Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
obiectului,
unele caracteristici,
preul, persoana
responsabil.
retribuirea muncii;
11)
12)
13)
Debit 241Casa
Credit 611.3 Venituri din servicii prestate
La eliberarea numerarului pentru achitarea datoriilor fa de personal, se
ntocmete formula contabil:
Debit 531 Datorii fa de personal privind retribuirea muncii
Credit 241Casa
Evidena sintetic a operaiunilor n casierie se ine n registre, formulare la
alegerea ntreprinderii, innd cont ca la sfrit datele s fie utile la ntocmirea
Rapotului privind fluxul mijloacelor bneti.
Indiferent de foremele de proprietate, ntreprinderile sunt obligate s efectueze
decontri cu persoane fizice i juridice prin virament. De aceea orice ntreprindere
are cont n banc unde pstrez mijloacele bneti, totodat avnd posibilitatea de a
pstra mijloace bneti i n numerar.
Acesta a fost deschis n baza documentelor:
1. Cererea de deschidere a contului;
2. Copia certificatului de nregistrare a ntreprinderii;
3. Cpoia statutului;
4. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal;
5. Fia cu specimene de semnturi i tampile;
6. Alte documente la cererea bncii.
Toate copiile trebuie autentificate la notariat. Dup fiecare tranzacie efectuat,
ntreprinderea primete de la banc Extras de cont, care reprezint descifrarea
micrilor pe contul curent i permite verificarea egalitii soldului final din contul
contabil cu contul bancar.
ncasarea mijloacelor bneti n contul curent are loc prin ntocmirea formulei
contabile:
Debit 242.Cont curent n valut naional
Credit 241Casa
La ieire se efectueaz formule contabile inverse, creditndu-se contul 242:
14)
interbancare:
Debit 713.9 Alte cheltuieli generale i administrative
Credit 242Cont curent n valut naional
17)
521
"Datorii
pe
termen
scurt
privind
facturile
-39750,00lei
Credit 2411 "Casa"
39750,00lei
Achitarea datoriilor din contul de decontare
Debit 5211 Datorii pe termen scurt privind facturile comerciale
Credit 242 Cont curent n valut naional
Achitarea salariului se face din cas :
comerciale"
plii