PROIECT CONTABILITATE FINANCIARA

SC EURO SRL cu sediul in Suceava, str. Aleea Trandafirilor nr.5 are ca obiect de activitate
prestarea de servicii si anume: transport intern rutier de persoane.

La inceputul exercitiului financiar 2013 situatia companiei se prezinta astfel:

1.Administrarea societatii este asigurata de doi asociati: Apopei Ciprian si Marcu Vasile.

2.Capitalul social al companiei este de 250600 lei.

3. Imobilizarile corporale sunt in valoare de 100240 lei.

4. Societatea are contractat un credit bancar pe termen lung in valoare de 25060 lei.

5. Compania are 15 angajati. Salariile acestora se inregistreaza si se achita la data de 15

a lunii urmatoare.

6. Compania este platitoare de TVA (24%) si impozit pe profit (16%).

Bilantul initial se prezinta astfel:

Nr ACTIV cont sume PASIV Cont sume

crt
1 Cheltuieli de 201 1000 Capital 1012 250600
constituire varsat
2 Concesiuni, brevete 205 1900 Rezerve 1061 118,50
legale
3 Alte imobilizari 208 3600 Profit si 121 12400
necorporale program pierdere
informatic
4 Mijloace de transport 2133 95090 Leasing 167 35780
5 Echipamente 2131 2150 Amortizar 2801 1000
tehnologice ea ch de
const
6 Mobilier 214 3000 Amortizar 2805 1200
e
concesiu
ni
7 Imobilizari financiare 2678 500 Amortiz 2808 20
altor
imob
necorp
8 Obiecte de inventar 303 1300 Amortiz 2813 600
mijl de
transp si
echip
tehn
9 Combustibil 3022 1499,99 Amortiz 2814 3000
mobilier
10 Piese de schimb 3024 960 Furnizori 401 27813
11 Alte materiale 3028 200 Furnizori 404 14500
 consumabile de
imobilizar
i
12 Avansuri 409 47800 Rezultat 117 56265,9
rep 9
13 Clienti 411 247800 Salarii 421 15210
14 Alte creante in leg cu 4280 740 Asig 431 9090
personalul sociale
15 Tva de recuperat 4424 6000 Ajutor de 437 210
somaj
16 Subventii 4451 3120 Impozit 441 1984
pe profit

17 Debitori diversi 461 212 Impozit 444 2325

pe salarii
18 Cheltuieli in avans 471 6300 Fd 447 60
garantare
19 Dc op in curs de clarif 473 100,50 Creditori 462 7060
diversi
20 Alte creante la buget- 4482 22171 Credite b 5191 13000
tva cerut rambursare pe t scurt
21 Conturi la banci in lei 5121 3141
22 Conturi la banci in 5124 450
devize
23 Casa in lei 5311 2032
24 Alte valori 5328 470
25 Avansuri de trezorerie 542 700
Total 452236, 452236,
49 49
Unitatea: SC TRANS COM SRL - REGISTRU JURNAL LUNA OCTOMBRIE 2013

Nr. Data Documentul Explicaii Simbol conturi Sume

crt. nreg. (felul, nr., data) Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare

0. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

1 10.1 Nota Majorare capital 456 1011 2000 2000

0.20 contabila social
13 nr1/10.10.2
013

2. 10.1 Ordin de Varsare capital 5121 456 2000 2000

0.20 plata nr
13 5/10.10.201
3

3 10.1 Nota Transf cap soc 1011 1012 2000 2000

0.20 contabila nevarsat in cap
13 nr1/10.10.2 varsat
013

4. 16.1 Contract de Primirea unui 5121 1621 37000 37000

0.20 credit nr credit pe termen
13 12545/16.10 lung de la banca
.2013 Transilvania

5. 17.1 Prospect de Contractarea unui 461 161 10000 10000

0.20 emisiune nr imprumut din
13 14/24.10.20 emisiunea de
13 obligatiuni

6. 17.1 Extras de Incasarea 5121 461 10000 10000

0.20 cont nr contraval.
13 45/24.10.20 obligatiunilor
13 emise

7. 19.1 Factura Achizitia unei 2133 404 31200 31200

0.20 fiscala nr masini microbuz
 13 1204/ Mercedes Benz 4426 404 7488 7488

8. 20.1 Registru Amortizare 6811 2813 1981 1981

0.20 imobilizari mijloace de
13 transport

9 22.1 Factura Se 208 404 600 600

0.20 fiscala achizitioneaza
13 nr.12/ 4426 404 144 144
un program
informatic,
10 25.1 Factura Vanzare de 461 7583 3000 3000
0.20 fiscala nr echipament
13 455/ tehnologic 461 4427 720 720

6583 2131 2150 2150

11 25.1 Chitanta nr Incasare facturii 5311 461 3720 3720

0.20 455/
13

total 12315 12315

Unitatea: SC EURO SRL - REGISTRU JURNAL LUNA NOIEMBRIE 2013

Nr. Data Documentul Explicaii Simbol conturi Sume

crt. nreg (felul, nr., data) Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare

.

0. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

1 01. Factura Achizitie 3022 401 3500 3500

11. fiscala combustibil
201 4426 401 840 840
3 Nr
145/01.11

2 03. Factura nr Achizitie ulei de 3028 401 1400 1400

11. 654/03.11 masina
201 4426 401 336 336
3

3 11. Factura nr Achizitia unui 303 401 1200 1200

11. 85/15.11.20 laptop
201 13 4426 401 288 288
 3

4 12. Bon de Dare in folosinta 603 303 1200 1200

11. consum laptop
201 nr.36/15.11
3

5 13. Bon de Consum 6022 3022 2100 2100

11. consum combustibil
201 nr.37/18.11.
3 2013

6. 15. Stat de Inregistrare salarii 641 421 21000 21000

11. plata brute
201
3

7 15. Stat de Inregistrare 421 % 5790 5790

11. plata retineri salarii
201 4312 2205 2205
3
437 105 105

4314 1155 1155

444 2325 2325

8 15. Stat de Inregistrare 6451 4311 4365 4365

11. plata contributii
201 angajator 6452 4371 105 105
3
6453 4313 1095 1095

635 4311 90 90

6458 4313 180 180

6458 447 60 60

9 15. Ordin de Plata salarii 421 5121 15210 15210

11. plata numar
201 45/15.11
3

10 20. Factura Prestare servicii 411 704 150000 150000

11 fiscala transport
nr.688/20.11 411 4427 36000 36000

TOTAL 250549 250549

Unitatea: SC EURO SRL - REGISTRU JURNAL LUNA DECEMBRIE 2013

Nr. Data Documentul Explicaii Simbol conturi Sume

crt. nreg (felul, nr., data) Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare

.

0. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

1. 05. Ordin de Plata furnizor 404 5121 38688 38688

12. plata masina
201 nr.46/05.12
3

2 06. Ordin de Plata program 401 5311 744 744

12 plata nr. informatic
47/06.12
3 07. Ordin de Plata furnizor 401 5121 1300 1300
12 plata nr 48/
07.12

4 18. Extras de Incasare clienti 5121 411 186000 186000

12 cont

5 18. Ordin de Plata impozit pe 441 5121 1984 1984

12 plata nr 49 profit

5 20. Decont de Regularizare tva 4427 4426 9096 9096

12 tva
4427 4423 27624 27624

4423 4424 6000 6000

6 31. Nota Inchidere conturi 121 % 34326

12 contabila cheltuieli
6811 1981

6583 2150

603 1200

6022 2100

641 21000

6451 4365

6452 105

6453 1095

635 90

6458 180

6458 60

7 31. Nota Inchidere venituri % 121 153000

12 contabila
7583 3000

704 150000

8 31. Nota Inregistrare 691 441 20972 20972

12 contabila impozit pe profit

9 31. Nota Inchidere cont 691 121 691 20972 20972

12 contabila

10 31. Ordin de Plata impozit pe 441 5121 20972 20972

12 plata profit
nr.49/31.12
 TOTAL 500706 500706

REGISTRUL CARTEA MARE

1011 1012 106

2000 2000 Sic =

Sic=
250600 118,50
RD 2000 RC 2000
RD =0 RC 2000 Rd=0 Rc=0
TSD 2000 TSC 2000
TSD=0 TSC= Tsd=0 Tsc=118,50
252600
Sfc
Sfc= =118,50
252600
 167

121 161

Sic= 12400 Sic=0 Sic=35780

Rd 55298 Rc= 153000 Rd 0 Rc 10000 Rd 0 Rc 0

Tsd 55298 Tsc 165400 Tsd 0 Tsc 10000 Tsd 0 Tsc 35780

Sfc=110102 Sfc = Sic = 35780

10000
1621
117 201

Sic=0 Sid=1000
Rd 0 Rc 37000 Rd 0 Rc 0
Tsd 0 Tsc 37000
Tsd 1000 Tsc 0
Sfc=3700
Sfd 1000
0

Sic=
56265,99

Rd=0 Rc=0

Tsd 0 Tsc=56265 205

,99 2131
Sid=1900
Sfc=5 208 Sid=2150
6265,99
Rd 0 Rc 0
Sid = 3600 Rc 0 Rc 2150
Tsd Tsc 0 Tsd Tsc 2150
Rd 600 Rc 0
1900 2150
Sfd=1900 Tsd 4200 Tsc 0

Sfc 4200

2133 214
2678

Sid= Sid=3000 Sid= 500

95090
Rd 0 Rc 0 Rd 0 Rc 0
Rd Rc 0
31200
Tsd Tsc 0 Tsd 500 Tsc 0
Tsd Tsc 0 3000
126290 Sfc =500
Sfd 3000
Sfd=1262
90
2801 2805
2808

Sic =1000 Sic=20

Sic = 1200
Rd 0 Rc 0 Rd 0 Rc 0 Rd 0 Rc 0

Tsd 0 Tsc 1000 Tsd 0 Tsc 1200 Tsd 0 Tsc 20

Sfc= Sfc=1200 Sfc= 20

1000
303

2813 2814

Sic= 600 Sic=3000 Sid=1300

Rd 0 Rc 1981 Rd 0 Rc 0 Rd 1200 Rc 1200

Tsd 0 Tsc 2581 Tsd 0 Tsc 3000 Tsd 1500 Tsc 1200

Sfc=2581 Sfc=3000 Sfd= 1300

3022 3024 3028

Sid=1499, Sid=200
99
Rd 1400 Rc 0
Rd Rc 2100
3500 Tsd 1600 Tsc 0; sfd
=1600
Tsd Tsc 2100
4999,99
Sfd 409
=2899,99
401 404
Sid=960 Sid=47800
Rd 0 Rc 0 Sic=14500
Sic=27813 Rd 0 Rc 0
Tsd 960 Tsc 0 Rd Rc 38688
Rd Rc 7564 Tsd Tsc 0
39432
2044 Sfd = 960 47800
Tsd Tsc 53188
Tsd Tsc 35377 Sfd=47800
39432
2044 411
Sfc =13756
Sfc =33333
421
4280

Sid=2478 Sic=1521 Sic=740

00 0

Rd Rc 21000 Rd 0 Rc 0
Rd Rc
186000 186000 21000
Tsd 0 tsc 740
Tsd Tsc Tsd Tsc 36210
433800 186000 21000
Sfc=740
Sfd= Sfc=
247800 15210
 431 437
441

Sic=9090 Sid=1984
Sic=210
Rc 0 Rd 9090 Rd 0 Rc 210 Rd Rc 20972
22956
Tsd 0 Tsc 18180 Tsd 0 Tsc 210
Tsd Tsc 22956
Sfc =18180 Sfc= 210 22956

Sfc = 0

444 447
4451

Sic=2325 Sic=60 Sid=3120

Rd 0 Rc 2325 Rd 0 Rc 60 Rd 0 Rc 0

Tsd 0 Tsc 4650 Tsd 0 tsc 120 Tsd 3120 Tsc 0

Sfc= 4650 Sfc=120 Sfd=3120

461 471
473

Sid=212 Sid= 100,50

Rd Rc 13720 4482 Rd 0 Rc 0
13720
456 Tsd Tsc 0
Tsd Tsc 13720
Sid=2217 462 100,50
13932
1
Rd 2000 Rc 2000 Sfc 100,50
Rd 0 Sfd=212
Rc 0 Sic=7060
Tsd Tsc 2000
Sid=6300 Rd Rc 0
Tsd Tsc 0 2000
22171
Rd 0 Rc 0 Tsd 0 Tsc 7060
Tsd Sfd=2217
Tsc 0
Sfc=7060
6300 1

Sfc= 6300 4424

Sic=0
4423
4426
Rd Rc 27624
Sid=6000 6000
Rd 9096 Rc 9096
Rd 0 Rc 6000 Tsd Tsc 27624
6000 Tsd 9096 Tsc 9096
Tsc 6000 Tsd 6000
Sfc=
Sfd=0 21624
 4427 5121 5191

Rd 36720 Rc 36720 Sic=13000

Sid=3141
Tsd Tsc 36720 Rd Rc 78154 Rd 0 Rc 0
36720 233000
Tsd 0 Tsc 0
Tsd Tsc 78154
Sfc=13000
236141

5124 Sfd= 5311

5328 157987

Sid=450 Sid=2032 Sid=470

Rd 0 Rc 0 Rd Rc 744 Rd 0 Rc 0
3720
Tsd 450 tsc 0 Tsd 470 Tsc 0
Tsd Tsc 744
Sfd=450 5752 Sfd=470

Sfd= 5008 542

6022 603

Sid=700 Rd 1200 Rc 1200

Rd 0 Rc 0 Tsd 1200 Tsc 1200
Tsd 700 Tsc 0

Sfd 700 641
Rd 2100 Rc 2100 6451
Rd 21000Tsd RcTsc
21000
2100 6452
2100
Tsd Tsc 21000 Rd 4365 Rc 4365
Rd 105 Rc 105
21000
Tsd Tsc 4365
4365 Tsd 105 Tsc 105


6453
635 6458

Rd 1095 Rc 1095 Rd 90 Rc 90 Rd 240 Rc 240

Tsd Tsc 1095 Tsd 90 Tsc 90 Tsd 240 Tsc 240

1095


6583 6811
692

Rd 2150 Rc 2150 Rd 20972 Rc 20972

Rd 1981 Rc 1981
Tsd 2150 Tsc 2150 Tsd Tsc 1981 Tsd Tsc 20972
1981 20972


704
7583

Rd 150000 Rc 150000 Rd 3000 Rc 3000

Tsd Tsc 150000 Tsd Tsc 3000

150000 3000