BUSINESS PLAN

Societatea cu Rspundere Limitat AGROSTAR

s.Vratic, r. Rcani, Republica Moldova

Beneficiar:
Directorul S.R.L. AGROSTAR
Domnu
Bradu Efim

Denumirea Societii:
Adresa:
Data fondrii:
Nr. nregistrare / cod fiscal:
Statutul juridic:
Numele Directorului:

Societate cu Rspundere Limitat Stratan

s.Vratic, r. Rcani
11 martie 2007
1002611551174
Societate cu Rspundere Limitat
BRADU EFIM

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

RCANI - 2007

-2-

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

CUPRINS
I. SUMAR EXECUTIV......................................................................................................................4
II. Descrierea afacerii........................................................................................................................4
III. Personalul firmei..........................................................................................................................6
IV. Descrierea produselor.................................................................................................................6
V. ANALIZA PIEEI.......................................................................................................................7
VI. Planul de marketing....................................................................................................................8
VII. ACTIVITATEA OPERAIONAL.......................................................................................8
VIIi. finanarea proiectului investiional.........................................................................................9
ix. previziuni financiare..................................................................................................................11
X. Analiza mediului economic.........................................................................................................15
ANEXE

-3-

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

I. SUMAR EXECUTIV
S.R.L. AGROSTAR a fost fondat la 11 martie 2007 i este nregistrat ca pltitor de tax pe
valoarea adugat. ntreprinderea activeaz n s. Vratic, r. Rcani. Mrimea capitalului social
al Societii constituie suma de 5,400 lei. Societatea este o ntreprinderea specializat n
comercializarea cerealelor,legumelor, fructelor.
n anul 2008 veniturile din vnzri ale Societii au constituit 3,906,720 lei. Profitul net
pentru aceeai perioad de referin a constituit respectiv suma 1,159,251 lei.
Societatea solicit un credit bancar in sum de 900,000 lei pentru ai acoperi cheltuielile in
prima jumtate a anului 2007 .
Aceste cheltuieli s-au format in urma procesului de productiei a materiei prime si la
achizitionarea ei.
Societatea va avea profit dupa comercializarea productiei in ultemele luni ale anului.
Perioada creditului este de 1 an ,rata anual a dobnzii aferente creditului este de 20%
anual.
Dobnda scadent aferent creditului va fi achitat lunar.
Rata de deservire a datoriei nu este mai joas de

II. DESCRIEREA AFACERII

S.R.L. AGROSTAR a fost fondat la 11martie 2007 i este nregistrat ca pltitor de
tax pe valoarea adugat. ntreprinderea activeaz n s. Vratic, r. Rcani. Mrimea
capitalului social al Societii constituie suma de 5,400 lei.
S.R.L. AGROSTAR a fost fondat de ctre doi fondatori. Informaiile referitor la cotele
de participare a fondatorilor sunt prezentate mai jos:
Numele,
prenumele
Bradu Efim
Bradu Victor
Total

Funcia
Director
Contabil-ef

Cota de participare
%
50
50
100

Directorul S.R.L. AGROSTAR, Domnu Bradu deine funcia de Director din momentul
fondrii Societii. Experiena i cunotinele au contribuit la succesul Societii.
Societatea dorete s obin cea mai bun imagine pe piaa naional a comercializrii
produciei agricole deja n anul 2008 dorete s sporeasc veniturile de vnzri,prin a-i
diversifica i mri stocul de mrfuri pentru comercializarea lor la nivel naional.
.
S.R.L. AGROSTAR a asamblat un frigider modern pentru pstrarea fructelor n or.
Rcani, Activitatea frigiderului va fi organizat pe dou ci:
(1) depozitarea i pstrarea produciei proprii
(2) prestarea serviciilor de pstrare a fructelor potenialilor beneficiari sau productori
agricoli din zon.
Raionul Rcani este un raion unde productorii agricoli sunt specializai n producerea a
fructelor i este o tendin pozitiv de plantarea de noi suprafee de livezi. Beneficiarii direci ai
activitii noi a Societii (frigider modern pentru pstrarea fructelor) vor fi:
-4-

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

Productorii agricoli din aria de deservire a frigiderului vor beneficia de servicii

pentru depozitarea i pstrarea fructelor n cantitate de cca. 30-20 tone;
SRL AGROSTAR, care va depozita producia proprie de fructe (cca. 120-150) ce
se vor comercializa la preuri avantajoase (va fi dezvoltat lanul valoric);
Cei 3 lucrtori permaneni angajai i cei ce vor fi angajai temporar pentru
asigurarea activitii frigiderului.
Beneficiarii indireci ai proiectului vor fi:
Gospodriile agricole (inclusiv gospodrii rneti, SRL-uri i alte forme
organizatorico-juridice) ce dispun de plantaii multianuale,
Va fi creat o concuren n rndurile productorilor de fructe, n ceea ce privete
producerea fructelor calitative cu posibilitatea de pstrare n frigider;
Comunitatea unde va fi creat o unitate frigorific modern pentru pstrarea
fructelor, ce va crea locuri noi de munc i va spori spiritul de ntreprinztor n
rndul agenilor economici;
Sporirea potenialului rii n ceea ce privete exportul de fructe peste hotarele ei.
Mediul concurenial. n prezent, pe piaa pstrrii i comercializrii fructelor n stare
proaspt pstrate n frigider i cerealelor se constat un deficit acut. n r.R cani (n
oraele Edine, Drochia din vecintate se constat un deficit acut de pstrare a fructelor n
frigider) sunt puini ageni economici, care dispun de frigider pentru pstrarea produciei
agricole i exist o baz important de materie prim.
Misiunea companiei. S.R.L. AGROSTAR activeaz pentru a satisface cerina de
business a pieei n comercializarea fructelor n stare proaspt pstrate n frigider pentru
potenialii clieni. Societatea tinde s obin cea mai bun imagine pe piaa naional i cea
extern n ceea ce privete comercializarea fructelor n stare proaspt pstrate n frigider.
Misiunea de baz a Societii - comercializarea fructelor n stare proaspt pstrate n
frigider calitative i competitive la preuri avantajoase conform cererii i ofertei pe piaa
intern i extern.
Filozofia de business a Societii. Filozofia de business este de a dezvolta afacerea
combinnd experiena i dorina de a fi eficieni n business, fiind oneti cu personalul
angajat i receptivi la schimbrile pieei pentru a crea cel mai nalt grad de satisfacere
pentru potenialii clieni.
Viziune asupra viitorului Societii. S.R.L. AROSTAR va avea un viitor de succes,
datorit experienei echipei i planificrii minuioase a: scopurilor, pieei int, politicii de
produs, pre, promovare i distribuie.
Cercetrile prealabile ale pieei demonstreaz c piaa va fi receptiv la businessul de
pstrare i comercializarea a fructelor n stare proaspt pstrate n frigider pe care
Compania intenioneaz s-l dezvolte. Stilul de management flexibil, progresiv i energic,
ct i entuziasmul angajailor vor stimula dezvoltarea planificat a Societii.
Obiectivele Societii:
Pe termen scurt (anul curent - 2008):

Sporirea cifrei de afacere din contul comercializrii fructelor pstrate n frigider.

Crearea reelei de comercializare a mrfurilor Societii.

Identificarea potenialilor finanatori pentru lrgirea afacerii prin procurarea terenurilor

agricole.
-5-

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

nregistrarea mrcii comerciale ale Societii.

Selectarea i conlucrarea cu potenialii furnizori de materie prim i potenialii clieni.

Instruirea adecvat a personalului tehnic n ceea ce privete procesul tehnologic.

Dezvoltarea unei campanii publicitare adecvate scopurilor de dezvoltare a Societii.
Pe perioad ndelungat (n urmtorii cinci ani):

Stabilizarea economic i organizaional a ntreprinderii.

mbuntirea calitii serviciilor prestate de Societate.
Mrirea suprafeelor agricoler.

Participarea anual la expoziie pentru promovarea serviciilor i imaginii Societii.

Promovarea i publicitatea continu a mrfurilor i serviciilor Societii.

Penetrarea comercializrii mrfurilor i serviciilor Societii pe noi piee convenabile.

III. PERSONALUL FIRMEI

n prezent S.R.L. Stratan are angajai 7 lucrtori. Personalul Societii este constituit n
strict corespundere cu genurile de activitate pe care le practic Societatea.
Salarizarea personalului administrativ se efectueaz n regie. Personalul administrativ este
remunerat conform salariului funcional lunar stabilit. Personalul tehnic va fi remunerat n
acord conform volumului de lucru ndeplinit.
Componena personalului i planificarea fondului anual de remunerare
Numrul

Iul-Dec 2007
Salariu
Fondul anual de
Nr.
Numrul
funcional
salarii cu contribuii
lunar, lei
n FS, lei
Personal administrativ
1
2500
6750
1 Director
1
2200
5940
2 Contabil-ef
Personal tehnic
5625
3 oferi
2
1250
3645
4 Paznici
3
450
n total salariul cu FS
8
X
21960

IV. DESCRIEREA PRODUSELOR

S.R.L. AGROSTAR intenioneaz s atrag un credit bancar i prin intermediul acestui
mprumut Societatea intenioneaz s-i sting cheltuielile de productie.

Pstrarea fructelor n stare proaspt n frigider i comercializarea lor n sezonul rece

al anului pe teritoriul rii i peste hotarele ei (preponderent).

-6-

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

,Sortimentul i volumul de producie.

Alte cheltuieli

Uzura

Materiale pentru
ambalare

Salarizare
frigider
muncitorilor la

Energia electric

Servicii de transport

Materia prim

Specificare

Volumul, t

Consumuri, lei

Total
consumuri
, lei

131181

1,442,994

Vnzri
totale,
lei

Marja
brut, lei

Producia de struguri de mas pstrat 2007

Struguri de mas producie proprie

150

1,050,000

7950

12450

38220

75000

128193

225000
0

807006

Ambalarea produciei. Producia comercializat va fi ambalat n lzi de tip eurostandard. n

cazul comercializrii strugurilor direct la consumatori de ctre S.R.L. AGROSTAR,
materialele pentru ambalare vor fi procurate de la ntreprinderile specializate n confecionarea
lzilor de lemn de tip eurostandard. Clienii ce vor procura producie direct de la frigider vor
asigura transportul i materialele pentru ambalare din sursele proprii.
Marca comercial. n conformitate cu regulamentul de aplicare a Legii nr. 588/1995
privind mrcile i denumirile de origine a produselor (partea referitoare la mrci), S.R.L.
AGROSTAR va elabora i nregistra marca sa comercial.

V. ANALIZA PIEEI
n prezent piaa comercializrii fructelor n stare proaspt cunoate o dezvoltarea n
cretere i aceast tendin se va menine pentru o perioad ndelungat. Existena pieei,
cererii sporite i mediul concurenial favorabil i-a permis Societii s-i focuseze eforturile
spre implementarea n via a acestei afacere crearea unei uniti frigorifice n or. Rcani,
r. Rcani
Piaa int a S.R.L. AGROSTAR n ceea ce privete comercializarea fructelor n stare
proaspt pstrate n frigider va constitui:
exportul fructelor peste hotarele rii (preponderent);
comercializarea fructelor n or. Chiinu i teritoriul republicii.
Potenialii clieni ai fructelor pstrate n frigider pot fi grupai n dou categorii: (i) clieni
majori - vor fi toate ntreprinderile de comer autohtone i strine i (ii) clieni mici
gospodriile casnice, coli, grdinie, etc.
Cercetrile prealabile ale pieei demonstreaz c piaa va fi receptiv la businessul de
producere i comercializare a fructelor pstrate n frigider pe care Compania intenioneaz
s-l dezvolte. Stilul de management flexibil, progresiv i energic, ct i entuziasmul
angajailor vor stimula dezvoltarea planificat a Societii.

-7-

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

VI. PLANUL DE MARKETING

S.R.L. AGROSTAR va avea un viitor de succes, datorit experienei echipei i planificrii
minuioase a: scopurilor, pieei int, politicii de produs, pre, promovare i distribuie.
Politica preurilor. Politica de preuri a Societii se bazeaz pe principiul: preuri
competitive - vnzri stabile. Preurile la mrfurile i serviciile Societii se stabilesc
conform cererii i ofertei pe pia i costurilor de producere. Preurile la mrfurile i
serviciile comercializate sunt stabilite n dependen de volumul solicitat i modul de
achitare a clientului. Societatea a adoptat o strategie flexibil de pre pentru clienii
permaneni i cei angrositi.
Strategia de pre. n conformitate cu nivelul preurilor de pe piaa int i analiza costurilor
de achiziie, Societatea i planific o strategie a preului i modalitilor de plat specifice,
care const n stabilirea unei marje de profit acceptabile de potenialii clieni la iniierea
activitii, cu scopul de a atrage clienii noi.
Principiile de activitate ale Societii vor fi urmtoarele: (1) orientarea ctre cerinele
clienilor; (2) calitate constant i livrare n termenii stabilii; (3) folosirea tehnologiilor
moderne i ecologice de pstrare a fructelor; (4) preuri competitive i accesibile
consumtorilor finali.
S.R.L. AGROSTAR va oferi produse naturale, care vor avea o calitate impecabil i cu un
coninut avansat de vitamine, ce vor satisface exigentele consumatorilor orientai spre un mod
de alimentare sntos. Oferta Societii va fi destinat celor care caut sigurana i calitate n
produsele pe care le consum.

VII. ACTIVITATEA OPERAIONAL

n prezent Societatea dispune de mijloace fixe care i permite pe deplin s asigure dezvoltarea
nentrerupt a procesului de producie conform genurilor de activitate practicate.
Procesul tehnologic.
Camera frigorific este instalat cu utilaje performante care funcioneaz pe freon.
Temperatura n camerele frigorifice va fi de 0 oC cu condiia depozitrii zilnice nu mai mult
de 7% de la capacitatea camerei.Pentru prelucrarea terenului agricol societatea dispune
de tehnic i utilaje noi.
Un factor important la elaborarea tehnologiei de activitate a frigiderului const n pstrarea
calitii nalte ale fructelor prin crearea condiiilor, care ar permite reducerea vitezei
schimbrilor (procesele fiziologice cum ar fi: respiraia, care elimin cldur i umiditate) n
fructele depozitate. Pentru nlturarea acestor fenomene negative, n camerele frigorifice
este necesar s fie asigurat de 2-8 ori circulaia aerului n fiecare or i 1-5 ori schimbului
aerului din contul intrrii aerului.
n tehnologia recomandat pentru pstrarea fructelor, un rol important la reducerea proceselor
fiziologice ale fructelor se va acorda la reglarea mediului de gaze din camere, cnd prin
intermediul diferitor metode se va reduce coninutul oxigenului i se va mri coninutul bioxidului
de carbon. Prin intermediului acestui proces, schimbul de substane n fructe se reduce
considerabil i permite de a spori termenul de pstrare a fructelor cu 50% (aspectul exterior al
fructului practic nu se schimb i nu se nrutete).
Pregtirea frigiderului pentru depozitarea fructelor va fi petrecut dup ce va fi efectuat ordine
minuioas i continu privind dezinfectarea ncperilor (cu soluie de formalina sau prin
fumegare). nainte cu 15-20 zile de nceperea depozitrii fructelor se va efectua stropirea
preilor cu soluie de var (n proporie de 1.5 kg var nestins la 10 l de ap cu adugarea a 200
gr de piatr vnt).
-8-

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

Depozitarea produciei n camere se va efectua uniform, lund n consideraie c

cantitatea de depozitare zilnic a fructelor nu trebuie s depeasc 7-10% din volumul
camerei, pentru a nu favoriza procesul de stricare a fructelor deja depozitate.
Echipamentul frigorific trebuie s funcioneze la capacitatea sa maxim, ncepnd cu
prima partid depus la pstrare.
Regularea temperaturii i umiditii relative a aerului se menine automat. n fiecare
camer frigorific sunt instalate 3 termometre pentru controlul temperaturii aerului.
Termometrele sunt instalate n zonele cu o aerisire mai joas i n partea de jos a
camerei. n centrul camerei este instalat un aparat pentru controlul umiditii relative a
aerului. Toate indicaiile termometrelor i aparatelor vor fi verificate regulat de specialitii
frigiderului. Un rol important va fi acordat la indicaiile psihrometrului, care va controla
concentraia bioxidului de carbon n aer.
Cea mai mare atenie pentru reducerea pierderilor de la uscarea i stricarea fructelor se
va acorda: (1) alegerii soiurilor de fructe cu caliti bune pentru pstrare; (2) depozitrii
fructelor (fr deteriorri mecanice i de vtmtori, curate, neumizite); (3) utilizrii
containerelor i lzilor corespunztoare standardelor moderne; (4) rcirii ct mai rapide a
fructelor recoltate; (5) asigurrii condiiilor sanitare corespunztoare; (6) controlului
permanent asupra strii fructelor depozitate; (7) comercializrii la timp a produciei care
pierde calitile n procesul pstrrii.
Impactul asupra mediului nconjurtor. Activitatea economic pe care o va practica
Societatea nu polueaz nici ntr-un mod mediul nconjurtor i nu prezint nici un risc i
pericol pentru ecologie. Utilajul este certificat, dispune de toate actele necesare de dare
n exploatare.

VIII. FINANAREA PROIECTULUI INVESTIIONAL

Bugetul investiiei de procurare a echipamentului pentru asamblarea frigiderului modern n
or.Clrai de ctre S.R.L. AGROSTAR constituie 2.141.344 lei. Contribuia Societii la
investiie
Costul investiiei i sursele de finanare
Specificarea mijloacelor fixe

Valoarea iniial
de bilan, lei

Rata anual
uzurii

Suma anual
a uzurii, lei

Cldiri i edificii (mijloace fixe neproductive)

Cldirea gospodriei comunale

132400

0,025

3310

Cldiri i edificii

745230

0,025

18631

Total cldiri i edificii

877630

21941

Echipament agricol i utilaj

Tractoare i combine(2 uniti)

453012

0.100

45301

Agregate agricole

392450

0.100

39245

Maini i utilaje

301254

0,100

30125

Mijloace de transport

75461

0,100

7546

Plantaii multianuale

789120

0,025

19728

-9-

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

Alt echipament

130000

0,025

Total echipament agricol i utilaj

2,141,297

3250
145,196

Frigider pentru pstrarea fructelor

Cldirea frigiderului

487123

0,025

12178

Materiale termoizolante (Sandwich)

823453

0.040

32938

Echipament frigorific

578912

0.100

57891

Electrocar

86542

0.100

8654

Alt echipament (containere)

165314

0.100

16531

Total frigider pentru pstrarea fructelor

2141344

128193

5160271

295329

Total pe ntreprindere

Graficul achitrii creditului de ctre S.R.L. Struguras

Anul

Sold
creditar

n total 2007
n total 2008
n total 2009
n total 2010
n total rambursat

360,000
245,000
130,000
4,900
4,900

Rata de
rambursare
a creditului
0
115,000
115,000
125,100
355,100

Dobnda
scadent
22,200
52,170
35,150
18,130
127,650

Rest de
rambursat
a creditului
360,000
245,000
130,000
4,900
4,900

Suma
anual spre
achitare
22,200
167,170
150,150
143,230
482,750

Dobnda
cumulativ
22,200
52,170
35,150
18,130
127,650

Termenii de recuperarea a investiiilor

Pentru afacerea dat asamblarea frigiderului pentru pstrarea produciei agricole de
valoare nalt, termenii de recuperare a investiiilor date va constitui cca. 1.5 ani. Sursele
disponibile din credit va permite Societii de a efectua o investiie capital important
pentru ntreprindere i dezvoltarea lanului valoric, fr a omite din circuitul monetar al
Societii a unei sume importante de resurse financiare.
Specificare
Profit net
Costul investiiei (iniial/rmas)
Recuperarea investiiilor

Anii
2007
261,975
375,100
-113,125

2008
296,154
-113,125
183,029

2009
333,626

2010
372,596

Coeficienii deservirii mprumutului

Conform estimrilor de plan Societatea va genera suficiente venituri necesare pentru
deservirea creditului. Rata de deservire a datoriei nu este mai joas de 2.37 puncte ce
arat posibilitatea real a Societii de a rambursa creditul conform graficului de achitare
stipulat n acordul de mprumut.
Calcularea coeficienilor de deservire a creditului pentru SRL Struguras
Specificare
Profit net
Uzura calculat
Numerar la sfritul perioadei
Achitarea creditului FIDA
Achitarea dobnzii anuale FIDA
Deservirea creditului

2007
261,975
26,216
288,191
0
22,200
22,200
- 10 -

2008
296,154
47,428
343,582
115,000
52,170
167,170

2009
333,626
41,942
375,568
115,000
35,150
150,150

2010
372,596
37,302
409,898
125,100
18,130
143,230

10

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

Rata de deservire a datoriei

13.98

2.37

2.74

2.99

IX. PREVIZIUNI FINANCIARE

n anul 2007 Societatea planific un volum de vnzri n suma de 1,345,160 lei. Vnzrile provin
din comercializarea: fierului uzat 729,395 lei, fructe pstrate n frigider 420,000 lei, materiale de
construcie 119,164 lei, darea spaiului n arend 14,400 lei i alte mrfuri 26,053 lei.
Planul vnzrilor pentru anii 2007-2010 este determinat conform necesitilor n mrfuri i
servicii, pentru care exist o cerere garantat.

- 11 -

11

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

Veniturile din vnzri planificate pentru anii 2007-2010, S.R.L. Struguras

Specificare
Venituri din vnzri
Comercializarea fierului uzat
Comer materiale construcie
Producie agricol din frigider
Darea spaiului n arenda
Alte mrfuri i servicii

2007
Iul-Sep
Oct-Dec
373 217
639 417
307 200
172 800
44 343
24 943
0
420 000
3 600
3 600
18 074
18 074

Ian-Iun
332 526
249 395
49 879
0
7 200
26 053

Total
1 345 160
729 395
119 164
420 000
14 400
62 201

2008
Total
1 737 970
960 000
142 905
555 000
14 400
65 665

2009
Total
1 828 344
1 009 920
150 336
583 860
15 149
69 080

2010
Total
1 930 732
1 066 476
158 755
616 556
15 997
72 948

Contribuiile marginale pentru serviciile prestate de S.R.L. Struguras i mrfurile

comercializate pentru anii 2007-2008 sunt prezentate mai jos.

Contribuia
marginal, lei

480 000

345 000

135 000

41,3%

700,00

180 000

105 000

75 000

23,0%

10

30 000,00

24 000,00

300 000

240 000

60 000

18,4%

Comer materiale construcie

69 285

60 248

9 037

2,8%

Producie agricol din frigider

420 000,0

250 691,0

169 309

51,8%

Struguri de mas - producie proprie

20,0

16 000,0

11 112,9

320 000,0

222 257,8

97 742,2

29,9%

Struguri de mas - servicii de pstrare

40,0

2 500,0

28 433,2

71 566,8

21,9%

120,00

710,8
0,00

100 000,0

60

7 200,0

7 200

2,2%

36 149

30 124

6 025

1,8%

1 012 634

686 063

326 571

100,0%

Metale neferoase

Darea spaiului n arenda

Alte mrfuri i servicii

Pre de
comercializare, lei

TOTAL

Structura contribuiei
marginale, %

Cheltuieli variabile n
total, lei

X
1 200,00

Comercializarea fierului uzat

Metale feroase

Cheltuieli variabile la
1 unitate, lei

X
150

Specificarea

Vol, tone, m2

Venituri din vnzri,

lei

Contribuia marginal pentru mrfurile comercializate de S.R.L. Struguras, Iul-Dec 2007

Comercializarea fierului uzat

Metale feroase

Structura contribuiei
marginale, %

Contribuia marginal,
lei

Cheltuieli variabile n
total, lei

Venituri din vnzri, lei

Cheltuieli variabile la 1
unitate, lei

Pre de comercializare,
lei

Specificarea

Vol, tone, m2

Contribuia marginal pentru mrfurile comercializate de S.R.L. Struguras, Iul-Dec 2008

960 000

690 000

270 000

52,5%

300

1 200,00

700,00

360 000

210 000

150 000

29,2%

20

30 000,00

600 000

480 000

120 000

23,3%

Comer materiale construcie

24 000,00
X

142 905

124 265

18 640

3,6%

Producie agricol din frigider

555 000

354 712

200 288

38,9%

Struguri de mas - producie proprie

30

16 000,00

11 112,89

480 000

333 387

146 613

28,5%

Struguri de mas - servicii de pstrare

30

2 500,00

710,83

75 000

21 325

53 675

10,4%

60

240,00

0,00

14 400

14 400

2,8%

65 665

54 721

10 944

2,1%

1 737 970

1 223 698

514 272

100,0%

Metale neferoase

Darea spaiului n arend

Alte mrfuri i servicii
TOTAL

Costurile totale pentru asigurarea volumelor de vnzri constituie suma de 798,342 lei
pentru anul 2007 (Iulie-Decembrie) i 1,556,816 lei pentru anul 2008. Costurile anuale ale
Societii pentru anii 2007 i 2008 sunt prezentate n tabelul de mai jos:

- 12 -

12

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

Calcularea costurilor anuale n S.R.L. Struguras pentru anii 2007-2008

Nr.

Articolul

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

Plata muncii person. admin + F.S.

Cheltuieli de deplasare
Mrfuri de birou
Cheltuieli arend transport i piese
Cheltuieli de reclam
Cheltuieli telefon
Cheltuieli energia electric
Cheltuieli pentru nclzirea oficiului
Cheltuieli de reprezentare
Alte cheltuieli
Amortizarea cldirilor i edificiilor
Achitarea dobnzii anuale FIDA
Achitarea creditului FIDA
Costul produciei pstrate n frigider
Comercializarea fierului uzat
Comer materiale construcie
Alte mrfuri i servicii
TOTAL CHELTUIELI

Iul-Dec 2007
Suma, lei
Structura
41,216
5.2%
2,500
0.3%
750
0.1%
3,000
0.4%
1,500
0.2%
6,000
0.8%
2,400
0.3%
4,000
0.5%
2,500
0.3%
12,500
1.6%
13,713
1.7%
22,200
2.8%
0
0.0%
250,691
31.4%
345,000
43.2%
60,248
7.5%
30,124
3.8%
798,342
100.0%

2008
Suma, lei
Structura
84,480
5.4%
5,000
0.3%
1,500
0.1%
6,000
0.4%
3,000
0.2%
12,000
0.8%
4,800
0.3%
8,000
0.5%
5,000
0.3%
25,000
1.6%
11,168
0.7%
52,170
3.4%
115,000
7.4%
354,712
22.8%
690,000
44.3%
124,265
8.0%
54,721
3.5%
1,556,816
100.0%

Raportul privind rezultatele financiare ale S.R.L. Struguras

n anul 2007 sunt preconizate vnzri de 1,345,160 lei din comercializarea volumului
planificat de mrfuri i servicii. Vnzrile n anul 2010 se cifreaz la 1,930,732 lei, ceea ce
va constitui o cretere cu 43.5% n comparaie cu anul 2007.
Profitul net planificat pentru anul 2007 va constitui suma de 261,975 lei. n anul 2010 acest
indicator se cifreaz la 372,596 lei, ceea ce va constitui o cretere cu cca. 40% n
comparaie cu anul 2007.
Planificarea rezultatelor operaionale n SRL Struguras pentru anii 2007-2010
Specificare
1
Venituri din vnzri
Comercializarea fierului uzat
Comer materiale construcie
Producie agricol din frigider
Darea spaiului n arenda
Alte mrfuri i servicii
Costul vnzrilor
Contribuia marginal
Contribuia marginal, %
Alte venituri operaionale
Plata muncii person. Admin + F.S.
Cheltuieli de deplasare
Mrfuri de birou
Cheltuieli arend transport i piese
Cheltuieli de reclam
Cheltuieli telefon
Cheltuieli energia electric
Cheltuieli pentru nclzirea oficiului

2008

2009

2010

Ian-Iun
2

Iul-Sep
3

2007
Oct-Dec
4

Total
5

Total
6

Total
7

Total
8

332 526
249 395
49 879
0
7 200
26 053
190 616
141 910
42,7%

373 217
307 200
44 343
0
3 600
18 074
289 546
83 670
22,4%

639 417
172 800
24 943
420 000
3 600
18 074
396 516
242 901
38,0%

40,615
2,319
642
3,000
1,234
5,341
2,206
3,598

21,120
1,250
375
1,500
750
3,000
1,200
2,000

21,120
1,250
375
1,500
750
3,000
1,200
2,000

1 345 160
729 395
119 164
420 000
14 400
62 201
876 679
468 481
34,8%
0
82,855
4,819
1,392
6,000
2,734
11,341
4,606
7,598

1 737 970
960 000
142 905
555 000
14 400
65 665
1 223 698
514 272
29,6%
0
84,480
5,000
1,500
6,000
3,000
12,000
4,800
8,000

1 828 344
1 009 920
150 336
583 860
15 149
69 080
1 283 659
544 686
29,8%
0
92,083
5,300
1,590
6,360
3,180
12,720
5,088
8,480

- 13 -

1 930 732
1 066 476
158 755
616 556
15 997
72 948
1 351 693
579 039
30,0%
0
100,647
5,671
1,701
6,805
3,403
13,610
5,444
9,074

13

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

Continuarea tabelei
1
Cheltuieli de reprezentare
Alte cheltuieli
Achitarea dobnzii anuale FIDA
Uzura mijloacelor fixe
Total cheltuieli fixe
Rez activ opera: profit (pierdere)
Rez activ financiar profit (pierdere)
Rez activ econ-finan profit (pierdere)
Impozit pe venit
Profit net

2,007
32,241

6,857
100,060
41,850

1,250
6,250
8,880
3,428
51,003
32,667

1,250
6,250
13,320
3,428
55,443
187,457

4,507
44,741
22,200
13,713
206,506
261,975

5,000
25,000
52,170
11,168
218,118
296,154

5,300
26,500
35,150
9,308
211,059
333,626

5,671
28,355
18,130
7,931
206,443
372,596

41,850

32,667

187,457

261,975

296,154

333,626

372,596

Profitul net planificat pentru perioada 2007-2010 ne prezint capacitatea ntreprinderii de a

avea surse suficiente pentru acoperirea costurilor de producie i rambursarea n termen a
mprumutului acordat prin intermediul BC Moldova-Agroindbank S.A.
Contul de profit i pierderi pentru anii 2007-2010 n S.R.L. Struguras
Ian-Iun

Iul-Sep

2007
Oct-Dec

Venituri din vnzri

332,526

373,217

639,417

Costul vnzrilor

190,616

289,546

Profit brut (pierdere global)

141,910

83,670

Specificare

Alte venituri operaionale

Cheltuieli comerciale
Cheltuieli generale i administrative
Alte cheltuieli operaionale

2008

2009

2010

1,345,160

1,737,970

1,828,344

1,930,732

396,516

876,679

1,223,698

1,283,659

1,351,693

242,901

468,481

514,272

544,686

579,039

1,234

750

750

2,734

3,000

3,180

3,403

98,826

41,373

41,373

181,572

162,948

172,729

184,910

Total

8,880

13,320

22,200

52,170

35,150

18,130

41,850

32,667

187,457

261,975

296,154

333,626

372,596

Rez activitatea financiar: profit (pierdere)

Rez activ. econ-financiar: profit (pierdere)

41,850

32,667

187,457

261,975

296,154

333,626

372,596

41,850

32,667

187,457

261,975

296,154

333,626

372,596

Rez activitatea operaional: profit (pierdere)

Rez activitatea de investiii: profit (pierdere)

Rezultatul excepional: profit (pierdere)

Profit (pierderi) pn la impozit
Cheltuieli (economii) privind impozitul venit
Profit net (pierdere net)

Fluxul de numerar lunar

Fluxul de numerar al Societii pentru perioada anilor 2007 - 2010 va constitui respectiv:
anul 2007 235,596 lei; anul 2008 427,918 lei; anul 2009 655,853 lei i anul 2010
911,281 lei. Vnzrile nregistrate sunt suficiente pentru acoperirea costurile operaionale
lunare, dar nu permit de a finana procurarea utilajului. Fluxul de numerar al Societii este
pozitiv. Aceasta denot c Societatea i va onora obligaiunile de rambursare a sumei
creditului conform graficului stipulat n acordul de mprumut. n tabelul de mai jos este
prezentat fluxul de numerar pentru perioada anilor 2007-2010 n SRL Struguras.
Fluxul de numerar pentru anii 2007-2010 n S.R.L. Struguras
Specificare
1
Venituri din vnzri
Comercializarea fierului uzat
Comer materiale construcie
Producie agricol din frigider
Darea spaiului n arenda
Alte mrfuri i servicii

2007
2
1,345,160
729,395
119,164
420,000
14,400
62,201

2008
3
1,737,970
960,000
142,905
555,000
14,400
65,665

2009
4
1,828,344
1,009,920
150,336
583,860
15,149
69,080

2010
5
1,930,732
1,066,476
158,755
616,556
15,997
72,948

Continuarea tabelei
- 14 -

14

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

1
Costul vnzrilor
Plata muncii person. admin + F.S.
Cheltuieli de deplasare
Mrfuri de birou
Cheltuieli arend transport i piese
Cheltuieli de reclam
Cheltuieli telefon
Cheltuieli energia electric
Cheltuieli pentru nclzirea oficiului
Cheltuieli de reprezentare
Alte cheltuieli
Achitarea dobnzii anuale FIDA
Total cheltuieli fixe
Flux de numerar
Flux de numerar iniial
Crearea frigiderului
Achitarea creditului FIDA
Costuri totale (variabile + fixe)
Ieiri de numerar
Intrri din credit
Venituri din vnzri
Intrri de numerar
Flux de numerar

2
876,679
82,855
4,819
1,392
6,000
2,734
11,341
4,606
7,598
4,507
44,741
22,200
192,793

3
1,223,698
84,480
5,000
1,500
6,000
3,000
12,000
4,800
8,000
5,000
25,000
52,170
206,950

4
1,283,659
92,083
5,300
1,590
6,360
3,180
12,720
5,088
8,480
5,300
26,500
35,150
201,751

5
1,351,693
100,647
5,671
1,701
6,805
3,403
13,610
5,444
9,074
5,671
28,355
18,130
198,511

12
400,100
0
1,069,472
1,469,572
360,000
1,345,160
1,705,160
235,596

235,596
0
115,000
1,430,648
1,545,648

427,918

655,853

115,000
1,485,410
1,600,410

125,100
1,550,204
1,675,304

1,737,970
1,737,970
427,918

1,828,344
1,828,344
655,853

1,930,732
1,930,732
911,281

Fluxul lunar de numerar pentru anii 2007-2008 ne prezint capacitatea Societii de a

organiza activitatea fr deficit de numerar Anexa 2.

X. ANALIZA MEDIULUI ECONOMIC

Puncte tari
1. S.R.L. Struguras activeaz n or. Cantimir ce au o amplasare convenabil.
2. Politica de preuri a Societii pentru clienii si.
3. O istorie de succes n activitate i piee convenabile pentru comercializare.
4. Prestarea serviciilor de pstrare a fructelor pentru potenialii clieni.
5. Profesionalismul i competena personalului Societii.
6. Dezvoltarea unei campanii publicitare adecvate scopurilor de dezvoltare a Societii.
Puncte slabe
1. Concuren pe pia n privina comercializrii produciei agricole de valoare nalt.
2. Clieni sau poteniali clieni ai Societii cu capacitate de plat redus.
3. Capacitate redus de mobilizarea a resurselor financiare pentru efectuarea unei
investiii capitale.
Oportuniti
1. Aplicarea metodelor moderne de promovare a serviciilor i mrfurilor Societii.
2. Cerere sporit pe pia n ceea ce privete consumul de fructe proaspete n perioada
rece a anului.
3. Existena unei baze mari de materie prim, care va fi utilizat n procesul de producie
al Societii.

- 15 -

15

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

4. Tendine i dinamic ascendent n dezvoltarea pieei produciei agricole de valoare

nalt.
Primejdii
1. Situaia legislativ a activitii de antreprenoriat este dependent de oscilaiile politice.
2. Fluctuaiile frecvente de curs a valutei naionale fa de cele strine contribuie la
scumpirea serviciilor prestate de ctre Societate.
Businessul Societii n pstrarea i comercializarea fructelor n stare proaspt din
frigider nu prezint riscuri n derularea cu succes a afacerii i n procesul de activitate nu
pot interveni probleme, care pot mpiedica dezvoltarea continue a afacerii. Activitatea
frigiderului pentru pstrarea produciei agricole de valoare nalt nu polueaz mediul
nconjurtor i nu prezint riscuri pentru ecologie.

- 16 -

16

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

Anexe
Anexa 1
Graficul de rambursare a creditului i dobnzii aferente. SRL Struguras
Anul
August
September
October
November
December
n total 2007
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
n total 2008
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
n total 2009
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
n total 2010
n total rambursat

Sold
creditar
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
335,000
295,000
295,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
220,000
180,000
180,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
105,000
65,000
4,900

Rata de
rambursare
a creditului

25,000
40,000
50,000
115,000

25,000
40,000
50,000
115,000

25,000
40,000
60,100
125,100
355,100

- 17 -

Dobnda
scadent
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
22,200
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,132
3,638
52,170
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
2,713
2,220
35,150
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,295
802
18,130
127,650

Rest de
rambursat a
creditului
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
360,000
335,000
295,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
245,000
220,000
180,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
130,000
105,000
65,000
4,900
4,900

Dobnda
cumulativ
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
22,200
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,132
3,638
52,170
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
2,713
2,220
35,150
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,295
802
18,130
127,650

Suma
anual spre
achitare
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
22,200
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
29,440
44,132
53,638
167,170
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
3,022
28,022
42,713
52,220
150,150
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
1,603
26,603
41,295
60,902
143,230
482,750

17

Anexe
Anexa 2
Fluxul de numerar pentru anii 2007-2008 n S.R.L. Struguras

Business plan BC Moldova-Agroindbank SA

Specificare
Venituri din vnzri
Comercializarea fierului uzat
Comer materiale construcie
Producie agricol din frigider
Darea spaiului n arenda
Alte mrfuri i servicii
n total - venituri din vnzri
Costuri variabile
Comercializarea fierului uzat
Comer materiale construcie
Producie agricol din frigider
Darea spaiului n arenda
Alte mrfuri i servicii
n total costuri variabile
Costuri fixe
Plata muncii person. admin + F.S.
Cheltuieli de deplasare
Mrfuri de birou
Cheltuieli arend transport i piese
Cheltuieli de reclam
Cheltuieli telefon
Cheltuieli energia electric
Cheltuieli pentru nclzirea oficiului
Cheltuieli de reprezentare
Alte cheltuieli
Achitarea dobnzii anuale FIDA
n total costuri fixe
Flux de numerar
Flux de numerar iniial
Crearea frigiderului
Achitarea creditului FIDA
Costuri totale (variabile + fixe)
Ieiri de numerar
Intrri din credit
Venituri din vnzri
Intrri de numerar
Flux de numerar

Total

Jul

Aug

2007
Sep

Oct

Nov

Dec

480,000 57,600 120,000 129,600 86,400 48,000 38,400

69,285 8,314 17,321 18,707 12,471
6,929
5,543
420,000
63,000 147,000 210,000
7,200 1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
36,149 6,025
6,025
6,025
6,025
6,025
6,025
1,012,634 73,139 144,546 155,532 169,096 209,153 261,168
345,000 41,400 86,250 60,548 37,260
60,248 9,037 12,050 15,062 12,050
250,691
0
0 50,138 100,276
0
0
0
0
0
30,124 5,021
5,021
5,021
5,021
686,063 55,458 103,320 130,768 154,607
41,216 6,869
2,500
417
750
125
3,000
500
1,500
250
6,000 1,000
2,400
400
4,000
2,500
417
12,500 2,083
22,200
98,566 12,061

21,800
400,100
0
784,629
1,184,729
360,000
1,012,634
1,372,634

67,519
67,519
73,139
73,139
27,420

6,869
417
125
500
250
1,000
400

6,869
417
125
500
250
1,000
400

417
2,083
4,440
16,501

27,420
400,100
0
119,821
519,921
360,000
144,546
504,546
12,045

- 19 -

34,500 85,043
1,807 10,242
50,138 50,138
0
0
5,021
5,021
91,466 150,444

417
2,083
4,440
16,501

6,869
417
125
500
250
1,000
400
1,333
417
2,083
4,440
17,834

6,869
417
125
500
250
1,000
400
1,333
417
2,083
4,440
17,834

6,869
417
125
500
250
1,000
400
1,333
417
2,083
4,440
17,834

12,045

20,307

16,963 116,815

0
0
0
0
147,269 172,441 109,301 168,278
147,269 172,441 109,301 168,278
155,532 169,096 209,153 261,168
155,532 169,096 209,153 261,168
20,307 16,963 116,815 209,705

Total

May

2008
Jun

Jan

Feb

Mar

Apr

960,000
142,905
555,000
14,400
65,665
1,737,970

38,400
5,716

48,000
7,145

76,800
11,432

96,000 115,200 144,000 144,000

14,290 17,149 21,436 21,436

96,000
14,290

1,200
5,472
50,788

1,200
5,472
61,817

67,200 48,000 48,000

10,003
7,145
7,145
166,500 166,500 194,250
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
5,472
5,472
5,472
5,472
5,472
5,472
5,472
5,472
5,472
94,904 116,963 139,021 172,108 172,108 116,963 250,375 228,317 256,067

690,000
124,265
354,712
0
54,721
1,223,698

27,600
1,243
0
0
4,560
33,403

34,500
2,485
0
0
4,560
41,545

55,200
3,728
0
0
4,560
63,488

69,000
4,971
0
0
4,560
78,531

82,800 103,500 103,500

7,456 16,154 21,125
0
0
0
0
0
0
4,560
4,560
4,560
94,816 124,215 129,185

69,000 48,300 34,500

12,427
9,941
8,699
0 106,413 124,149
0
0
0
4,560
4,560
4,560
85,987 169,215 171,908

34,500 27,600
6,213 29,824
53,207 70,942
0
0
4,560
4,560
98,480 132,926

84,480
5,000
1,500
6,000
3,000
12,000
4,800
8,000
5,000
25,000
52,170
206,950

7,040
417
125
500
250
1,000
400
667
417
2,083
4,440
17,338

7,040
417
125
500
250
1,000
400
667
417
2,083
4,440
17,338

7,040
417
125
500
250
1,000
400
667
417
2,083
4,440
17,338

7,040
417
125
500
250
1,000
400
667
417
2,083
4,440
17,338

7,040
417
125
500
250
1,000
400
667
417
2,083
4,440
17,338

7,040
417
125
500
250
1,000
400
667
417
2,083
4,440
17,338

7,040
417
125
500
250
1,000
400
667
417
2,083
4,132
17,030

7,040
417
125
500
250
1,000
400
667
417
2,083
4,440
17,338

Jul

7,040
417
125
500
250
1,000
400
667
417
2,083
4,440
17,338

Aug

Sep

7,040
417
125
500
250
1,000
400
667
417
2,083
4,440
17,338

Oct

7,040
417
125
500
250
1,000
400
667
417
2,083
4,440
17,338

Nov

Dec
38,400
5,716
27,750
1,200
5,472
78,538

7,040
417
125
500
250
1,000
400
667
417
2,083
3,638
16,537

209,705 209,752 212,686 226,764 247,858 274,724 305,279 330,863 344,501 408,323 422,394 522,952
0
115,000
1,430,648
1,545,648
0
1,737,970
1,737,970

0
50,741
50,741

0
58,884
58,884

0
80,826
80,826

0
0
0
0
0
0 25,000 40,000 50,000
95,869 112,154 141,553 146,523 103,325 186,553 189,246 115,510 149,463
95,869 112,154 141,553 146,523 103,325 186,553 214,246 155,510 199,463

50,788 61,817 94,904 116,963 139,021 172,108 172,108 116,963 250,375 228,317 256,067 78,538
50,788 61,817 94,904 116,963 139,021 172,108 172,108 116,963 250,375 228,317 256,067 78,538
209,752 212,686 226,764 247,858 274,724 305,279 330,863 344,501 408,323 422,394 522,952 402,027

19