Nr. rd.

A.

B.

C.
D.

E.

Denumirea elementului
A
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZRI NECORPORALE (ct. 201 + 203 +
205 + 2071 + 208 + 233 +234 -280 - 290 - 2933)
II. IMOBILIZRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + 213
+ 214 + 223 + 224 + 231 + 232 - 281 - 291 - 2931)
III. IMOBILIZRI FINANCIARE
(ct. 261 + 263 + 265 + 267* - 296*)
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03)
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI (ct. 301 + 321 + 302 + 322 + 303 + 323
+/- 308 + 328 + 331 + 332 + 341 + 345 + 346 +/- 348
+ 351 + 354 + 356 + 357 + 358 + 361 + 326 +/- 368 +
371 + 327 +/- 378 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 393 394 - 395 - 396 - 397 - 398 + 4091 - 4428)
II. CREANE 29
(Sumele care urmeaz s fie ncasate dup o
perioad mai mare de un an trebuie prezentate
separat pentru fiecare element)
(ct. 267* - 296* + 4092 + 411 + 413 + 418 + 425 +
4282 + 431** + 437** + 4382 + 441** + 4424 +
4428** + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 451**
+ 453** + 456** + 4582 + 461 + 473** - 491 - 495 496 + 5187)
III. INVESTIII PE TERMEN SCURT (ct. 501 + 505 +
506 + 508 + 5113 + 5114 - 591 - 595 - 596 - 598)
IV. CASA I CONTURI LA BNCI
(ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08)
CHELTUIELI N AVANS (ct. 471)
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE
NTR-O PERIOAD DE PN LA UN AN
(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 401 +
403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 +
426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441***
+ 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 +
451*** + 453*** + 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 +
473*** + 509 + 5186 + 519)
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE

Exercitiul financiar
2013
1

2014
2

2015
3

01

321

685

321

02

141.536

113.525

141.536

03

805

805

805

04

142.662

175.015

106.698

378.778

306.356

348.998

05

06

07
08

399.825

507.423

230.906

09
10
11

778.603
10.867
380.646

813.779
11.267
349.136

689.592
10.129
334.883

Formular 10
Judeul
______________________|_|_|
Forma de proprietate _______|_|_|
Entitate
________________________
Activitatea preponderent
Adresa:
localitatea
________________,
(denumire clas CAEN) ________
sectorul
___,
str.
__________ nr. ____,
bl. _____ sc. _____, ap.
___________
Cod clas
CAEN _______|_|_|_|_|
Telefon ___________, fax
__________
Cod unic de
nregistrare
Numr
din
registrul
comerului
_______
____________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
BILAN PRESCURTAT
la data de...
- lei *) Conturi de repartizat
dup
natura
elementelor
respective.
**) Solduri debitoare ale
conturilor respective.
Model oferit de www.cabinetexpert.ro

12

408.824

475.905

364.838

***) Solduri creditoare ale conturilor respective.

ADMINISTRATOR,
Numele i prenumele ___________
Semntura ___________________
tampila unitii

NTOCMIT,
Numele i prenumele _________
Calitatea
_________________
Semntura __________________
Nr. de nregistrare n organismul profesional

Model oferit de www.cabinetexpert.ro

Formular 20
CONTUL DE PROFIT I PIERDERE
la data de .
- lei Denumirea indicatorilor

1.

A
Cifra de afaceri net (rd. 02 + 03 - 04 + 05 + 06)
Producia vndut
(ct. 701 + 702+ 703 + 704 + 705 + 706 + 708)
Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707)
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)

Nr. rd.
B
01
02

Exerciiul financiar
Precedent
1

Curent
2

03
04
Model oferit de www.cabinetexpert.ro

Venituri din dobnzi nregistrate de entitile radiate din

Registrul general i care mai au n derulare contracte de
leasing (ct. 766*)
Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de
afaceri nete (ct. 7411)
2. Venituri aferente costului produciei n curs de execuie
(ct. 711 + 712)
Sold C
Sold D
3. Producia realizat de entitate pentru scopurile sale proprii
i capitalizat (ct. 721 + 722)
4. Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7417 + 7815)
- din care, venituri din fondul comercial negativ
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10)
5
a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile
(ct. 601 + 602 - 7412)
Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608)
b) Alte cheltuieli externe (cu energie i ap)
(ct. 605 - 7413)
c) Cheltuieli privind mrfurile (ct. 607)
Reduceri comerciale primite (ct. 609)
6
Cheltuieli cu personalul (rd. 19 + 20), din care:
a)
Salarii i indemnizaii30
(ct. 641 + 642 + 643 + 644 - 7414)
b)
Cheltuieli cu asigurrile i protecia social
(ct. 645 - 7415)
7
a) Ajustri de valoare privind imobilizrile corporale i
necorporale (rd. 22 - 23)
a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)
a.2) Venituri (ct. 7813)
b) Ajustri de valoare privind activele circulante

05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

La acest rnd se cuprind i drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislaiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli
cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".
30

Model oferit de www.cabinetexpert.ro

(rd. 25 - 26)
b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)
b.2) Venituri (ct. 754 + 7814)
8
Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31)
8.1. Cheltuieli privind prestaiile externe
(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625
+ 626 + 627 + 628 - 7416)
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte
asimilate (ct. 635)
8.3. Alte cheltuieli (ct. 652 + 658)
Cheltuieli cu dobnzile de refinanare nregistrate de
entitile radiate din Registrul general i care mai au n
derulare contracte de leasing (ct. 666*)
Ajustri privind provizioanele (rd. 33 - 34)
- Cheltuieli (ct. 6812)
- Venituri (ct. 7812)
CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL
(rd. 13 la 16 - 17 + 18 + 21 + 24 + 27 + 32)
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
- Profit (rd. 12 - 35)
- Pierdere (rd. 35 - 12)
9
Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7613)
- din care, veniturile obinute de la entitile afiliate
10 Venituri din alte investiii i mprumuturi care fac parte din
activele imobilizate (ct. 763)
- din care, veniturile obinute de la entitile afiliate
11 Venituri din dobnzi (ct. 766*)
- din care, veniturile obinute de la entitile afiliate
Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + 765 + 767 + 768)
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 40 + 42 + 44)
12 Ajustri de valoare privind imobilizrile
financiare i
investiiile financiare deinute ca active circulante
(rd. 47 - 48)
- Cheltuieli (ct. 686)

25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
Model oferit de www.cabinetexpert.ro

- Venituri (ct. 786)

Cheltuieli privind dobnzile (ct. 666* - 7418)
- din care, cheltuielile n relaia cu entitile afiliate
Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668)
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 + 51)
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR():
- Profit (rd. 45 - 52)
- Pierdere (rd. 52 - 45)
14 PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT():
- Profit (rd. 12 + 45 - 35 - 52)
- Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45)
15 Venituri extraordinare (ct. 771)
16 Cheltuieli extraordinare (ct. 671)
17 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINAR:
- Profit (rd. 57 - 58)
- Pierdere (rd. 58 - 57)
VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57)
CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58)
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT():
- Profit (rd. 61 - 62)
- Pierdere (rd. 62 - 61)
18 Impozitul pe profit (ct. 691)
19 Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus
(ct. 698)
20 PROFITUL SAU PIERDEREA NET() A EXERCIIULUI
FINANCIAR:
- Profit (rd. 63 - 65 - 66)
- Pierdere
(rd. 64 + 65 + 66);
(rd. 65 + 66 - 63)
13

48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66

67
68

*) Conturi de repartizat dup natura elementelor respective.

Model oferit de www.cabinetexpert.ro

ADMINISTRATOR,

NTOCMIT,

Numele i prenumele ___________

Semntura ___________________
tampila unitii

Numele i prenumele _________

Calitatea
_________________
Semntura __________________
Nr. de nregistrare n organismul profesional

Model oferit de www.cabinetexpert.ro

Formular 30

DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie
30
I. Date privind rezultatul nregistrat
A
Uniti care au nregistrat profit

Nr.
rd.
B
01

Uniti care au nregistrat pierdere

02

II. Date privind plile restante

A
Pli restante total (rd. 04+08+14 la 18+22), din
care:
Furnizori restani total (rd. 05 la 07), din care:
- peste 30 de zile

Nr.
rd.
B
03

Nr. uniti
1

Total
col.
2+3
1

- lei Sume
2

Din care:
Pentru
Pentru
activitatea activitatea
curent
de
investiii
2
3

04
05
Model oferit de www.cabinetexpert.ro

- lei -

30
- peste 90 de zile
- peste 1 an
Obligaii restante fa de bugetul asigurrilor
sociale total (rd. 09 la 13), din care:

06
07
08

- contribuii pentru asigurri sociale de stat

datorate de angajatori, salariai i alte persoane
asimilate
- contribuii pentru fondul asigurrilor sociale
de sntate
- contribuia pentru pensia suplimentar
- contribuii pentru bugetul asigurrilor pentru
omaj
- alte datorii sociale
Obligaii restante fa de bugetele fondurilor
speciale i alte fonduri
Obligaii restante fa de ali creditori
Impozite i taxe nepltite la termenul stabilit la
bugetul de stat

09

Impozite i taxe nepltite la termenul stabilit la

bugetele locale

17

Credite bancare nerambursate la scaden total

(rd. 19 la 21), din care:

18

- restante dup 30 de zile

- restante dup 90 de zile
- restante dup 1 an
Dobnzi restante
III. Numr mediu de salariai
A

10
11
12
13
14
15
16

19
20
21
22
Nr.
rd.
B

31 decembrie
an precedent
1

31 decembrie
an curent
2
Model oferit de www.cabinetexpert.ro

30
Numr mediu de salariai
IV. Pli de dobnzi i redevene
A

- lei 23
Nr.
rd.
B

Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele

juridice
romne
ctre
persoanele
fizice
nerezidente din statele membre ale Uniunii
Europene, din care:
- impozitul datorat la bugetul de stat

24

Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele

juridice romne ctre persoane juridice afiliate*)
nerezidente din statele membre ale Uniunii
Europene, din care:
- impozitul datorat la bugetul de stat

26

Venituri din redevene pltite de persoanele

juridice romne ctre persoane juridice afiliate*)
nerezidente din statele membre ale Uniunii
Europene, din care:

28

- impozitul datorat la bugetul de stat

29

V. Tichete de mas
A
Contravaloarea tichetelor de mas acordate
salariailor
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de
cercetare-dezvoltare **)
A
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care:

Sume
1

25

27

Nr.
rd.
B
30
Nr.
rd.
B
31

Sume
1

31
decembrie
an
precedent
1

31 decembrie
an curent
2
Model oferit de www.cabinetexpert.ro

- lei -

30
- din fonduri publice
- din fonduri private
VII. Cheltuieli de inovare ***)

A
Cheltuieli de inovare total (rd. 35 la 37), din
care:
- cheltuieli de inovare finalizate n cursul
perioadei
- cheltuieli de inovare n curs de finalizare n
cursul perioadei
- cheltuieli de inovare abandonate n cursul
perioadei
VIII. Alte informaii

A
Imobilizri financiare, n sume brute (rd. 39 + 47),
din care:
Aciuni deinute la entitile afiliate, interese de
participare, alte titluri imobilizate i obligaiuni pe
termen lung, n sume brute (rd. 40 la 46), din care:
- aciuni cotate emise de rezideni
- aciuni necotate emise de rezideni
- pri sociale emise de rezideni
- obligaiuni emise de rezideni
- aciuni emise de organismele de plasament
colectiv (inclusiv de SIF-uri) emise de rezideni
- aciuni i pri sociale emise de nerezideni

32
33
Nr.
rd.
B
34

31
decembrie
an
precedent
1

31 decembrie
an curent

31
decembrie
an
precedent
1

31 decembrie
an curent

35
36
37
Nr.
rd.
B
38

39
40
41
42
43
44
45
Model oferit de www.cabinetexpert.ro

- lei -

30
- obligaiuni emise de nerezideni
Creane imobilizate, n sume brute (rd. 48 + 49),
din care:
- creane imobilizate n lei i exprimate n lei,
a cror decontare se face n funcie de cursul unei
valute (din ct. 267)
- creane imobilizate n valut (din ct. 267)
Creane comerciale, avansuri acordate furnizorilor
i alte conturi asimilate, n sume brute
(ct. 4092 + 411 + 413 + 418)
Creane n legtur cu personalul i conturi
asimilate (ct. 425 + 4282)
Creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale
i bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 +
4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482)
Creanele entitii n relaiile cu entitile afiliate
(ct. 451)
Alte creane
(ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473)
Dobnzi de ncasat (ct. 5187)
Investiii pe termen scurt, n sume brute
(ct. 501 + 505 + 506 + din ct. 508), (rd. 57 la 63),
din care:
- aciuni cotate emise de rezideni
- aciuni necotate emise de rezideni
- pri sociale emise de rezideni
- obligaiuni emise de rezideni
- aciuni emise de organismele de plasament
colectiv rezidente (inclusiv de SIF-uri)
- aciuni emise de nerezideni
- obligaiuni emise de nerezideni

46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
Model oferit de www.cabinetexpert.ro

30
Alte valori de ncasat (ct. 5113 + 5114)
Casa n lei i n valut (rd. 66 + 67), din care:
- n lei (ct. 5311)
- n valut (ct. 5314)
Conturi curente la bnci n lei i n valut
(rd. 69 + 70), din care:
- n lei (ct. 5121)
- n valut (ct. 5124)
Alte conturi curente la bnci i acreditive
(rd. 72 + 73), din care:
- sume n curs de decontare, acreditive i
alte valori de ncasat, n lei
(ct. 5112 + 5125 + 5411)
- sume n curs de decontare i acreditive n
valut (ct. 5125 + 5412)
Datorii (rd. 75 + 78 + 81 + 84 + 87 + 90 + 91 + 94
+ 95 la 100), din care:
- mprumuturi din emisiuni de obligaiuni i
dobnzile aferente, n sume brute (ct. 161 + 1681),
(rd. 76 + 77), din care:
- n lei
- n valut
- Credite bancare interne pe termen scurt i
dobnzile aferente (ct. 5191 + 5192 + 5197 + din
ct. 5198), (rd. 79 + 80), din care:
- n lei
- n valut
- Credite bancare externe pe termen scurt i
dobnzile aferente (ct. 5193 + 5194 + 5195 + din
ct. 5198), (rd. 82 + 83), din care:
- n lei

- lei 64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
Model oferit de www.cabinetexpert.ro

- lei -

30
- n valut
- Credite bancare pe termen lung i dobnzile
aferente (ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682),
(rd. 85 + 86), din care:
- n lei
- n valut
- Credite externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624
+ 1625 + din ct. 1682), (rd. 88 + 89), din care:
- n lei
- n valut
- Credite de la trezoreria statului
(ct. 1626 + din ct. 1682)
- Alte mprumuturi i dobnzile aferente (ct. 166 +
167 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 92 + 93), din care:
- n lei i exprimate n lei, a cror decontare
se face n funcie de cursul unei valute
- n valut
- Datorii comerciale, avansuri primite de la clieni i
alte conturi asimilate, n sume brute
(ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419)
- Datorii n legtur cu personalul i conturi
asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)

83
84

- Datorii n legtur cu bugetul asigurrilor sociale

i bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 +
4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481)
- Datoriile entitii n relaiile cu entitile afiliate
(ct. 451)
- Sume datorate acionarilor/asociailor (ct. 455)
- Alte datorii (ct. 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 +
472 + 473 + 269 + 509)
- Dobnzi de pltit (ct. 5186)

96

85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95

97
98
99
100
Model oferit de www.cabinetexpert.ro

30
Capital subscris vrsat (ct. 1012), (rd. 102 la 105),
din care:
- aciuni cotate1)
- aciuni necotate2)
- pri sociale
- capital subscris vrsat de nerezideni
(din ct. 1012)
Brevete i licene (din ct. 205)
IX. Informaii privind cheltuielile cu
colaboratorii
A
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

- lei 101
102
103
104
105
106
Nr.
rd.
B
107

31
decembrie
an
precedent
1

31 decembrie
an curent
2

*)

Pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea n vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,
cu modificrile i completrile ulterioare.
**)
Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamental, cercetarea aplicativ,
dezvoltarea tehnologic i inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea tiinific i dezvoltarea
tehnologic, cu modificrile ulterioare.
***)
Cheltuielile de inovare se determin potrivit Regulamentului (CE) nr. 1450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere n aplicare a Deciziei
nr. 1608/2003/CE a Parlamentului European i a Consiliului privind producia i dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat n
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 267 din 14 august 2004.
1)
Titluri de valoare care confer drepturi de proprietate asupra societilor negociabile i tranzacionate pe piee reglementate sau alte piee
secundare.
2)
Titluri de valoare care confer drepturi de proprietate asupra societilor, care nu sunt negociabile sau tranzacionate pe piee organizate.

ADMINISTRATOR,
Numele i prenumele ____________
Semntura ______________________

NTOCMIT,
Numele i prenumele ______________
Calitatea_________________________
Semntura_______________________
Model oferit de www.cabinetexpert.ro

tampila unitii

Nr. de nregistrare n organismul

profesional ______________________

Formular 40
SITUAIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
40

- lei Elemente de
imobilizri

Nr.
rd.

Sold
iniial

Creteri

Imobilizri
necorporale
Cheltuieli de constituire
i cheltuieli de
dezvoltare
40
Alte imobilizri
Elemente de
imobilizri
Avansuri
i imobilizri
necorporale n curs
TOTAL (rd. 01 la 03)
Imobilizri corporale
A
Terenuri
Imobilizri
Construcii
necorporale
Instalaii tehnice
i
Cheltuieli
de constituire
maini
i cheltuieli de
Alte instalaii, utilaje i
dezvoltare
mobilier
Alte
imobilizri
Avansuri
i 13+14)
imobilizri
TOTAL (rd.
corporale n curs
Imobilizri corporale
TOTAL
Terenuri
(rd. 05 la 09)
Construcii
Imobilizri financiare
ACTIVE IMOBILIZATE
TOTAL
(rd. 04+ 10+ 11)

01
02
Nr.
rd.
03

Sold final
(col.5=1+2-3)
5
SITUAIA AMORTIZRII ACTIVELOR
IMOBILIZATE

X
Sold Amortizare
iniial n cursul
anului

04
B
05
06
07
13

Valori brute
Reduceri
Total
Din care:
dezmembrri
i casri
3
4

X
Amortizare
aferent X
imobilizrilor
scoase din
X
eviden
8
X

la data de 31 decembrie ..

- lei Amortizare la
sfritul anului
(col. 9 = 6 + 7 + 8)
9

08
14
09
15
10
16
17
11
12

Model oferit de www.cabinetexpert.ro

Instalaii tehnice i
maini
Alte instalaii, utilaje i
mobilier
TOTAL (rd. 16 la 19)
AMORTIZRI TOTAL
(rd. 15+20)

18
19
20
21

SITUAIA AJUSTRILOR PENTRU DEPRECIERE

40
Elemente de imobilizri

Nr.
rd.

Sold iniial

A
Imobilizri necorporale

10

Cheltuieli de constituire i
cheltuieli de dezvoltare
Alte imobilizri
Avansuri i imobilizri
necorporale n curs
TOTAL (rd. 22 la 24)
Imobilizri corporale

22

Terenuri
Construcii
Instalaii tehnice i maini

26
27
28

Ajustri
constituite n
cursul anului
11

Ajustri
reluate la
venituri
12

- lei Sold final

(col.13=10+
11-12)
13

23
24
25

Model oferit de www.cabinetexpert.ro

Alte instalaii, utilaje i

mobilier
Avansuri i imobilizri
corporale n curs
TOTAL (rd. 26 la 30)

29

Imobilizri financiare

32

AJUSTRI PENTRU
DEPRECIERE TOTAL
(rd. 25+31+32)

33

30
31

ADMINISTRATOR,
Numele i prenumele ____________
Semntura ______________________

NTOCMIT,
Numele i prenumele ___________________
Calitatea _____________________________
Semntura ___________________________

tampila unitii
Nr. de nregistrare n ________________
organismul profesional

Model oferit de www.cabinetexpert.ro