.2.8. Retragerea de numerar prin card bancar.


Prin intermediul distribuitorului automat de numerar (cash dispenser) i al ghieului automat de banc (Automated Teller Machine - A.T.M.), deintorul poate retrage sume n numerar din contul su bancar. Cele dou tipuri de automate bancare programabile funcioneaz, aa dup cum am artat, prin introducerea cardului ntr-o fant i compunerea de ctre utilizator pe tastatura aparatului a unui cod personal de identificare (Personal Identification Number, P.I.N.), cunoscut numai de el i de banca emitent a cardului. Prin contractul aderent se pot stabili plafoane maxime lunare, zilnice i per tranzacie pentru retragerile de numerar prin acest instrument bancar. Din punct de vedere tehnic, funcionarea automatelor bancare poate cunoate o serie de incidente: nefuncionarea automatului; respingerea cardului; captarea cardului; neconcordana dintre suma nregistrat i cea distribuit efectiv etc. La fel ca n cazul plii cu card, i n cazul retragerii de numerar banca va rspunde pentru toate prejudiciile produse de erorile n tranzacii aprute din cauza defectelor tehnice, cu excepia cazului n care defectul era evident pentru utilizator sau semnalat acestuia ntr-o form scris, inclusiv printr-un mesaj pe ecranul terminalului. Totui, pentru cazurile n care suma solicitat de utilizator pentru a fi retras sau cea nregistrat de automat nu concord cu suma distribuit efectiv i nu poate fi dovedit existena unei erori tehnice, banca emitent este exonerat de rspundere, n contractul aderent stipulndu-se, de regul, c nregistrarea privind suma prevaleaz asupra susinerilor deintorului cardului. Problema riscurilor utilizrii frauduloase a cardului bancar n scopul retragerii de numerar, respectiv a rspunderii pentru aceste fapte, se soluioneaz la fel ca n materia plii prin card. Astfel, pn n momentul n care anun banca emitent cu privire la 211

furtul sau pierderea cardului, deintorul va suporta acest risc, banca rspunznd pentru retragerile frauduloase dup acest moment.

4.1.2.9. Fraude, activiti cu potenial de risc i sanciuni.


Banca emitent este obligat s urmreasc, permanent ca participarea la plti a cardurilor pe care le-a emis s respecte prevederile legale. Informaiile pe care banca le obine din datele culese i transferate n cursul plilor cu card trebuie folosite exclusiv n scopul decontrii acestor operaiuni. Ele nu pot fi schimbate, transmise sau vndute n alte scopuri, fiind protejate de secretul bancar. Rspunderea pentru identificarea, evaluarea i limitarea producerii efectelor fraudelor i a activitilor cu potenial de risc revine, potrivit art. 10 pct. 1 din Regulamentul nr. 6/1995, bncii emitente. Frauda poate mbrca forma obinerii unui card de ctre un deintor care nu era ndreptit s l obin, s exercite drepturile pe care i le confer sau care a comunicat bncii emitente date false privind bonitatea sa. Pot constitui indicii ale fraudei n domeniul plilor cu card excesul de tranzacii pe credit ale comerciantului, apariia unui ritm accelerat de cretere a depozitelor bancare ale deintorilor de carduri sau alte acumulri care depesc nivelurile de risc adoptate de banca emitent. Banca Naional a Romniei - Direcia general pli i urmrirea riscurilor bancare poate fi sesizat de oricare dintre prile raportului juridic de plat cu card n legtur cu nerespectarea prevederilor legii. n cazul n care nu sunt ntrunite elementele constitutive ale unei infraciuni, Direcia general pli i urmrirea riscurilor bancare sesizeaz structurile specializate din cadrul bncii centrale pentru aplicarea uneia din urmtoarele sanciuni:

212

a. retragerea autorizaiei acordate de Direcia general pli i urmrirea riscurilor bancare pentru emiterea cardurilor; b. ntreruperea operativ a fluxului decontrilor bncii aflate n culp, n cardul sistemului interbancar de transfer de fonduri, cu preluarea rspunderii pentru blocarea sau ntrzierea plilor de ctre banca n culp; c. suspendarea activitii de pli cu card din obiectul de activitate al bncii, autorizat de Banca Naional a Romniei.

213

Capitolul 5.

OPERAIUNILE BANCARE DE DEPOZIT

5.1.

Operaiunile de depozit. Generaliti.

n enumerarea activitilor pe care le pot desfura bncile, art. 8 lit. a din Legea bancar prevede acceptarea de depozite. Pstrarea i fructificarea disponibilitilor bneti ale clienilor persoane fizice i juridice reprezint o activitate esenial a bncilor. Clientul ncredineaz bncii disponibilitile sale monetare, spre pstrare i gestionare, pstrndu-i dreptul de dispoziie asupra sumelor respective. Suportul tehnic al operaiunilor de acceptare de depozite este asigurat de contul bancar de depozit, iar cadrul contractual al acestor operaiuni este reprezentat de contractul bancar de depozit de fonduri.

5.2.

Contractul bancar de depozit de fonduri


Noiunea contractului bancar de depozit de

5.2.1.

fonduri.
Contractul de cont de depozit de fonduri a fost definit n literatura de specialitate ca fiind convenia ncheiat de banc cu clientul acesteia n scopul predrii unei sume de bani spre fructificare, banca avnd dreptul de a dispune de aceste fonduri n interes propriu, precum i obligaia de a le restitui la cererea titularului de cont, n orice moment sau la termenul convenit. Legea bancar cuprinde, pentru prima dat n reglementarea bancar romn, o definiie legal a depozitului bancar. Astfel, art. 3 lit. f din Legea nr.58/1998 prevede c depozitul reprezint suma de bani ncredinat, n urmtoarele conditii: - s fie rambursat n totalitate, cu sau fr dobnd sau orice alte faciliti, la cerere sau la un termen convenit de ctre deponent cu depozitarul; s nu se refere la transmiterea proprietii, la furnizarea de servicii sau la acordarea de garanii. Doctrina interpreteaz cea de-a doua condiie n sensul c exprim voina legiuitorului de a delimita sumele de bani primite de banc cu titlu de depozit de sumele primite cu un alt titlu (pre al unui bun sau al unui serviciu; gaj; n scopul consemnrii; n scopul determinat al transferului bancar etc.). Prima condiie este cea calificat drept esenial.

214

5.2.2.

Reglementarea legal a contractului bancar

de depozit de fonduri.
Acceptarea de depozite ocup primul loc n enumerarea Legii bancare cu privire la activitile care pot fi desfurate de societile bancare. Mai mult dect att, aceast activitate este singura asupra creia bncile dein un monopol legal explicit. Astfel; potrivit art. 7 din Legea nr. 58/1998, se interzice oricrei persoane, alta dect o banc autorizat sau o societate autorizat conform legii, s se angajeze la activiti de acceptare de depozite, nclcarea interdiciei fiind sancionat inclusiv penal. n doctrin se precizeaz, ns, n mod ntemeiat, c acest monopol legal al bncilor este puternic afectat din dou direcii: pe de o parte, statul, prin mprumuturile publice, ofer dobnzi superioare dobnzii bancare medii la acelai termen; pe de alt parte, organizaiile cooperatiste de credit, organizate n temeiul Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 97/2000, au dreptul s desfoare, la rndul lor, activitatea de acceptare de depozite de la membrii cooperatori, precum i de la persoane fizice, ntreprinderi mici i mijlocii, organizaii obteti i de cult, asociaii familiale, persoane fizice cu profesii liberale reglementate, care au domiciliul sau sediul social i i desfoar activitatea n raza teritorial de operare a cooperativei de credit. Pentru aceste motive, putem afirma c monopolul legal al bncilor asupra activitii de acceptare de depozite este unul aparent. Alturi de definiia prevzut n Legea nr. 58/1998, Planul de conturi pentru societile bancare i normele metodologice de utilizare a acestuia prevd, n art. 56, c depozitele reprezint o form de mobilizare a disponibilitilor bneti ale clientelei, menit s asigure fructificarea acestora. Depozitele clientelei pot fi, potrivit acestor reglementri, la vedere (constituite pentru o durat iniial de cel mult o zi lucrtoare), la termen (constituite pentru un termen fix pentru care durata iniial este mai mare dect o zi lucrtoare) i colaterale (constituite drept garanii sau pentru efectuarea unor pli

215

ulterioare determinate). n prezent, ns, depozitele colaterale nu mai reprezint depozite bancare n nelesul art. 3 lit. f din Legea nr. 58/1998. Totodat, potrivit art. 57 din reglementrile sus-menionate, certificatele de depozit, carnetele i libretele de economii reprezint instrumente la vedere sau la termen emise de banc pentru atragerea disponibilitilor de la clientel, dobnda aferent acestor instrumente pltindu-se n avans, lunar sau la scadent.

216

5.2.3.

Natura

juridic

contractului

bancar

de

depozit de fonduri.
Spre deosebire de contractul de cont curent bancar, contractul de depozit de fonduri are ca efect numai reglementarea creanelor reciproce, nu i garantarea reciproc a acestora. Contul curent i contul de depozit la vedere se aseamn, totui, prin aceea c fondurile disponibile pot fi retrase de titular n orice moment, fr preaviz. Pentru deponeni, cauza contractului const n fructificarea disponibilitilor bneti, iar nu executarea operaiunilor de retrageri de numerar sau de pli dispuse de titular, ca n cazul contractului bancar de cont curent. Pentru bnci, depozitul bancar la termen reprezint un mijloc avantajos de finanare a creditelor, dar i principalul mijloc de ndatorare, putnd determina insolvena, n cazul lipsei lichiditilor necesare achitrii obligaiilor scadente. Contractul bancar de depozit de fonduri are o natur juridic specific, determinat de caracterul neregulat al depozitului: banca devine proprietarul sumelor de bani, care sunt bunuri fungibile i consumptibile, suportnd riscul pieirii fortuite, chiar dac definiia legal nu face referire la acest efect. Banca poate s dispun de fondurile respective n mod liber, n interes propriu. La cerere sau la termenul convenit, banca este obligat, potrivit art. 1604 C.civ., s restituie fondurile, dar nu aceiai bani, nici aceeai valoare, ci doar aceeai sum, indiferent de fluctuaia puterii de cumprare a banilor depui i chiar dac n perioada executrii contractului a utilizat aceti bani i a realizat profit. Depozitul de fonduri poate fi purttor de dobnd, dar plata dobnzii nu este o obligaie legal a bncii, dispoziiile art. 1608 C.civ. i ale art. 1147 pct. 2 C.civ. permind bncii s-i reglementeze raporturile cu deponenii astfel nct dobnda s fie pltit de banc numai dup ce a fost pus n ntrziere n privina obligaiei de restituire. Pe cale de consecin, remunerarea de ctre banc a depozitelor atrase prin plata de dobnzi este doar de natura

217

contractului de depozit, iar nu de esena sa. Mai mult dect att, de pe poziia juridic a bncii doar contractul de depozit de fonduri la termen are valoarea unui mprumut oferit bncii de ctre deponent i, deci, ar presupune plata unei dobnzi. Contractul de depozit de fonduri la vedere este, i pentru banc, un depozit, iar nu un mprumut: el nu ofer bncii folosina sumei de bani respective (ntruct aceasta poate fi retras de deponent n orice moment), astfel c remunerarea depozitului apare, n acest caz, drept o anomalie. Unele legislaii europene interzic, de altfel, bonificarea de dobnzi pentru depozitele la vedere.

5.2.4.

Clasificarea contractelor bancare de depozit

de fonduri.
Doctrina consider c forma tipic a contractului de depozit de fonduri este depozitul la vedere, care implic obligaia bncii de a restitui fondurile n orice moment, la cererea depuntorului, excluznd total ideea de mprumut acordat de client bncii. Anumite contracte de depozit la vedere stipuleaz, totui, un preaviz obligatoriu pentru retragerea fondurilor, a crui durat este cuprins ntre cteva zile i o lun, menit s faciliteze serviciul de casierie al bncii. Depozitul la termen, cu durata normal ntre 3 i 12 luni, este similar, aa cum am artat, unui mprumut cu dobnd acordat bncii (din punctul acesteia de vedere), ns pentru client cauza contractului este, alturi de pstrarea n siguran a fondurilor, fructificarea acestora prin ncasarea de dobnzi. Dobnda acordat de banc variaz n raport cu termenul depozitului. Bonurile de cas (casierie) sunt titluri la purttor, la ordin sau nominative, reprezentnd fondurile depuse de ctre client n banc, aceasta obligndu-se s restituie sumele primite la un termen fix. Depozitele bancare de fonduri pot fi reprezentate i prin certificate de depozit, care reprezint tot titluri negociabile. Titularul contului poate dispune n mod discreionar de fondurile depozitate, el fiind proprietarul acestora, din punctul de vedere al bncii (problema prezint interes, de pild, n cazul depozitelor constituite de persoane cstorite).

218

Ordinul titularului de cont de depozit dat bncii n temeiul dreptului de dispoziie asupra sumelor respective poate consta fie n ordinul de a transfera suma ntr-un alt cont, n favoarea unui beneficiar, fie n cel de a elibera o sum de bani n numerar.

5.2.5.

Clauzele

uzuale

contractul

bancar

de

depozit de fonduri.
Contractele de depozit de fonduri reprezint contracte de adeziune, cuprinznd o serie de clauze, prestabilite de banc i acceptate de deponent: prile contractului: banca (depozitarul) i persoana fizic sau juridic (deponentul, titularul depozitului); suma depus cu titlu de depozit bancar; data constituirii depozitului i termenul pe care se constituie depozitul (n cazul depozitului fa termen); modalitatea de nregistrare a sumei n contul de depozit (n numerar sau prin virament); clauze privind dobnda pe care banca se oblig s o plteasc: cuantumul dobnzii; dreptul de modificare a dobnzii de ctre banc i modalitatea de comunicare a noului nivel ctre deponent; comisioanele percepute de banc n cazul lichidrii depozitului nainte de scadent; modalitatea de plat a dobnzii (lunar sau la expirarea depozitului); efectele nedesfiinrii depozitului la expirarea termenului (de regul, constituirea unui nou depozit pe acelai termen i n aceleai condiii, cu capitalizarea dobnzii); modalitatea de restituire a sumei depuse (n numerar sau prin virament); persoanele mputernicite de titular s ridice suma depus.

5.3.

Garantarea depozitelor bancare


Fondul de garantare a depozitelor n sistemul

5.3.1.

bancar. Statutul juridic.


Fondul de garantare a depozitelor n sistemul bancar a fost nfiinat prin Ordonana Guvernului nr. 39/1996 privind nfiinarea i funcionarea Fondului de garantare a depozitelor n sistemul bancar. Potrivit art. 1 al Ordonanei Guvernului nr. 39/1996, Fondul de garantare a depozitelor este persoan juridic de drept public. El este organizat i funcioneaz n temeiul 219

Statutului aprobat de Banca Naional a Romniei, la propunerea Consiliului de administraie al Fondului. Scopul Fondului este de a garanta rambursarea depozitelor constituite la societile bancare de ctre deponenii persoane fizice, potrivit condiiilor i limitelor stabilite prin lege. Depozit al unei persoane fizice, n sensul Statutului, reprezint orice sold creditor ce rezult din sume depuse ntr-un cont bancar de orice tip, deschis n numele uneia sau al mai multor persoane fizice, supuse rambursrii ctre deponeni de ctre societatea bancar, n conformitate cu legea i cu termenii contractuali. Sunt asimilate depozitelor sumele reprezentate de certificate de depozit nominative emise de o banc, ns nu i fondurile bneti constituite ca garanie pentru operaiunile desfurate de deponent cu banca, nici activele fondurilor de investiii depuse la o banc. Toate bncile, persoane juridice romne, precum i sucursalele bncilor strine care sunt sau vor fi autorizate s primeasc fonduri de la persoane fizice au obligaia de a participa la constituirea resurselor financiare ale Fondului. Sunt garantate de Fond depozitele rezidenilor i nerezidenilor, exprimate n lei sau n valut, cu urmtoarele excepii, potrivit art. 4 din Ordonana Guvernului nr. 39/1996: a. depozitele membrilor consiliului de administraie, ai comitetului de direcie i ai comisiei de cenzori ale societii bancare; b. depozitele experilor contabili, nsrcinai cu certificarea bilanului contabil al societii bancare; c. depozitele persoanelor fizice care dein aciuni ce reprezint mai mult de 5% din capitalul societii bancare; d. depozite ale soilor, rudelor i afinilor pn la gradul al doilea inclusiv, ale persoanelor enumerate la lit. a, b i c; e. depozite ale unor tere persoane fizice care acioneaz n contul persoanelor prevzute la lit. a, b i c; . f. depozite ale persoanelor fizice ce dein funcii similare cu cele enumerate la lit. a, b i c n alte societi comerciale din cadrul aceluiai grup de societi comerciale sau ntro societate comercial deinnd o participaie de control n societatea bancar; g. depozite ale persoanelor fizice care au obinut n mod special, de la aceeai societate bancar, dobnzi sau alte avantaje financiare n condiii prefereniale. n nelesul legii, se consider condiii prefereniale obinerea de ctre un deponent persoan fizic, din partea unei societi bancare, a unor rate de dobnd sau a altor avantaje financiare ce depesc nivelurile practicate de respectiva societate bancar pentru depozite de aceeai natur, aceeai moned, aceeai categorie, aceeai durat i aceeai sum i care au contribuit la agravarea situaiei financiare a societii bancare. Nivelul garantrii depozitelor a fost iniial de 10 milioane lei pentru fiecare deponent i este actualizat periodic. Plafonul de garantare include i dobnda datorat de banc la

220

aceste depozite. Depozitele n valut sunt garantate prin plata echivalentului lor n lei, la cursul Bncii Naionale a Romniei. Cuantumul obligaiei bncii fa de un deponent se stabilete prin nsumarea tuturor depozitelor deinute de ctre aceasta, inclusiv a dobnzilor nepltite. Dac societatea bancar deine o crean fa de un deponent, va opera compensarea cu obligaia bncii de restituire a depozitului. n cazul unui depozit comun, partea fiecrui deintor individual va fi luat n considerare pentru determinarea sumei garantate. n absena unei prevederi contrare a contractului de depozit, depozitul comun va fi divizat n pri egale ntre deponeni. Resursele financiare ale fondului sunt, potrivit art. 7 din Ordonana Guvernului nr. 39/1996, urmtoarele: a. contribuia iniial a societilor bancare; b. contribuii anuale i speciale ale societilor bancare; c. mprumuturi; d. venituri din lichidarea creanelor Fondului; e. venituri din investirea resurselor Fondului; f. alte venituri (donaii, subvenii bugetare). Veniturile provenite din investirea resurselor Fondului sunt utilizate pentru acoperirea cheltuielilor curente ale Fondului, iar celelalte resurse sunt utilizate pentru plata depozitelor garantate. Bncile, persoane juridice romne, pltesc o contribuie iniial echivalent cu 1% din valoarea capitalului social subscris, iar sucursalele bncilor strine contribuie iniial cu 1 % din capitalul social minim prevzut pentru o banc, persoan juridic romn. Contribuia anual a fiecrei bnci este de 0,8% din suma total a depozitelor persoanelor fizice, existent n sold la data de 31 decembrie a anului precedent. Echivalentul n lei a

221

depozitelor n valut se va calcula la cursul Bncii Naionale a Romniei din data respectiv. Fondul are dreptul de a majora contribuia anual pn la 1,6% pentru o banc, dac aceasta se angajeaz n politici bancare riscante i nesntoase. n prealabil, Fondul ofer bncii posibilitatea s-i exprime opinia i trebuie s obin acordul Bncii Naionale a Romniei pentru luarea acestei msuri. Dac resursele Fondului sunt insuficiente pentru a se rambursa depozitele garantate, bncile vor plti o contribuie special, stabilit de Consiliul de administraie al Fondului, pe baza depozitelor nregistrate n ultima zi a lunii precedente. Nivelul contribuiei speciale pltite n cursul unui exerciiu financiar nu poate depi dublul contribuiei anuale aferente exerciiului financiar respectiv. Consiliul de administraie al Fondului poate decide s suspende plat contribuiei anuale atunci cnd Fondul a acumulat un nivel de resurse care depesc 30% din totalul depozitelor persoanelor fizice. Contribuiile bncilor nu se restituie n cazul dizolvrii sau al falimentului bncii. Fondul poate contracta mprumuturi numai dac activele sale nu sunt suficiente pentru acoperirea integral a obligaiilor sale efective. Fondul poate mprumuta de la stat, de la Banca Naional a Romniei sau de la alte instituii financiare. Contul curent al Fondului este deschis la Banca Naional a Romniei, care poate plti dobnd la soldul creditor. Resursele financiare disponibile ale Fondului vor fi investite n titluri de stat, titluri garantate de stat i n obligaiuni ale Bncii Naionale a Romniei. Fondul pltete deponenilor, n limita garantat, sumele corespunztoare, la data cnd se produce una din situaiile prevzute de art. 16 din Ordonana Guvernului nr. 39/1996, 222

situaii n care depozitele sunt considerate indisponibile: a. banca nu este n msur, datorit unor motive care sunt legate direct de situaia financiar, s ramburseze depozitele conform Condiiilor legale i contractuale aplicabile, iar Banca Naional a Romniei, n conformitate cu reglementrile sale, a decis s revoce autorizaia de funcionare a bncii; b. instana judectoreasc a hotrt nceperea procedurii falimentului bncii debitoare conform art. 19 din Legea nr. 83/1998. n cadrul procedurii falimentului bncii, lichidatorul trimite fondului lista persoanelor fizice garantate i suma depozitelor fiecrui deponent garantat, corespunztoare datei la care depozitele au devenit indisponibile. Fondul are obligaia de a publica la sediul tuturor unitilor teritoriale ale societilor bancare i n cel puin dou ziare de circulaie Naional att informaia despre indisponibilitatea depozitelor, ct i date privind operaiunea de compensare a depozitelor (perioada compensrii, bncile care vor efectua plile, condiiile ce trebuie ndeplinite i formalitile de urmat). Dup ce a verificat creanele deponenilor, Fondul le va plti ntr-un interval de maximum trei luni de la data la care depozitele au devenit indisponibile. Termenul poate fi prelungit, n situaii excepionale, cu acordul Bncii Naionale a Romniei. Prelungirile acordate Fondului de banca central nu vor putea fi invocate de Fond pentru a refuza beneficiul garaniei unui deponent care nu a fost n msur s-i valorifice la timp dreptul su. Dac un deponent nu va putea prezenta, din motive care nu-i sunt imputabile, cererea pentru plata compensaiei n intervalul de timp prevzut de lege, Fondul va putea plti compensaia i dup expirarea acestui interval, dar nu mai trziu de trei ani de la nceperea pltii compensaiilor. Plata compensaiilor pentru depozitele garantate se face n lei, dup o prealabil planificare, la o banc mandatat de Fond. Prin efectuarea plilor ctre deponeni, Fondul

223

se subrog n drepturile acestora pentru sumele pltite. Obligaiile bncii n faliment fa de deponeni se diminueaz cu sumele pltite de Fond, care va informa periodic pe lichidatorul bncii asupra sumelor pe care le-a pltit. Creanele nestinse ale deponenilor se prezint la masa falimentar, n cadrul procedurii reglementate de Legea nr. 83/1998.

5.3.2.

Administrarea Fondului.

Fondul este administrat, potrivit art. 26-33 ale Ordonanei Guvernului nr. 39/1996, de un consiliu de administraie, compus din: a. trei membri numii de Banca Naional a Romniei, dintre care unul este preedinte al acestui consiliu de administraie; b. doi membri numii de Asociaia Romn a Bncilor; c. un membru numit de Ministerul Finanelor; d. un membru numit de Ministerul Justiiei. Mandatul acestora are o durat de 3 ani, putnd fi rennoit. Membrii consiliului de administraie trebuie s fie ceteni romni cu domiciliul n Romnia, n vrst de peste 35 de ani, cu o bun reputaie i activitate profesional n domeniile economic, financiar, bancar sau juridic, avnd o pregtire n specialitate de minimum 5 ani. Totodat, ei nu pot fi soi, rude sau afini pn la gradul al doilea ntre ei, nu trebuie s fi fost declarai falii sau s aib cazier judiciar. ncetarea calitii de membru al consiliului de administraie se produce: la expirarea duratei mandatului; prin demisie; la apariia unei incompatibiliti sau a unui impediment prevzute de lege; prin nlocuire; prin revocare de ctre instituia care l-a numit. Consiliul de administraie se ntrunete cel puin o dat pe lun, n edin ordinar i poate fi convocat n edine extraordinare. El delibereaz n mod valabil n prezenta a cel

224

puin patru dintre membrii si. Deciziile se iau cu majoritatea simpl de voturi din totalul membrilor consiliului. Consiliului de administraie are urmtoarele atribuii principale: a. administreaz i controleaz activitatea Fondului i a directorului general executiv; b. propune Bncii Naionale a Romniei pentru aprobare statutul Fondului i aprob reglementrile interne ale acestuia; c. aprob structura organizatoric a Fondului; d. numete i elibereaz din funcie directorul general executiv; e. asigur publicarea listei iniiale a societilor bancare i a modificrilor ulterioare ale acestuia; f. obine de la Banca Naional a Romniei i de la societile bancare documentele i informaiile necesare funcionrii n bune condiii a Fondului; g. aprob bilanul, contul de profit i pierderi i bugetul de venituri i cheltuieli ale Fondului; h. decide asupra majorrii contribuiilor societilor bancare; i. decide asupra suspendrii contribuiilor societilor bancare; j. hotrte politicile de urmat n ceea ce privete stabilirea contribuiilor speciale i a nivelului acestora; k. decide asupra recurgerii la mprumuturi de ctre Fond; l. stabilete i verific modul de respectare a criteriilor privind investirea resurselor financiare disponibile ale Fondului; m. asigur ndeplinirea tuturor procedurilor necesare pentru efectuarea plilor prevzute de lege n cazul indisponibilitii depozitelor etc. Pentru executarea hotrrilor consiliului de administraie, preedintele are urmtoarele competene: prezint consiliului de administraie proiectul bugetului ie venituri i cheltuieli, precum i raportul anual de activitate; controleaz activitatea directorului general executiv; ndeplinete orice atribuie dat n sarcina sa de consiliul de administraie. Directorul genera1 executiv deine conducerea operativ curent a Fondului, avnd urmtoarele atribuii principale: 225

a. angajeaz i reprezint Fondul n relaiile cu persoanele fizice i juridice, precum i n faa instanelor judectoreti; b. elaboreaz proiectul bugetului de venituri i cheltuieli i al raportului anual de activitate, pe care le prezint preedintelui consiliului de administraie; c. prezint consiliului de administraie sau preedintelui acestuia lucrrile ntocmite de organele de execuie, asigurnd aprobarea acestora, transmiterea lor pentru executare sau comunicarea la alte organe; d. exercit orice alte atribuii ce-i sunt delegate de consiliul de administraie i de preedintele acestuia.

226

5.3.3.

Informaii i sanciuni.

Fondul poate cere informaii de la Banca Naional a Romniei i de la bnci, dac aceste informaii sunt necesare pentru ndeplinirea atribuiilor sale. Fondul poate numi un auditor sau o alt persoan care s examineze evidentele contabile ale unei societi bancare, informaiile astfel obinute fiind confideniale. Pe de alt parte, bncile au obligaia de a comunica deponenilor toate informaiile de care acetia au nevoie referitoare la Fond: tipurile de depozite garantate, nivelul i modul de calcul al garaniei, condiiile i formalitile ce trebuie ndeplinite pentru a obine o compensaie din partea Fondului etc. Aceste informaii trebuie s fie disponibile la toate sediile bncilor, ntr-un loc accesibil deponenilor i s fie prezentate ntr-o form uor de neles. Bncile nu au dreptul s fac anunuri ctre public n care s prevad alte tipuri de depozite garantate sau niveluri de garantare a depozitelor persoanelor fizice mai mari dect cele stabilite conform legii. n cazul n care o banc ncalc aceste obligaii, Banca Naional a Romniei, la solicitarea Fondului, poate retrage dreptul bncii de a atrage depozite de la persoanele fizice, dar depozitele constituite anterior rmn garantate pn la scadena lor.

227

Capitolul 6.

OPERAIUNILE BANCARE DE CREDIT

6.1.

Operaiunile bancare de credit. Generaliti.

Legea bancar enumer, n art. 8, printre activitile care pot fi desfurate de bnci, contractarea de credite, operaiunile de factoring i scontarea efectelor de comer, inclusiv forfetare, leasingul financiar, emiterea de garanii i asumarea de angajamente. Acordarea de credite prin punerea la dispoziie de fonduri bneti reprezint mijlocul principal de fructificare a disponibilitilor bneti proprii i a celor atrase de la clieni. Cu toate acestea, aa dup cum vom arta, creditul bancar poate mbrca o diversitate de forme. Suportul tehnic principal al operaiunilor de creditare este contul curent, iar cadrul contractual este asigurat de contractul bancar de credit.

6.2.

Contractul bancar de credit


Noiune i reglementare legal.

6.2.1.

Legea bancar ofer defnitia legal a creditului bancar. Potrivit art. 3 lit. g din Legea nr. 58/1998, creditul bancar reprezint orice angajament de plat a unei sume de bani n schimbul dreptului la rambursarea sumei pltite, precum i la plata unei dobnzi sau a altor cheltuieli legate de aceast sum sau orice prelungire a scadenei unei datorii i orice angajament de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o crean sau a altui drept la plata unei sume de bani. Exist, deci, n prezent trei modaliti legale ale creditului bancar, sintetizate de doctrin astfel:

228

mprumutul de fonduri; prelungirea scadentei unei datorii; scontul.

Pe cale de consecin, operaiunile de credit nu se limiteaz la mprumutul de fonduri clasic, ci pot mbrca o serie de alte forme, pe care le vom analiza n cele ce urmeaz. Aceeai dispoziie legal enumer trei categorii de credite bancare, n funcie de scaden: a) credite pe termen scurt, cu durat de rambursare ce nu depete 12 luni; b) credite pe termen mediu, cu durat de rambursare cuprins ntre 1 i 5 ani; c) credite pe termen lung, cu durat de rambursare peste 5 ani. Nu exist unitate de opinii n privina elementelor eseniale care definesc creditul bancar. Astfel, ntr-o opinie creditul bancar presupune existenta cumulativ a urmtoarelor elemente: timpul care separ punerea la dispoziie a fondurilor de restituirea acestora; ncrederea bncii n rambursarea creditului; riscul asumat de ctre banc prin acordarea creditului. O alt tez consider ca fundamentale punerea la dispoziie de fonduri i remunerarea creditului1. Creditul bancar nu trebuie confundat cu mprumutul civil, cu creditul comercial sau cu creditul obligatar2. Astfel, n cazul mprumutului civil mprumuttorul pune la dispoziia mprumutatului proprii si bani, iar mprumutul este unul, de regul, gratuit, n timp ce bncile mprumut fondurile deponenilor sau, eventual, cele mprumutate de la Banca Naional a Romniei, n schimbul unei remuneraii. n cazul creditului comercial, comerciantul pune la dispoziia altui comerciant propriile fonduri, cu titlu de mprumut, sau i ofer beneficiul amnrii pltii, utiliznd titlurile de credit (n acest din urm caz, creditul comercial gate fi transformat n credit bancar, prin scontarea titlului). Creditul obligatar prezint o modalitate de finanare extern pe termen lung a societii comerciale, n emisiunea de obligaiuni.
1 2

Christian Gavalda, Jean Stoufflet, op. cit, p. 18; Thierry Bonneau, op. cit, p. 34-35 Pe larg, despre deosebirile dintre aceste tipuri de credit, Ion Turcu, Operaiuni..., p. 101-109.

229

n fine, amintim aici calificarea dat contractului bancar de credit n varianta mprumutului de fonduri: este vorba despre un antecontract de mprumut de consumaie, ntruct contractul de mprumut este unul real, deci ncheiat valabil doar prin remiterea bunului3.

6.2.2.

Tehnici juridice utilizate pentru creditare.

Tehnicile de creditare au evoluat n ultima perioad, n sensul c, dup ce mult vreme scontul efectelor de comer a fost dominant, mai ales datorit posibilitii de mobilizare a creditului prin rescont, n ultimul timp el i-a diminuat importana, datorit costului relucrrii. Efectul a fost dezvoltarea tehnicilor de avans de fonduri i de descoperit de cont, care corespund mai bine creditelor pe termen mediu i lung destinate retehnologizrii i a tehnicilor de leasing financiar pentru procurarea de echipament industrial4. Alegerea tipului de credit adecvat depinde att de necesitrile clientului, ct i de interesele bncii. Nevoia de lichiditi pentru trezoreria clientului determin solicitarea unui credit pe termen scurt, n timp ce procurarea de echipament tehnologic presupune alegerea unui credit pe termen mediu sau lung. Dac clientul bncii dorete s obin un credit, dar totodat i o selecie a clientelei pe criteriul solvabilitii, va utiliza tehnica de factoring5. La rndul su, banca i va determina opiunea n funcie de securitatea i mobilizarea creditului. Securitatea presupune evitarea riscului nerambursrii, iar mobilizarea asigur refinanarea bncii. Dac riscul nerambursrii este evident sau dac posibilitile de mobilizare nu sunt satisfctoare, banca va refuza acordarea creditului, fr a fi obligat

Francisc Deak, Drept civil. Contracte speciale, Ed. Actami, Bucureti, 1998, p. 368. Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 31; Ion Turcu, Contractul bancar de credit intern, p. 13 Ion Turcu, Drept bancar, vol. LII, p. 31; Ion Turcu, Contractul bancar de credit intern, p. 14.

230

s-i justifice refuzul6. Tehnicile juridice prin care se acord creditele sunt adaptate necesitilor finanrii diferitelor acte de comer. Astfel, creditul pe termen scurt poate fi acordat fie sub forma scontului efectelor de comer (cambie, bilet la ordin), fie sub forma leasingului financiar. Creditul pe termen mediu se poate acorda sub forma avansului de fonduri, a descoperitului de cont, a facilitilor de casierie etc. Contractul de credit poate reprezenta temeiul i premisa emiterii unor efecte de comer (cambii, bilete la ordin), care permit mobilizarea creanei prin scont i refinanarea bncii pentru rentregirea fondurilor de creditare. n ultimii ani, practica bancar european utilizeaz o nou tehnic de creditare7, multiple option_financing facility (M.O.F.), reprezentnd o deschidere de credit cu opiuni multiple, un ansamblu de faciliti pe care clientul bncii le poate utiliza ntr-o perioad determinat i n cadrul unui plafon limitat i care poate cuprinde: creditul confirmat multi-devize, avansuri de fonduri pe termen scurt, acceptri de cambii trase asupra bncii, linii de credit de substituie, emisiune de bilete de trezorerie etc. Nu trebuie pierdut din vedere faptul c noiunea de creditare este una economic, fiind acoperit de diferite tehnici juridice: mprumut, descoperit de cont, scont, acceptare, aval, garanie autonom, cauiune etc. n fiecare caz, este fundamental operaiunea economic, mecanismul juridic adecvndu-se realizrii acesteia. Ca operaiune economic, potrivit literaturii de specialitate, creditul reunete trei elemente, care se regsesc, n prezent, i n definiia legal a creditului: avansul de moned fiduciar sau scriptural; remunerarea bncii; rambursarea. Finalitatea economic a creditrii bancare fundamenteaz i necesitatea menionrii n
6

Christian Gavalda, Jean Stoufflet, op. cit, p. 178; Ion Turcu, Drept bancar, vol. IIl, p. 32; Ion Turcu, Contractul bancar de credit intern, p. 14. 7 Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 31; Ion Turcu, Contractul bancar de credit intern, p. 13.

231

contract a destinaiei creditului. Aceasta meniune confer bncii dreptul de a controla utilizarea fondurilor conform destinaiei prevzute i dreptul de a rezilia contractul n cazul deturnrii fondurilor, cu obligaia pentru client de a rambursa imediat sumele utilizate8.

6.2.3.

Cererea de acordare a creditului.

Creditul se acord la iniiativa clientului, iniiativ constnd ntr-o manifestare de voin ncorporate n cererea de acordare a creditului. Aceasta se adreseaz bncii i cuprinde datele informative ale solicitantului (numele i prenumele, data i locul naterii, actul de identitate, codul numeric personal, domiciliul, declaraia pe proprie rspundere privind eventuala ncadrare n categoria persoanelor aflate n relaii speciale cu banca sau n cea a personalului propriu al bncii), date privind creditul solicitat (tipul creditului, cuantumul, destinaia i perioada de acordare, modalitatea de acoperire a eventualelor diferene ntre valoarea obiectului de creditat i suma creditului, modalitatea de rambursare a creditului i cea de garantare a acestuia), declaraia pe proprie rspundere privind eventualele credite contractate la data depunerii cererii i semntura solicitantului.

6.2.4.

Documentaia de credit.

Potrivit art. 3 lit. s din Legea nr. 58/1998, documentaia de credit cuprinde cel puin urmtoarele: situaii financiare curente ale solicitantului de credit i ale oricrui garant al acestuia, inclusiv proiecia fluxurilor financiare, pentru perioada de rambursare a creditului i de plat a dobnzilor; descriere a modalitilor de garantare pentru plata integral a datoriei i, dup caz, o evaluare a bunurilor care fac obiectul garaniei; descriere a Condiiilor creditului, cuprinznd valoarea creditului, plata dobnzilor,
8

Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 32; Ion Turcu, Contractul bancar de credit intern, p. 14.

232

schema de rambursare i obiectivul debitorului sau scopul pentru care a solicitat creditul; semntura fiecrei persoane care a autorizat creditul n numele bncii. Banca efectueaz analiza bilanului i contului de profit i pierdere al solicitantului de credit, utiliznd o serie de indicatori specifici, potrivit normelor interne de creditare. Cei mai importani indicatori sunt: excedentul sau deficitul brut prin exploatare, excedentul sau deficitul brut financiar, excedentul sau deficitul brut excepional i capacitatea de autofinanare. Pe baza aceleiai documentaii se determine i bonitatea solicitantului de credit, utilizndu-se dou categorii de indicatori9: a) indicatori de nivel i structur, cuprinznd: cifra de afaceri; capitalurile proprii; rezultatul exerciiului (profit sau pierdere); fondul de rulment; necesarul de fond de rulment; trezoreria net; lichiditatea (imediat, curent i viitoare); solvabilitatea; gradul de ndatorare (general i financiar); viteza de circulaie (a activelor circulante; a documentelor de materii prime, a stocurilor de produse n curs de fabricaie sau finite; durata medie de ncasare a preturilor datorate de clieni i durata medie de efectuare a preturilor ctre furnizori).; b) indicatori de performant, cuprinznd: rentabilitatea (de exploatare, economic, financiar); riscul financiar; rata valorii adugate; politica de dividende.

Concomitent cu determinarea bonitii, se analizeaz i credibilitatea solicitantului de credit, n funcie de anumite criterii nefinanciare, cum sunt10: calitatea conducerii (calificare profesional, experien, participare la capitalul social, moralitate etc.); calitatea activitii i domeniul n care se exercit (producie industrial, servicii,
10

Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 43; ton Turcu, Contractul bancar de credit intern, p. 22Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 43; Ion Turcu, Contractul bancar de credit intern, p. 23.

233

distribuia mrfurilor); piaa pe care activeaz i tendina acestei piee; strategia i ansele de realizare a acesteia etc. n acordarea creditelor, banca trebuie s respecte anumite Condiii de ordin cantitativ i calitativ11, prevzute de Legea bancar n materia cerinelor prudeniale.

11

Franoise Dekeuwer-Defossez, op. cit., p. 22-23

234

6.2.5.

Clauze uzuale n contractele de credit.

Doctrina12 a sintetizat o serie de clauze, indispensabile n contractele de credit bancar: denumirea i sediul bncii (sucursalei, ageniei), numele i funcia persoanelor care o reprezint; identificarea debitorului i a persoanelor care l reprezint; cuantumul creditului n lei i procentul dobnzii; destinaia creditului; contul prin care se acord creditul; data de la care se acord; termenul de rambursare; garaniile care nsoesc creditul; meniunea privind valoarea de titlu executoriu a contractului de credit; data i locul ncheierii contractului; semnturile reprezentanilor bncii i ai debitorului. Contractele de credit pentru activiti productive conin, n mod uzual, o serie de clauze specifice: categoria i volumul creditului; destinaia fondurilor mprumutate; modalitatea de punere la dispoziia debitorului a fondurilor (integral, la o anumit dat; ealonat, potrivit graficului de utilizare a creditului, cuprinznd transele n care se acord creditul i datele eliberrii acestora); termenul limit pentru utilizarea integral a creditului; durata pentru care s-a acordat creditul; ratele de rambursare i scadenta fiecrei rate; comisioanele percepute (comisionul iniial de angajament, comisionul de urmrire a respectrii Condiiilor contractuale, comisionul de neutilizare); dobnda (rata anual iniial, posibilitatea i modalitatea modificrii ratei dobnzii, modul de calcul); contul de disponibiliti al debitorului prin care se ramburseaz creditul i se pltesc dobnzile; acceptarea tacit de ctre debitor a noilor grafice de rambursare comunicate de banc; penalizrile pentru ntrzierea rambursrii creditului i a pltii dobnzilor; obligaiile debitorului bncii (de a respecta destinaia pentru care s-a acordat creditul i termenul de utilizare; de a prezenta bncii spre verificare documentele privind garaniile constituite i bunurile ce fac obiectul acestora; de a restitui creditul i de a plti dobnzile la termenele stipulate n graficul de rambursare; de a plti comisioanele prevzute n contract; de a nu nstrina i de a nu greva cu noi sarcini bunurile gajate sau ipotecate i, totodat, de a asigura conservarea acestora; de a asigura bunurile constituite ca garanii i de a cesiona n favoarea bncii drepturile ce decurg din aceste contracte; de a informa
12

Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 43; Ion Turcu, Contractul bancar de credit intern, p. 15-16.

235

banca, ntr-un termen stabilit, despre producerea unor situaii neprevzute care 1 mpiedic s-i exercite obligaiile); garaniile rambursrii (veniturile, gajul, ipoteca, cesiunea de crean a drepturilor din contractele de asigurare); asigurarea bunurilor gajate sau ipotecate; drepturile bncii (reducerea sau anularea creditului acordat, dup preaviz, dac debitorul a furnizat bncii date nereale pentru obinerea acelui credit; verificarea respectrii Condiiilor n care s-a acordat creditul i a meninerii garaniilor pe toat perioada executrii contractului; rezilierea unilateral a contractului n cazul neexecutrii obligaiilor de ctre debitor sau n cazul n care situaia acestuia nu mai asigur Condiiile rambursrii creditului; recuperarea silit a datoriei mprumutatului; debitarea conturilor mprumutatului, fr acordul acestuia, cu sumele reprezentnd obligaii exigibile ale acestuia fa de banc decurgnd din contractul de credit etc.); clauza atributiv de competent jurisdicional pentru litigiile care s-ar nate ntre pri n legtur cu executarea contractului. De asemenea, contractele de credit pentru consum personal conin, alturi de clauzele generale, i clauze specifice: categoria i volumul creditului; destinaia creditului; data pn la care se acord, integral, creditul; modalitile de rambursare (ealonarea i scadena ratelor; posibilitatea rambursrii anticipate); dobnda (rata anual iniial i posibilitatea modificrii ei unilaterale, scadenele i modul de plat); comisioanele percepute (comisionul iniial de angajament, comisionul de urmrire a respectrii Condiiilor contractuale, comisionul de neutilizare); garaniile (veniturile, garaniile reale i asigurarea bunurilor gajate sau ipotecate; cesiunea creanelor din contractele de asigurare); modalitile de rambursare a creditului (alimentarea contului de disponibiliti pentru a fi posibil debitarea n vederea ncasrii ratelor i a dobnzilor; graficul de rambursare; penalizrile de ntrziere); clauza atributiv de competen jurisdicional pentru eventualele litigii nscute ntre pri 236

n legtur cu executarea contractului.

6.2.6.

Costul creditului.

n schimbul punerii la dispoziie a creditului, banca percepe o remuneraie, pe care prile, n principiu, sunt libere s o stabileasc de comun acord, chiar dac n practic ea este impus de banc. Remuneraia bncii, care pentru client reprezint costul creditului, cuprinde dou componente principale (comisionul i dobnda), la care se poate aduga penalizarea pentru rambursarea cu ntrziere a creditului sau plata cu ntrziere a dobnzilor13. Comisionul poate avea trei ipostaze, n funcie de fundamentul su economic: a) comisionul iniial de angajament, perceput de banc pentru punerea la dispoziia clientului a fondurilor, calculat procentual la valoarea creditului; b) comisionul de neutilizare, total sau parial, a creditului acordat. Banca i rezerv prin contract dreptul de a fi remunerat chiar dac clientul nu a utilizat creditul, total sau parial, ntruct, punnd la dispoziia acestuia suma respectiv, banca a fost n imposibilitate de a o fructifica ntr-un alt mod. Comisionul de neutilizare a creditului se exprim fie ntr-un procent anual raportat la suma neutilizat (soldul creditului) i la perioada de neutilizare, fie ntr-o sum forfetar; c) comisionul de urmrire (gestionare) a respectrii Condiiilor contractuale, perceput pentru operaiunile bncii n legtur cu utilizarea creditului, care cunoate, la rndul sau, mai multe ipostaze: comisionul de micare (calculat pe baza valorii totale a remiterilor) i comisionul pentru cea mai ridicat descoperire lunar sau trimestrial (n cazul contractului de deschidere de credit n cont curent); comisionul pentru ncasarea titlurilor de credit scontate; comisionul pentru serviciile de casierie pe care le implic utilizarea creditului etc.; Dobnda poate fi prevzut n contract n una dintre urmtoarele variante14: a) rat fix a dobnzii pentru ntreaga perioad de rambursare; b) plafon maxim pentru ntreaga perioad de utilizare a creditului cu dobnd variabil; c) modificarea unilateral a dobnzii de ctre banc, n funcie de anumii factori: costul sursei de creditare; dobnda pieei; rata inflaiei; taxa de rescont a Bncii Naionale a Romniei etc.; d) renegocierea dobnzii de ctre pri, care poate fi realizat prin manifestri de voin exprese ale ambelor pri sau prin manifestarea de voin expres a bncii, notificat clientului, care achieseaz tacit (spre exemplu, n cazul n care banca aduce la cunotina
13

Thierry Bonneau, op. cit, p. 39-42, 299-300; Christian Gavalda, Jean Stoufflet, op. cit, p. 181188; Francoise Dekeuwer-Defossez op, cit., p. 91; Ion Turcu, Operaiuni..., p. 361-362; Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 6772; Radu I. Motica, Vasile Popa, op. cit:, p. 407; Ion Turcu, Recuperarea creditului bancar, n Revista de drept comercial nr. 3/2000, p. 16 14 Ion Turcu, Operaiuni..., p. 362; Ion Turcu, Recuperarea creditului bancar, p. 16.

237

clientului noul nivel al dobnzii, se consider c acesta a acceptat tacit noua dobnd dac nu ramburseaz restul creditului i dobnzile aferente ntr-un anumit termen, prevzut n contract, calculat de la data lurii la cunotin). Este necesar a se face distincie ntre dobnda nominal (prevzut n contractul de credit i coninnd rata inflaiei) i dobnda real (componenta remuneraiei nete a bncii). Formula de calcul utilizat pentru a determina dobnda real este15: Rata dobnzii reale = [(1 + rata dobnzii nominale) / ( 1 + rata inflaiei) - 1] x 100 %

6.3.

Categorii de credite
Clasificri ale creditelor bancare.

6.3.1.

Alturi de clasificrile legale ale creditelor, amintite anterior, doctrina16 a sintetizat o serie de alte criterii de clasificare: dup garaniile care nsoesc creditele: credite "n alb" (personale) i credite cu garanii reale; dup creditor: credite consoriale (acordate de un grup de bnci) i credite acordate de o singur banc; dup locul utilizrii creditului: credite interne i credite internaionale; dup tehnicile juridice utilizate17: mprumuturi de fonduri bneti, credite ntemeiate pe transferul unei creane (scontarea efectelor de comer, factoring) i credite prin semntur (acceptarea sau avalul unui efecte de comer, cauiunea, garania bancar autonom); dup destinaia fondurilor: credite pentru furnizori (de finanare a produciei) i credite pentru cumprtori; dup posibilitatea bncii de a se refinana: credite mobilizabile (de pild, prin rescontarea efectelor de comer scontate18) i credite nemobilizabile. n funcie de modalitatea acordrii, creditele bancare pot mbrca forma punerii la dispoziie a fondurilor (credit nregistrat n bilanurile contabile) sau pe cea a asumrii unui angajament prin semntur (operat n conturi n afara bilanului)19. Creditele pe termen scurt (pn la 12 luni) se acord n moneda naional sau n valut.
n funcie de destinaia lor, creditele pe termen scurt n lei pot fi:

Ion Turcu, Operaiuni..., p. 116; Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 71; ton Turcu, Recuperarea creditului bancar, p. 385. 16 Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 30; Ion Turcu, Contractul bancar de credit intern, p. 12-13. 17 Francoise Dekeuwer-Defossez, op. cit., p. 93. 18 Francoise Dekeuwer-Defossez, op. cit., p. 120. 19 Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 43; Ion Turcu, Diversitatea formelor creditului bancar, n Revista de drept comercial nr. 2/2000, p. 15.

15

238

credite globale de exploatare; linii de credite; credite pentru stocuri temporare i sezoniere; credite pentru export; credite de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricaie; credite de scont; credite pentru cecuri remise spre ncasare; credite de factoring; credite pentru faciliti de cont; credite pentru echipament; credite pentru mrfuri vndute cu plata n rate; credite acordate unor persoane fizice pentru consum etc.
Creditele pe termen scurt n valut pot fi:

credite acordate importatorilor pentru bunuri determinate individual; deschideri de credite pentru importul de materii prime; credite acordate importatorilor de bunuri i servicii, pe baz de finanare extern; credite garantate cu creane asupra strintii; credite de factoring etc. Creditele pe termen mediu (1-5 ani) i lung (5-25 ani) se acord, n lei, pentru: echipamente; leasing; investiii imobiliare; procurarea de inventar agricol, mijloace de transport, bunuri de folosin ndelungat etc., iar n valut pentru: import destinat modernizrii i dezvoltrii capacitilor de producie; import destinat retehnologizrii; achiziionarea din import de maini, utilaje, instalaii etc. Prezentm, n cele ce urmeaz, cteva dintre tipurile de credit constnd n punerea la dispoziie a fondurilor, aa cum au fost sintetizate de doctrin20. Creditele globale de exploatare (revolving) se acord n limita unui plafon global,
Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 43-58; Ion Turcu, Diversitatea formelor creditului bancar, p. 16-2b; o analiz exhaustiv a mprumutului bancar de fonduri, n Thierry Bonneau, op. cit., p. 312-319.
20

239

determinat periodic pe baza analizei fluxului de lichiditi (cash flow) constnd n ncasri i pli. Rezultatul analizei poate fi sau pozitiv (activitatea solicitantului de credit genereaz disponibiliti) sau negativ (aceast activitate necesit lichiditi). Sub aspectul evidentei contabile, acordarea acestor credite se nregistreaz n contul credite globale de exploatare, care se debiteaz pe baza notelor contabile, concomitent cu creditarea contului curent al debitorului, din disponibilul cruia se efectueaz plile ctre tere persoane, pe baza ordinelor de plat semnate de titularul contului. Creditul revolving permite clientului s utilizeze mprumutul numai n msura n care i este necesar, cu efecte pozitive asupra costului operaiunii21. Deschiderile de credite permanente (linii de credite) funcioneaz tot pe principiul revolving: banca se oblig s acorde, pe o durat de timp determinate, cu titlu de mprumut, fonduri utilizabile n mod fracionat, n limita unui plafon, astfel nct soldul zilnic al angajamentelor s nu depeasc volumul liniei de credite aprobat. Creditele pentru faciliti de cont sunt acordate pe perioade de timp scurte (pn la 15 zile) clienilor cu o bun situaie financiar, pentru acoperirea unor lipsuri temporare de lichiditi, n limita unor plafoane stabilite prin normele fiecrei bnci. Creditele pentru finanarea stocurilor temporare i a stocurilor sezoniere sunt acordate productorilor avnd o activitate ciclic, pe baza documentaiei care justific formarea acestor stocuri sau, dup caz, agenilor economici care constituie, stocuri de produse agricole. Creditele n valut pe termen scurt se acord pentru finanarea operaiunii de import efectuat de clienii proprii, care deruleaz aceste operaiuni prin conturi deschise la banca creditoare. Documentaia depus de solicitanii de credite n valut va cuprinde, pe lng documentele uzuale, contractele de import pentru care se cere finanarea i
21

Franoise Dekeuwer-Defossez, op. cit., p. 97.

240

eventualele contracte de export ale cror ncasri n valut se vor cesiona bncii finanatoare ca garanie a rambursrii creditului. Aceste credite sunt acordate, cu precdere, clienilor care efectueaz att operaiuni de import, ct i operaiuni de export, n caz contrar creditul fiind rambursat prin cumprare de valut pe piaa interbancar. Creditele pentru export sunt acordate pe baza documentaiei generale de creditare, precum i a contractelor de export care prevd obiectul exportului, condiiile i termenele de livrare, modalitile i scadenele plii etc. Creditele pentru finanarea exporturilor se acord numai dac solicitantul prezint confirmarea unei alte bnci, romne sau strine, privind deschiderea unui acreditiv irevocabil n favoarea acestuia, sau un alt document similar (scrisoare de garanie bancar, avalul unui efect de comer etc.), emannd de la o asemenea banc, agreat de banca creditoare, care poate pretinde i contractarea unei asigurri contra riscului de neplat. Creditele pentru mrfuri cu plata n rate sunt destinate finanrii comercianilor care vnd, cu plata n rate, bunuri de folosin ndelungat, pentru acoperirea necesitilor de lichiditi n perioada de timp pan la ncasarea integral a preului. Creditele pe termen mediu i lung pentru echipament sunt acordate n completarea resurselor bneti proprii ale clienilor, pentru realizarea de investiii. Pe lng documentaia uzual, acetia prezint bncilor i documentaia tehnic aferent investiiei pentru care se solicit finanarea, studiul de fezabilitate, proiecia fluxurilor de lichiditi pentru ntreaga activitate economic, memoriul de fundamentare incluznd rezultatele financiare scontate etc. Indicatorii specifici ai investiiei, care sunt analizai de banc nainte de adoptarea deciziei privind acordarea creditului sunt, printre alii: investiia total, investiia specific pentru care se acord finanarea prin credit, durata medie a plii furnizorilor, pragul de rentabilitate, rata intern de rentabilitate, durata recuperrii investiiei. 241

6.3.2.

Forme

speciale

ale

creditului

bancar.

Enumerare.
Alturi de creditele tradiionale, acordate de banc sub forma punerii la dispoziia clienilor, n mod direct i efectiv, de fonduri, cu obligaia de restituire, fr implicarea unor titluri sau tehnici speciale, operaiunile de creditare pot mbrca o serie de forme speciale22, constnd n mobilizarea juridic a creanelor sau asumarea unui angajament pentru client: factoringul; creditele de forfetare; scontarea cambiei i a biletului la ordin; creditele acordate pe baza cecurilor remise spre ncasare; creditele pentru operaiunile de leasing; creditele prin semntur (scrisoarea de garanie bancar i avalul titlurilor de credit).

6.3.3.

Creditul prin scontarea cambiei sau a biletului

la ordin.
Scontarea se realizeaz prin girarea efectului de comer de ctre client n favoarea bncii, care crediteaz imediat, sau la termenul convenit, contul curent al girantului cu o sum inferioar celei nscrise pe efectul de comer. Diferena reprezint rata scontului i este alctuit din dobnda corespunztoare sumei i timpului rmas pn la scadenta efectului de comer, la care se adaug comisionul bncii (comisionul de scont, eventual comisionul de acceptare)23. Creditarea contului curent al girantului se face sub condiia rezolutorie a ncasrii creanei la scaden de ctre banc, de la tras sau emitent. Natura juridic a operaiunii este controversat: scontul este privit att ca mprumut garantat prin remiterea de efecte de comer, ct i ca cesiune de crean. Nu se poate contesta, totui, faptul c banca anticipeaz plata unei creane, punnd la dispoziia clientului fondurile de care are nevoie la momentul respectiv24. n mod uzual25, bncile sconteaz numai bilete la ordin sau cambii care sunt acceptate de tras i numai dac scadena este sub un an. n plus, n cazul n care trasul sau emitentul nu sunt clieni ai bncii giratare, de regul se pretinde ca efectul de comer s fie avalizat pentru tras (emitent) de banca acestuia. nainte de acceptarea girului de scont, bncile analizeaz bonitatea trasului (emitentului) i evalueaz riscul creditului de scont, consultnd i Fiierul Naional al incidentelor de plti. Obiect al scontului pot fi titlurile de credit (ndeosebi cambia). Nu poate fi scontat un cec, ntruct este pltibil la vedere. Totui, se admite c se efectueaz o operaiune de creditare i n cazul cecurilor remise bncii spre ncasare26.

6.3.4.

Creditele acordate pe baza cecurilor remise

spre ncasare.
Aceste credite reprezint anticipri ale creditrilor conturilor curente ale clienilor remiteni fa de data ncasrii efective a cecurilor. Creditarea se face sub rezerva ncasrii sumei nscrise n cec de la emitent i se storneaz dac cecurile se restituie nepltite. Banca mandatar verific data i locul emiterii cecurilor, pentru a se ncadra n termenele de
22

Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 46-67; Ion Turcu, Diversitatea formelor creditului bancar, p. 17-33.

23
24

Thierry Bonneau, op, cit, p. 341; Franoise Dekeuwer-Defossez, op. cit:, p. 101. Christian Gavalda, Jean Stoufflet, op. cit, p. 202-203; Thierry Bonneau, op. cit, p. 343-344. 25 Ion Turcu, Drept bancar, vol. III p. 46; Ion Turcu, Diversitatea formelor creditului bancar, p. 17. 26 Franoise Dekeuwer-Defossez, op, cit., p. 101.

242

prezentare, precum i dac emitentul cecului nu este nregistrat n Fiierul Naional al incidentelor de pli.

6.3.5.

Creditele de factoring.

Operaiunea de factoring presupune plata de ctre o banc sau o alt instituie financiar a facturilor transmise de ctre un comerciant, urmnd ca pltitorul s ncaseze el nsui facturile respective de la debitorii comerciantului. Factoringul poate fi explicat pe baza mecanismului subrogaiei convenionale a bncii n drepturile creditorului prin plata creanelor acestuia27, ns, din punctul de vedere al dreptului bancar, este un transfer de creane urmat de punerea la dispoziie a fondurilor respective, diminuate cu comisioanele i dobnzile percepute de banc28. Factoringul este definit de art. 2 din Ordonana de urgent a Guvernului nr. 10/1997 privind diminuarea blocajului financiar i a pierderilor n economie29 ca fiind un contract ncheiat ntre o parte, denumit aderent, furnizoare de mrfuri sau prestatoare de servicii, i o societate bancar sau o instituie financiar specializat, denumit factor, prin care aceasta din urm asigur finanarea, urmrirea creanelor i protecia riscurilor de credit, iar aderentul cedeaz factorului, cu titlu de vnzare sau de gaj, creanele din vnzarea de bunuri sau prestarea de servicii pentru teri. n calitate de factor, banca poate acorda aderenilor credite pentru creanele comerciale dobndite, dac sunt reprezentate prin facturi emise pentru plata livrrilor de mrfuri i prestrilor de servicii. Aceste creane, cu scadenta sub 180 de zile, acceptate de debitori, sunt recapitulate ntr-un borderou i se preiau selectiv de ctre banc, criteriul fiind bonitatea debitorului i performantele lui financiare. Unele bnci i rezerv dreptul de a i revoca acceptarea anumitor debitori sau de a refuza anumite creane asupra unor
27 28

Franoise Dekeuwer-Defossez, op. cit., p. 108-109. O analiz a instituiei n legislaia francez, n Christian Gavalda, Jean Stoufflet, op. cit, p. 211216; Thierry Bonneau, op. cit., p. 345 i urm. 29 Publicat n Monitorul Oficial nr. 72 din 22 aprilie 1997; aprobat prin Legea nr. 151/1997, publicat n Monitorul Oficial nr. 172 din 28 iulie 1997.

243

debitori acceptai, dar nu pot revoca acceptarea unei creane determinate, garantat de aderent prin executarea integral a propriilor obligaii contractuale fa de partenerul care a acceptat factura. Normele interne ale fiecrei bnci stabilesc plafoanele maxime de expunere pentru fiecare debitor. Borderourile se ntocmesc de aderent separat pentru fiecare debitor, anexndu-se contractele, declaraia de transmitere a creanelor ctre factor i chitana subrogatorie care cuprinde i individualizarea facturilor acceptate de banc. Creanele preluate n proprietatea bncii sunt urmrite i ncasate de aceasta, cu colaborarea aderentului. Practic, banca nu suport riscul nencasrii dect n situaia insolvenei sau insolvabilitii debitorului. n ipoteza n care nencasarea se datoreaz refuzului de plat din partea debitorului, justificat cu neexecutarea obligaiilor contractuale asumate de aderent, banca va notifica acest refuz aderentului i, dac n intervalul de timp stabilit prin normele interne ale bncii, aderentul nu rezolv incidentul n sensul plii ctre debitor, banca debiteaz cu suma nencasat contul factoring indisponibil al aderentului i crediteaz, cu aceeai sum, contul credite de factoring n lei. Creditele de factoring n valut au ca obiect creane comerciale n valut constatate prin facturi acceptate pentru livrri de mrfuri la export sau pentru executri de lucrri sau prestri de servicii n valut, cu scadenta pltii de pn la 180 de zile. Pe lng documentaia de credit uzual, bncile factor solicit aderenilor borderoul facturilor oferite. Bncile accept selectiv debitorii aderenilor, prin aceea c i rezerv dreptul de a-i retrage acordul pentru anumii debitori, fr a afecta irevocabilitatea n privina facturilor deja acceptate. Facturile sunt nsoite de contractele ncheiate ntre adereni i debitori, n care sunt stipulate inclusiv modalitile de plat, de declaraia de transmitere a creanelor i de chitana subrogatorie. n anumite cazuri, bncile pretind i asigurarea

244

contra riscului de ar, contractat de aderent cu o instituie financiar specializat30.

6.3.6.

Creditele pentru activitatea de leasing.

Bncile se pot implica n activitatea de leasing fie prin creditarea leasingului operaional, fie prin constituirea societilor de leasing financiar, potrivit art. 8 din Legea bancar. Operaiunea de leasing este definit de art. 1 al Ordonanei Guvernului nr. 51/199731, ca fiind operaiunea prin care o parte, denumit locator sau finanator, transmite pentru o perioad determinat dreptul de folosin asupra unui bun, al crui proprietar este, celeilalte pri, denumit utilizator, la solicitarea acesteia, contra unei pli periodice, denumit rat de leasing (redeven), iar la sfritul perioadei de leasing, locatorul (finanatorul) se oblig s respecte dreptul de opiune al utilizatorului de a cumpra bunul, de a prelungi contractul de leasing ori de a nceta raporturile contractuale. Utilizatorul poate opta pentru cumprarea bunului nainte de sfritul perioadei de leasing, dac prile convin astfel i dac utilizatorul achit obligaiile asumate prin contract. Bncile pot acorda societilor de leasing credite pe termen mediu, pentru achiziionarea bunurilor care fac obiectul contractelor de leasing financiar sau operaional. n mod uzual, volumul creditului nu depete 85% din preul de cumprare a bunului32. Determinarea cuantumului total al creditului se efectueaz n concordant cu cuantumul redevenei, deoarece aceasta reprezint principala surs de rambursare a creditului. De aceea, banca verific dac redevena acoper costul bunului dat n leasing (mai puin valoarea rezidual) i dobnda cuvenit bncii pentru creditul acordat, plus celelalte cheltuieli, i
30

Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 48-49; 51-52; Ion Turcu, Diversitatea formelor creditului bancar, p. 18l9, 21. 31 Aprobat i modificat prin Legea nr. 90/1998, publicat n Monitorul Oficial nr. 170 din 3G aprilie 1998. i prin Legea nr. 99/1999 privind unele msuri pentru accelerarea reformei economice, publicat n Monitorul Oficial nr. 236 din 27 mai 1999.
32

Ion Turcu Drept bancar, vol. III, p. 53-56; Ion Turcu, Diversitatea formelor creditului bancar, p. 24.

245

dac, totodat, asigur un profit pentru locator, att la fiecare contract, ct i pe ansamblul activitii societii de leasing. La acordarea creditului, bncile verific dac bunul este asigurat i stipuleaz cesionarea n favoarea bncii a drepturilor asiguratei care decurg din polia de asigurare. Durata pentru care se acord creditul nu depete durata contractului de leasing. n acest scop, contractul de leasing va conine clauza conform creia contractul nu va putea fi reziliat nainte de expirarea duratei pentru care s-a ncheiat. De asemenea, bncile creditoare prevd, n contractele de credit, clauza conform creia plata ratelor de leasing de ctre utilizator s fie efectuata numai prin contul curent al locatorului deschis la banca creditoare. Garantarea rambursrii creditului bancar const, prioritar, n gajul asupra bunurilor care fac obiectul leasingului i n cesiunea creanei de redeven.

6.3.7.

Creditele de forfetare.

Creditele de forfetare, amintite expres de art. 8 din Legea nr. 58/1998 printre operaiunile bancare de creditare, se realizeaz prin cumprarea de ctre banc a unor creane comerciale, preul fiind determinat sub forma unei taxe de forfetare. Devenit cesionar a creanei, banca renun la regres contra cedentului. n mod uzual, n cazul creditelor de forfetare n valut, creanele sunt incorporate n titluri de credit pe termen mediu (maximum trei ani), cambii acceptate, bilete la ordin, girate odat cu cesionarea creanelor i avalizate de o banc strin, agreat de banca cesionar33. Exportatorul cedent adreseaz bncii cesionare oferta de forfetare n una dintre urmtoarele variante: oferta "fr obligo", opiunea ferm sau oferta ferm. n primul caz, cedentul solicit bncii comunicarea costului forfetarii la un moment dat sau ntr-un interval de timp determinat, fr obligaia bncii cesionare de a menine cota procentual indicat, dac se realizeaz forfetarea, iar dac nu se realizeaz, cedentul nu
33

Ion Turcu Drept bancar, vol. III, p. 57; Ion Turcu, Diversitatea formelor creditului bancar, p.

246

are obligaia plii comisionului. n cel de-al doilea caz, cedentul solicit bncii o opiune ferm de forfetare, iar banca i comunic acestuia condiiile de forfetare, pe care este obligate s le menin un anumit interval de timp. Banca percepe, n acest caz, un comision de opiune, care nu se restituie dac renun la opiune. Primele dou ipoteze se refer la perioada anterioar dobndirii de ctre cedent a titlurilor de credit emise de partenerul su strin. A treia ipotez este aplicabil dup dobndirea de ctre cedent a titlurilor de credit. Prin oferta ferm, banca cesionar exprim irevocabil condiiile de forfetare, ca rspuns la solicitarea cedentului. Titlurile de credit acceptate la forfetare sunt fie avalizate de o banc strin agreat de banca cesionar, fie nsoite de o scrisoare de garanie din partea unei asemenea bnci. Taxa de forfetare cuvenit bncii se calculeaz n funcie de valoarea creanei cedate, de dobnda perceput de banc la creditele n valuta respectiv i de numrul de zile rmase pn la scadenta titlului acceptat la forfetare, la care se adaug o marj global de risc i, eventual, comisionul de opiune i comisionul de angajament.

6.3.8.

Creditele

prin

semntur.

Scrisoarea

de

garanie bancar.
Creditele bancare prin semntur mbrac forme diverse, n care banca se oblig, pentru clientul su, fa de un ter, n principiu fr a pune la dispoziie fonduri n mod efectiv34. Cele mai importante sunt scrisorile de garanie bancar i avalul titlurilor de credit. Scrisoarea de garanie bancar const n asumarea de ctre banc a angajamentului de a plti o sum determinate, n considerarea unui contract fundamental i n vederea executrii acestuia, obligaia de plat fiind privit ca independent de acel contract, n sensul c creditorului nu-i vor fi opozabile excepiile bazate pe clauzele contractului. La cererea clientului bncii, furnizor de bunuri sau de servicii, banca se angajeaz fa de partenerul comercial solicitantului, denumit beneficiar, s plteasc sumele convenite, dac vor pretinse, fr a pune n discuie contractul fundamental dintre client i beneficiar. Este frecvent practica asigurrii unei contra-garanii n favoarea bncii garante ctre o alt instituie de
34

Francoise Dekeuwer-Defossez, op. cit., p. 140

247

credit. Aa dup cum s-a artat n doctrin35, n absena unei reglementri interne, regulile aplicabile scrisorilor de garanie bancar sunt cele elaborate de Camera de comer internaional. Mecanismul scrisorii de garanie funcioneaz astfel: beneficiarul cere plata, prevalndu-se de garanie, iar banca pltete fr discuie i apoi acioneaz n regres contra clientului. Acesta poate cere beneficiarului restituirea sumei ncasate de la banc, invocnd neexecutarea obligaiilor contractuale. Scrisoarea garanie bancar nsoete diversele obligaii ale clientului care o solicit, restituirea aconto-ului ncasat, executarea unui contract de furnizare de bunuri sau de executare de lucrri, plata unor taxe vamale, rambursarea unui credit. Ea poate mbrca forma garaniei documentare (beneficiarul trebuie s prezinte documente prevzute n scrisoarea de garanie), cea a garaniei la prima cerere prezentat termenul prevzut sau cea a garaniei la prima cerere justificat (beneficiarul explic motivul cererii, bazat pe neexecutarea contractului fundamental, fr a fi obligat s prezinte dovezi). Garania oferit prin scrisoarea de garanie bancar se caracterizeaz prin faptul c36: este o garanie prin semntur, fr deblocare de fonduri. Banca va plti numai dac i numai cnd beneficiarul o va cere i apoi va aciona n regres contra clientului garantat;

nsoete un contract principal (fundamental) i adeseori este completat cu o contragaranie n favoarea bncii semnatare;

este o garanie autonom, spre deosebire de cauiune. Banca nu angajeaz s plteasc o datorie a clientului garantat, ci propria obligaie, motiv pentru care actul este calificat drept abstract n doctrin37. De aceea, banca nu poate invoca excepiile care aparin clientului; ea va plti dac sunt ntrunite Condiiile prevzute n scrisoare, cu excepia cazului fraudei sau al abuzului. Premisele contractuale ale scrisorii de garanie bancar sunt contract fundamental ntre beneficiar i clientul bncii, prin care acesta din urm se oblig s furnizeze beneficiarului o scrisoare de garanie bancar, n condiii determinate i contractul dintre banc i clientul ei, care reprezint un credit prin semntura remunerat cu un comision. Banca pretinde n mod uzual clientului solicitant constituirea unor garanii ale eventualului regres. Totodat, banca ofer clientului su consiliere pentru formularea clauzelor din contractul fundamental referitoare la scrisoarea de garanie. Dup semnare, scrisoarea de garanie bancar trebuie s fie meninut pe toat durata prevzut, o revocare intempestiv putnd atrage rspunderea bncii pentru daune-interese. Este uzual ca

35

Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 58; Ion Turcu, Diversitatea formelor creditului bancar. 26. Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 59; Ion Turcu, Diversitatea formelor creditului bancar, 27 Thierry Bonneau, op. cit, p. 407; Francoise Dekeuwer-Defossez, op. cit., p. 143

36 37

248

cuantumul garaniei s fie variabil, n sensul diminurii sale pe msura executrii obligaiilor din contractul fundamental. Sub aspectul formei, garania bancar autonom se materializeaz ntr-o scrisoare adresat de banc beneficiarului. La expirarea duratei, garania i nceteaz efectele. Pe durata prevzut, garania independent nu funcioneaz automat. Este necesar ca beneficiarul s cear n scris i expres bncii s plteasc, iar dovada de primire a cererii s fie cert. n practic, se recomand ca banca s i informeze clientul garantat despre existenta cererii de plat a beneficiarului, pentru a preveni urmrile unor cereri abuzive sau frauduloase38. Banca garant trebuie s plteasc fr s discute, dar nu i fr s verifice ndeplinirea condiiilor stipulate: documente, cuantum, durat de valabilitate etc. Banca nu poate refuza plata invocnd excepii proprii debitorului din contractul fundamental, cum ar fi, de pild, neexecutarea obligaiilor de ctre beneficiar, nulitatea contractului, rezoluiunea sau rezilierea contractului, executarea integral a obligaiilor debitorului fa de beneficiar, compensaia ntre creana beneficiarului fa de banc i datoria acestuia fa de debitor sau ntre creana din garania autonom i o crean a bncii fa de beneficiar. Beneficiarului nu i pot fi opuse nici excepiile decurgnd din raportul juridic dintre banc i clientului garantat, cum ar fi, de exemplu, neplata comisionului sau neconstituirea garaniilor promise ori imposibilitatea regresului fa de debitor. Singurele excepii care pot fi invocate de banca garant sunt cele bazate pe contractul de garanie autonom, materializat n scrisoarea de garanie (de exemplu, dolul beneficiarului, nendeplinirea condiiilor prevzute n scrisoarea de garanie, frauda, abuzul, expirarea duratei de valabilitate a garaniei). Dup ce a pltit beneficiarului, banca garant are regres contra debitorului pentru care a
38

Ion Turcu Drept bancar, vol. III, p. 61; Ion Turcu, Diversitatea formelor creditului bancar, p. 28.

249

emis scrisoarea de garanie. n unele cazuri, contractul dintre banc i clientul garant stipuleaz posibilitatea regresului anticipat plii. Bncile romneti emit, n mod uzual39, garanii bancare n lei, n urmtoarele situaii: garanii de bun execuie a licenelor de export pentru produse nesupuse regimului de contingente; garanii pentru plata taxelor vamale i a altor creane bugetare aferente acestora, n cazul importurilor temporare; garanii de restituire a avansurilor acordate de beneficiari bugetari unor executani de lucrri sau furnizori de bunuri ori servicii, n cazul nendeplinirii obligaiilor contractuale; garanii pentru plata ratelor de leasing de ctre utilizatori. De asemenea, bncile emit scrisori de garanie n valut pentru plata bunurilor importate, participri la licitaii internaionale etc. n toate cazurile, scrisorile de garanie bancar conin cel puin urmtoarele elemente: banca emitent, societatea comercial garantat, beneficiarul garaniei, obiectul garaniei, valoarea maxim garantat, durata maxim a garaniei, clauza de renunare la beneficiul opoziiei, discuiunii i diviziunii, clauza prelungirii valabilitii garaniei, clauza diminurii valorii garaniei, condiiile n care, beneficiarul poate cere plata, semnturile reprezentanilor bncii emitente. Cu toate c prin emiterea scrisorii de garanie bancar nu se deblocheaz fonduri, riscurile asumate sunt aceleai ca ale unui credit obinuit; de aceea, riscul rambursrii se evalueaz dup aceleai criterii. Pentru scrisorile de garanie, bncile percep un comision calculat procentual n funcie de valoare i durat. Comisionul aferent perioadei de neutilizare se poate restitui. n scopul limitrii riscului asumat prin emiterea scrisorilor de garanie, banca poate apela la o contra-garanie din partea altei bnci sau a unei societi de asigurri. Contra-garania este autonom fa de garania bancar de rangul nti.
39

Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 64; Ion Turcu Diversitatea formelor creditului bancar, p. 30-31.

250

6.3.9.

Creditele prin semntur. Avalul cambiei sau

a1 biletului la ordin.
Avalul titlurilor de credit constituie o alt form a creditului bancar prin semntur. Principalul rol al avalului este de a spori valoarea obligaiei cambiale, prin solidaritatea unei pluraliti de debitori. Cel mai interesat n obinerea avalului este trgtorul cambiei i respectiv emitentul biletului la ordin. Teoretic, cambia sau biletul la ordin va putea cuprinde mai multe avaluri, date pentru acelai avalizat sau pentru avalizai deosebii; practic, formularul tipizat nu are dect o singur rubric de aval. Avalul poate fi dat de un ter sau chiar de un semnatar al cambiei, pn n momentul dresrii protestului de neplat, respectiv al expirrii termenului pentru dresarea protestului. Formula avalului se scrie pe faa cambiei sau a biletului la ordin, n rubrica destinat acestei meniuni: "avalizat de ... pentru ...", urmat de semntura avalistului. Obligaia avalistului este identic cu obligaia debitorului cambial pentru care a acordat avalul. Avalistul este obligat fa de creditorul cambial chiar i n cazul n care obligaia avalizatului ar fi nul, cu excepia cazului n care nulitatea este efectul unor vicii de form. n acest sens, obligaia avalistului este autonom. n concordan cu normele proprii, bncile primesc, pentru a fi avalizate, cambii i bilete la ordin care ndeplinesc condiiile legale de form, prezentate de trgtori, trai acceptani sau emiteni care sunt clieni ai bncii, dac scadena nu depete un interval de timp anumit (de regul cinci ani) de la data cererii de avalizare40. Riscul de nerambursare fiind acelai ca i n cazul mprumutului de fonduri, metodologia de evaluare a riscului este i ea aceeai. Avalul acordat de banc este remunerat cu un comision, calculat procentual, n funcie de valoarea nscris n titlu i de intervalul de timp pn la scadenta titlului.
40

Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 67; Ion Turcu, Diversitatea formelor creditului bancar, p. 33.

251

6.4.

Riscul de credit
Limitarea riscului de credit al bncilor.

6.4.1.

Riscul de nerambursare a creditelor greveaz onorarea obligaiilor debitorilor de restituire a depozitelor bancare41. Acesta este motivul pentru care bncile, persoane juridice romne, au obligaia de a respecta, n acordarea de credite; o serie de reguli privind solvabilitatea, expunerile mari i mprumuturile acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu banca, personalului propriu i familiilor acestuia. Aceste reguli sunt prevzute n Normele Bncii Naionale a Romniei nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al bncilor42. Astfel, n vederea limitrii riscului de credit, bncile sunt obligate: s dispun de proceduri administrative i de control intern adecvate, care s permit supravegherea i gestionarea riscului de credit, precum i ncadrarea permanent a indicatorilor privind solvabilitatea, expunerile mari i mprumuturile acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu banca, personalului propriu i familiilor acestuia n limitele prevzute de Normele nr. 8/ 1999; s asigure o eviden extracontabil corespunztoare, pe entiti de risc i pe grade de risc de credit, care s stea la baza ntocmirii raportrilor de pruden bancar de Normele nr. 8/1999; s codifice, s denumeasc i s in evidena, extracontabil, pentru fiecare grup de persoane fizice i/sau juridice care reprezint un singur debitor; s codifice i s in evidena, extracontabil, a fiecrei persoane fizice sau juridice care reprezint un singur debitor sau care intr n componena unuia dintre grupurile de mai sus, n componena grupului persoanelor aflate n relaii speciale cu banca sau n componena grupului format din personalul propriu i familiile acestuia; s ncheie tranzacii care conduc la expuneri mari numai pe baza unei decizii luate de consiliul de administraie; s acorde mprumuturi persoanelor cu care se afl n relaii speciale numai pe baza unei decizii luate de consiliul de administraie; s acorde mprumuturi personalului propriu, inclusiv familiilor acestuia, numai pe baza unor norme interne aprobate de consiliul de administraie. Categoriile de risc de credit n care trebuie ncadrate elementele de activ (numerar, creane i alte valori) sunt: grad de risc de credit 0%: numerar i valori din aur, metale i pietre preioase; creane asupra sau garantate n mod expres, irevocabil i necondiionat de ctre sau garantate cu titluri emise de administraia public central de specialitate a
41 42

Thierry Bonneau, op. cit., p. 300-301. Publicate n Monitorul Oficial nr. 245 din 1 iunie 1999.

252

statului romn, de Banca Naional a Romniei, de administraii centrale sau bnci centrale din rile membre ale Organizaiei pentru Cooperare Economic i Dezvoltare sau ale Comunitilor Europene; creane asupra administraiilor centrale sau bncilor centrale din celelalte ri ori garantate de ctre acestea i finanate n moneda naional a debitorilor; elemente de activ garantate cu depozite colaterale plasate la banca nsi sau cu certificate de depozit sau instrumente similare emise de banc nsi i ncredinate acesteia; elemente de activ deduse din fondurile proprii; grad de risc de credit 20%: creane asupra sau garantate n mod expres, irevocabil i necondiionat de ctre sau garantate cu titluri emise de bncile de dezvoltare multilateral sau Banca European de Investiii; creane asupra sau garantate n mod expres, irevocabil i necondiionat de ctre administraiile locale din Romnia, bncile din Romnia, administraiile regionale sau locale i bncile din rile membre ale Organizaiei pentru Cooperare Economic i Dezvoltare sau ale Comunitilor Europene sau de ctre bncile din celelalte tari, dac au scadena de maximum un an; elemente n curs de ncasare (cecuri i alte valori). grad de risc de credit 5O%: credite acordate persoanelor fizice, garantate cu ipoteci n favoarea bncii, de ranguri superioare ipotecilor instituite n favoarea altor creditori, asupra locuinelor debitorilor; venituri de primit; grad de risc de credit 100%: alte creane asupra administraiilor locale sau bncilor de mai sus, creane asupra sectorului nebancar (indiferent de ar), imobilizri corporale etc. Elementele n afara bilanului se ncadreaz n urmtoarele categorii de risc de transformare n credit: grad de risc de transformare n credit 100%: angajamente n favoarea altor bnci; angajamente n favoarea clientelei; titluri vndute cu opiune de rscumprare ferm exprimat; angajamente ndoielnice; alte angajamente, grad de risc de transformare n credit 50%: cauiuni, avaluri i alte garanii date altor bnci; garanii date pentru clientel, titluri vndute cu opiune de rscumprare care nu a fost ferm exprimat; grad de risc de transformare n credit 0%: titluri date n garanie. Bncile trebuie s respecte i s raporteze Bncii Naionale a Romniei Direcia general

253

autorizare, reglementare i supraveghere special a societilor bancare, urmtorii indicatori, ale cror limite sunt stabilite prin Normele nr. 8/1999: 1) indicatorul de solvabilitate, calculat ca raport intre nivelul fondurilor proprii i expunerea net, a crui limit minim este de 12%; 2) indicatorul de solvabilitate, calculat ca raport ntre nivelul capitalului propriu i expunerea net, a crui limit minim este de 8%; 3) expunerea mare (expunerea net fa de un singur debitor, a crei valoare reprezint cel puin 10% din fondurile proprii ale bncii), al crei nivel maxim este de 20% din fondurile proprii ale bncii i a cror sum total nu poate depi de 8 ori nivelul fondurilor proprii; 4) suma mprumuturilor nete acordate persoanelor cu care se afl n relaii speciale i care pot primi mprumuturi, al crei nivel maxim este de 20% din fondurile proprii; 5) suma mprumuturilor nete acordate personalului propriu, al crei nivel maxim este de 5% din fondurile proprii.

6.4.2.

Clasificarea

creditelor regularizarea

plasamentelor. i utilizarea

Constituirea,

provizioanelor specifice de risc de credit.


Bncile, persoane juridice romne, au obligaia de a respecta normele prevzute n Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor i plasamentelor, precum i constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, respectiv n normele metodologice pentru aplicarea acestuia, acte care reglementeaz: clasificarea creditelor acordate clientelei din sectorul nebancar; clasificarea creditelor acordate altor bnci i a plasamentelor constituite la acestea; constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit. Astfel, creditele i plasamentele se clasific n urmtoarele categorii: standard; n observaie (numai pentru creditele acordate clientelei din sectorul nebancar); substandard; ndoielnic; pierdere.

254

Clasificarea se face aplicndu-se simultan urmtoarele criterii: serviciul datoriei, reprezentnd capacitatea debitorului de a-i onora datoria la scadent, exprimat ca numr de zile de ntrziere la plat de la data scadentei; iniierea de proceduri judiciare, constnd n una dintre urmtoarele msuri luate n scopul recuperrii creanelor: fa de debitor, acceptarea de ctre instan a cererii introductive depuse de banc, de un ter sau de debitorul nsui pentru declanarea procedurii de reorganizare judiciar sau a procedurii de faliment ori declanarea procedurii de executare silit a patrimoniului n cazul persoanelor fizice; fa de contract, nvestirea cu formul executorie a contractului de credit, precum i a contractelor de garanie, dac este cazul, sau nvestirea cu formul executorie a hotrrii judectoreti definitive ce dispune asupra contractului de credit, precum i a contractelor de garanie, dac este cazul, sau asupra contractului de plasament. Regulamentul nr. 2/2000 prevede urmtoarea coresponden ntre categoriile de clasificare i criterii:

I.

Clasificarea creditelor pentru sectorul nebancar


Serviciul datoriei Maximum 15 zile 16-30 zile 31-60 zile 61-90 zile Minimum 91 de zile Iniierea de proceduri judiciare S-au iniiat proceduri judiciare Nu s-au iniiat proceduri judiciare Pierdere Standard Pierdere Pierdere Pierdere Pierdere n observaie Substandard ndoielnic Pierdere

II.

Clasificarea creditelor i a plasamentelor pentru sectorul bancar


Serviciul datoriei Maximum 3 zile 4-15 zile 16-30zile Minimum 31 de zile Iniierea de proceduri judiciare S-au iniiat proceduri judiciare Nu s-au iniiat proceduri judiciare Pierdere Standard Pierdere Substandard Pierdere Pierdere ndoielnic Pierdere

255

Creditele acordate unui debitor i/sau plasamentele constituite la acesta se ncadreaz ntro singur categorie de clasificare, pe baza principiului declasrii prin contaminare, respectiv prin luarea n considerare a celei mai slabe dintre categoriile individuale de clasificare. Pentru determinarea provizioanelor specifice de risc de credit aferente unui credit sau unui plasament se vor parcurge urmtoarele etape: a) ncadrarea creditului sau a plasamentului n categoriile de risc de credit corespunztoare, prin aplicarea prevederilor din Normele Bncii Naionale a Romniei nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al bncilor; b) determinarea bazei de calcul pentru provizioanele specifice de risc, prin totalizarea sumelor evideniate n rubricile corespunztoare gradelor de risc de credit, neponderate n funcie de gradul de risc de credit n cazul creditelor i al plasamentelor clasificate n categoria pierdere, respectiv ponderate n cazul celorlalte categorii, c) aplicarea coeficientului de provizionare asupra bazei de calcul obinute, conform urmtoarei baze de calcul: Categoria de clasificare Standard n observaie Substandard ndoielnic Pierdere Coeficientul 0 0,05 0,2 0,5 1

Bncile au obligaia de a constitui i de a regulariza lunar provizioanele specifice de risc de credit aferente creditelor i plasamentelor evideniate n sold la finele lunii respective, utiliznd moneda de exprimare a creditelor i provizioanelor respective, prin includerea pe cheltuielile sau prin reluarea pe veniturile lunii pentru care se face raportarea, indiferent de rezultatul financiar al perioadei nregistrat de banc. Bncile vor proceda la scoaterea n afara bilanului a tuturor sumelor aferente unui credit sau unui plasament n urmtoarele cazuri:

256

cel puin una dintre sumele respective nregistreaz un serviciu al datoriei mai mare de 360 de zile; s-a nvestit cu formul executorie contractul de credit, precum i contractele de garanie, dac este cazul, sau hotrrea judectoreasc definitive ce dispune asupra contractului de credit, precum i a contractelor de garanie, dac este cazul, sau asupra contractului de plasament;

s-a declanat procedura de executare silit a patrimoniului n cazul persoanelor fizice; s-a declanat procedura de reorganizare judiciar sau procedura de faliment mpotriva debitorului.

Operaiunile de scoatere n afara bilanului vor fi precedate, n fiecare caz, de ncadrarea sumelor respective n categoria pierdere i de constituirea sau regularizarea, dup caz, a provizioanelor specifice de risc.

6.5.

Garaniile creditelor bancare


Noiunea, clasificarea i rolul garaniilor.

6.5.1.

Riscul nerambursrii creditelor poate fi diminuat pe baza unui instrument juridic tradiional: garania. Banca nu i poate permite s apeleze, n ipoteza incidentelor n restituirea creditului, doar la gajul general al creditorilor chirografari, care ofer tuturor creditorilor o egal vocaie la distribuirea emolumentului urmririi silite a averii debitorului comun. Prerogativele conferite creditorilor chirografari, n comun i n mod egal (dreptul de a cere luarea unor msuri de conservare: sechestrul asigurtor, ntreruperea cursului prescripiei etc.; dreptul de a exercita aciunea oblic sau paulian; dreptul de a urmri silit bunurile din averea debitorului), nu ofer o protecie eficace contra riscului insolvabilitii debitorului. Pentru a avea anse reale n cazul insolvabilitii debitorului, banca creditoare poate solicita constituirea de garanii, reale i personale, sau poate apela la alte mijloace, cum sunt solidaritatea i indivizibilitatea. Cea mai mare parte dintre garaniile utilizate n practica bancar nu reprezint garanii bancare specifice, ci sunt mprumutate din dreptul civil sau dreptul comercial43.
43

Francoise Dekeuwer-Defossez, op. cit, p. 154.

257

Garania este mijlocul juridic care confer creditorului titular fie prioritatea fa de ceilali creditori cu privire la urmrirea silit a unui bun determinat din averea debitorului, fie posibilitatea de a urmri silit i o alt persoan care s-a angajat mpreun cu debitorul. Funcia esenial a garaniilor este de a atenua sau de a elimina riscul care decurge pentru creditor din insolvabilitatea debitorului. Aceeai funcie o ndeplinesc, aa dup cum s-a artat n doctrin44, i alte mijloace juridice, care nu sunt garanii propriu-zise: solidaritatea, indivizibilitatea, rezerva dreptului de proprietate, dreptul de retenie, arvuna, clauza penal, contul curent, creditul documentar etc. Reglementarea de baz a garaniilor se afl n Codul civil, Codul comercial i Legea nr. 99/1999. Clasificarea fundamental a garaniilor este aceea care face diferena ntre garaniile personale i garaniile reale. Unica garanie personal propriu-zis este cauiunea, dar acelai rol l ndeplinete i solidaritatea codebitorilor, dei nu este o garanie n sensul strict al termenului. Garaniile reale (garaniile reale mobiliare, ipoteca i privilegiile reale) constau n afectarea unui bun pentru garantarea executrii unei obligaii. Garaniile reale mobiliare sau ipoteca pot fi constituite nu numai asupra bunurilor din averea debitorului, ci i asupra bunurilor altei persoane (cauiuni reale). Alturi de rolul tradiional, de asigurare a executrii obligaiei debitorului, garaniile au dobndit noi funcii: ele contribuie la securitatea creditului i nlocuiesc uneori creditul efectiv, substituindu-se transferului de fonduri ca, de exemplu, n cazul scrisorii de garanie bancar45.

6.5.2.

Fidejusiunea (cauiunea).

Pe baza dispoziiilor art. 1652 C.civ. (,,cel care garanteaz o obligaie se leag ctre
44 45

Turcu, Operaiuni..., p. 367; Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 83. Ion Turcu, Drept bancar, vol. I II p. 85.

258

creditor a ndeplini nsui obligaia pe care debitorul nu o ndeplinete") i ale art. 42 alin. 2 C.com., ("prezumia de solidaritate exist i contra fidejusorului, chiar necomerciant, care garanteaz o obligaiune comercial"), cauiunea a fost definit n doctrin, n sens restrns, ca un contract ntre creditor i fidejusor, i n sens larg, ca o operaiune tripartit ntre persoane legate cte dou prin contracte distincte46. Caracterul accesoriu este de esena cauiunii. Ea nu poate exista fr obligaia principal, fa de care se afl ntr-o strns dependen i nu poate fi mai ntins, nici mai oneroas dect aceasta. Cauiunea este un contract unilateral pentru c numai fidejusorul se oblig fa de creditor. Caracterul unilateral nefiind ns de esena cauiunii, prile pot conferi contractului i un caracter sinalagmatic. Chiar i atunci cnd rmne unilateral, creditorul este obligat s nu diminueze celelalte garanii, n care s-ar putea subroga fidejusorul. Cauiunea este un contract consensual, nscrisul fiind cerut numai pentru dovada actului juridic. Ea are caracter gratuit ntre fidejusor i creditor, sub sanciunea nulitii cauiunii consimite n perioada suspect, anterioar falimentului. n raportul ntre fidejusor i debitor, cauiunea este adeseori cu titlu oneros. Cauiunea este un contract intuitu personae. Ea poate avea ca obiect datorii nscute anterior, care trebuie s fie determinate, sau datorii viitoare, care trebuie s fie determinabile. Cu toate acestea, cauiunea poate privi un cuantum valoric precis determinat sau poate fi acordat fr limit. Sub aspectul duratei, cauiunea poate fi pe timp determinat sau nedeterminat, n cea de a doua ipotez fidejusorul avnd dreptul s cear rezilierea contractului. n ceea ce privete constituirea cauiunii, fidejusorul persoan fizic trebuie s posede capacitate de exerciiu deplin, iar fidejusorul societate comercial poate da cauiune numai dac acest act este compatibil cu capacitatea ei special. De asemenea, fidejusorul trebuie s aib domiciliul n circumscripia tribunalului locului plii obligaiei principale
46

Ion Turcu, Operaiuni..., p. 371; Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 86.

259

i s fie solvabil. Angajamentul fidejusorului trebuie s fie expres i luat n deplin cunotin n ceea ce privete natura i ntinderea sa. Obiectul contractului de cauiune este plata datoriei debitorului. Cauiunea presupune, deci, existena unei obligaii principale valide i determinate, putnd, ns, fi neexigibil i chiar eventual. Ct privete efectele cauiunii n raportul dintre creditor i fidejusor, n cazul n care debitorul nu-i execut obligaia, potrivit art. 1663 C.civ., creditorul l poate urmri pe fidejusor, fr a fi obligat s-l urmreasc mai nti pe debitor. Fidejusorul poate invoca, n principiu, beneficiul de discuiune i beneficiul de diviziune. Cu toate acestea, fidejusorul unei obligaii comerciale le poate invoca numai dac contractul de cauiune prevede expres c fidejusorul nu este obligat solidar cu debitorul fa de creditor, ntruct prezumia de solidaritate instituit de art. 42 alin. 2 C.com. opereaz i contra fidejusorului unei obligaii comerciale. Fidejusorul poate opune creditorului att excepiile personale izvorte din contractul de cauiune (validitatea, ntinderea obligaiei, termene i condiii, stingerea obligaiei etc.), ct i excepiile ce privesc obligaia debitorului, afar de cele pur personale debitorului. Pe de alt parte, n ceea ce privete efectele cauiunii ntre fidejusor i debitor, n cazul n care a pltit obligaia debitorului fa de creditor, fidejusorul are regres contra debitorului, pentru suma efectiv pltit i cheltuielile efectuate dup ce l-a ntiinat pe acesta c este urmrit de creditor. Fidejusorul pierde dreptul de regres contra debitorului, avnd doar dreptul de a cere restituirea sumei de la creditor, n cazul n care a omis s-l ntiineze pe debitor despre efectuarea plii i din acest motiv a pltit i debitorul aceeai datorie, respectiv dac a pltit creditorului fr s fi fost urmrit i fr a-l ntiina pe debitor, care ar fi fost n msur s opun creditorului excepia de stingere a datoriei ntr-un alt

260

mod. n cazul pluralitii de fidejusori, garantul care a pltit datoria are regres contra celorlali garani, aciunea n regres fiind, ns, divizibil ntre ceilali fidejusori, iar fraciunea ce revine fiecruia - direct proporional cu angajamentul iniial. Fidejusiunea se stinge odat cu obligaia garantat, pe cale accesorie, iar pe cale principal, prin expirarea duratei pentru care s-a obligat fidejusorul, respectiv prin revocarea de ctre acesta a cauiunii stipulate pe o durat nedeterminat47.

6.5.3.

Garaniile reale mobiliare.

Codul civil definete amanetul, n art. 1685 i 1686, ca fiind contractul prin care debitorul remite creditorului su un bun mobil pentru garantarea executrii obligaiei, creditorul avnd dreptul de a fi pltit din vnzarea bunului cu preferin fa de ali creditori, n cazul neexecutrii obligaiei debitorului la scadent. Reglementarea gajului comercial din art. 478-489 C.com. a fost abrogat prin Legea nr. 99/1999 privind unele msuri pentru accelerarea reformei economice48, care a consacrat o nou reglementare domeniului, sub forma garaniilor reale mobiliare, studiate n materia dreptului comercial.

6.5.4.

Afectarea ca garanie a soldului creditor al

unui cont bancar (escrow account).


Soldul creditor al unui cont curent bancar constituie un drept de crean al titularului contului fa de banc. Aceast crean, al crei cuantum variaz n permanen, sub influena creditrilor i a debitrilor, poate fi destinat ca garanie fa de banc pentru obligaiile titularului contului49.
47 48

Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 93-96. Publicat n Monitorul Oficial nr. 236 din 27 mai 1999. 49 Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 147.

261

De asemenea, soldul (prin ipotez - creditor) al unui cont de depozit bancar poate fi constituit ca garanie. Prile unui contract de furnizare, cu livrri ealonate, pot stipula o clauz de garanie, potrivit art. 6 alin. 5 lit. b din Titlul VI al Legii nr. 99/1999, conform creia sumele pltite cu titlu de avans de cumprtor vor fi pstrate ntr-un cont bancar de depozit, cu titlu de garanie a executrii obligaiilor vnztorului, pn cnd prile vor da ordin bncii ca aceste sume s fie vrsate vnztorului50.

50

Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 147.

262

6.5.5.

Ipoteca.

Ipoteca reprezint o garanie real imobiliar fr deposedare, definit de art. 1746 C.civ. ca fiind un drept real asupra imobilelor afectate pentru garantarea plii unei obligaii. n cazul n care obligaia i are izvorul direct ntr-o norm legal, ipoteca se nate printr-o dispoziie a legii, conform art. 1749 alin.1 C.civ. i este o ipotec legal, iar cnd ipoteca se constituie prin convenie, potrivit art. 1749 alin.2 C.civ., ea reprezint o ipotec convenional. n ambele cazuri, ipoteca are urmtoarele caractere51: a) este un drept real accesoriu, conferind titularului att prerogativa de a urmri bunul n mna oricui s-ar afla, ct i prerogativa de a-i realiza dreptul principal, de crean, cu preferin fa de ali creditori care ar urmri acelai bun; b) este o garanie real imobiliar, aplicabil, deci, numai dreptului de proprietate asupra imobilelor aflate n circuitul civil, mpreun cu accesoriile lor (imobile prin destinaie) precum i dreptului de uzufruct asupra acestora; c) se constituie numai n cazurile i cu formele prevzute de lege; d) este specializat, n sensul individualizrii imobilului i a creanei garantate; e) este indivizibil, n sensul c subzist asupra ntregului imobil i dup ce o parte din datorie s-a stins, precum i chiar dup ce imobilul a fost partajat ntre fotii coproprietari: cel cruia i va reveni dreptul exclusiv de proprietate va suporta i ipoteca. Ipoteca convenional se constituie, sub sanciunea nulitii absolute, prin act autentic. Potrivit regulilor de publicitate a ipotecii, pentru a fi opozabil terelor persoane, ea trebuie s fie nscris n registrul special sau, dup caz, n foaia de sarcini a crii funciare n care este intabulat imobilul ipotecat. Prin nscriere se determin totodat i rangul de preferin al ipotecii, ipotecile nscrise n aceeai zi avnd rang egal. n regimul de carte funciar guvernat de Legea nr. 115/1938, nscrierea ipotecii are efect constitutiv (art. 17), n timp ce n noul regim de carte funciar, reglementat de Legea cadastrului i a publicitii imobiliare nr. 7/1996 aceasta asigur doar efectul opozabilitii fa de teri (art. 27). nscrierea este opozabil fa de toi ceilali dobnditori de drepturi asupra
51

Ion Turcu, Operaiuni..., p. 405; Ion Turcu, Drept bancar, vol. III, p. 148-149.

263

imobilului, inclusiv fa de creditorii de rang inferior. Inscripia poate fi radiat dup stingerea creanei prin plata integral sau poate fi restrns ca urmare a plii pariale. Radierea sau reducerea pot fi consecina acordului dintre creditor i debitor sau poate fi dispus de instan. Din punct de vedere al efectelor constituirii ipotecii, debitorul proprietar al imobilului conserv posesia i folosina acestuia. Cu excepia situaiilor expres prevzute de lege, el poate nstrina imobilul, dobnditorul suportnd actul de grevare a imobilului pentru c creditorii "1 urmresc n orice mn ar trece", conform art. 1790 C.civ. Totodat, creditorul ipotecar va conserva n acelai mod i dreptul de preferin. Dobnditorul imobilului are posibilitatea s opun creditorului urmritor unele excepii (nulitatea contractului de ipotec sau a inscripiei sau garania de eviciune atunci cnd creditorul l-a motenit pe vnztorul de la care a dobndit imobilul urmritul) sau poate utiliza purga ipotecii, oferind creditorului o sum egal cu preul sau valoarea estimat la dobndirea imobilului. De asemenea, dobnditorul poate stinge prin plat creana urmritorului fa de debitor, dobndind prin subrogaie dreptul creditorului sau poate opta pentru "delsarea" imobilului n mna creditorului. Ultima soluie este finalizarea procedurii executrii silite. n toate situaiile, dobnditorul are regres contra debitorului principal. Ipoteca se stinge odat cu obligaia garantat, pe cale accesorie. Pe cale principal, ipoteca se stinge prin: renunarea creditorului la ipotec; purg; prescripie achizitiv; constatarea nulitii sau anularea contractului constitutiv; rezoluiunea actului de dobndire a dreptului de proprietate de ctre dobnditorul care a constituit ipoteca asupra imobilului; distrugerea imobilului, cu consecina strmutrii ipotecii asupra indemnizaiei de asigurare i a altor despgubiri cuvenite.

264

6.6.

Recuperarea creditelor bancare


Contractu1 bancar de credit - titlu executoriu.

6.6.1.

Sub imperiul legii bancare anterioare (Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancar), formularele contractelor de credit utilizate de bnci cuprindeau clauza potrivit creia contractul are valoarea unui nscris autentic i constituie titlu executoriu. n lipsa unor prevederi legale exprese care s-i confere contractului aceste caractere, clauzele respective au fost calificate drept nelegale att de doctrin52, ct i de jurispruden53. Actuala Lege bancar, n art. 56 alin. 2, calific expres contractul de credit bancar ca fiind titlu executoriu. Textul legal nu conine, ns, o derogare expres de la formalitatea nvestirii cu formul executorie a contractului, astfel nct banca are obligaia de a ndeplini aceast exigen nainte de a iniia procedura executrii silite a debitorului. Doctrina a remarcat54, ntemeiat, c norma amintit prezint o serie de inconveniente pentru societatea bancar care cere executarea silit n temeiul acestui titlu executoriu. Astfel, va putea fi executat silit, pe baza nscrisului respectiv, numai suma menionat n nscris, i anume creditul acordat, care nu reprezint suma pe care o datoreaz debitorul bncii, ntruct nu cuprinde comisioanele, dobnzile i penalitile de ntrziere. Pe cale de consecin, n cazul n care banca cere executarea silit pentru ntreaga sum datorat (dar alta dect cea nscris n contractul de credit nvestit cu formul executorie), debitorul este ndreptit s formuleze contestaie la executare, n temeiul art. 400 alin. 1 C.proc.civ., cu privire la nelesul, ntinderea i aplicarea titlului executoriu. n literatura de specialitate55 au Post analizate i celelalte dispoziii ale art. 56 alin. 2 din Legea nr. 58/1998, potrivit crora constituie titluri executorii i garaniile reale i personale constituite n scopul garantrii creditului bancar. Acest text a fost calificat, cu temei, drept o eroare a legiuitorului, fa de faptul c ceea ce se execut silit este creana nscut din contractul de credit, iar nu contractele de garanie, care nu sunt dect contracte accesorii contractului de credit, constituite n scopul afectrii unor bunuri (garaniile reale) sau patrimonii (garaniile personale) ca obiect al executrii silite n temeiul titlului executoriu (contractul de credit sau hotrrea judectoreasc). Banca beneficiaz i de o facilitate fiscal n materia contractelor de credit, ntruct, potrivit art. 56 alin. 3 din Legea nr. 58/1998, de la data nvestirii cu formul executorie a contractului de credit, dobnzile se vor calcula n continuare i se vor evidenia de ctre banc, n afara bilanului contabil, mpreun cu creditele respective. Facilitatea poate fi justificat fie prin poziia special pe care bncile o ocup ntre societile comerciale, fie, mai degrab, prin transformarea unei poziii economice dominante ntr-o poziie juridic similar.

6.6.2.

Executorii bancari.

Legea bancar autorizeaz bncile, prin art. 88 alin. 2 i 3, ca, separat sau n cadrul organizaiilor profesionale, s-i organizeze un corp propriu de executori, a cror
52

Ion Turcu, Operaiuni..., p. 408-410; Dorin Clocotici, Probleme de drept rezultate din analiza Legii nr. 76 din 17 iulie 1992, n Revista de drept comercial nr. 1/1993, p. 28; I. Turcu, S. Deleanu, Executarea silic a contractelor de credit, n Dreptul nr. 12/1993, p. 54; Radu I. Motica, Vasile Popa, op. cit p. 407-408 Ion Turcu, Recuperarea creditului bancar p. 19-21. 53 Curtea Suprem de Justiie, Secia comercial, Decizia nr. 209 din 22 februarie 1996, n Dreptul nr. 8/ 1996.
54

55

Ion Turcu, Drept bancar, vol. I, p. 302-304; Ion Turcu, Recuperarea creditului bancar, p. 21-22 Ion Turcu, Drept bancar, vol. I, p. 304; Ion Turcu, Recuperarea creditului bancar, p. 23.

265

activitate va fi strict legat de punerea n executare a titlurilor executorii aparinnd bncilor. n temeiul acestor dispoziii de principiu, a fost emis Ordinul Ministrului Justiiei 2628/C/1999 pentru aprobarea Statutului Corpului executorilor bancari. Potrivit art. 1 alin. 2 din ordin, corpul executorilor bancari poate fi nfiinat n fiecare banc, persoan juridic autorizat de Banca Naional a Romniei, sau n cadrul asociaiilor profesionale. Executorii bancari sunt nvestii s ndeplineasc orice activiti legale n scopul realizrii voluntare sau, cnd este cazul, prin executare silit a obligaiilor stabilite prin titlurile executorii ce aparin bncilor. Astfel, executorii bancari au urmtoarele atribuii: a) pun n executare titlurile executorii aparinnd bncii n care i desfoar activitatea i efectueaz actele de executare necesare n toate formele de executare silit, prevzute de Codul de procedur silit i celelalte legi n materie; b) notific actele judiciare i extrajudiciare; c) comunic actele de procedur; d) recupereaz, pe cale amiabil, creanele bncii; e) aplic msurile asigurtorii dispuse de instan judectoreasc n favoarea bncii; f) ntocmesc procesele-verbale de constatare n cazul ofertei reale urmate de consemnarea sumei de ctre debitorul bncii, conform Codului de procedur civil; g) ntocmesc, potrivit legii, protestul de neplat a cambiilor, biletelor la ordin i cecurilor; h) constat starea de insolvabilitate a debitorului urmrit; i) efectueaz orice alte acte sau operaiuni prevzute de lege, aplicabile executrii silite n baza titlurilor executorii aparinnd bncilor. Executorii bancari i desfoar activitatea pe ntreg teritoriul Romniei. Actul ndeplinit de executorul bancar este de autoritate public i are for probant prevzut de lege. Pe baza datelor prezentate de executorul bancar, conducerea bncii creditoare se poate adresa instanei de executare, solicitndu-i s obin, potrivit legii, informaiile necesare pentru efectuarea executrii silite de la cei care datoreaz sume de bani debitorului urmrit sau care dein alte bunuri ale acestuia, supuse urmririi, inclusiv de la bnci ori de la alte instituii la care debitorii urmrii sunt titulari de conturi. Aceste dispoziii sunt aplicabile i n cazul n care, pentru ndeplinirea efectiv a executrii silite, executorul

266

bancar consider necesar concursul organelor de politie, al jandarmeriei sau al altor ageni ai forei publice. n cazul concursului de executri silite asupra acelorai bunuri efectuate de executori bancari ai unor bnci diferite, executarea se va reuni la executorul bancar care a nceput cel dinti executarea. Dac aceleai bunuri sunt urmrite i pentru realizarea unei executri silite de competenta executorului judectoresc sau al altor organe de executare prevzute de lege, regula este c ntreaga executare se va reuni la executorul judectoresc nvestit. Corpul executorilor bancari al unei bnci se nfiineaz i este organizat de ctre organul de conducere al bncii. Executor bancar poate fi persoana care ndeplinete condiiile generale pentru numirea n funcia de executor judectoresc, precum i condiiile de angajare stabilite de conducerea bncii. n termen de 10 zile de la numirea unei persoane n aceast funcie, conducerea bncii va solicita Ministerului Justiiei nregistrarea executorului n evidena special. Dup confirmarea n scris a nregistrrii, executorul bancar i poate exercita efectiv atribuiile. Executorul bancar i desfoar activitatea n temeiul unui contract de munc sau al unei alte convenii ncheiate cu banca, avnd obligaia de a pstra secretul profesional, inclusiv secretul bancar. Controlul profesional curent al activitii executorilor bancari i avizarea asupra legalitii actelor ntocmite de acetia se asigur de ctre compartimentul juridic al bncii. eful Corpului executorilor bancari este subordonat direct efului compartimentului juridic. Executorul\bancar ndeplinete actele de executare silit i celelalte acte care sunt de competenta sa n baza dispoziiei scrise a efului Corpului executorilor bancari i a avizului prealabil obligatoriu al compartimentului juridic al bncii. n ndeplinirea atribuiilor lor, executorii bancari ntocmesc procese-verbale despre msurile luate i constatrile fcute, dac reglementrile n materie nu prevd altfel, un 267

exemplar al acestora comunicndu-se persoanei interesate. Actele care prezint erori materiale sau omisiuni vdite vor fi corectate sau completate de ctre executorul bancar, la cererea prilor sau din oficiu. Actele executorilor bancari sunt supuse, n Condiiile legii, controlului judectoresc. Persoanele interesate sau vtmate prin actele de executare pot formula contestaii la executare n condiiile prevzute de Codul de procedur civil, dac prin lege nu se dispune altfel. Executorilor bancari le este interzis s efectueze acte de executare n temeiul unor titluri executorii aparinnd persoanelor fizice sau juridice, altele dect banca n care i desfoar activitatea. Pentru nclcarea dispoziiilor legale, n sarcina executorului bancar poate fi angajat, dup caz, rspunderea civil, disciplinar, material, administrativ sau penal, n condiiile legii.

6.7.

Creditul ipotecar pentru investiii imobiliare


Creditul ipotecar pentru investiii imobiliare.

6.7.1.

Reglementare.
Creditul ipotecar este reglementat prin Legea nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investiii imobiliare i prin Normele metodologice nr. 3/2000 emise n aplicarea acestei legi de ctre Banca Naional a Romniei i Comisia Naional a Valorilor Mobiliare. Creditul ipotecar pentru investiii imobiliare este definit de art. 1 din Legea nr. 190/1999 ca fiind creditul acordat de instituii financiare autorizate, destinat s finaneze construirea, cumprarea, reabilitarea, consolidarea sau extinderea imobilelor cu destinaie locativ, industrial sau comercial. Creditori ipotecari pot fi, conform art. 6 din Legea nr. 190/1999, bncile, persoane juridice romne, sucursalele bncilor, persoane juridice strine, Agenia Naional pentru Locuine, Casa de Economii i Consemnaiuni i alte instituii financiare abilitate prin lege, inclusiv fondurile ipotecare, toate aceste instituii aflndu-se sub supravegherea prudenial a Bncii Naionale a Romniei.

268

Pot beneficia de credite ipotecare persoanele fizice care au cetenia romn i domiciliul n Romnia i persoanele juridice romne care au ca obiect de activitate construirea, reabilitarea, consolidarea sau extinderea imobilelor cu destinaie locativ, industrial sau comercial, precum i persoanele juridice romne care doresc s construiasc locuine de serviciu sau de intervenie pentru salariaii lor. Acordarea, garantarea i derularea creditelor ipotecare se vor realiza pe baza unor norme interne de creditare ale mprumuttorilor, reglementnd, potrivit art. 4 din Normele metodologice nr. 3/2000, organizarea activitii, condiiile de acordare a creditelor (rata dobnzii, valoarea maxim a creditului acordat unui mprumutat etc.); documentaia care trebuie s nsoeasc cererea de acordare a creditului; competenele de aprobare a creditelor; indicatorii de evaluare a bonitii solicitanilor de credite; criteriile de evaluare a devizelor estimative i a devizelor ce urmeaz a fi ipotecate.

6.7.2.

Acordarea i garantarea creditului ipotecar.

Creditul ipotecar se acord n lei, pe o perioad de minimum 5 ani pentru persoanele juridice i de minimum 10 ani pentru persoanele fizice. Potrivit art. 3 din Legea nr. 190/1999, el va fi garantat prin ipoteci sau privilegii, astfel cum sunt definite la art. 1737 C.civ., asupra imobilului - teren sau construcii - pentru care se acord creditul. Ipoteca astfel constituit poate avea ca obiect terenul i construciile ridicate pe acesta ulterior constituirii sale, n limita valorii stabilite prin contract i pe msura utilizrii creditului, derogndu-se expres de la prevederile art. 1775 C.civ., potrivit crora bunurile viitoare ale debitorului nu pot fi obiectul ipotecii. Potrivit art. 9 din Normele metodologice nr. 3/2000, valoarea garaniilor nu poate fi mai mic de 120% din valoarea creditului ipotecar. Ipotecile sau privilegiile constituite pentru garantarea mprumuturilor ipotecare dureaz pn la rambursarea integral a creditului pentru garantarea cruia au fost nfiinate, nefiind aplicabile dispoziiile art. 1786 C.civ., privind conservarea inscripiilor imobiliare. n cazul n care prile contractului de credit sunt de acord, ipoteca va putea fi transferat asupra altui imobil cu o valoare cel puin egal cu cea a imobilului ipotecat anterior. Dup nscrierea ipotecii asupra noului imobil, garaniile anterior constituite asupra acestuia i nceteaz de drept efectele. Prin art. 5 din Legea nr. 190/1999 se ngrdete dreptul proprietarului imobilului de a-l nstrina: pn la rambursarea integral a creditului, imobilele ipotecate vor putea fi nstrinate numai cu acordul prealabil al creditorului ipotecar, contractele ncheiate cu nerespectarea acestei dispoziii fiind lovite de nulitate absolut. Legea nr. 190/1999 i Normele nr. 3/2000 stabilesc clauzele obligatorii ntr-un contract de credit ipotecar, n scopul proteciei mprumutailor, i condiiile n care se ncheie aceste contracte. Astfel, pentru obinerea unui credit solicitanii trebuie s depun o cerere nsoit de o serie de documente, atestnd destinaia creditului i bonitatea financiar. Inspectorii de credite ai instituiei financiare vor ntocmi un referat cuprinznd datele de identificare ale solicitantului; informaii referitoare la creditul solicitat (suma, scadena, destinaia, garaniile); informaii despre bonitatea solicitantului etc. Pe baza referatului aprobat, cu cel puin 10 zile nainte de semnarea contractului, mprumuttorul va pune la dispoziie mprumutatului o ofert scris, cuprinznd toate condiiile contractului, precum i termenul de valabilitate a acestuia. Contractul de credit ipotecar va cuprinde condiiile de scaden, dobnda, valoarea garaniilor, clauze privind neonorarea la scaden a creditului i a dobnzii; contractul nu va putea fi modificat dect prin acordul scris al prilor. Art. 11 din Legea nr. 190/1999 interzice expres condiionarea acordrii unui credit ipotecar de obligaia beneficiarului creditului de a cumpra sau de a subscrie valori mobiliare ale mprumuttorului, indiferent sub ce form, cu excepia achiziionrii de titluri

269

de participare ale fondurilor ipotecare.

6.7.3.

Derularea creditului ipotecar.

Potrivit art. 10 din Legea nr. 190/1999, suma creditului acordat va fi pus la dispoziie beneficiarului ealonat sau integral, plata fcndu-se direct ctre vnztor, n cazul cumprrii unui imobil, respectiv ctre constructor, n celelalte cazuri. n cazul n care lucrrile pentru care s-a acordat creditul ipotecar vor fi efectuate n regie proprie de ctre beneficiarii acestuia, sumele de bani se vor transmite acestora conform unui plan de finanare stabilit prin contract. n cazul n care prin contractul de credit ipotecar s-a stabilit ca rata dobnzii s fie variabil, se vor aplica, potrivit art. 14 din lege, urmtoarele reguli: a. variaia ratei dobnzii trebuie s fie legat de fluctuaiile unui indice de referin, ales dintr-o serie de indici de referin a cror list i mod de calcul vor fi stabilite prin hotrre a Guvernului, dup avizarea de ctre Banca Naional a Romniei; b. contractul poate s prevad c variaia ratei dobnzii este limitat, n sens cresctor i descresctor, la un anumit nivel fa de rata iniial a dobnzii. Contractul poate s prevad, de asemenea, ca rata dobnzii nu variaz dect atunci cnd modificarea n sens cresctor sau descresctor nregistreaz, fa de rata iniial a dobnzii, o diferen minimal determinate; c. modificarea ratei dobnzii trebuie comunicat mprumutatului cel mai trziu la data aplicrii noii rate. De asemenea, Legea nr. 190/1999 instituie obligativitatea ncheierii de ctre mprumutat a unui contract de asigurare privind bunurile ipotecate, valabil pe toat durata creditului ipotecar, n care mprumuttorul va figura ca beneficiar al poliei de asigurare. Primele de asigurare vor fi achitate de ctre mprumutat, odat cu rambursarea ratelor privind creditul ipotecar primit. n cazul n care mprumutatul este o persoan juridic, el va trebui s ncheie, pe lng contractul de asigurare amintit, un contract de asigurare pentru riscul nefinalizrii construciilor pentru care s-a acordat creditul ipotecar, beneficiarul fiind mprumuttorul. Contractele de asigurare se vor ncheia cu o societate de asigurri, mprumuttorul neavnd dreptul s impun mprumutatului un anumit asigurtor.

270

6.7.4.

Executarea

creanelor

instituiilor

care

acord credite ipotecare.


Legea nr. 190/1999 instituie o procedur special de executare a creanelor instituiilor care acord credite ipotecare. Astfel, potrivit art. 19, n cazul ntrzierii la plate, mprumuttorul va trimite beneficiarului mprumutului o notificare prin scrisoare recomandat, prevenindu-l asupra consecinelor nclcrii clauzelor contractului. n cazul n care, n termen de 30 de zile de la primirea notificrii, beneficiarul creditului nu execute obligaiile, contractul de credit ipotecar se consider reziliat de plin drept, iar ntreaga sum a ratelor de credit cu dobnzile aferente devine exigibil. Contractul de credit ipotecar constituie, la fel ca orice contract de credit bancar, titlu executoriu, urmnd s fie investit cu formul executorie de ctre instana locului unde este situat imobilul. Potrivit art. 23 din Legea nr. 190/1999, executarea creanelor ipotecare sau privilegiate conform art. 1737 C.civ. se va face de ctre executorii proprii ai instituiilor financiare autorizate sau de ctre executorii judectoreti, dup caz.

6.7.5.

Cesiunea

creanelor

ipotecare

transformarea lor n valori mobiliare.


n scopul mobilizrii creanelor ipotecare i privilegiate, legea reglementeaz cesiunea acestora i transformarea lor n titluri de valoare. Astfel, potrivit art. 24 din Legea nr. 190/1999, creanele ipotecare i privilegiate, care fac parte din portofoliul unei instituii financiare autorizate prin lege, pot fi cesionate unor instituii financiare autorizate s acioneze pe pieele de capital. Cesiunea privete numai creanele ipotecare din portofoliul deinut, care au caractere comune cu privire la natura, originea i riscurile lor. Cesiunea creanelor ipotecare va fi notificat, n termen de 10 zile de la efectuarea ei, prin scrisoare recomandat, de ctre instituia financiar cedent debitorului cedat. Potrivit art. 27 din Legea nr. 190/1999, n cazul n care instituia financiar autorizat cedent i cea cesionar nu hotrsc altfel, rambursarea creditelor ipotecare va fi efectuat n continuare prin instituia cedent, care va transmite instituiei financiare cesionare sumele astfel obinute. Cheltuielile generate de aceast operaiune vor fi suportate de cesionar n limita sumelor stabilite prin actul de cesiune a portofoliului respectiv. Totodat, n cazul n care instituia cedent va continua se primeasc sumele rambursate, executarea ipotecilor i a privilegiilor va fi fcut de ctre aceasta n numele i pentru instituia cesionar, pe cheltuiala acesteia din urm. De asemenea, conform art. 25 din lege, n baza portofoliului creanelor ipotecare i privilegiate, instituiile financiare abilitate vor putea emite titluri de valoare negociabile pe piaa de capital (numite titluri ipotecare), n limita a 75% din valoarea portofoliului deinut (valoarea nominal total a creanelor ipotecare deinute la momentul emisiunii). Acestor titluri, care au calitatea de valori mobiliare emise n form dematerializat, li se aplic dispoziiile Legii nr. 52/1994 privind valorile mobiliare i bursele de valori. n scopul atragerii de fonduri destinate creditului ipotecar, Legea nr.

190/1999 reglementeaz instituia obligaiunii ipotecare. Astfel, potrivit art. 29 din lege, instituiile financiare autorizate pot emite, n condiiile Legii nr. 52/1994, obligaiuni n baza portofoliului de creane ipotecare sau privilegiate deinut, n limita a 60% din valoarea portofoliului. Obligaiunile ipotecare sunt valori mobiliare emise n form dematerializat i vor fi tranzacionate pe pieele de capital autorizate, instituiile financiare aflndu-se, din acest punct de vedere, sub supravegherea Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare. Conform at. 32 din Legea nr. 190/1999, instituiile financiare autorizate vor constitui un fond de garantare a obligaiunilor ipotecare. Potrivit art. 20 din Normele metodologice nr. 3/2000, titlurile de valoare i obligaiunile ipotecare emise de acelai titular de creane ipotecare nu pot depi mpreun 75% din valoarea nominal total a creanelor ipotecare deinute la momentul ultimei emisiuni.

6.8.

Creditul

internaional.

Creditele

pentru

finanarea operaiunilor de comer internaional


6.8.1. Creditele acordate exportatorilor pentru

finanarea operaiunilor de comer internaional.


Creditele bancare pentru operaiunile comercial internaionale pot fi acordate att exportatorilor, ct i importatorilor. Dup cum s-a artat n literatura de specialitate, creditele acordate exportatorilor pot fi credit de finanare a produciei sau credite de mobilizare a creanelor asupra cumprtorului strin dup livrarea mrfii. Creditele de finanare a produciei se pot acorda n dou modaliti: exportatorul subscrie bilete la ordin bncii finanatoare, care le sconteaz la banc central a statului sau la o alt banc; exportatorul trage dou cambii asupra a dou bnci care le accept, apoi fiecare banc sconteaz cambia acceptat de cealalt banc (creditul astfel acordat este stins prin plate fcut de cumprtor i momentul livrrii sau prin rescontul cambiilor de ctre bnci nainte de ace moment). Mobilizarea creditelor acordate cumprtorului strin se efectueaz prin tehnici diferite, n funcie de durata creditului. n cazul creditului pe termen scurt exportatorul subscrie un bilet la ordin bncii sale sau trage o cambie asupra acestei bnci, care o accept. Plata facturii, efectuat de cumprtorul strin, va reprezenta pentru banc o rambursare a creditului acordat acestuia. O alt modalitate const n subscrierea de ctre exportator a unui bilet la ordinul bncii sale, nsoit de emiterea unei cambii asupra cumprtorului strin, la ordinul aceleiai bnci. Dei cambia nu este prezentat la acceptare, ea transfer totui bncii creana exportatorului fa de cumprtor, garantnd astfel rambursarea creditului mobilizat. n cazul creditului pe termen mediu i lung, este

necesar intervenia unui organism de asigurare contra riscului de neplat, pentru a fi posibil mobilizarea acestor creane. Creditele acordate cumprtorilor strini sunt reprezentate prin bilete la ordin subscrise de cumprtor la ordinul bncii exportatorului care acord creditul. Mobilizarea acestora este posibil numai printr-un mecanism complex care se finalizeaz prin emisiunea unor obligaiuni ale bncii centrale.

6.8.2.

Creditele

acordate

importatorilor

pentru

finanarea operaiunilor de comer internaional.


Creditele acordate importatorilor, destinate plilor externe, n valut sau n lei, sunt reglementate de Normele privind efectuarea plilor externe pentru importurile de mrfuri, executarea de lucrri i prestrile de servicii - N.R.V.4, care fac parte integrant din Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 3/1997 privind efectuarea operaiunilor valutare. Potrivit acestor norme, plile externe pentru importul de mrfuri pot fi dispuse de persoane rezidente care au dreptul s efectueze operaiuni de comer exterior, care au calitatea de importatori i sunt titularii facturilor externe n baza crora efectueaz aceste pli, prin completarea formularului "Dispoziie de plat valutar extern" (DPVE) sau a formularului "Cerere de deschidere acreditiv" (CDA). Bncile vor efectua plile externe pe baz de documente originale, cu excepia plilor efectuate pe baza datelor transmise prin sistem computerizat (Electronic Banking) sau alte modaliti de teletransmisie (fax, SWIFT etc.), cnd vor intra n posesia documentelor respective n termen de 5 zile. Bncile vor nscrie pe originalul documentelor ce justific plat extern suma i data efecturii pltii, confirmndu-le prin semntur i stampil. Banca va reine la dosarul de pli fotocopii de pe documentele originale care au justificat plata. n cazul plilor contra documente la incasso, se va reine doar copia de pe centralizatorul facturilor. Aceste reguli trebuie respectate de banc la efectuarea urmtoarelor categorii de pli externe: 1. Pli n avans pe baz de ordin de plat. Ordinele de plat la extern n avans pentru importuri de mrfuri, executri de lucrri i prestri de servicii sunt dispuse de ctre client prin formularul DPVE/CDA, pe baz de contract extern sau alt document echivalent. n termen de 15 zile de la intrarea mrfii pe teritoriul Romniei, de la executarea lucrrii sau prestarea serviciului, trebuie s prezinte bncii, spre justificare, documentele care fac dovada operaiunii respective (factura extern i documentul care s ateste intrarea mrfurilor n tars, respectiv declaraia vamal de import, sau, dup caz, documentele specifice zonelor libere, respectiv alte documente justificative specifice executrii de lucrri sau prestrii de servicii). n cazul neefecturii

operaiunii n termenul contractual stabilit sau al nerestituirii avansului pltit, repatrierea sumelor, respectiv justificarea avansurilor se va efectua n termen de 15 zile de la data ultimului termen contractual de livrare, iar n lipsa unui asemenea termen, n 90 de zile de la data efecturii pltii. 2. Pli n cadrul acreditivelor documentare domiciliate n Romnia, i al scrisorilor de garanie bancar. Bncile vor efectua plile pentru aceste importuri pe baza documentelor prevzute n acreditive care s asigure livrarea mrfii pe teritoriul Romniei, din care obligatorii sunt factura extern i documentul de transport. n cazul n care acreditivele documentare sau scrisorile de garanie prevd efectuarea unor pli externe fr prezentarea documentelor de transport care s ateste livrarea mrfii pe teritoriul Romniei (de exemplu, plata contra recipise de depozitare a mrfurilor n strintate, contra certificate de preluare sau expediere "prise en charge" sau pe baz de "letter of indemnity"), acestea vor fi considerate pli n avans. 3. Pli contra documente la incasso. Plile externe efectuate n baza documentelor transmise la incasso vor fi efectuate de bnci numai contra acestor documente, ntre care documente de transport care s ateste livrarea mrfii, iar n lipsa acestora, numai pe baza prezentrii de ctre ordonatorul pltii a facturii externe i a declaraiei vamale de import. 4. Pli prin ordin de plat a importurilor sosite / achiziiilor. Bncile vor efectua plata numai dup prezentarea documentelor care s ateste sosirea mrfii pe teritoriul Romniei, dintre care, n mod obligatoriu, factura extern i declaraia vamal de import ori documentele specifice zonelor libere, respectiv alte documente justificative specifice executrii de lucrri sau prestrii de servicii. 5. Plile pentru mrfuri cumprate pentru revnzare, fr tranzitarea teritoriului Romniei. Dac operaiunea de comer internaional ncepe printr-o plat la extern, pe baza facturii externe, aceasta va fi evideniat de bnci ca plat n avans, justificarea fcndu-se pe baza facturii interne definitive i a documentului vamal sau a documentului care atest intrarea sau recepia mrfii n ara de destinaie. n cazul n care derularea operaiunii

de comer internaional ncepe prin ncasarea integral n avans de la extern, aceasta va fi evideniat de bnci ca ncasare anticipate pe baza contractului extern sau a facturii pro forma, iar efectuarea plii la extern a contravalorii mrfii respective se va efectua pe baza facturii externe definitive.

6.8.3.

Creditul documentar

6.8.3.1. Noiune i reglementare.


Pentru diminuarea riscurilor inerente comerului internaional, bncile ofer, aa dup cum s-a artat n doctrin, dou instrumente de garanie: creditul documentar i incasso-ul documentar. Creditul documentar este actul prin care banca se angajeaz fa de clientul care i-a dat mandat n acest sens s plteasc beneficiarului o sum determinate, ntr-o anumit moned, dac acesta din urm prezint, n termenul stabilit, documentele convenite. Consecina este c vnztorul nu mai depinde de posibilitile de plat ale cumprtorului, avnd garania c va fi pltit de ctre banc. La rndul su, cumprtorul este garantat c nu va trebui s plteasc marfa comandat nainte ca aceasta s-i fi fost efectiv expediat. Instituia creditului documentar este o creaie a practicii comerciale internaionale, fiind reglementat de Regulile i uzanele uniforme relative la creditul documentar (R.U.U.), adoptate n anul 1933 la Conferina de la Viena a Camerei de comer internaional i revizuite de mai multe ori, ultima data n 1993. Versiunea actual (R.U.U. 500) a intrat n vigoare la 1 ianuarie 1994. Doctrina o analizeaz, uneori, n materia creditului prin asumarea unui angajament de ctre banc pentru client, alturi de scrisoarea de garanie i avalul efectelor de comer.

6.8.3.2. Prile documentar.

funcia

creditului

Prile implicate n creditul documentar sunt: cumprtorul, importator, emitent al ordinului; banca emitent, al crei client este cumprtorul; vnztorul, exportator, beneficiar al creditului documentar; corespondentul bancar, banca vnztorului, aflat n relaie cu banca importatorului. Operaiunea are la baz trei contracte: contractul dintre importator i exportator pentru vnzarea mrfurilor; contractul ntre importator i banca sa pentru emiterea creditului documentar; contractul ntre banca emitent i beneficiar. Doctrina justific funcia de creditare ndeplinit de bnci n creditul documentar prin urmtoarele argumente: a. angajamentul de plat pe care i-l asum banca importatorului faciliteaz

exportatorului obinerea creditului necesar, din partea propriei sale bnci, pentru a produce sau pentru a cumpra marfa destinat exportului; b. dac importatorul nu dispune de fonduri pentru plat preului, el poate obine credit din partea bncii emitente; aceasta se va baza pe garania oferit de creditul documentar pentru c, n derularea operaiunii, ea se va afla n situaia de a dispune de documentele care reprezint nsui dreptul de proprietate asupra mrfii; c. banca vnztorului se poate rezuma la simpla notificare (transmitere) a creditului documentar de ctre clientul ei, ns i poate asuma i rolul de a confirma creditul documentar; n acest caz, ea i va asuma un angajament propriu, independent de cel asumat de banca emitent, asigurnd, totodat, domicilierea plii ctre vnztorul-exportator; d. n cazul n care importatorul este n relaii cu o banc din ara exportatorului, el poate ordona direct acesteia deschiderea creditului documentar.

6.8.3.3. Formele documentar.

de

baz

ale

creditului

n funcie de ntinderea garaniei i de momentul asumrii riscului, formele de baz ale creditului documentar sunt: creditul revocabil, creditul irevocabil i creditul irevocabil confirmat. Creditul revocabil, form care nu mai este utilizat, presupune acordul bncii emitente de a-l revoca oricnd, nainte de a-l onora, fr notificarea prealabil ctre beneficiar. n absena precizrii c creditul documentar este revocabil, se prezum c el este irevocabil. Creditul irevocabil d natere unui angajament de plat n sarcina bncii emitente. El este irevocabil att pentru importator, ct i pentru exportator: a. pentru importator, n sensul c orice modificare a condiiilor creditului necesit acordul exportatorului i al bncii acestuia care a confirmat creditul; b. pentru exportator, n sensul c modificarea condiiilor creditului poate fi realizat numai cu acordul importatorului, care va ordona bncii emitente modificarea corespunztoare. n practic, deschiderea creditului documentar este ntotdeauna notificat beneficiarului exportator prin banca acestuia. Banca emitent poate cere bncii corespondente fie doar s-l ntiineze pe exportator (credit neconfirmat), fie s i confirme acestuia creditul documentar (credit confirmat). Creditul documentar irevocabil neconfirmat oblig banca exportatorului la o simpl ntiinare a acestuia despre deschiderea creditului, banca neasumndu-i nici o obligaie de a plti. Pe cale de consecin, exportatorul se bazeaz exclusiv pe angajamentul bncii importatorului. De aceea, creditul neconfirmat este utilizabil numai atunci cnd riscul politic i riscul bancar sunt minime. Totui, dac ntre cele dou bnci exist relaii de ncredere, iar situaia politic i economic din ara importatorului este stabil, banca exportatorului va onora documentele prezentate de acesta pentru a facilita realizarea operaiunii, n interesul propriului client. Creditul documentar irevocabil confirmat adaug angajamentului bncii emitente o obligaie independent, asumat de banca exportatorului, de a plti pe baza

documentelor prezentate n termen. Pentru acest motiv, este n interesul exportatorului s consulte n prealabil banca sa dac va confirma sau nu un credit documentar emis n tara importatorului sau de banca importatorului. Prezentm, n continuare, cteva forme ale creditului documentar i operaiuni derivate, aa cum au fost ele sintetizate n doctrin.

6.8.3.3.1. Creditul la vedere.


Creditul la vedere reprezint forma cea mai uzitat de credit documentar. Exportatorul ncaseaz plata imediat ce prezint documentele stabilite. Cu toate acestea, banca are la dispoziie un termen rezonabil pentru verificarea acestor documente. Data la care banca crediteaz contul exportatorului depinde de moneda n care este stipulat creditul documentar: dac este stipulat n moneda rii exportatorului, creditarea contului are loc imediat; dac este o alt moned, operaiunea se va prelungi n timp, pentru c se va derula prin mai multe bnci.

6.8.3.3.2. Creditul de acceptare.


Exportatorul beneficiar al unui credit de acceptare poate pretinde acceptarea cambiei trase de el asupra importatorului, asupra bncii emitente a creditului documentar sau asupra propriei sale bnci, dup ce au fost ndeplinite Condiiile creditului documentar. Acceptarea cambiei nlocuiete plata. Exportatorul poate remite cambia bncii sale la scadent sau o poate sconta nainte de scaden. n general, cambiile utilizate n creditul documentar au o scaden cuprins ntre 60 i 180 de zile i de obicei sunt girate uneia dintre bncile participante pan la scaden. Rolul creditului de acceptare este de a acorda importatorului un termen de plat, n care el poate revinde marfa, iar din preul obinut pltete cambia, evitnd recurgerea la credit bancar; totodat, exportatorul care dispune de cambia acceptat poate mobiliza creana scontnd cambia, dac vrea s dispun imediat de fonduri.

6.8.3.3.3. Creditul cu plat la termen (diferred payment).


n aceast ipotez, exportatorul nu ncaseaz plata la data prezentrii documentelor, ci la o dat ulterioar, menionat n creditul documentar. Dup verificarea documentelor, banca exportatorului se oblig s plteasc suma la acel termen. Avantajul importatorului l reprezint faptul c intr n posesia mrfii nainte de a-i fi debitat contul cu preul acesteia. Deosebirea esenial fa de creditul de acceptare const n aceea c exportatorul nu mai poate mobiliza prin scont creana sa. Totui, banca exportatorului, care a confirmat creditul documentar, sau banca emitent pot acorda exportatorului, n anumite condiii, un avans (credit) asupra creanei.

6.8.3.3.4. Creditul red clause.


n acest caz, exportatorul poate cere bncii sale un avans ntr-un cuantum determinat pentru a finana producia sau pentru cumprarea mrfii pe care s-a obligat s

o-livreze, astfel c o parte din credit este avansat nainte de remiterea documentelor definitive. ncasnd avansul, exportatorul se oblig s prezinte ntr-un termen stabilit documentele de expediere a mrfii. Riscul pltii avansului este suportat de importator. Dac exportatorul nu i respect angajamentul i nu restituie avansul, banca exportatorului debiteaz contul bncii emitente cu suma reprezentnd avansul i dobnzile aferente. Aceasta se ndreapt contra importatorului, deoarece avansul a fost acordat n temeiul mandatului conferit bncii corespondente de ctre banca emitent la ordinul importatorului.

6.8.3.3.5. Creditul revolving.


n cazul livrrilor care se efectueaz n trane succesive, plata se poate efectua de ctre importator prin utilizarea unui credit revolving care acoper succesiv valoarea fiecrei trane. De regul, sunt menionate i perioadele de timp n care pot fi utilizate transele creditului. Creditul revolving poate fi cumulativ (dac tranele neutilizate pot fi adugate i utilizate mpreun cu cele subsecvente) sau necumulativ (situaie n care tranele neutilizate n perioadele stabilite nu mai pot fi utilizate).

6.8.3.3.6. Scrisoarea (commercial L/C).

comercial

de

credit

Scrisoarea comercial de credit, ntocmit de banca importatorului pentru o sum exprimat n moneda sa naional, este adresat direct exportatorului i transmis acestuia prin banca corespondent. Aceast scrisoare l autorizeaz pe exportator s trag o cambie asupra bncii emitente, asupra importatorului sau asupra altui tras indicat n cuprinsul scrisorii. Exportatorul poate prezenta cambia, mpreun cu scrisoarea de credit original i cu documentele acolo menionate, pentru negociere, la orice banc, deoarece banca emitent garanteaz plat cambiei. Dac plata ctre exportator se efectueaz de ctre o banc din ara acestuia, comisionul bncii este suportat de ctre exportator.

6.8.3.3.7. Creditul stand by.


Creditul stand by, utilizat mai frecvent n Statele Unite ale Americii, ndeplinete rolul de garanie, dar avnd caracter documentar este supus R.U.U. Creditul stand by garanteaz urmtoarele pli i prestaii: plata cambiei la un anumit termen de la vedere; rambursarea creditelor bancare; plata mrfurilor livrate; executarea livrrilor de mrfuri garantate; executarea contractelor de antrepriz. n cazul n care prestaia garantat nu s-a executat, beneficiarul poate cere bncii emitente s-i asume angajamentul de plat, anexnd o declaraie care s ateste nendeplinirea obligaiilor importatorului, i, eventual, documentele de expediie.

6.8.3.3.8. Creditul transferabil.


Creditul transferabil ofer exportatorului posibilitatea de a transfera furnizorului su drepturile dobndite printr-un credit documentar irevocabil. Astfel, exportatorul, care ndeplinete rolul de intermediar, poate s-i angajeze ntr-o limit determinat propriile mijloace financiare n executarea operaiunilor comerciale

respective. Pentru a fi putea fi utilizat n acest scop, creditul documentar trebuie s poarte meniunea expres c este transferabil. Dup primirea creditului documentar confirmat de la banca sa, exportatorul - intermediar poate ordona acesteia transferul creditului documentar ctre furnizorul su, care ndeplinete rolul de al doilea beneficiar. Banca este obligat s efectueze transferul numai n condiiile convenite anterior. Comisionul bancar pentru transfer este, n principiu, suportat de intermediarul exportator, banca fiind autorizat s-i debiteze contul cu suma corespunztoare. Expedierea mrfii se efectueaz, n acest caz, de ctre furnizor. Dup expediere, furnizorul prezint documentele bncii care a confirmat creditul documentar i ncaseaz de la aceasta plata. Documentele sunt apoi transmise de aceast banc la societatea bancar care a efectuat transferul i care va debita cu suma corespunztoare contul intermediarului. Intermediarul pred factura sa ctre importator bncii care a efectuat transferul i primete n schimb factura ntocmit de ctre furnizor. Contul su este creditat cu cuantumul facturii emise de intermediar (superior valorii facturii furnizorului, ntruct cuprinde i comisionul exportatorului). Factura intermediarului, mpreun cu celelalte documente, sunt remise bncii importatorului. Documentele privind creditul transferat furnizorului trebuie s permit plata creditului de baz, acordat de banca emitent importatorului. De aceea, condiiile creditului transferat trebuie s coincid cu cele ale creditului de baz, fiind admise doar urmtoarele diferene: cuantumul creditului transferat i preul unitar al mrfii pot fi inferioare valorii creditului de baz; durata valabilitii creditului transferabil poate fi mai redus dect durata creditului de baz; data pn la care trebuie prezentate documentele poate fi mai apropiat; termenul pentru ncrcarea mijlocului de transport poate fi scurtat, afar de cazul n care creditul de baz prevede o dat fix pentru expediie; intermediarul poate pretinde i pstra pentru sine documente suplimentare fa de cele prevzute n creditul de baz. ntruct intermediarul nlocuiete n banc factura furnizorului cu propria sa factur, furnizorul nu cunoate comisionul intermediarului. nlocuirea facturilor trebuie s fie efectuat n termenul stabilit de banc. Dace intermediarul nu se conformeaz, banca de transfer poate trimite bncii emitente factura furnizorului, pentru c banca este constrns de condiiile creditului documentar de baz. Uneori, banca poate pretinde intermediarului s-i depun factura, eventual n alb, odat cu ordinul de transfer. n principiu, expirarea creditului documentar de baz produce acelai efect i pentru creditul transferat, astfel c furnizorul poate depune, la societatea bancar care i-a avizat transferul, documentele prescrise, pan la data scadentei creditului de baz. Att creditul de baz, ct i creditul transferat trebuie s poat fi negociate pe baza acelorai documente. Dac intermediarul este interesat ca furnizorul i importatorul s nu se cunoasc reciproc, va pretinde furnizorului ca documentele s nu cuprind datele privind identificarea lui i se va asigura ca creditul de baz s nu stipuleze nici un document care s conin numele cumprtorului final. Creditul transferabil este susceptibil de un singur transfer. Furnizorul nu l poate transfera n continuare ctre un al treilea beneficiar, cu excepia cazului n care creditul de baz conine clauza expres "transferabil de dou ori". Este ns posibil ca

unicul transfer s fie fracionat ctre mai muli furnizori, dac livrrile pariale sunt autorizate.

6.8.3.4. Operaiunile transferabil.

derivate

din

creditul

Creditul transferabil back to back (care nu este reglementat de R.U.U.) const n deschiderea, de ctre banca intermediarului, a unui contra-credit n favoarea furnizorului. Acest contra-credit se bazeaz numai pe garania creditului documentar n favoarea intermediarului. Banca va pretinde s fie desemnat ca loc de plat pentru ambele credite.

6.8.3.5. Cesiunea documentar.

produsului

creditului

Creditul netransferabil nu aduce atingere dreptului de cesiune. La ordinul exportatorului, banca remite cesionarului promisiunea de a-i plti o sum determinat din suma creditului documentar. Procedeul este utilizat n raporturile cu subfurnizorii care livreaz piese, subansamble i materiale. Spre deosebire de cazul creditului transferabil, prezentarea documentelor revine exclusiv beneficiarului exportator, iar plata ctre cesionar are loc numai n momentul n care creditul documentar a fost onorat.

6.8.3.6. Ordinul documentar.

de

deschidere

creditului

Importatorul cere bncii sale se i asume angajamentul de a-l plti pe exportator, deschiznd creditul documentar. Banca va da curs cererii numai n ipoteza n care soldul creditor al contului importatorului este suficient pentru a acoperi valoarea creditului documentar. Acest sold creditor poate rezulta fie din propriile disponibiliti, fie din creditul deschis de banc. Creditul documentar este independent de contractul de baz ncheiat ntre exportator i importator. Acesta este motivul pentru care bncile controleaz numai documentele, fr a avea obligaia de a verifica modul n care au fost respectate clauzele contractului de baz cu privire la calitatea sau starea mrfurilor. Ordinul de deschidere a creditului documentar presupune menionarea urmtoarelor elemente: - forma creditului documentar; modalitatea de comunicare a ntiinrii de deschidere a creditului documentar; banca beneficiarului; identificarea beneficiarului; valoarea operaiunii comerciale i moneda de plat;

durata validitii creditului documentar i data expirrii acestuia; documentele: factura comercial; certificatul de origine; certificatul sau polia de asigurare; conosamentul maritim, scrisoarea de transport aerian, scrisoarea de trsur feroviar sau rutier; alte documente, cu indicarea numrului de exemplare. Daca descrierea documentelor n ordinul de deschidere a creditului documentar nu este suficient de amnunit, banca va accepta documentele prezentate de exportator; titlurile reprezentative ale mrfurilor; valoarea de asigurare; adresa de notificare; data expedierii (data limit pentru ncrcarea mrfii pe mijlocul de transport prevzut n contractul de baz), care trebuie corelat cu data expirrii validitii creditului documentar; condiiile de livrare; descrierea mrfurilor; livrrile pariale i transbordrile; numrul contului care va fi debitat cu suma corespunztoare creditului, cu comisionul bncii i cu celelalte cheltuieli aferente; semntura importatorului (a reprezentanilor si).

6.8.3.7. Notificarea documentar.

deschiderii

creditului

Banca importatorului ntocmete formularul de deschidere a contului creditului documentar, remind cte o copie bncii exportatorului, respectiv importatorului. Actul reproduce toate elementele eseniale ale cererii de deschidere a creditului documentar. Banca exportatorului se poate rezuma la rolul de simplu transmitor al deschiderii creditului, dar poate fi solicitat de banca importatorului s i confirme deschiderea creditului. n acest caz, pe formular se insereaz, ntre "instruciunile speciale", meniunea "v rugm s-l avizai pe beneficiar i s adugai confirmarea dumneavoastr". Dac bncii corespondente i se cere numai s-l avertizeze pe beneficiar, se poate nscrie formula "aceast deschidere de credit v este transmis pentru avizarea beneficiarului, fr vreun angajament din partea dumneavoastr".

6.8.3.8. Confirmarea documentar.

deschiderii

creditului

La cererea bncii importatorului sau pe baza mandatului acesteia, banca exportatorului adaug propria sa confirmare creditului documentar irevocabil, dac apreciaz c banca emitent prezint ncredere deplin. Aprecierea este esenial, pentru c prin confirmare banca exportatorului i asuma un angajament de plat propriu, distinct fa de exportator, care se adaug celui asumat de banca importatorului. Dac refuz s confirme creditul documentar, banca exportatorului i va comunica beneficiarului acest lucru, cu meniunea "aceast deschidere de credit v este transmis fr vreun angajament din partea noastr".

6.8.3.9. Verificarea creditului documentar de ctre exportator.


Primind de la banca sa creditul, confirmat sau neconfirmat, exportatorul trebuie s verifice dac meniunile pe care le cuprinde coincid cu clauzele contractului de baz. n caz contrar, el va trebui s cear imediat modificarea corespunztoare. Nu este necesar o acceptare expres, de ctre exportator, a creditului confirmat. Creditul este considerat acceptat tacit prin prezentarea documentelor bncii corespondente sau bncii emitente. Pe cale de consecin, pentru evitarea nenelegerilor, orice eroare descoperit n momentul primirii creditului documentar trebuie s fie imediat semnalat importatorului, pentru ca acesta s ordone bncii emitente s efectueze rectificrile cuvenite. nsi utilizarea creditului documentar este, n cele din urm, opiunea exportatorului. El nu are nici mcar obligaia s informeze n acest sens pe importator sau bncile implicate. Este suficient s lase s expire validitatea creditului documentar, fr a face uz de acesta n sensul prezentrii documentelor.

6.8.3.10. Utilizarea Principii.

creditului

documentar.

Utilizarea de ctre exportator a creditului documentar n raport cu banca corespondent se bazeaz pe dou principii: a. Principiul forei executorii a documentelor. Prezentarea de ctre exportator a documentelor stipulate oblig banca la plat sumei prevzute n creditul documentar. Datorit independenei creditului documentar faa de contractul fundamental, banca se va libera de obligaie dac va plti contra unor documente care corespund ntocmai creditului documentar, n sensul integralitii, al exactitudinii i al absenei de contradicii. Formalismul obligaiilor comerciale i gsete o deplin aplicare n aceast materie. Sunt nule i neavenite documentele "aproape identice" sau "tot att

de valabile" precum cele prescrise n creditul documentar. Dac un singur document lipsete sau este necorespunztor, banca va refuza plata. b. Principiul forei executorii a termenelor. Termenul de expediere a mrfii i termenul de validitate a creditului documentar sunt eseniale. Banca are obligaia de a plti numai dac aceste termene au fost respectate. Dac termenul de expediere a mrfii nu este menionat printr-o dat anume, se consider c el coincide cu data expirrii creditului documentar. ntre data expedierii i data prezentrii la banc a documentelor nu trebuie s treac mai mult de 21 de zile, cu excepia cazului n care o durat mai lung este expres menionat n creditul documentar. Dac validitatea creditului documentar expir ntr-o zi nelucrtoare, termenul de prezentare a documentelor la banc se prelungete la prima zi lucrtoare corespunztoare.

6.8.3.11. Utilizarea Documentele.

creditului

documentar.

n msura n care creditul documentar nu prevede altfel, banca va accepta ca documente originale documentele produse prin sisteme de reproducere grafic i prin sisteme automatizate sau informatizate. Documentele se clasific, n funcie de natura lor juridic, n dou categorii: efecte de comer (titluri de credit sau titluri reprezentative): cambia, conosamentul, recipisa-warant; nscrisuri probatorii i de nsoire: factura comercial, scrisoarea de transport aerian, scrisoarea de trsur feroviar, polia de asigurare, inventarul (lista) coletelor, certificatul de origine etc. Documentele care constituie efecte de comer pot fi la ordin (transmisibile prin gir), la purttor (transmisibile prin simpla remitere) sau nominative {transmisibile prin cesiune de drept comun). Cambia garanteaz creditul pe termen scurt acordat de banc. De regul, ea este tras de exportator la ordinul su asupra bncii care a deschis creditul documentar i este girat n favoarea bncii exportatorului. Cambia menioneaz c este tras pe baza creditului documentar. Conosamentul este un

certificat de mbarcare pe care l emite transportatorul maritim. El poate fi emis la ordin (transmisibil prin gir) sau la puttor (transmisibil prin tradiiune) i este titlul reprezentativ al mrfii mbarcate. nscrisurile probatorii i nsoitoare nu sunt titluri reprezentative ale mrfurilor i de aceea destinatarul poate prelua marfa fr a fi obligat s prezinte documentul de transport corespunztor. Au aceast calitate: - documentele de transport: scrisoarea de transport aerian (nscrisul constatator al contractului ncheiat ntre expeditor i transportator, atestnd primirea mrfii de ctre cru i coninnd date cu privire la marfa i destinatar); alte documente de transport (scrisoarea de trsur feroviar, dovada de primire de ctre transportator, scrisoarea de transport rutier), care confirm numai ncheierea contractului de transport ntre exportator i cru, fr a constitui i titluri reprezentative ale mrfurilor. Ele atest c marfa a fost preluat de transportator sau expediat; documentele de asigurare; factura comercial, care justific creana exportatorului fa de importator; certificatele de origine, de cntrire, de calitate, de uzin i de inspecie, de analiz; lista (inventarul) coletelor.

Rezolvarea incidentelor privind viciile documentelor, relevate de banca exportatorului. Datorit independentei creditului documentar fa de contractul fundamental i principiului forei executorii a documentelor, incidentele ivite cu privire la integralitatea, exactitatea i concordana documentelor pot avea ca efect blocarea operaiunii de comer internaional. Pentru a se evita aceast consecin, exist urmtoarele alternative: a. prezentarea documentelor s fie efectuat nainte de expirarea validitii creditului documentar, astfel nct s existe o marj de timp suficient pentru

refacerea i depunerea lor n termen; b. banca exportatorului comunic bncii emitente care sunt viciile documentelor i i cere autorizaia de a plti; c. banca exportatorului i indic acestuia s trimit documentele direct bncii emitente pentru ncasare. Importatorul va primi documentele direct de la banca emitent numai dup ce a pltit preul; d. asumndu-i voluntar ntreaga rspundere i acordnd astfel un credit exportatorului, banca corespondent poate plti exportatorului valoarea creditului documentar, sub rezerva ncasrii. Dac importatorul, prin banca sa, nu va plti preul pe baza documentelor aa cum se prezint, exportatorul se oblig s ramburseze bncii sale suma primit, la care se va aduga costul creditului (comisionul, cheltuielile, dobnda).

6.8.3.12. Rezolvarea incidentelor privind viciile documentelor, relevate de banca emitent.


Dac banca emitent, primind documentele de la banca corespondent constat neregulariti, va notifica imediat bncii corespondente c refuz documentele. Notificarea va conine enumerarea obieciunilor i va preciza dac documentele sunt inute la dispoziia exportatorului sau au fost restituite acestuia.

6.8.3.12.1. Plata creditului documentar.


Plata creditului documentar poate fi efectuat de banca exportatorului n urmtoarele modaliti: creditarea contului exportatorului; acceptarea cambiei, n acest caz exportatorul putnd ncasa cambia la scaden sau cere bncii s o sconteze; acordarea unui credit exportatorului, cu plata amnat sub forma promisiunii de plat. Banca exportatorului transmite documentele bncii importatorului, cerndu-i plata imediat sau la termen, n raport de condiiile stipulate n creditul documentar. Dac creditul documentar stipuleaz plata n moneda rii exportatorului, banca corespondent va debita contul bncii emitente cu suma corespunztoare. n cazul n care creditul documentar este emis n moneda rii importatorului, banca emitent va credita contul bncii corespondente. Daca creditul documentar prevede o moned a unei alte ri, banca emitent va autoriza o banc din zona monetar respectiv s onoreze ordinul bncii exportatorului. Primind de la banca emitent documentele, importatorul pltete suma corespunztoare imediat sau la termen, n funcie de convenia cu banca sa. Pe baza documentelor, importatorul poate ndeplini formalitile de import i poate intra n posesia mrfii. Dac prile implicate n creditul documentar nu au convenit altfel, importatorul suport toate cheltuielile, alctuite din: - comisionul bncii emitente, calculat trimestrial, pentru toat durata de valabilitate a creditului documentar; - comisionul bncii corespondente pentru notificarea ctre exportator a deschiderii creditului documentar; - comisionul bncii corespondente pentru confirmarea creditului documentar, calculat trimestrial, pe toat durata de valabilitate; - comisionul de plat datorat bncii corespondente pentru plata efectuat ctre exportator. Comisionul pltit pentru un credit utilizat parial sau neutilizat nu va fi restituit.

6.8.4.

Incasso-ul documentar

6.8.4.1. Noiune i reglementare.


Incasso-ul documentar reprezint ncasarea de ctre banc a sumei cuvenite pe baza remiterii documentelor corespunztoare. Spre deosebire de creditul documentar, beneficiarul pltii trebuie s atepte ca mai nti banca s primeasc suma de la cumprtor. Pe cale de consecin, n momentul expedierii mrfii, el nu are certitudinea c destinatarul cumprtor i banca acestuia vor plti. Expediind marfa, e1 se bazeaz pe ncrederea n corectitudinea i solvabilitatea partenerului cumprtor. De aceea, procedeul este utilizat numai ntre parteneri tradiionali de afaceri. ncasarea documentar nu reprezint, n sine, o form de creditare de ctre bnci a comerului internaional, ci doar un mijloc de intervenie a bncilor n derularea acestor operaiuni. Dac n creditul documentar bncile i asum rolul de a plti, n cazul incasso-ului documentar ele i rezerv rolul opus, acela de a ncasa. ncasarea documentar const, n esen, n aceea c o banc se ofer s ncaseze, pentru exportator, suma datorat de importator. Avantajele procedeului constau n aceea c: importatorul nu poate intra n posesia mrfii nainte de a fi pltit sau de a fi acceptat cambia tras de exportator; bncile nu-i asum nici o obligaie proprie de plat, iar procedeul nsui este mai puin costisitor i mai puin strict sub aspect formal dect creditul documentar. El este adecvat mai ales atunci crd exportatorul conteaz pe importator ca pe un bun platnic, tara importatorului se bucur de o bun stabilitate politic, economic i juridic, iar statul n care se export marfa nu impune restricii importurilor sau a eliberat toate autorizaiile necesare. Instituia incasso-ului documentar este reglementat de Regulile uniforme privind incasso-ul, versiunea actual (R.U.E. 322) fiind elaborat n 1978 i intrnd n vigoare la 1 ianuarie 1979.

6.8.4.2. Etapele operaiunii de incasso.


Condiiile de plat sunt stabilite n oferta exportatorului acceptat de importator sau n contractul de vnzare ncheiat de pri. Dup ce expediaz marfa fie direct pe adresa importatorului, fie pe adresa bncii acestuia, exportatorul pred bncii

sale toate documentele (factura comercial, factura consular, conosamentul, polia de asigurare, certificatul de origine etc.) mpreun cu ordinul de incasso. Banca exportatorului transmite toate aceste documente bncii importatorului, mpreun cu instruciunile necesare. Banca importatorului l informeaz pe acesta despre sosirea documentelor i despre Condiiile de plat. Ea ncaseaz plata sau primete acceptarea de ctre importator a cambiei tras asupra lui de ctre exportator i, n schimbul pltii sau al acceptrii cambiei, i pred documentele. Ulterior, banca importatorului transfer suma ncasat bncii exportatorului care crediteaz contul acestuia.

6.8.4.3. Acordul asupra condiiilor de efectuare a operaiunii de incasso documentar.


Clauza de plat din contractul de vnzare internaional se poate formula n urmtoarele variante: 1. Predarea documentelor contra plat (documents against payment, D/P). Banca pred importatorului documentele numai contra pltii imediate. Sintagma "plat imediat" este interpretat conform uzurilor bancare internaionale n sensul c plata se efectueaz cel mai trziu la sosirea mrfii. Exportatorul poate meniona expres n ordinul de incasso "plata la prima prezentare a documentelor". n acest caz, att contractul de vnzare internaional, ct i factura vor conine o prevedere n sensul c banca va prezenta importatorului documentele imediat dup ce le-a primit. 2. Predarea documentelor contra acceptrii cambiei (documents against acceptance, D/A). Banca pred importatorului documentele contra acceptrii cambiei trase de exportator asupra importatorului. Cambia este tras la 30-180 de zile de vedere sau la o dat fix. Banca verific numai dac acceptarea este menionat pe cambie n forma prevzut de lege. Ea nu rspunde pentru autenticitatea semnturilor, nici de ndrituirea autorului semnturii de a accepta cambia, nici de solvabilitatea importatorului acceptant. Importatorul intr n posesia mrfii nainte de a fi pltit efectiv i o poate vinde imediat pentru a-i procura fondurile necesare pltii cambiei. Exportatorul i asum un risc, unica garanie a pltii fiind cambia acceptat de importator. Pentru ai consolida garania plii, exportatorul poate pretinde avalizarea cambiei de ctre banca nvestit s ncaseze plata sau de ctre o alt banc. Avalul va

meniona expres c este dat pentru importatorul tras, n caz contrar interpretndu-se ca fiind dat pentru exportatorul trgtor. 3. Acceptarea cambiei cu predarea documentelor contra plat. n momentul nfirii documentelor, importatorul trebuie s accepte cambia tras la un anumit numr de zile de la vedere. Documentele i sunt predate de ctre banc n momentul pltii cambiei.

6.8.4.4. Ordinul

de

ncasare

predarea

documentelor.
n practica bancar, ordinul se ntocmete pe formularul bncii i cuprinde urmtoarele meniuni: - executarea ordinului este supus R.U.E.; denumirea i adresa importatorului; clauza de plat (predarea documentelor contra plat sau contra acceptare); documentele predate de exportator, n funcie de reglementarea aplicabil n ara importatorului. Sunt menionate fie n oferta de cumprare a importatorului, fie n contractul de vnzare internaional. n situaiile n care marfa este expediat cu un transportator feroviar, rutier sau aerian, importatorul o poate prelua indiferent dac a onorat sau nu obligaia de plat. De aceea, exportatorul are obligaia s apeleze la ajutorul bncii din ara importatorului, expediind marfa pe adresa acesteia, numai cu asentimentul ei prealabil. Chiar i n acest caz, banca nu i asum nici o obligaie de plat. Ea este obligat s ntiineze banca exportatorului despre neonorarea obligaiei de plat a importatorului. De aceea, exportatorul trebuie s aib n ara importatoare un reprezentant care s procedeze, dup caz, la depozitarea, vnzarea sau returnarea mrfii. Numele, adresa i puterile acordate acestui reprezentant vor fi menionate pe ordinul de ncasare; banca desemnat s efectueze ncasarea; cambia tras de exportator asupra importatorului, care nsoete celelalte

documente, iar dup ce a fost acceptat de tras este restituit de banca din ara importatorului bncii exportatorului sau este pstrat i ncasat la scadent, dup cum a ordonat trgtorul. Dup ce banca din ara importatorului a efectuat ncasarea cambiei, transfer suma bncii exportatorului care crediteaz contul acestuia; comisionul, suportat sau de exportator, sau de importator, conform contractului de vnzare internaional. De regul, banca importatorului debiteaz contul acestuia cu comisionul ambelor bnci; observaii speciale. Exportatorul indic bncii sale, dup caz, s protesteze cambia n cazul neacceptrii de ctre tras sau n cazul neplii la termen a cambiei acceptate; s transmit bncii ncasatoare c importatorul poate verifica marfa, inclusiv prin luare de probe etc.; contul care s fie creditat cu suma ncasat i moneda plii; semntura i stampila exportatorului.

Banca exportatorului nu este obligat s verifice ordinul sub aspectele de mai sus, cu o singur excepie: ea se va asigura ca toate documentele menionate n ordin i-au fost efectiv predate. Banca exportatorului transmite documentele, mpreun cu instruciunile necesare, bncii ncasatoare din tara importatorului (banca prezentatoare). De regul, aceasta din urm prezint nemijlocit importatorului aceste documente, dar va putea mandata o alt banc. Banca prezentatoare trimite importatorului avizul redactat pe formularul propriu, nstiintndu-l c au sosit documentele. Avizul cuprinde meniuni cu privire la marf i cu privire la documente. Importatorul poate controla n acest fel dac documentele i permit s intre n posesia mrfii i s ndeplineasc formalitile vamale. Acelai aviz l ntiineaz pe importator c banca prezentatoare este autorizat s-i remit documentele contra plii imediate a sumei menionate sau, dup caz, contra acceptrii cambiei. Importatorul poate verifica documentele la sediul bncii prezentatoare. n ceea ce privete verificarea mrfii, banca i va ngdui sau nu aceast examinare, n raport de instruciunile primite de la emitentul ordinului. Dac importatorul a primit suma datorat, banca prezentatoare o transmite imediat bncii exportatorului. Atunci crd ordinul de ncasare o permite expres, plata poate fi efectuat, n lips de devize, i n moneda trii importatorului, cu adugarea unei sume determinate cu titlu de garanie a riscului de schimb. n acest caz, banca

prezentatoare va efectua schimbul i va transmite devizele bncii exportatorului. Toat diferena nefavorabil de curs de schimb este suportat de importator. Dac importatorul a acceptat cambia, banca, prezentatoare pstreaz cambia sau o transmite bncii exportatorului, n funcie de prevederile ordinului de ncasare. Dac a fost remis exportatorului, cambia poate fi scontat sau poate fi ncasat la scadent. Comisionul bncilor participante se refer la urmtoarele servicii bancare: remiterea documentelor ctre importator contra plat sau contra acceptrii cambiei; ncasarea cambiei; eventual preluarea, depozitarea i predarea mrfii; alte servicii (protestul cambiei, taxe portuare etc.).

Capitolul 7.

OPERAIUNILE BANCARE

CONEXE I ACCESORII
7.1. Operaiunile bancare conexe i accesorii. Generaliti.
Alturi de operaiunile bancare principale (acceptarea de depozite, acordarea de credite), doctrina evideniaz o categorie aparte de activiti bancare: serviciile bancare, care, la rndul lor, sunt mprite n: operaiuni accesorii (transferuri de fonduri, operaiuni de clearing i alte operaiuni de virament, pe cont propriu sau n contul terilor, primirea de titluri n gaj sau n depozit) i operaiuni i activiti conexe (operaiuni valutare, cele cu metale preioase i cu alte valori cu grad nalt de lichiditate; intermedierea n plasamentul de valori mobiliare i oferirea de servicii legate de acesta; consultan financiar-bancar; operaiuni de mandat). Serviciile bancare sunt cuprinse i n enumerarea art. 8 din Legea bancar printre activitile care pot fi desfurate, n limita autorizaiei acordate, de bncile - persoane juridice romne i sucursalele bncilor strine: emiterea i gestiunea instrumentelor de plat i de credit; plti i decontri; leasing financiar; transferuri de fonduri; tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu instrumente monetare negociabile (cecuri, cambii, certificate de depozit), valut, instrumente financiare derivate, metale preioase, obiecte confecionate din acestea, pietre preioase, valori mobiliare; intermedierea n plasamentul de valori mobiliare i oferirea de servicii legate de acesta; administrarea de portofolii ale clienilor, n numele i pe riscul acestora; custodia i administrarea de valori mobiliare; depozitar pentru organismele de plasament colectiv de valori mobiliare; nchirierea de casete de siguran; consultan financiar-bancar; operaiuni de mandat. ntruct am analizat anterior operaiunile de ncasri i pli, vom prezenta succint, n final, operaiunile conexe i accesorii cele mai importante.

7.2.

Operaiuni valutare
Reglementarea operaiunilor valutare.

7.2.1.

Operaiunile valutare fac parte dintre activitile bancare tradiionale. n prezent, doctrina le calific drept operaiuni bancare anexe, supuse unui regim juridic special, pentru raiuni de ordine public. Regimul juridic al operaiunilor valutare este reglementat de Regulamentul nr. 3/1997 privind efectuarea operaiunilor valutare, emis de Banca Naional a Romniei n temeiul atribuiilor sale privind elaborarea politicii i a normelor valutare pe teritoriul Romniei. Regulamentul nr. 3/1997 cuprinde: 1. norme privind funcionarea pieei valutare, ca pia continu pe care se efectueaz vnzri i cumprri de valute contra monedei naionale sau alte valute, la cursuri de schimb determinate liber de intermediarii autorizai s participe n nume i n cont propriu (dealer) i / sau n nume propriu i n contul clienilor (broker): bncile, casele de schimb valutar i alte entiti nebancare autorizate de Banca Naional a Romniei; 2. norme privind efectuarea operaiunilor de schimb valutar cu numerar i substitute de numerar pentru persoane fizice pe teritoriul Romniei; 3. norme privind modul de autorizare i de raportare a operaiunilor valutare de capital; 4. norme privind efectuarea plilor externe pentru importurile de mrfuri, executarea de lucrri i prestrile de servicii; 5. norme privind autorizarea deschiderii i funcionrii conturilor n strintate ale rezidenilor; 6. norme privind modul de autorizare a operaiunilor valutare pe teritoriul Romniei; 7. norme privind sumele n numerar n valut i n moneda Naional (leu) care pot fi introduse i scoase n / din Romnia; 8. norme privind circuitul formularelor "Dispoziie de plat valutar extern"

(D.P.V.E.) i "Cerere de deschidere acreditiv" (C.D.A.); 9. norme privind controlul valutar asupra ncasrilor din exporturi i din celelalte operaiuni cu strintatea.

7.2.2.

Operaiunile valutare.

Regulamentul nr. 3/1997 cuprinde, n art. l, pct. 1.17., definiia legal a operaiunilor valutare i enumerarea exhaustive a acestora. Astfel, operaiuni valutare sunt ncasrile, plile, compensrile, transferurile, creditrile, precum i orice alte tranzacii exprimate n valute i care se pot efectua prin transfer bancar, n numerar, cu instrumente de plat (substitute de numerar: cecuri de cltorie, cecuri personale, cri de credit, cri de debit, cecuri aferente crilor de credit) sau prin alte modaliti de plat agreate sau acceptate de bnci. Sunt incluse n aceast categorie i operaiunile exprimate n moneda naional (leu), atunci cnd sunt efectuate ntre rezideni i nerezideni. Att rezidenii, ct i nerezidenii au dreptul s deschid conturi n valut la bnci. Nerezidenii pot transfera n strintate fr restricii disponibilitile valutare deinute n conturi deschise la bnci, n condiiile legii. Totodat, nerezidenii au dreptul de a deschide la bnci conturi curente n moneda naional (leu). Operaiunile valutare pot fi: 1. operaiuni valutare curente, efectuate ntre rezideni i nerezideni, care nu sunt de natura operaiunilor de capital, decurgnd din: - tranzacii de comer internaional, inclusiv servicii, alte tranzacii curente, precum i credite de comer internaional i alte faciliti bancare aferente, cu termene iniiale de rambursare mai mici de un an; repatrierea veniturilor nete sub form de dividende, dobnzi etc., provenind din operaiuni de capital; remiteri de sume moderate, aferente cheltuielilor curente de ntreinere a membrilor familiei. 2. operaiuni valutare de capital, efectuate ntre rezideni i nerezideni, decurgnd

din: investiii directe n Romnia ale nerezidenilor, respectiv n strintate ale rezidenilor; lichidarea investitiilor directe n strintate de ctre rezideni, respectiv n Romnia de ctre nerezideni; investiii imobiliare (achiziionare de terenuri, cumprare sau construire de cldiri, altele dect cele reprezentnd investiii directe) n Romnia ale nerezidenilor, respectiv n strintate ale rezidenilor; operaiuni cu valori mobiliare specifice pieei de capital (aciuni sau alte valori mobiliare de natur participativ, precum i obligaiuni sau alte titluri de credit cu scadena iniial, de regul, mai mare de un an): admiterea valorilor mobilare romneti pe piee de capital strine, admiterea valorilor mobiliare strine pe piee de capital romneti, tranzacii cu valori mobiliare n Romnia de ctre nerezideni, tranzacii cu valori mobiliare n strintate de ctre rezideni; operaiuni cu instrumente specifice pieei monetare (efecte de comer, titluri de stat, alte titluri emise de agenii guvernamentale i instrumente derivate, precum i orice alte valori mobiliare cu scadene iniiale, de regul, mai mici de un an): admiterea de instrumente ale pieei monetare romneti pe piee monetare strine; admiterea de instrumente ale pieei monetare strine pe piaa monetar romneasc; tranzacii cu instrumente ale pieei monetare n Romnia de ctre nerezideni; tranzacii cu instrumente ale pieei monetare n strintate de ctre rezideni; operaiuni cu instrumente de plasament colectiv (aciuni i alte titluri cu caracter participativ n societi, fonduri de investiii, fonduri mutuale etc.): admiterea de instrumente de plasament colectiv romneti pe piee financiare strine admiterea de instrumente de plasament colectiv strine pe piaa financiar romneasc; tranzacii n Romnia ale nerezidenilor; tranzacii n strintate ale rezidenilor; credite de comer internaional (cu termen de rambursare mai mare de un

an), cu sau fr participarea unui rezident n tranzacia comercial respectiv, acordate de nerezideni rezidenilor sau de rezideni nerezidenilor; credite i mprumuturi financiare, inclusiv leasing financiar, acordate de nerezideni rezidenilor sau de rezideni nerezidenilor; garanii, avaluri, faciliti financiare auxiliare acordate de nerezideni rezidenilor sau de rezideni nerezidenilor, n cazuri legate direct de comerul internaional n care particip un rezident, n cazuri legate direct de operaiuni de micri internaionale de capital n care particip un rezident sau n cazuri nelegate direct de comerul internaional sau de operaiuni de micri internaionale de capital ori n care nu particip nici un rezident la operaiunile respective; operaiuni n conturi curente deschise de nerezideni la bnci i la alte entiti stabilite de lege, n moned naional sau n valut, respectiv n conturi curente deschise de rezideni n strintate la bnci i la alte instituii asimilate acestora, n moned naional (n rile cu care Romnia are aranjamente de convertibilitate regional) sau n valut; operaiuni n conturi de depozit deschise de nerezideni la bnci i la alte entiti stabilite de lege, n moned naional sau n valut, respectiv n conturi de depozit deschise de rezideni n strintate la bnci i la alte instituii asimilate acestora, n moned naional (n rile cu care Romnia are aranjamente de convertibilitate regional) sau n valut; schimb valutar efectuat n Romnia de nerezideni sau n strintate de rezideni, constnd n cumprare de moned naional contra valut, vnzare de moned naional contra valut sau schimb de valut contra valut; transfer de capital reprezentnd anuiti, despgubiri etc. decurgnd din contractele de asigurare de viat ncheiate ntre rezideni persoane fizice i societi de asigurare nerezidente, respectiv ntre societi de asigurare rezidente i persoane fizice nerezidente;

transferuri ale persoanelor fizice: donaii, moteniri, dote, plata unor datorii ale imigranilor n ara de origine, transferuri de active ale emigranilor, ctiguri din jocuri de noroc, economii ale lucrtorilor nerezideni;

alte transferuri, cuprinznd transferuri de capital guvernamentale, achiziii de active nemateriale / nefinanciare (brevete, mrci de fabric, licene, patente etc.), disponibilizarea conturilor blocate ale nerezidenilor, sponsorizri.

Bncile rspund de aplicarea corect a prevederilor Regulamentului nr. 3/1997 pentru operaiunile dispuse de clienii acestora. n acest scop, bncile pot solicita clienilor lor informaiile necesare i orice document justificativ.

7.3.

Operaiuni cu valori mobiliare


Reglementarea operaiunilor cu valori

7.3.1.

mobiliare.
Valorile mobiliare i operaiunile cu aceste valori sunt reglementate de Legea nr. 52/1994 privind valorile mobiliare i bursele de valori5oz. potrivit art. 2 lit. a din lege, valorile mobiliare sunt instrumente negociabile emise n form material sau evideniate prin nscrierile n cont, care confer deintorilor lor drepturi patrimoniale asupra emitentului, conform legii i n condiiile specifice de emisiune a acestora. Pot fi valori mobiliare aciunile, obligaiunile, instrumentele financiare derivate i orice alte titluri de credit, ncadrate de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare n aceast categorie. Administrarea legii, punerea ei n aplicare, precum i supravegherea i controlul respectrii dispoziiilor acesteia sunt ncredinate Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare, n calitate de autoritate administrativ autonom de specialitate.

7.3.2.

Operaiunile cu valori mobiliare realizate de

societile bancare.
Obiectul de activitate al bncilor, stabilit prin dispoziiile art. 8 din Legea nr. 58/1998, prevede, printre activitile permise bncilor tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu valori mobiliare (lit. h); intermedierea n plasamentul de valori mobiliare i oferirea de servicii legate de acesta (lit. i); administrarea de portofolii ale clienilor, n numele i pe riscul acestora (lit. j); custodia i administrarea de valori mobiliare (lit. k); depozitar pentru organismele de plasament colectiv de valori mobiliare

(lit. l). Subsecvent acestei dispoziii, Legea bancar conine o precizare, care nuaneaz valoarea juridic a enumerrii: bncile pot desfura activitile prevzute de legislaia privind valorile mobiliare i bursele de valori prin societi distincte, care vor funciona sub reglementarea i supravegherea Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare, cu excepia activitilor care, potrivit acestei legislaii, pot fi desfurate n mod direct de ctre bnci. Nu nseamn, ns, c bncile sunt mai puin prezente n activitatea de valori mobiliare, ci c, de regul, particip indirect, prin intermediul unor societi-filiale. Prevederile Legii bancare trebuie interpretate prin raportare la normele Legii nr. 52/1994. Astfel, art. 35 alin. 3 dispune c societile bancare i alte instituii de credit supuse supravegherii Bncii Naionale a Romniei nu pot efectua i nici nu pot face intermediere de valori mobiliare pe cont propriu i nici pe contul terilor. Ele pot participa, n condiiile legii, la societi de valori mobiliare care funcioneaz sub supravegherea Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare. De asemenea, potrivit art. 95 alin. l, prestarea cu titlu profesional, ctre public, de servicii de consultant de plasament n valori mobiliare, de ctre persoane fizice sau juridice, se face numai cu autorizarea Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare. Pe cale de consecin, n cazul n care societatea bancar intenioneaz s presteze, n cadrul consultanei financiar-bancare, servicii de analiz a valorilor mobiliare, selectare a portofoliului i evaluare, este obligate s obin autorizarea prealabil a comisiei. Sistemele de compensare i depozitare colectiv a valorilor mobiliare reprezint o alt activitate pe care o pot desfura societile bancare. Art. 98 alin. 1 din lege prevede c decontarea tranzaciilor cu valori mobiliare, pstrarea n siguran a valorilor mobiliare, transferul proprietii asupra acestora i serviciile de nregistrare i plat a valorilor mobiliare, precum i orice operaiuni conexe trebuie efectuate de persoane juridice autorizate n prealabil de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare. Activitile de compensare a tranzaciilor cu valori mobiliare i de depozitare a valorilor mobiliare se desfoar sub supravegherea aceleiai comisii. Persoanele juridice avnd ca obiect aceste activiti se nfiineaz ca societi comerciale pe aciuni. Acionari la societile bancare de compensare i depozitare colectiv de valori mobiliare pot fi, printre alte persoane juridice prevzute de lege sau stabilite de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, bncile. Societile comerciale de compensare i depozitare colectiv a valorilor mobiliare efectueaz operaiunile cu valorile mobiliare primite n depozit prin ageni de compensare i depozitare, conform contractelor ncheiate cu acetia. Pot avea calitatea de ageni de compensare i depozitare colectiv, ntre alii, i bncile.

7.4.

Contractul

de

nchiriere

de

casete

de

siguran

7.4.1.

Reglementarea

legal a contractului de

nchiriere de casete de siguran.


Printre operaiunile care pot fi incluse n obiectul de activitate al societilor bancare, art. 8 lit. m din Legea nr. 58/1998 prevede i nchirierea de casete de siguran. Cu excepia includerii sale n enumerarea limitativ a activitilor care pot fi desfurate de bnci, n limita autorizaiei acordate de Banca Naional a Romniei, contractul nu are o reglementare legal proprie.

7.4.2.

Natura juridic a contractului de nchiriere

de casete de siguran.
Contractul const n punerea de ctre banc la dispoziia clientului a unei casete de siguran blindate, aflat ntr-o incint securizat, n vederea pstrrii sub paz a unor documente sau obiecte de valoare. Deschiderea casetei necesit utilizarea simultan a dou chei: una aflat n posesia bncii, cealalt n posesia clientului. n pofida numelui, contractul nu este unul de nchiriere sub forma locaiunii, ntruct, pe de o parte, obiectul su nu este reprezentat de asigurarea de ctre banc a liberei folosine a spaiului nchiriat, iar pe de alt parte n cazul unui contract de locaiune singura obligaie a locatorului ar fi aceea de a pune la dispoziia locatarului lucrul nchiriat. Prin faptul c clientul are acces la caseta de siguran numai cu concursul bncii, iar banca are obligaia de a asigura paza casetei, contractul s-ar apropia mai degrab de unul de depozit. Cu toate acestea, nu sunt ndeplinite condiiile depozitului regulat, reglementat de art. 1599 i urm. C.civ., ntruct banca nu este detentorul obiectelor din caseta de siguran: ea nu primete obiectele i, mai mult dect att, nu cunoate coninutul casetei i nici mcar dac aceasta conine ceva. Acestea sunt argumentele pentru care doctrina juridic a calificat contractul ca fiind unul sui generis, numindu-l contract de paz. Obiectul principal al contactului l reprezint obligaia de paz a casetei de siguran de ctre banc.

7.4.3.

ncheierea de

efectele de

contractului

de

nchiriere siguran.

casete

siguran.

Incidente

privind contractul de nchiriere de casete de

Pentru banc, oferirea acestui serviciu nu prezint rentabilitate n mod direct, chiria neacoperind cheltuielile de construcie, ntreinere i paz a casetei de siguran. Cu toate acestea, el este practicat de bnci pentru avantajul indirect antrenat: atragerea de clieni care vor solicita ulterior i alte servicii bancare. Contractul este unul de adeziune; el se ncheie prin semnarea de ctre client a unui formular coninnd clauze prestabilite de banc, avnd pe verso prevederile regulamentului de utilizare a casetei de siguran. n contract este prevzut numrul casetei i cuantumul sumei pe care clientul se oblig s o plteasc. De regul, clientul

trebuie s constituie un depozit de garanie n numerar, avnd ca destinaie special acoperirea eventualelor cheltuieli de reparaii pentru cazul n care caseta ar trebui forat, n urma pierderii de ctre client a cheii. Banca are urmtoarele obligaii: obligaia de a asigura clientului accesul la caseta de siguran n condiiile prevzute de regulamentul interior; obligaia de a asigura paza casetei de siguran. Aceasta din urm este o obligaie de rezultat. Pe cale de consecin, simplul fapt al distrugerii, deteriorrii sau furtului obiectelor depozitate atrage rspunderea bncii. Clientului i revine, n aceast ipotez, sarcina de a dovedi, prin orice mijloc de prob, prezena n caseta de siguran a obiectelor respective, prin ipotez necunoscut de banc. Obligaiile clientului constau n plat chiriei i respectarea regulamentului intern al bncii privind utilizarea casetei de siguran, care interzice depozitarea unor bunuri perisabile sau periculoase. Clientul poate da procur unuia sau mai multor mandatari pentru a avea acces la caseta de siguran, cu condiia de a pune la dispoziia acestora cheia care se afl n posesia sa. Sunt calificate drept abuzive clauzele contractuale avnd ca efect exonerarea bncii de rspundere n cazul efraciei casetei de siguran, limitarea ntinderii obligaiei bncii de a repara prejudiciul suferit de client n caz de efracie fr a oferi clientului posibilitatea de a acoperi integral riscul printr-o majorare a primei pltite bncii, posibilitatea bncii de a modifica unilateral clauzele contractuale, fr ca modificrile s fie consecina unor mprejurri care nu depind exclusiv de voina bncii etc. Alturi de ipoteza distrugerii, degradrii sau furtului coninutului casetei de siguran, pe parcursul executrii contractului mai poate aprea un incident: sechestrul aplicat la iniiativa creditorilor clientului asupra coninutului casetei de siguran. Trebuie precizat c nu exist posibilitatea popririi sumelor de bani sau a efectelor mobile aflate n caseta de siguran, n temeiul art. 452-462 C.proc.civ., ntruct banca nu are obligaia de predare sau de restituire ctre client a bunurilor respective, nefiind nici proprietarul, nici detentorul acestora. Pe cale de consecin, coninutul casetei de siguran nu poate face obiectul popririi, ci al sechestrului asigurtor (art. 594 C.proc.civ.) sau chiar judiciar (art. 596 C.proc.civ.), respectiv al sechestrului ca etap n procedura executrii silite mobiliare (art. 416 i urm. C.proc.civ.). n toate cazurile, banca nu are dreptul de acces la coninutul casetei de siguran dect n prezenta executorului judectoresc.

BANCA NAIONAL A ROMNIEI..............................................................................1 1.1.Statutul juridic i obiectivele Bncii Naionale a Romniei .....................................1 1.2.Politica monetar i valutar a B.N.R........................................................................2 1.3.Emisiunea monetar...................................................................................................3 1.4.Rolul sistemului naional de pli al B.N.R. Operaiunile BNR cu bncile. Supravegherea bancar. ..................................................................................................4 1.5.Operaiunile BNR pe contul statului..........................................................................6 1.6.Operaiunile BNR cu aur i activele externe..............................................................6 1.7.Situaiile financiare ale BNR.....................................................................................7 1.8.Conducerea i administrarea BNR.............................................................................7 Capitolul 2.SOCIETILE BANCARE.............................................................................9 2.1.Societile bancare societi comerciale cu statut special.......................................9 2.2.Constituirea societilor bancare..............................................................................10 2.2.1.Consideraii generale........................................................................................10 2.2.2.Aprobarea constituirii societilor comerciale. ................................................12 2.2.3.Constituirea societii comerciale bancare. Reglementare...............................18 2.2.4.Actele constitutive ale societii bancare..........................................................18 2.2.5.Modaliti de constituire a societii bancare n funcie de modul de formare a capitalului social........................................................................................................18 2.2.6.Formalitile necesare constituirii societii bancare........................................19 2.2.7.Consecinele nclcrii cerinelor legale de constituire a societii bancare.....20 2.2.8.nfiinarea sucursalelor i filialelor societii bancare......................................20 2.2.9.Autorizarea funcionrii societilor bancare....................................................21 2.2.10.Precizri n legtur cu societile bancare cu statut special .........................25 2.2.11.Constituirea sucursalelor bncilor strine.......................................................26 2.2.12.Retragerea autorizaiei de funcionare a bncii...............................................28 2.2.13.Deschiderea de reprezentane de ctre bncile strine....................................30 2.2.14.Registrul bancar..............................................................................................31 2.3.Funcionarea societilor bancare............................................................................33 2.3.1.Principiile funcionrii societilor bancare......................................................33

2.3.2.Aciunile emise de societatea bancar. Drepturile i obligaiile acionarilor societii bancare........................................................................................................34 2.3.3.Adunarea general a acionarilor societii bancare.........................................35 2.3.4.Organizarea societilor bancare.......................................................................35 2.3.5.Conducerea i administrarea societii bancare. Generaliti...........................36 2.3.6.Conducerea societilor bancare.......................................................................37 2.3.7.Administrarea societii bancare. Generaliti..................................................37 2.3.8.Conflictul de interese ntre administrator i societatea bancar........................39 2.3.9.Controlul gestiunii societii bancare. Cenzorii societii bancare...................40 2.3.10.Auditorul independent al societii bancare....................................................41 2.3.11.Documentele contractuale, registrele i evidenele societii bancare............41 2.3.12.Conturile, situaiile financiare i bilanul contabil ale societii bancare.......42 2.3.13.Beneficiile i dividendele societii bancare...................................................44 2.3.14.Fondul de rezerv al societii bancare...........................................................44 2.3.15.Prudena bancar.............................................................................................44 2.3.16.Fondurile proprii ale bncilor.........................................................................46 2.3.17.Rezervele minime obligatorii ale bncilor la Banca Naional a Romniei . .48 2.3.18.Tranzacii interzise bncilor............................................................................48 2.3.19.Secretul profesional bancar.............................................................................49 2.3.20.Obligaiile bncilor n prevenirea i combaterea splrii banilor...................54 2.3.21.Supravegherea prudenial a bncilor.............................................................56 2.3.22.Msuri de remediere i sanciuni. ..................................................................57 2.4.MODIFICAREA SOCIETILOR BANCARE ...................................................58 2.4.1.Condiiile modificrii societilor bancare. ......................................................59 2.4.2.Modificarea obiectului de activitate. ................................................................59 2.4.3.Majorarea capitalului social. ............................................................................60 2.4.4.Reducerea capitalului social. ...........................................................................62 2.4.5.Modificri privind acionarii semnificativi. .....................................................62 2.4.6.Modificri privind conductorii bncii. ...........................................................63 2.4.7.Deschiderea de ctre bncile persoane juridice romane de reprezentante i sucursale sau de alte sedii secundare n strintate. ..................................................64

2.4.8.Obligaia de notificare n cazul altor modificri ale societii bancare. ..........64 2.4.9.Fuziunea i divizarea societilor bancare. ......................................................67 2.5.DIZOLVAREA I LICHIDAREA SOCIETILOR BANCARE........................70 2.5.1.Generaliti .......................................................................................................70 2.6. SUPRAVEGHEREA SPECIAL, ADMINISTRAREA SPECIAL I FALIMENTUL SOCIETILOR BANCARE............................................................72 2.6.1.Reglementare. ..................................................................................................72 2.6.2.Supravegherea special i administrarea special a societilor bancare. Consideraii generate. ...............................................................................................72 2.6.3.Supravegherea special a societilor bancare. ................................................73 2.6.4.Administrarea special a societilor bancare. .................................................74 2.6.5.Falimentul bncilor. Reglementare legal. ......................................................77 2.6.6.Domeniul de aplicare al procedurii falimentului bncilor. ..............................77 2.6.7.Organele care aplic procedura falimentului societilor bancare. Enumerare. ....................................................................................................................................78 2.6.8.Tribunalul i judectorul-sindic. ......................................................................78 2.6.9.Lichidatorul. .....................................................................................................79 2.6.10.Procedura de sesizare a tribunalului. .............................................................83 2.6.11.Efectele deschiderii procedurii falimentului bncii. ......................................85 2.6.12.Etapele procedurii falimentului bncilor. ......................................................86 2.6.13.Rspunderea organelor de conducere i a cenzorilor bncii ajunse n stare de faliment. ....................................................................................................................87 2.7.SOCIETI BANCARE CU STATUT SPECIAL.................................................90 2.7.1.Statutul juridic al Casei de Economii i Consemnaiuni. .................................90 2.7.2.Organizarea i conducerea Casei de Economic i Consemnaiuni. .................90 2.7.3.Activitatea Casei de Economic i Consemnaiuni. Operaiuni efectuate. ........91 2.7.4.Activitatea Casei de Economii i Consemnaiuni. Garantarea depunerilor; secretul operaiunilor; faciliti fiscale. .....................................................................92 2.7.5.BANCA DE EXPORT IMPORT A ROMNIEI EXIMBANK S.A...............93 2.7.5.1.Statutul juridic i obiectivele activitii EXIMBANK S.A. ......................93 2.7.5.2.Organizarea i funcionarea EXIMBANK S.A. ........................................95

2.7.5.3.Activitatea EXIMBANK S.A. n contul statului. .....................................96 2.7.5.4.Activitatea EXIMBANK S.A. n nume i n cont propriu. .......................99 Capitolul 3.ORGANIZAIILE COOPERATISTE DE CREDIT...................................101 3.1.Definiie legal i reglementare. ...........................................................................101 3.2.Principiile generale ale organizaiilor cooperatiste de credit.................................101 3.3.Cooperativele de credit. Noiune i constituire. ....................................................102 3.4.Organizarea, administrarea i controlul gestiunii cooperativelor de credit. .........105 3.5.Activitatea cooperativelor de credit. .....................................................................106 3.6.Casele centrale ale cooperativelor de credit. Noiune i constituire. ....................107 3.7.Organizarea, administrarea i controlul gestiunii caselor centrale. ......................109 3.8.Activitatea caselor centrale. ..................................................................................109 3.9.Atribuiile caselor centrale referitoare la cooperativele de credit afiliate. ............110 3.10.Reguli comune privind funcionarea organizaiilor cooperatiste de credit. ........111 3.11.Supravegherea activitii organizaiilor cooperatiste de credit. ..........................113 3.12.Supravegherea special i administrarea special a organizaiilor cooperatiste de credit. Generaliti. ......................................................................................................114 3.13.Dizolvarea organizaiilor cooperatiste de credit. ................................................114 3.14.Fuziunea i divizarea organizaiilor cooperatiste de credit. ................................115 3.15.Lichidarea organizaiilor cooperatiste de credit. .................................................116 3.16.Falimentul caselor centrale. ................................................................................116 3.17.Dispoziii tranzitorii ale Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaiile cooperaiei de credit. ..............................................................................117 ACTIVITATEA BANCARA..........................................................................................118 3.18.Noiuni generale privind activitatea bancar. .....................................................118 3.18.1.Funciile bncilor..........................................................................................118 3.18.1.1.Funcia compensatoare n spaiu............................................................118 3.18.1.2.Funcia compensatoare n timp. ............................................................120 3.18.1.3.Funcia de creaie monetar. .................................................................120 3.18.1.4.Funcia de creaie economic. ...............................................................123 3.18.1.Noiunea i reglementarea activitii bancare...............................................123 3.18.1.1.Noiunea i clasificarea activitilor bancare. .......................................123

3.18.1.2.Reglementarea activitilor bancare. .....................................................124 3.18.1.3.Monopolul asupra activitilor bancare. ...............................................125 3.18.1.4.Rspunderea penal reglementat de Legea bancar nr. 58/1998 n cazul nerespectrii monopolului bancar. ......................................................................127 3.18.2.Noile evoluii ale activiti bancare..............................................................128 3.18.2.1.Difuzarea serviciilor bancare. ...............................................................128 3.18.2.2.Informatizarea activitii bancare. ........................................................128 3.18.2.3.Internaionalizarea activitii bancare. ..................................................128 3.18.2.4.Colaborarea bncilor cu bursele de valori mobiliare. ...........................129 3.18.3.Teoria general a contractelor bancare. ncheierea contractelor bancare.....129 3.18.3.1.Condiiile de fond pentru ncheierea contractelor bancare. Enumerare. ..............................................................................................................................129 3.18.3.2.Capacitatea prilor contractu1ui bancar. .............................................129 3.18.3.3.Consimmntul prilor contractului bancar. .......................................130 3.18.3.4.Obiectul contractului bancar. ................................................................131 3.18.3.5.Cauza contractului bancar. ....................................................................131 3.18.3.6.Condiiile de form pentru ncheierea contractului bancar. ..................131 3.18.3.7.Caracterele specifice ale contractelor bancare.......................................132 3.18.3.7.1.Enumerare. .....................................................................................132 3.18.3.8.Contractele bancare - contracte de adeziune. Generaliti. ...................132 3.18.3.9.Condiiile generale de banc. ................................................................133 3.18.3.10.Uzurile bancare. ..................................................................................133 3.18.3.11.Regulile profesiunii bancare. ..............................................................134 3.18.3.12.Tehnicile informatice bancare. ............................................................135 3.18.3.13.Acceptarea tacit de ctre client a operaiunilor efectuate de banc. . 138 3.18.3.14.Modificarea unilateral a contractului bancar. ....................................138 3.18.3.15.Rezilierea unilateral a contractului bancar. .......................................139 3.18.3.16.Obligaii specifice ale bncii incidente n materia contractelor bancare ..............................................................................................................................139 3.18.3.16.1.Obligaia bncii de informare i de consiliere a clientului. .........139 3.18.3.17.Rspunderea contractuala a bncii.......................................................140

3.18.3.17.1.Principiul neamestecului bncii n afacerile clientului su. .........140 3.18.3.17.2.Specificul rspunderii contractuale a bncii. ...............................141 3.18.3.17.3.Restrngerea convenional a rspunderii contractuale a bncii.. 142 3.18.3.17.4.nlturarea rspunderii contractuale a bncii n caz de for major. ..........................................................................................................................142 3.18.4.Contul bancar................................................................................................142 3.18.4.1.Noiunea contului bancar. .....................................................................142 3.18.4.2.Tipurile de cont bancar. ........................................................................144 3.18.4.3.Titularul contului bancar. ......................................................................145 3.18.4.4.Deschiderea contului bancar. ................................................................146 3.18.4.5.Funcionarea contului bancar. Extrasul de cont. ...................................147 3.18.4.6.Msuri specifice privind funcionarea contului bancar. Enumerare. ....149 3.18.4.7.Poprirea bancar n concepia Codului de procedur civil nemodificat de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 138/2000. .............................................149 3.18.4.8.Poprirea bancar n concepia Codului de procedur civil modificat de Ordonana de urgent a Guvernului nr. 138/2000. .............................................153 3.18.5.Riscul bancar.................................................................................................155 3.18.5.1.Formele riscului bancar. ........................................................................155 3.18.5.2.Limitarea riscului bancar. .....................................................................155 3.18.5.3.Centrala Riscurilor Bancare. Informaia de risc bancar.........................156 3.18.5.4.Raportarea informaiei de risc bancar. ..................................................157 3.18.5.5.Gestiunea informaiei de risc bancar. ....................................................159 Capitolul 4.OPERAIUNILE BANCARE DE INCASARI I PLI..........................161 4.1.Operaiunile bancare de ncasri i pli. Generaliti. .........................................161 4.1.1.Contractul bancar de cont curent de disponibiliti. ......................................162 4.1.1.1.Contractul comercial de cont curent........................................................162 4.1.1.1.1.Noiunea contractului de cont curent. ..............................................162 4.1.1.1.2.Efectele contractului de cont curent. ................................................162 4.1.1.1.3.ncheierea contului curent. ...............................................................163 4.1.1.1.4.ncetarea contractului de cont curent. ..............................................164 4.1.1.2.Contractul bancar de cont curent de disponibiliti. Generaliti............164

4.1.1.2.1.Noiunea i ncheierea contractului bancar de cont curent. Constituirea contului curent de disponibiliti. ...................................................................164 4.1.1.2.2.Delimitarea contractului bancar de cont curent de disponibiliti fa de contractul bancar de depozit la vedere. ......................................................166 4.1.1.2.3.Delimitarea contractului bancar de cont curent de disponibiliti de contractu1 bancar de deschidere de credit. .....................................................166 4.1.1.2.4.Operaiuni n contul curent de disponibiliti. Generaliti. ............167 4.1.1.3.Plata prin debitarea contului curent pe baz de virament........................168 4.1.1.3.1.Noiunea de virament. ......................................................................168 4.1.1.3.2.Natura juridic a viramentului. ........................................................168 4.1.1.3.3.Tipuri de virament. ...........................................................................169 4.1.1.3.4.Tehnica viramentului. Ordinul de plat. ..........................................170 4.1.1.3.5.Incidente n operaiunea de virament................................................173 4.1.1.3.6.Derivate ale viramentului bancar. Ordinul de plat programat. .....175 4.1.1.4.Plata prin debitarea contului curent pe baza titlurilor comerciale de valoare ..............................................................................................................................177 4.1.1.4.1.Titlurile comerciale de valoare - instrumente de plat. ....................177 4.1.1.4.2.Biletul la ordin n alb n practice bancar. .......................................177 4.1.1.5.Plata prin debitarea contului curent pe baza cecurilor.............................178 4.1.1.5.1.Noiunea i regimul juridic al cecului. .............................................178 4.1.1.5.2.Natura juridic a cecului. .................................................................178 4.1.1.5.3.Premisele juridice ale emiterii cecului. ............................................178 4.1.1.5.4.Emiterea cecului. ..............................................................................179 4.1.1.5.5.Condiiile de validitate a cecului. .....................................................179 4.1.1.5.6.Transmiterea cecului. .......................................................................182 4.1.1.5.7.Avalul cecului. .................................................................................183 4.1.1.5.8.Plata cecului. ....................................................................................184 4.1.1.5.9.Consecinele neplii cecului. ..........................................................188 4.1.1.5.10.Varieti ale cecului. ......................................................................190 4.1.1.6.Incidente n executarea contractului bancar de cont curent de disponibiliti.......................................................................................................193

4.1.1.6.1.Incidentele de pli. Noiune. ...........................................................193 4.1.1.6.2.Rspunderea juridic angajat n cazul incidentelor de plat. .........195 4.1.1.6.3.Rspunderea bncii pentru greita eliberare de fonduri din contul curent de disponibiliti. ..................................................................................197 4.1.2.Contractul de card bancar...............................................................................200 4.1.2.1.Cardul bancar. Noiune. ..........................................................................200 4.1.2.2.Funciile cardurilor. .................................................................................201 4.1.2.3.Tipuri de carduri. ....................................................................................203 4.1.2.4.Emiterea cardurilor de ctre bnci. .........................................................204 4.1.2.5.Reguli generate privind utilizarea i pstrarea cardului bancar. .............205 4.1.2.6.Contul curent accesoriu cardului bancar. ................................................207 4.1.2.7.Plata prin card bancar. .............................................................................208 4.1.2.8.Retragerea de numerar prin card bancar. ................................................211 4.1.2.9.Fraude, activiti cu potenial de risc i sanciuni. ..................................212 Capitolul 5.OPERAIUNILE BANCARE DE DEPOZIT..............................................214 5.1.Operaiunile de depozit. Generaliti. ...................................................................214 5.2.Contractul bancar de depozit de fonduri................................................................214 5.2.1.Noiunea contractului bancar de depozit de fonduri. .....................................214 5.2.2.Reglementarea legal a contractului bancar de depozit de fonduri. ..............215 5.2.3.Natura juridic a contractului bancar de depozit de fonduri. .........................217 5.2.4.Clasificarea contractelor bancare de depozit de fonduri. ...............................218 5.2.5.Clauzele uzuale n contractul bancar de depozit de fonduri. .........................219 5.3.Garantarea depozitelor bancare..............................................................................219 5.3.1.Fondul de garantare a depozitelor n sistemul bancar. Statutul juridic. .........219 5.3.2.Administrarea Fondului. ................................................................................224 5.3.3.Informaii i sanciuni. ...................................................................................227 Capitolul 6.OPERAIUNILE BANCARE DE CREDIT................................................228 6.1.Operaiunile bancare de credit. Generaliti. ........................................................228 6.2.Contractul bancar de credit....................................................................................228 6.2.1.Noiune i reglementare legal. ......................................................................228 6.2.2.Tehnici juridice utilizate pentru creditare. .....................................................230

6.2.3.Cererea de acordare a creditului. ...................................................................232 6.2.4.Documentaia de credit. .................................................................................232 6.2.5.Clauze uzuale n contractele de credit. ..........................................................235 6.2.6.Costul creditului. ............................................................................................237 6.3.Categorii de credite................................................................................................238 6.3.1.Clasificri ale creditelor bancare. ..................................................................238 6.3.2.Forme speciale ale creditului bancar. Enumerare. .........................................242 6.3.3.Creditul prin scontarea cambiei sau a biletului la ordin. ...............................242 6.3.4.Creditele acordate pe baza cecurilor remise spre ncasare. ............................242 6.3.5.Creditele de factoring. ....................................................................................243 6.3.6.Creditele pentru activitatea de leasing. ..........................................................245 6.3.7.Creditele de forfetare. ....................................................................................246 6.3.8.Creditele prin semntur. Scrisoarea de garanie bancar. ............................247 6.3.9.Creditele prin semntur. Avalul cambiei sau a1 biletului la ordin. ..............251 6.4.Riscul de credit......................................................................................................252 6.4.1.Limitarea riscului de credit al bncilor. .........................................................252 6.4.2.Clasificarea creditelor i plasamentelor. Constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit. ...............................................................254 6.5.Garaniile creditelor bancare..................................................................................257 6.5.1.Noiunea, clasificarea i rolul garaniilor. ......................................................257 6.5.2.Fidejusiunea (cauiunea). ...............................................................................258 6.5.3.Garaniile reale mobiliare. .............................................................................261 6.5.4.Afectarea ca garanie a soldului creditor al unui cont bancar (escrow account). ..................................................................................................................................261 6.5.5.Ipoteca. ...........................................................................................................263 6.6.Recuperarea creditelor bancare..............................................................................265 6.6.1.Contractu1 bancar de credit - titlu executoriu. ...............................................265 6.6.2.Executorii bancari. .........................................................................................265 6.7.Creditul ipotecar pentru investiii imobiliare.........................................................268 6.7.1.Creditul ipotecar pentru investiii imobiliare. Reglementare. ........................268 6.7.2.Acordarea i garantarea creditului ipotecar. ..................................................269

6.7.3.Derularea creditului ipotecar. .........................................................................270 6.7.4.Executarea creanelor instituiilor care acord credite ipotecare. ..................271 6.7.5.Cesiunea creanelor ipotecare i transformarea lor n valori mobiliare. ........271 6.8.Creditul internaional. Creditele pentru finanarea operaiunilor de comer internaional.................................................................................................................272 6.8.1.Creditele acordate exportatorilor pentru finanarea operaiunilor de comer internaional. ...........................................................................................................272 6.8.2.Creditele acordate importatorilor pentru finanarea operaiunilor de comer internaional. ...........................................................................................................273 6.8.3.Creditul documentar........................................................................................275 6.8.3.1.Noiune i reglementare. .........................................................................275 6.8.3.2.Prile i funcia creditului documentar. .................................................275 6.8.3.3.Formele de baz ale creditului documentar. ...........................................277 6.8.3.3.1.Creditul la vedere. ............................................................................278 6.8.3.3.2.Creditul de acceptare. .......................................................................278 6.8.3.3.3.Creditul cu plat la termen (diferred payment). ...............................278 6.8.3.3.4.Creditul red clause. ..........................................................................278 6.8.3.3.5.Creditul revolving. ...........................................................................279 6.8.3.3.6.Scrisoarea comercial de credit (commercial L/C). .........................279 6.8.3.3.7.Creditul stand by. .............................................................................279 6.8.3.3.8.Creditul transferabil. ........................................................................279 6.8.3.4.Operaiunile derivate din creditul transferabil. .......................................281 6.8.3.5.Cesiunea produsului creditului documentar. ...........................................281 6.8.3.6.Ordinul de deschidere a creditului documentar. .....................................281 6.8.3.7.Notificarea deschiderii creditului documentar. .......................................282 6.8.3.8.Confirmarea deschiderii creditului documentar. .....................................283 6.8.3.9.Verificarea creditului documentar de ctre exportator. ..........................283 6.8.3.10.Utilizarea creditului documentar. Principii. ..........................................283 6.8.3.11.Utilizarea creditului documentar. Documentele. ..................................284 6.8.3.12.Rezolvarea incidentelor privind viciile documentelor, relevate de banca emitent................................................................................................................287

6.8.3.12.1.Plata creditului documentar. ..........................................................287 6.8.4.Incasso-ul documentar....................................................................................288 6.8.4.1.Noiune i reglementare. .........................................................................288 6.8.4.2.Etapele operaiunii de incasso. ................................................................288 6.8.4.3.Acordul asupra condiiilor de efectuare a operaiunii de incasso documentar. .........................................................................................................289 6.8.4.4.Ordinul de ncasare i predarea documentelor. .......................................290 Capitolul 7.OPERAIUNILE BANCARE CONEXE I ACCESORII..........................293 7.1.Operaiunile bancare conexe i accesorii. Generaliti. ........................................293 7.2.Operaiuni valutare.................................................................................................294 7.2.1.Reglementarea operaiunilor valutare. ...........................................................294 7.2.2.Operaiunile valutare. .....................................................................................295 7.3.Operaiuni cu valori mobiliare...............................................................................298 7.3.1.Reglementarea operaiunilor cu valori mobiliare. .........................................298 7.3.2.Operaiunile cu valori mobiliare realizate de societile bancare. .................298 7.4.Contractul de nchiriere de casete de siguran......................................................299 7.4.1.Reglementarea legal a contractului de nchiriere de casete de siguran. ....300 7.4.2.Natura juridic a contractului de nchiriere de casete de siguran. ..............300 7.4.3.ncheierea i efectele contractului de nchiriere de casete de siguran. Incidente privind contractul de nchiriere de casete de siguran. ..........................300

Powered by http://www.referat.ro/ cel mai tare site cu referate