Vergil CIUREA Aspecte privind riscul n activitatea bancar i managementul acesteia

Aspecte privind riscul n activitatea bancara i managementul acesteia

Vergil CIUREA

Colegiul Naional Sportiv Cetate Deva, Str. Axente Sever, nr. 3, Deva, judeul Hunedoara, Romania

Rezumat
Lucrarea prezint riscul bancar i managementul aactivitii bancare. Este evideniat diversitatea de
riscuri: expunerea la risc, alocarea n sistemul bancar i gama operaiunilor bancare; riscuri pure,
speculative, ambientale, de prestare, financiare etc.
Cuvinte cheie: risc bancar, punct critic de manifestare, variaia ratei dobnzii, management bancar,
expunere la risc, operaiuni bancare.

1. Introducere instabiliti ce apare sub forma nerealizrii de

profit sau realizrii unei pierderi efective generate
Riscul bancar este destul de greu de definit avnd de luarea unei decizii greite.
n vedere subiectivismul ce intervine n evaluarea
Riscul bancar este o form specific de aplicare a
i cuantificarea exact a riscurilor bancare.
teoriei riscului n domeniul activitii bancare.
Conceptul de risc bancar nu are o definiie unic
Societile bancare desfoar att activiti de
acceptat, dar toi specialitii n domeniu recunosc
mobilizare a resurselor temporar disponibile n
faptul c el poate fi caracterizat prin trei trsturi
economie, ct i de distribuire a acestor resurse sub
principale: cauzele instabilitii riscurilor bancare;
form de credite. Ca urmare, manifestarea
punctul critic de manifestare al riscurilor bancare
riscurilor n domeniul bancar poate avea loc att n
determinat de obiectivele societii bancare;
cazul atragerii de resurse (operaii bancare pasive),
riscurile bancare prezint posibilitatea ca
ct i n cazul realizrii de plasamente (operaii
obiectivele stabilite s nu fie realizate. Dennis G.
bancare active), dei operaiile pasive sunt
Uyemura i Donald R. Deventa, n lucrarea lor
considerate mai puin riscante datorit corelaiei lor
Financial Risk Management in Banking pornesc
cu operaiile active.
de la ideea c riscul reprezint volatilitatea
fluxurilor de numerar nete ale unei uniti de
afaceri, prin unitate de afaceri, n cazul societilor 2. Discuii
bancare, considernd un produs, un departament, o
sucursal sau ntreaga societate banc. Din practica bancar a rezultat existena unei
diversiti de riscuri care pot fi structurate n
Riscurile bancare constau n manifestarea unor
funcie de: expunerea la risc, alocarea n sistemul
instabiliti ce rezult din alegerea unui obiectiv
bancar i gama operaiunilor bancare. Importana
greit i apar n dependen cu acesta i cu cauzele
acestora difer de la perioad la perioad, n
concrete ale obiectivului greit ales. Riscurile
funcie de starea economiei, transformrile care au
specifice activitii bancare pot fi privite i sub
loc n societate, condiiile de existen i
aspectul pierderilor generate de adoptarea unor
funcionalitate a sistemului bancar, volatilitatea
decizii greite. Cel mai frecvent, riscurile bancare
pieei financiare.
sunt abordate pornind de la funciile clasice ale
societilor bancare. Din punctul de n vedere al expunerii la risc a unei
societi comerciale bancare, abordat ca expunere
Riscurile ce caracterizeaz activitatea bancar
intern i expunere suplimentar (subiectiv),
rezult din posibilitatea ca societatea bancar s nu
riscurile bancare pot mbrca forma riscurilor pure
realizeze venitul estimat sau s nregistreze o
i a riscurilor speculative sau lucrative.
pierdere potenial, fiind manifestarea unei

31
 Papers of the Sibiu Alma Mater University Conference, Seventh Edition, 2830 March 2013, Sibiu Volume 2
Riscurile pure sunt generate de activiti bancare
cu potenial de a produce evenimente care s se
soldeze cu pierderi, manifestndu-se sub forma:
riscurilor fizice, cum ar fi: distrugerea cldirilor, a
liniilor de telecomunicaii, a materialului n cursul
transportului, avarierea mainilor i materialelor
diverse, distrugere, accidente de circulaie;
riscurilor financiare, care apare ca pierderi de date,
de cecuri n curs de ncasare, distrugerea arhivelor,
nerecuperarea pierderilor; riscurilor de rspundere,
care constau n nerespectarea normelor privind
deschiderea de conturi, acordri abuzive de credite,
erori de gestiune a conturilor i de ordin bursier,
greeli de consultan n ingineria financiar;
riscurilor criminale, care privesc utilizarea
frauduloas a mijloacelor de plat, contrafacerea
cardurilor i cecurilor, ntocmirea dosarului de
credit pe baz de falsuri, utilizarea frauduloas a
unei operaii de ctre un salariat sau de ctre teri,
ptrunderi n fiierele informatice, deturnri de
fonduri, furt, falsificare de bancnote.
Riscurile speculative (lucrative) sunt expresia
expunerii pe care o genereaz demersurile fcute
pentru a obine profit mai mare, n principal pe
seama unei politici de creditare agresive, prin
pierderi la portofoliul de titluri sub incidena
volatilitii acestora, sau prin pierderea profiturilor
din participaiile n societi nebancare, atunci cnd
acestea nu i realizeaz sarcina de profit.
Deosebirea ce exist ntre cele dou categorii de
risc bancar const n faptul c n timp ce riscurile
pure determin obinerea n mod exclusiv a
pierderilor, neexistnd anse de a obine vreun
ctig, riscurilor speculative presupun att
posibilitatea obinerii unui ctig, ct i a unei
pierderi.
Din punctul de vedere al modului de alocarea n
cadrul sistemului bancar riscurile bancare sunt:
riscuri diversificabile definite ca acele riscuri care
ajung s fie relativ nesemnificative atunci cnd
sunt combinate suficient de multe poziii bilaniere
pentru ca legea numerelor mari s fie activat. Dei
nu se poate preciza cu certitudine ce nseamn
suficient de multe poziii, trebuie reinut faptul
c se poate reduce expunerea global a unei
societi bancare la un anume tip de risc, mrind
suficient numrul operaiilor i partenerilor
susceptibili a genera acel risc; riscuri
nediversificabile sunt cele care rmn relativ
semnificative ca expunere, chiar i dup ce toate
posibilitile de a folosi legea numerelor mari au
fost exploatate. Ele sunt determinate n esen de
variabilele pre (rate ale dobnzii, cursuri valutare,
indicatori macroeconomici), reflectnd variaii ale
preferinelor consumatorilor, schimbri de
tehnologie, politici guvernamentale.
Cu ocazia desfurrii activitii, societile
comerciale bancare i asum o serie de riscuri
legate de gama de operaiuni bancare efectuate.
Din aceast perspectiv, pot fi grupate n:
riscuri ambientale care sunt generate de operarea
societii bancare ntr-un mediu concurenial strict
reglementat de autoritatea de supraveghere bancar
i exprim probabilitatea ca o schimbare advers
(inversarea condiiilor estimate) de mediu s
afecteze negativ profitul bncii. Se includ aici:
riscul concurenial exprim probabilitatea reducerii
profitului bancar n condiiile modificrii
raporturilor de pia n defavoarea societii
comerciale bancare i se poate manifesta prin
strategii ofensive ale societilor bancare
concurente n lupta pentru mprirea cotelor de
pia, care includ manipulri informaionale,
campanii de pres agresive, zvonuri lansate din
sfera politicului sau autoritilor de reglementare n
anumite contexte, menite s destabilizeze
societatea bancar a crei segment de pia va fi
supus unui marketing agresiv din partea
concurenei; riscul economic se poate manifesta la
nivel sectorial, regional, naional, internaional i
exprim probabilitatea diminurii performanei
bancare, ca urmare a unei evoluii adverse a
condiiilor de mediu, care influeneaz calitatea
plasamentelor, volatilitatea resurselor i potenialul
de risc; riscul legal exprim probabilitatea
modificrii adverse a cadrului normativ i
incertitudinea privind momentul modificrii
acestuia; reflect faptul c societile bancare
trebuie s opereze n contextul stabilit de
reglementrile legale n vigoare, chiar dac acestea
le creeaz un dezavantaj competitiv fa de alte
instituii financiare concurente; riscul de fraud
este de origine intern i exprim probabilitatea
comiterii unor furturi, a unor acte contrare
intereselor societii bancare de ctre angajaii
acesteia; frauda poate afecta rentabilitatea
societii bancare, mergnd pn la faliment;
riscuri de prestare sunt asociate serviciilor bancare
i vizeaz: riscul operaional exprim
probabilitatea ca societatea bancar s devin
incapabil de a mai asigura servirea clienilor ntr-
un mod rentabil; riscul tehnologic este asociat
calitii i structurii ofertei de produse financiare;
alegerea incorect a momentului retragerii de pe
pia a unui produs sau a momentului lansrii
unuia nou, poate genera pierderi i exist n
32
 Vergil CIUREA Aspecte privind riscul n activitatea bancar i managementul acesteia
permanen riscul ca momentul ales s nu fie cel
mai adecvat din punctul de vedere al maximizrii
profitului bancar; riscul produselor noi exprim
probabilitatea cumulat a producerii unor
evenimente adverse n perioada de lansare a unui
nou produs; riscul strategic exprim probabilitatea
de a nu alege strategia bancar optim n condiiile
date;
riscuri financiare sunt asumate de societatea
bancar n gestiunea bilanului, fiind considerate
cele mai importante pentru c gestiunea lor
inadecvat produce cele mai multe falimente
bancare. n aceast grup se includ: riscul de
credit, riscul de lichiditate, riscul ratei dobnzii,
riscul valutar i riscul de insolvabilitate.
Riscul de credit exprim posibilitatea nencasrii
efective la scaden a fluxului de venituri
anticipate (capital avansat i dobnda aferent).
Materializarea riscului de credit const n apariia
situaiilor n care o parte din creditele societii
bancare nu pot fi recuperate din diferite motive,
devenind credite neperformante; ele afecteaz
negativ profitul, fiind una dintre cele mai
costisitoare probleme ale unei societi bancare
ntruct majoritatea banilor folosii n acordarea
creditelor au drept surs de provenien depozitele
constituite de clieni.
Riscul de lichiditate exprim posibilitatea de
apariie a incapacitii de finanare a operaiilor
bancare curente, reprezentnd o problem de cost
pentru societile bancare. Rezult din compararea
activelor bancare cu posibilitate imediat de
lichidare cu depozitele care pot reprezenta o
dimensiune posibil a solicitrilor creditorilor
societii bancare (deponenii). Riscul de lichiditate
este riscul ca organizaia bancar s nu dispun de
fonduri suficiente pentru a-i ndeplini obligaiile.
Factorii care influeneaz riscul de lichiditate
privesc nevoia de lichiditate propriu-zis, costul
diferitelor surse de lichiditate, accesul pe pieele
financiare, prognoza privind evoluia ratei dobnzii
pe pia, filozofia managerial, riscul de lichiditate
fiind cel mai ridicat atunci cnd societatea bancar
nu poate anticipa cererea de noi credite sau
retragerile de depozite, nu are acces la noi surse de
lichiditate sau procurarea acestora implic costuri
nsemnate.
Riscul ratei dobnzii reprezint efectul modificrii
ratelor dobnzii asupra valorii unui activ financiar
sau diferena dintre valoarea unui portofoliu de
active financiare i valoarea pasivelor care
finaneaz acest portofoliu. Riscul de variaie
advers a ratei dobnzii are n vedere riscul de
deteriorare a situaiei patrimoniale a societi
bancare sub influena unei modificrii adverse a
nivelului dobnzilor pe pia.
Sensibilitatea unei societi bancare la variaia ratei
dobnzii pe pia este determinat de aciunea
factorilor endogeni i exogeni. Factorii endogeni,
care includ structura activelor i pasivelor bancare,
calitatea i ealonarea scadenelor creditelor,
scadena fondurilor atrase, pot fi gestionai de
socitatea bancar care, acionnd asupra lor, poate
minimiza expunerea la riscul ratei dobnzii.
Factorii exogeni sunt determinai de evoluia
condiiilor economice i se reflect n nivelul
ratelor dobnzii pe pia. Aceti factori nu pot fi
controlai sau influentai de societatea bancar, dar
pot fi anticipai cu destul de mare precizie.
Factorii care influeneaz expunerea societii
bancare la riscul valutar sunt factori structurali ce
privesc natura i extinderea operaiunilor valutare
ale societii bancare, factori strategici care vizeaz
eficiena activitilor de acoperire, concordana de
volum i termen ntre valute i moneda naional,
vulnerabilitatea fa de valoarea economic real a
instrumentelor de acoperire i factori externi care
includ condiiile economice, de pia, concurena,
schimbrile tehnologice i legislative.
Riscul de insolvabilitate arat probabilitatea ca
fondurile bancare s devin insuficiente pentru a
acoperi pierderile rezultate din activitatea curent.
Este consecina manifestrii unuia sau mai multor
riscuri financiare pe care societatea bancar nu le-a
prevenit i constituie riscul ca aceasta s ajung n
incapacitate de plat.
Riscurile financiare sunt singurele riscuri care pot
fin cuantificate prin intermediul unui sistem de
indicatori. Celelalte categorii de riscuri sunt
generate de factori exogeni societii comerciale
bancare asupra crora managementul fie are un
control limitat, fie nu are control. Riscurile
financiare sunt consecina dezechilibrelor
permanente care apar ntre activele i pasivele
bancare asupra crora managementul are control.
Deosebit de important este cunoaterea riscurilor
bancare, deoarece activitatea financiar este prin
natura sa supus incertitudinii i riscului. Ignorarea
sau desconsiderarea riscului, indiferent de forma
sub care s-ar manifesta, ar echivala cu renunarea
la profesie. ntreaga art const n a cunoate i a
analiza riscul i n a-l lua n considerare. Depirea
riscului reprezint obiectul esenial, finalitatea
activitii fiecrei societi bancare. Dezvoltarea
33
 Papers of the Sibiu Alma Mater University Conference, Seventh Edition, 2830 March 2013, Sibiu Volume 2
activitii, n condiii de risc, ntr-o manier
rentabil, oferind clienilor servicii de calitate i
realizarea unei imagini atractive a societii
bancare constituie preocupri fundamentale ale
managementului deoarece reputaia i imaginea
societii bancare const n mrimea profitului.
Pierderea reputaiei este consecina direct a
falimentului managementului riscului.
Problema riscurilor caracteristice activitii
bancare nu a avut dintotdeauna importana pe care
o are n prezent. Astfel, pn la nceputul anilor
80, datorit stabilitii relative a sistemului
financiar i a pieelor financiare, pe plan mondial,
preocuprile cu privire la riscurile bancare se
rezumau aproape exclusiv la cunoaterea riscului
de credit.
Activitatea zilnic desfurat de o societate
bancar este marcat de manifestarea unei palete
largi de riscuri caracteristice acestei sfere, ceea ce
impune identificarea lor cu scopul de a putea
stabili i utiliza instrumentele, tehnicile i metodele
specifice de diminuare i/sau evitare a influenei
lor negative asupra operaiunilor bancare. Prin
urmare, una dintre funciile semnificative ale
managementului bancar este acela de a reliefa
riscurile care greveaz asupra activitii derulate
deoarece dac acestea nu sunt cunoscute i corect
evaluate pot conduce la diminuarea profitului i, n
cazuri limit, la faliment.
Identificarea riscurilor bancare are o importan
deosebit n cadrul fiecrei societi bancare,
presupunnd descifrarea profilului risc aferent
fiecrui tip de produs i serviciu bancar. Pentru a
identifica i evalua nivelul de risc al unei game de
produse/servicii, trebuie stabilite toate situaiile
semnificative care pot genera o pierdere financiar
prin elaborarea unor scenarii de pierdere care
permit determinarea frecvenei i mrimii
pierderilor generate de expunerile la diferitele
forme de risc bancar. Identificarea riscurilor
bancare permite estimarea efectiv i eficient a
profilului risc pentru toate unitile teritoriale i pe
ntreaga societate bancar.
O atenie deosebit trebuie acordat cunoaterii
riscurilor bancare i din perspectiva interrelaiei
care exist ntre risc i profitabilitate i a efectelor
interaciunii dintre principalele categorii de riscuri
care afecteaz activitatea bancar, i anume: riscul
de credit, riscul de lichiditate, riscul valutar, riscul
ratei dobnzii i riscul de insolvabilitate.
n soluionarea acestei probleme, trebuie s se
porneasc de la performanele atinse n perioadele
anterioare, profiturile obinute i riscurile asumate.
n condiiile unei competiii acerbe n mediul
bancar, societatea bancar trebuie s-i asume un
risc de credit mai ridicat, profitul mediu crescnd
pn n momentul n care riscul ajunge la un nivel
critic care determin stagnarea i chiar diminuarea.
De asemenea, trebuie luat n considerare corelaia
care trebuie s existe ntre evoluia profitului i
riscul de lichiditate. Pe de alt parte, societile
bancare pot s-i maximizeze profitul prin
asumarea unui nivel ridicat al riscului ratei
dobnzii, succesul n acest domeniu depinznd de
abilitatea managementului bancar de a prevedea
variaia real a ratei dobnzii. Apoi este absolut
necesar luarea n considerare a corelaiei care
exist ntre profit i riscul de insolvabilitate
deoarece prin amplificarea nivelului acestui tip de
risc orice societate bancar i multiplic prghiile
de sporire a profitului generat de operaiile
efectuate.
Demn de relevat este influena cumulat i
combinat a riscurilor bancare asupra interrelaiei
risc-profitabilitate, succesul activitii bancare
fiind condiionat de stabilirea unei combinaii
optime fr care nici o societate bancar nu poate
adopta decizii raionale.
Preocuparea permanent a managementului
societii comerciale bancare pentru identificarea,
reducerea i eliminarea riscurilor bancare are
efecte pozitive i asupra salariailor, contribuind,
de asemenea, la impunerea instituiei n cadrul
comunitii bancare, existena programelor
adecvate pentru prevenirea i controlul riscurilor
bancare condiionnd participarea societii
bancare respective la asociaii interbancare i
obinerea unor calificative superioare din partea
autoritii bancare. n plus, un management
corespunztor al riscurilor bancare i pune
amprenta i asupra imaginii publice a societii
bancare. Acest aspect este deosebit de important
dat fiind faptul c solvabilitatea societii bancare
depinde mult de ncrederea publicului, avnd n
vedere faptul c depozitele atrase au o pondere
mare n resursele bancare, iar deteriorarea imaginii
pe pia genereaz un val masiv de solicitri de
retragere a disponibilitilor bneti, ceea ce va
afecta negativ solvabilitatea i stabilitatea societii
bancare.
n msura n care exist i se realizeaz, riscurile
pun o problem deosebit - aceea a vitezei cu care
se produc efectele lor i a modului cum se
repercuteaz asupra rezultatelor societii bancare,
de fapt, asupra costurilor i profitului bancar. De
34
 Vergil CIUREA Aspecte privind riscul n activitatea bancar i managementul acesteia
aceea, identificarea lor este absolut necesar pentru
a putea gsi cele mai eficiente msuri de diminuare
i eliminare. Viteza transmiterii este foarte
important pentru c ofer sau nu societii
bancare rgazul de a mobiliza resurse i de a
adopta msurile corespunztoare pentru asigurarea
unui management eficient. Cu ct aceast vitez
este mai mare cu att societatea bancar face fa
mai greu riscurilor.
3. Concluzii
innd cont de aceste aspecte, se poate afirma c
managementul riscurilor bancare constituie
elementul central al procesului de management, iar
problema instrumentalizrii sale trebuie abordat
pragmatic, ceea ce presupune particularizarea unor
tehnici i instrumente, concomitent cu folosirea
celor generale, proprii economiilor de pia. Prin
urmare, cunoaterea, reducerea i eliminarea
riscurilor specifice sectorului bancar devine o
necesitate obiectiv n activitatea oricrei societi
bancare.
n concluzie managementul riscului activitii
bancare, dar mai ales politica de gestionare a
acestora, trebuie s se ghideze pe urmtoarele
strategii de aciune: reducerea creditelor
neperformante prin ameliorarea strategiilor de
creditare, respectiv o riguros alegere a clienilor,
utilizarea unor niveluri ale dobnzilor i
comisioanelor specifice; ameliorarea indicatorilor
de solvabilitate prin majorarea capitalurilor proprii
n total active ponderate n funcie de risc i
micorarea ponderii activului riscant n total active;
ameliorarea indicatorilor de profitabilitate prin
majorarea ponderii profitului net n active i n
total venituri; creterea ncrederii n seriozitatea i
performana angajailor bancilor, pregtirea,
educarea i formarea continu a acestora prin
participarea la programe de pregatire profesionala
de specialitate; creterea nivelului de informatizare
a bncilor prin dotarea cu echipamente i produse
hard si soft bancar de cea mai nalta performan;
in contextul crizei financiare actuale, bncile
trebuie s apeleze la programe speciale de
mprumut i linii de creditare externe pe care s le
obin de la marile instituii de credit internaionale
sau fonduri europene; ameliorarea planificrii
resurselor alocate astfel nct s se respecte toate
programele propuse; creterea interdependenei
dintre gestionarea riscurilor bancare i
maximizarea performanelor bancare; ameliorarea
gradual a indicatorilor de prudena bancar.
Bibliografie
Basno C. & Dardac N. 2002. Management bancar,
Editura Economic, Bucureti.
Basno C., Dardac N. & Floricel C. 1999. Riscurile
bancare-cerine prudeniale, monitorizare, Editura
Didactic i Pedagogic, Bucureti.
Dedu V. 1999. Gestiune bancar, Editura Didactic i
Pedagogic, Bucureti.
Hempel G., Colman A. & Simonson D. 1990. Bank
Management, John Wiley & Sons, New York.
Niu I. 2000. Managementul riscului bancar, Editura
Expert, Bucureti.
Olteanu A., Olteanu F.M. & Badea L. 2003.
Management bancar, Editura Dareco, Bucureti.
Olteanu A., Olteanu F.M. & Badea L. 2003.
Management bancar. Caracteristici, strategii, studii
de caz, Editura Dareco, Bucureti.
Opriescu M. & Spulbr C. 1998. Optimizarea
managementului bancar, Tribuna Economic
nr.22/1998.
Roca T. 1996. Moned i credit, Editura Sarmis, Cluj-
Napoca.
Roxin L. 1997. Gestiunea riscurilor bancare, Editura
Didactic i Pedagogic, Bucureti.
Ungurean P. 1998. Riscurile activitii bancare, Finane.
Bnci. Asigurri, nr.7-8/1998.
35