O 923 2014

ORDIN nr.
923 din 11 iulie 2014 (*republicat*)

pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar
preventiv i a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfoar
activitatea de control financiar preventiv propriu*)
EMITENT: MINISTERUL FINANELOR PUBLICE
PUBLICAT N: MONITORUL OFICIAL nr. 28 din 15 ianuarie 2016
Data intrarii in vigoare : 15 ianuarie 2016
Forma actualizata valabila la data de : 23 martie 2017

Prezenta forma actualizata este valabila de la 15 ianuarie 2016 pana la 23 martie 2017
*) Republicat n temeiul art. II din Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.139/2015
privind modificarea i completarea Ordinului ministrului finanelor publice nr. 923/2014 pentru
aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar
preventiv i a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfoar
activitatea de control financiar preventiv propriu, publicat n Monitorul Oficial al Romniei,
Partea I, nr. 742 din 5 octombrie 2015.
Ordinul ministrului finanelor publice nr. 923/2014 a fost publicat n Monitorul Oficial al
Romniei, Partea I, nr. 555 din 28 iulie 2014.
ART. 1
Se aprob Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar
preventiv, prevzute n anexa nr. 1, i Codul specific de norme profesionale pentru persoanele
care desfoar activitatea de control financiar preventiv propriu, prevzut n anexa nr. 2, care
fac parte integrant din prezentul ordin.
ART. 2
Conductorii entitilor publice dispun msurile necesare pentru ncadrarea n prevederile
normelor metodologice i ale codului specific prevzute la art. 1, n cel mult 90 de zile de la
data publicrii acestora n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I.
ART. 3
La data intrrii n vigoare a prezentului ordin se abrog Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 522/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea
controlului financiar preventiv, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 320 din
13 mai 2003, cu modificrile i completrile ulterioare.
ART. 4
Prezentul ordin se public n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, i se afieaz pe
pagina de internet a Ministerului Finanelor Publice.
ANEXA 1
NORME METODOLOGICE GENERALE

referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv
A. Dispoziii generale
1. Scopul controlului financiar preventiv i categoriile de operaiuni asupra crora se
exercit
1.1. Controlul financiar preventiv are drept scop identificarea proiectelor de operaiuni
(denumite n continuare operaiuni) care nu respect condiiile de legalitate i regularitate
i/sau, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i de angajament i
prin a cror efectuare s-ar prejudicia patrimoniul public i/sau fondurile publice.
1.2. Fac obiectul controlului financiar preventiv operaiunile care vizeaz, n principal:
- angajamentele legale i angajamentele bugetare*);
*) Angajament legal - actul juridic prin care se creeaz, n cazul actelor administrative sau
al contractelor ori se constat, n cazul legilor, hotrrilor de Guvern, acordurilor, hotrrilor
judectoreti, obligaia de plat pe seama fondurilor publice, conform art. 2 alin. (1) pct. 3 din
Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare.
Angajamentul bugetar - actul administrativ prin care se rezerv creditul bugetar n vederea
stingerii obligaiei de plat ce rezult din executarea angajamentului legal, conform art. 2 alin.
(1) pct. 2 din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare.
- deschiderea i repartizarea de credite bugetare;

- modificarea repartizrii pe trimestre i pe subdiviziuni a clasificaiei bugetare a
creditelor aprobate, inclusiv prin virri de credite;
- ordonanarea cheltuielilor;
- constituirea veniturilor publice, n privina autorizrii i stabilirii titlurilor de
ncasare;
- concesionarea sau nchirierea de bunuri aparinnd domeniului public al statului sau al
unitilor administrativ-teritoriale;
- vnzarea, gajarea, concesionarea sau nchirierea de bunuri aparinnd domeniului privat al
statului sau al unitilor administrativ-teritoriale;
- alte categorii de operaiuni stabilite prin ordin al ministrului finanelor publice.
1.3. n funcie de specificul entitii publice, conductorul acesteia decide exercitarea
controlului financiar preventiv i asupra altor categorii de operaiuni.
2. Entitile publice la care, potrivit legii, se organizeaz controlul financiar preventiv
2.1. Entitile publice, n nelesul legii, la care se organizeaz controlul financiar
preventiv sunt:
- autoritile publice i autoritile administrative autonome;
- instituiile publice aparinnd administraiei publice centrale i locale i instituiile
publice din subordinea acestora;
- regiile autonome de interes naional sau local;
- companiile sau societile naionale;
- societile comerciale la care statul sau o unitate administrativ-teritorial deine
capitalul majoritar i utilizeaz/administreaz fonduri publice i/sau patrimoniu public;
- ageniile, cu sau fr personalitate juridic, care gestioneaz fonduri provenite din
finanri externe rambursabile sau nerambursabile;
- Ministerul Finanelor Publice, pentru operaiunile de trezorerie, datorie public,
realizarea veniturilor statului i a contribuiei Romniei la bugetul Uniunii Europene;
- autoritile publice executive ale administraiei publice locale, pentru operaiunile de
datorie public i realizarea veniturilor proprii.
2.2. Entitile publice prin care se realizeaz veniturile statului sau ale unitilor
administrativ-teritoriale organizeaz controlul financiar preventiv conform normelor specifice
elaborate n funcie de modalitile prevzute de legislaia fiscal pentru stabilirea titlurilor
de ncasare i pentru reducerea, ealonarea sau anularea acestora.
Regiile autonome, companiile/societile naionale, precum i societile la care statul sau
unitile administrativ-teritoriale dein capitalul majoritar elaboreaz, de asemenea, norme
specifice de control financiar preventiv, innd cont de legislaia aplicabil entitilor care
sunt organizate i funcioneaz n regim comercial.
2.3. Instituiilor publice care administreaz patrimoniul public i gestioneaz fonduri
publice le sunt aplicabile cadrul general al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv
(cadrul general), precum i listele de verificare, prevzute n anexa nr. 1.1 la prezentele norme
metodologice.
n raport cu specificul entitilor publice, conductorii acestora dispun particularizarea,
dezvoltarea i actualizarea cadrului general, precum i detalierea prin liste de verificare a
obiectivelor verificrii, pentru fiecare operaiune cuprins n cadrul specific al entitii
publice.
Listele de verificare constituie un ghid n exercitarea controlului financiar preventiv de
ctre persoanele desemnate, aceste persoane avnd totodat i obligaia de a formula propuneri de
perfecionare a listelor respective. n funcie de propunerile primite, de modificrile
legislative sau de alte condiii aprute, conductorii entitilor publice aprob modificri ale
listelor de verificare, asigurnd astfel actualizarea acestora.
2.4. Controlul financiar preventiv asupra operaiunilor care reprezint recuperri de sume
utilizate i constatate ulterior ca necuvenite - att pentru fonduri interne, ct i pentru cele
aferente finanrilor de la Uniunea European - se organizeaz, la structurile responsabile pentru
recuperarea unor astfel de sume, conform normelor metodologice specifice.
2.5. n toate cazurile n care entitile publice gestioneaz fonduri provenite din finanri
externe, n normele de exercitare a controlului financiar preventiv se integreaz i procedurile
prevzute de regulamentele organismelor finanatoare.
3. Coninutul controlului financiar preventiv
3.1. Potrivit art. 23 din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare,
controlul financiar preventiv se exercit asupra tuturor operaiunilor care afecteaz fondurile
publice i/sau patrimoniul public.
3.2. Controlul financiar preventiv se exercit asupra documentelor n care sunt consemnate
operaiunile patrimoniale, nainte ca acestea s devin acte juridice, prin aprobarea lor de ctre
titularul de drept al competenei sau de ctre titularul unei competene delegate n condiiile
legii. Nu intr n sfera controlului financiar preventiv analiza i certificarea situaiilor
financiare i/sau patrimoniale i nici verificarea operaiunilor deja efectuate.
3.3. Controlul financiar preventiv const n verificarea sistematic a operaiunilor care fac
obiectul acestuia, din punctul de vedere al:
a) respectrii tuturor prevederilor legale care le sunt aplicabile, n vigoare la data
efecturii operaiunilor (control de legalitate);
b) ndeplinirii sub toate aspectele a principiilor i a regulilor procedurale i metodologice
care sunt aplicabile categoriilor de operaiuni din care fac parte operaiunile supuse controlului
(control de regularitate);
c) ncadrrii n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz
(control bugetar).
3.4. Controlul financiar preventiv al operaiunilor se exercit pe baza actelor i/sau a
documentelor justificative certificate n privina realitii, regularitii i legalitii, de
ctre conductorii compartimentelor de specialitate emitente.
3.5. Operaiunile ce privesc acte juridice prin care se angajeaz patrimonial entitatea
public se supun controlului financiar preventiv dup avizarea lor de ctre compartimentele de
specialitate juridic i financiar-contabil. La entitile publice unde nu sunt organizate
compartimente de specialitate juridic i/sau financiar-contabil, controlul financiar preventiv
se exercit exclusiv prin viza persoanei desemnate de conductorul entitii publice.
3.6. Conductorii compartimentelor de specialitate rspund pentru realitatea, regularitatea i
legalitatea operaiunilor ale cror acte i/sau documente justificative le-au certificat sau
avizat. Obinerea vizei de control financiar preventiv pentru operaiuni care au la baz acte
i/sau documente justificative certificate sau avizate, care se dovedesc ulterior nereale,
inexacte sau nelegale, nu exonereaz de rspundere efii compartimentelor de specialitate sau alte
persoane competente din cadrul acestora.
B. Controlul financiar preventiv propriu
4. Organizarea controlului financiar preventiv propriu
4.1. Controlul financiar preventiv se organizeaz, de regul, n cadrul compartimentelor de
specialitate financiar-contabil. n raport cu natura operaiunilor, conductorul entitii
publice poate decide extinderea acestuia i la nivelul altor compartimente de specialitate n care
se iniiaz, prin acte juridice, sau se constat obligaii de plat sau alte obligaii de natur
patrimonial.
4.2. Controlul financiar preventiv se exercit, prin viz, de persoane din cadrul
compartimentelor de specialitate desemnate n acest sens de ctre conductorul entitii publice.
Actul de numire, ntocmit conform modelului din anexa nr. 1.2 la prezentele norme metodologice,
cuprinde limitele de competen n exercitarea acestuia. Persoanele care exercit controlul
financiar preventiv sunt altele dect cele care aprob i efectueaz operaiunea supus vizei.
4.3. Viza de control financiar preventiv cuprinde urmtoarele informaii: denumirea entitii
publice; meniunea "vizat pentru control financiar preventiv"; identificatorul titularului vizei;
semntura persoanei desemnate cu exercitarea vizei i data acordrii vizei (an, lun, zi). Viza de
control financiar preventiv se exercit olograf sau electronic.
n cazul exercitrii olografe identificatorul titularului vizei este numrul sigiliului
deinut de persoana desemnat.
n situaia nscrisurilor sub form electronic, viza de control financiar preventiv se
exercit prin semntura electronic extins a persoanei desemnate n acest sens, cu ajutorul unui
dispozitiv securizat de creare a semnturii electronice, omologat, emis n condiiile legii de
ctre un furnizor de servicii de certificare autorizat, dac certificatul electronic nu este
expirat, suspendat sau revocat la momentul semnrii. n acest caz identificatorul titularului
vizei este numele i prenumele coninut de certificatul digital calificat.
Entitile publice la care controlul financiar preventiv se exercit i asupra nscrisurilor
sub forma electronic, prin aplicarea semnturii electronice extinse, actualizeaz normele
metodologice specifice privind organizarea i exercitarea controlului financiar preventiv propriu
cu prevederi corespunztoare n acest sens.
4.4. Datele din documentele prezentate la viza de control financiar preventiv se nscriu n
registrul privind operaiunile prezentate la viza de control financiar preventiv (denumit n
continuare registru). Datele minime care se nscriu n registru sunt cuprinse n anexa nr. 1.3 la
prezentele norme metodologice.
Registrul trebuie s asigure: numerotarea n ordine cronologic, ncepnd de la numrul 1
pentru fiecare an; interzicerea inserrilor, intercalrilor, precum i a oricror eliminri sau
adugiri ulterioare; nscrierea de date potrivit competenelor, astfel: n coloanele de la 0 pn
la 6 i n coloana 8, de ctre persoana care exercit controlul financiar preventiv, iar n
coloana 7, de ctre persoana care prezint operaiunile pentru viza de control financiar
preventiv. Registrul se poate completa n form integral olograf, integral electronic sau
combinat.
Registrul n form combinat se completeaz numai n cazul n care datele pentru coloana 7
"Data restituirii operaiunii, numele i prenumele/semntura" nu pot fi nscrise n sistem
electronic, fiind necesar obinerea acestora pe format hrtie, cu obligativitatea asigurrii
corespondenei cu operaiunea pe care o reprezint.
Registrul, indiferent de forma sub care se completeaz, se arhiveaz/se pstreaz pe o
perioad de 10 ani, cu ncepere de la data ncheierii exerciiului financiar n cursul cruia a
fost ntocmit.
Entitile publice la care registrul se completeaz n form integral electronic sau
combinat actualizeaz normele metodologice specifice privind organizarea i exercitarea
controlului financiar preventiv propriu cu prevederi corespunztoare n acest sens.
4.5. Termenul pentru pronunare (acordarea/refuzul vizei) se stabilete, prin decizie intern,
de conductorul entitii publice n funcie de natura i complexitatea operaiunilor cuprinse n
cadrul general i/sau specific al operaiunilor supuse controlului preventiv.
5. Procedura de control
5.1. Documentele care privesc operaiuni asupra crora este obligatorie exercitarea
controlului financiar preventiv se transmit persoanelor desemnate cu exercitarea acestuia de ctre
compartimentele de specialitate care iniiaz operaiunea.
5.2. Documentele privind operaiunile prin care se afecteaz fondurile publice i/sau
patrimoniul public sunt nsoite de avizele compartimentelor de specialitate, de note de
fundamentare, de acte i/sau documente justificative i, dup caz, de o "Propunere de angajare a
unei cheltuieli n limita creditelor de angajament", o "Propunere de angajare a unei cheltuieli n
limita creditelor bugetare" i/sau de un "Angajament bugetar individual/global", ntocmite conform
anexei nr. 1a), anexei nr. 1b) i, respectiv, anexei nr. 2 la Normele metodologice privind
angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i
organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul
ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002, cu modificrile i completrile ulterioare.
5.3. Persoana desemnat s exercite controlul financiar preventiv primete documentele, le
nregistreaz n registru, dup care procedeaz la verificarea formal prin parcurgerea listei de
verificare specific operaiunii primite la viz, cu privire la: completarea documentelor n
concordan cu coninutul acestora, existena semnturilor persoanelor autorizate din cadrul
compartimentelor de specialitate, precum i existena actelor justificative specifice operaiunii.
n efectuarea controlului de ctre persoana desemnat, parcurgerea listei de verificare specific
operaiunii primite la viz este obligatorie, dar nu i limitativ. Aceasta poate extinde
verificrile ori de cte ori este necesar.
5.4. Dac prin parcurgerea listei de verificare cel puin unul dintre elementele verificrii
formale nu este ndeplinit, documentele se restituie compartimentului de specialitate emitent,
indicndu-se n scris motivele restituirii, potrivit anexei nr. 1.4 la prezentele norme
metodologice, i se menioneaz n coloana 8 din registru: "valoarea operaiunii restituite...".
5.5. Dup efectuarea verificrii formale, persoana desemnat s exercite controlul financiar
preventiv continu parcurgerea listei de verificare i efectueaz controlul operaiunii din
punctul de vedere al legalitii, regularitii i, dup caz, al ncadrrii n limitele i
destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament.
5.6. Dac necesitile o impun, n vederea exercitrii unui control financiar preventiv ct
mai complet, se pot solicita i alte acte justificative, precum i avizul compartimentului de
specialitate juridic. Actele justificative solicitate se prezint n regim de urgen, pentru a
nu ntrzia sau mpiedica realizarea operaiunii. ntrzierea sau refuzul furnizrii actelor
justificative ori avizelor solicitate se aduce la cunotin conductorului entitii publice,
pentru a dispune msurile legale.
5.7. Dac n urma verificrii de fond operaiunea ndeplinete condiiile de legalitate,
regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de
angajament, se acord viza prin aplicarea sigiliului i semnturii pe exemplarul documentului care
se arhiveaz la entitatea public.
Prin acordarea vizei se certific implicit ndeplinirea condiiilor menionate n listele de
verificare.
5.8. Documentele vizate i actele justificative ce le-au nsoit sunt restituite, sub
semntur, compartimentului de specialitate emitent, n vederea continurii circuitului acestora,
consemnndu-se acest fapt n registru.
6. Refuzul de viz
6.1. Dac n urma controlului se constat c cel puin un element de fond cuprins n lista de
verificare nu este ndeplinit, n esen, operaiunea nu ntrunete condiiile de legalitate,
regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de
angajament, persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv refuz motivat, n
scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, potrivit anexei nr. 1.5 la prezentele norme
metodologice, consemnnd acest fapt n registru.
La refuzul de viz se anexeaz i un exemplar al listei de verificare, cu indicarea
elementului/elementelor din aceast list a crui/ale cror cerin/cerine nu este/nu sunt
ndeplinit/ndeplinite.
6.2. Refuzul de viz, nsoit de actele justificative semnificative, se aduce la cunotina
conductorului entitii publice, iar celelalte documente se restituie, sub semntur,
compartimentelor de specialitate care au iniiat operaiunea.
6.3. Cu excepia cazurilor n care refuzul de viz se datoreaz depirii creditelor bugetare
i/sau de angajament, operaiunile refuzate la viz se pot efectua pe propria rspundere a
conductorului entitii publice.
6.4. Efectuarea pe propria rspundere a operaiunii refuzate la viza de control financiar
preventiv se face printr-un act de decizie intern emis de conductorul entitii publice. O copie
de pe actul de decizie intern se transmite persoanei care a refuzat viza, compartimentului de
audit public intern al entitii publice, precum i, dup caz, controlorului delegat.
6.5. Dup primirea actului de decizie intern emis de conductorul entitii publice persoana
desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv informeaz, n scris, organele de
inspecie economico-financiar din cadrul Ministerului Finanelor Publice i, dup caz, organul
ierarhic superior al entitii publice asupra operaiunilor refuzate la viz i efectuate pe
propria rspundere, prin transmiterea unei copii de pe actul de decizie intern i de pe refuzul
de viz. Conductorul organului ierarhic superior are obligaia de a lua msurile legale pentru
restabilirea situaiei de drept.
De asemenea, persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv informeaz, n
scris, Curtea de Conturi cu ocazia efecturii controalelor dispuse de aceasta.
C. Controlul financiar preventiv delegat
7. Organizarea controlului financiar preventiv delegat
7.1. n calitatea sa de organ de specialitate al Guvernului n domeniul finanelor, Ministerul
Finanelor Publice poate exercita, prin controlori delegai numii de ministrul finanelor
publice, controlul financiar preventiv la unele entiti publice asupra unor operaiuni care pot
afecta execuia n condiii de echilibru a bugetelor sau care sunt asociate unor categorii de
riscuri determinate prin metodologia specific analizei riscurilor.
7.2. Controlul financiar preventiv delegat se exercit la nivelul ordonatorilor principali de
credite ai bugetelor prevzute la art. 12 alin. (2) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind
controlul intern/managerial i controlul financiar preventiv, republicat, cu modificrile i
completrile ulterioare. De asemenea, ministrul finanelor publice numete unul sau mai muli
controlori delegai pentru operaiunile derulate prin bugetul trezoreriei statului, pentru
operaiuni privind datoria public i pentru alte operaiuni specifice Ministerului Finanelor
Publice.
7.3. Prin excepie de la aceast regul, n temeiul art. 25 din Ordonana Guvernului nr.
119/1999, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, prin ordin, ministrul
finanelor publice poate decide exercitarea controlului financiar preventiv delegat i asupra
operaiunilor finanate sau cofinanate din fonduri publice ale unor ordonatori secundari ori
teriari de credite sau ale unor persoane juridice de drept privat, dac prin acetia se deruleaz
un volum ridicat de credite bugetare i/sau de angajament ori pri semnificative din programele
aprobate, iar operaiunile presupun un grad ridicat de risc.
7.4. Pentru asigurarea gestiunii financiare, n condiii de legalitate, economicitate i
eficien, a fondurilor acordate Romniei de Uniunea European i pentru implementarea
procedurilor prevzute n regulamentele organismelor finanatoare, ministrul finanelor publice
numete controlori delegai la structurile de implementare, n conformitate cu prevederile legale
specifice acestora.
8. Atribuii ale controlorului delegat
8.1. Formularea de avize consultative cu privire la conformitatea, economicitatea, eficiena
i eficacitatea unor operaiuni sau proiecte de acte normative, dac acestea au impact asupra
fondurilor publice. Totodat, n avizele consultative controlorii delegai pot face referire i la
regularitatea sau legalitatea unor operaiuni care se vor efectua cu certitudine n viitor sau la
aciuni i/sau inaciuni administrative care conduc la situaii de neregularitate sau
nelegalitate.
Avizele consultative se ntocmesc la:
- iniiativa controlorului delegat;
- solicitarea ministrului finanelor publice;
- solicitarea ordonatorului de credite.
8.2. Supravegherea execuiei bugetare n condiii de echilibru i de prudenialitate, prin
exercitarea controlului prin viz asupra operaiunilor privind deschideri de credite, repartizri
i retrageri de credite, virri de credite i modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor
bugetare.
8.3. Supravegherea organizrii, inerii, actualizrii i raportrii evidenei angajamentelor.
8.4. Monitorizarea i ndrumarea metodologic a controlului financiar preventiv propriu prin
procedura vizei, prin avizul consultativ la refuzul de viz de control financiar preventiv propriu
i prin propuneri de perfecionare a organizrii controlului financiar preventiv propriu.
8.5. Exercitarea controlului financiar preventiv, din punctul de vedere al legalitii,
regularitii i, dup caz, al ncadrrii n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de
angajament, pentru operaiuni care angajeaz patrimonial entitatea public, dac prin acestea se
afecteaz un volum important din fondurile publice i exist riscuri asociate semnificative n
efectuarea lor.
9. Numirea i mandatul controlorilor delegai
9.1. Numirea controlorilor delegai la entitile publice prevzute la pct. 7 se face prin
ordin al ministrului finanelor publice, la propunerea controlorului financiar ef.
9.2. Prin ordinul de numire controlorul delegat se nvestete cu competena de a exercita, n
numele legii, la entitatea public la care a fost numit, atribuiile prevzute la pct. 8.
n temeiul art. 12 alin. (6) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu
modificrile i completrile ulterioare, conductorul entitii publice are obligaia de a asigura
controlorului/controlorilor delegat/delegai spaiul i dotarea adecvat, necesare exercitrii n
bune condiii a atribuiilor, precum i cooperarea personalului din serviciile de specialitate i
a persoanelor desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu.
9.3. Prin ordinul de numire se stabilesc tipurile de operaiuni care se supun controlului
financiar preventiv delegat, precum i limitele valorice peste care acesta se exercit,
difereniate pe instituii publice. Tipurile de operaiuni supuse controlului financiar preventiv
delegat i limitele valorice aferente acestora se revizuiesc periodic n funcie de evoluia
cadrului legislativ i a factorilor de risc specifici anumitor operaiuni.
9.4. n cazul absenei temporare de la post a controlorului delegat numit prin ordin al
ministrului finanelor publice, precum i a nlocuitorului acestuia, controlorul financiar ef
este mputernicit s desemneze, prin decizie, un alt controlor delegat care s exercite, pe durata
absenei de la post a acestora, atribuiile stabilite prin ordin al ministrului finanelor publice
i s comunice aceast situaie, n scris, ordonatorului principal de credite.
9.5. Controlorul delegat i exercit atribuiile n mod independent, neputndu-i-se impune,
pe nicio cale, acordarea sau refuzul vizei de control financiar preventiv. Asupra situaiilor
deosebite aprute n activitatea sa, controlorul delegat l poate informa direct sau prin
controlorul financiar ef pe ministrul finanelor publice.
10. Condiii specifice de exercitare a controlului financiar preventiv delegat
10.1. Controlul financiar preventiv delegat se exercit asupra operaiunilor care se nscriu
n condiiile fixate prin ordinul de numire, n termenul cel mai scurt permis de durata efectiv a
verificrilor necesare. Restul operaiunilor prin care se afecteaz fondurile i/sau patrimoniul
public intr n competena exclusiv a controlului financiar preventiv propriu.
10.2. Controlul financiar preventiv delegat se exercit asupra operaiunilor ce intr n
competena sa numai dup ce acestea au fost supuse controlului financiar preventiv propriu.
Operaiunile refuzate la viza de control financiar preventiv propriu nu se supun controlului
financiar preventiv delegat.
10.3. n exercitarea atribuiilor sale de control financiar preventiv asupra operaiunilor la
care s-a stabilit competena sa, controlorul delegat urmeaz procedura prevzut la pct. 5.
Listele de verificare avute n vedere la efectuarea controlului de ctre controlorii delegai se
emit i se actualizeaz de ctre Direcia general de control financiar preventiv din cadrul
Ministerului Finanelor Publice.
Perioada maxim de verificare este de 3 zile lucrtoare de la prezentarea operaiunii,
nsoit de toate documentele justificative i informaiile solicitate. n cazuri excepionale,
controlorul delegat are dreptul s prelungeasc perioada de verificare cu maximum 5 zile
lucrtoare, informndu-i n acest sens pe controlorul financiar-ef i pe ordonatorul de credite.
10.4. Dac n exercitarea atribuiilor sale controlorul delegat sesizeaz c, n mod repetat,
persoanele care exercit activitatea de control financiar preventiv propriu acord viza pentru
operaiuni care nu ntrunesc condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n
limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, acesta l informeaz n scris pe
conductorul entitii publice pentru a dispune msurile ce se impun potrivit responsabilitilor
prevzute la art. 22 din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i
la art. 10 alin. (4) i (5) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i
completrile ulterioare.
10.5. Avizul consultativ, solicitat de ctre conductorul entitii publice controlorului
delegat n cazul refuzului de viz de control financiar preventiv propriu, nu constituie un act de
pronunare asupra legalitii i regularitii operaiunilor.
11. Regimul refuzului de viz al controlorului delegat
11.1. Dac n urma parcurgerii procedurii de control menionate la pct. 5 i 10 se constat c
cel puin un element de fond cuprins n lista de verificare nu este ndeplinit i, n esen,
operaiunea nu ntrunete condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n
limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, controlorul delegat comunic, n
scris, potrivit anexei nr. 1.6 la prezentele norme metodologice, ordonatorului de credite,
intenia de refuz de viz de control financiar preventiv delegat cu motivele pentru care
operaiunea nu poate fi efectuat, consemnnd acest fapt n coloana 8 din registru. O copie a
inteniei de refuz de viz se transmite controlorului financiar ef.
11.2. n situaia n care ordonatorul de credite consider c operaiunea poate fi efectuat,
solicit, n scris, controlorului delegat acordarea vizei, prezentnd argumentele corespunztoare
de legalitate i regularitate sau, n cazul n care consider ntemeiate motivele inteniei de
refuz de viz, dispune retragerea de la viz a operaiunii. Ordonatorul de credite prezint
argumente pentru efectuarea operaiunii sau dispune retragerea acesteia, n cel mai scurt timp
posibil. Documentaia aferent operaiunii retrase de la viz se restituie de ctre controlorul
delegat compartimentului de specialitate emitent, sub semntur.
11.3. n situaia n care controlorul delegat consider ntemeiate argumentele ordonatorului
de credite, acesta acord viza de control financiar preventiv delegat pentru efectuarea
operaiunii. n cazul n care argumentele sunt considerate nentemeiate sau insuficiente,
controlorul delegat solicit, n scris, controlorului financiar ef constituirea, n condiiile
legii, a unei comisii pentru formularea opiniei neutre asupra inteniei de refuz de viz.
Controlorul financiar ef numete prin decizie o comisie format din 3 membri ai Corpului
controlorilor delegai, din care cel puin unul cu funcie de conducere.
Controlorul delegat are obligaia ca odat cu solicitarea de constituire a comisiei s
transmit dosarul complet al operaiunii i argumentele ordonatorului de credite.
Comisia analizeaz cu celeritate temeiurile legale ale operaiunii pentru care se
intenioneaz refuzul de viz, motivaia controlorului delegat, prezentat n intenia de refuz de
viz, argumentele ordonatorului de credite, precum i alte documente identificate ca fiind
relevante asupra cazului.
Opinia neutr este motivat i formulat n scris, n cel mult 3 zile lucrtoare de la
solicitarea acesteia, i este comunicat n regim de urgen controlorului delegat. Opinia neutr
are rol consultativ, iar soluia final de acordare a vizei sau de refuz al vizei de control
financiar preventiv delegat este de competena exclusiv a controlorului delegat. n cazul n care
controlorul delegat emite refuz de viz, acesta are obligaia de a transmite ordonatorului de
credite o copie a opiniei neutre.
Refuzul de viz se aduce la cunotin, n scris, ordonatorului de credite, potrivit anexei
nr. 1.7 la prezentele norme metodologice, iar documentaia aferent operaiunii se restituie
compartimentului de specialitate emitent, sub semntur.
La refuzul de viz se anexeaz i un exemplar al listei de verificare, cu indicarea
elementului/elementelor din aceast list a crui/ale cror cerin/cerine nu este/nu sunt
ndeplinit/ndeplinite.
11.4. Termenul pentru pronunare prevzut la pct. 10.3 se suspend pe perioada de la
comunicarea motivelor pentru care operaiunea nu poate fi efectuat pn la primirea punctului de
vedere al ordonatorului de credite i pe perioada formulrii opiniei neutre.
11.5. Cu excepia cazurilor n care refuzul de viz se datoreaz depirii creditelor bugetare
i/sau de angajament, operaiunile refuzate la viz se pot efectua numai pe propria rspundere a
ordonatorului de credite. Actul de decizie, prin care ordonatorul dispune efectuarea operaiunii
pe propria rspundere se transmite compartimentului de audit intern i controlorului delegat care
consemneaz acest fapt n registru.
11.6. Dup primirea actului de decizie intern emis de conductorul entitii publice
controlorul delegat informeaz Ministerul Finanelor Publice asupra operaiunilor refuzate la viz
i executate pe rspunderea ordonatorului de credite, prin transmiterea unei copii de pe actul de
decizie intern i de pe refuzul de viz controlorului financiar ef i organelor de inspecie
economico-financiar.
De asemenea, controlorul delegat informeaz Curtea de Conturi cu ocazia controalelor dispuse
de aceasta.
D. Raportare i informare
12. Raportri privind controlul financiar preventiv
12.1. Entitile publice care administreaz patrimoniul public i/sau fonduri publice prin
bugetele prevzute la art. 1 alin. (2) din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile
ulterioare, au obligaia ntocmirii rapoartelor trimestriale cu privire la activitatea de control
financiar preventiv propriu, care cuprind situaia statistic a operaiunilor supuse controlului
financiar preventiv i sinteza motivaiilor pe care s-au ntemeiat refuzurile de viz, n perioada
raportat, completate conform machetei cuprinse n anexa nr. 1.8 la prezentele norme metodologice.
12.2. Entitile publice ai cror conductori au calitatea de ordonatori secundari sau
teriari de credite depun rapoartele la organul ierarhic superior, la termenele fixate de acesta.
Ordonatorii principali de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat
sau ai bugetului oricrui fond special, ntocmesc rapoarte pentru activitatea proprie i
centralizeaz rapoartele primite de la ordonatorii secundari de credite sau, dup caz, teriari de
credite din subordinea/coordonarea acestora. Acestea se transmit la Ministerul Finanelor Publice
- Direcia general de control financiar preventiv la termenele fixate de acesta pentru situaiile
financiare trimestriale i anuale prevzute de lege.
12.3. Controlorii delegai ntocmesc rapoarte lunare cu privire la situaia curent a
angajamentelor efectuate, vizele acordate i situaia inteniilor i refuzurilor de viz, avizele
consultative, precum i alte aspecte cu privire la derularea operaiunilor financiare, pe care le
transmit controlorului financiar ef, conform anexelor nr. 1.8 i 1.9 la prezentele norme
metodologice.
12.4. Controlorul financiar ef prezint ministrului finanelor publice informri cu privire
la inteniile i refuzurile de viz pentru care ordonatorul de credite a dispus efectuarea
operaiunilor prin acte de decizie intern, precum i cu privire la aspectele importante ale
administrrii fondurilor publice rezultate din activitatea de control financiar preventiv
delegat/monitorizare.
ANEXA 1.1
la normele metodologice
CADRUL GENERAL
al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv
A. Deschiderea, repartizarea i modificarea creditelor bugetare

*T*
*Font 8*

Nr. Operaiuni supuse Cadrul legal Actele justificative Modul de efectuare
crt. controlului a controlului
financiar financiar preventiv
preventiv

0 1 2 3 4

1.Cerere pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota justificativ;Se verific:
deschiderea de - Legea nr. 273/2006 (2); - nota de - ncadrarea creditelor
credite bugetare - Legea nr. 69/2010 (3); fundamentare/situaiabugetare solicitate n
- legile bugetare anuale; privind facturi, prevederile bugetului
- Ordonana Guvernului contracte, alte ordonatorului de credite,
nr. 119/1999 (4); obligaii la plat repartizate pe trimestre i
- Ordinul ministrului scadente n perioad,luni, dup caz, i detaliate
finanelor publice conform prevederilor conform clasificaiei
nr. 501/2013 (81); legale n vigoare; bugetare, precum i existena
- Ordinul ministrului - bugetul aprobat; temeiului legal al sumelor
delegat pentru buget - solicitrile care se solicit pentru
nr. 720/2014 (87); ordonatorilor: deschiderea de credite
- aprobri ale Guvernului principali, secundaribugetare;
privind limitele lunare dei/sau teriari, - dac sumele solicitate sunt
cheltuieli; dup caz, pentru stabilite i n funcie de
- alte acte normative repartizarea de creditele deschise,
specifice. credite bugetare; neutilizate;
- situaia creditelor- dac cererea pentru
bugetare deschise deschiderea de credite se
anterior i ncadreaz n limitele de
neutilizate; cheltuieli aprobate de Guvern
- alte documente sau n limita diminuat
specifice. conform Legii nr. 69/2010;
- existena justificrilor,
inclusiv cu privire la
ordonatorii principali,
secundari i teriari, dac
este cazul, prin care
ordonatorul principal
probeaz c nu va nregistra,
n sold, sume neutilizate la
finele perioadei pentru care
se solicit deschiderea de
credite bugetare;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.
2.Dispoziie - Legea nr. 500/2002 (1); - solicitrile Se verific:

bugetar pentru - Legea nr. 273/2006 (2); ordonatorilor: - ncadrarea sumelor din
repartizarea - Legea nr. 69/2010 (3); principali, secundaridispoziiile bugetare n
creditelor - legile bugetare anuale; i/sau teriari, dupcreditele bugetare aprobate
bugetare sau - Ordonana Guvernului caz, pentru ordonatorilor, repartizate
borderoul nr. 119/1999 (4); repartizarea de ordonatorului principal pe
centralizator al - Ordinul ministrului credite bugetare; trimestre i luni i
dispoziiilor delegat pentru buget - bugetul aprobat; detaliate conform
bugetare nr. 501/2013 (81); - fundamentarea clasificaiei bugetare;
- acte de reglementare sumelor nscrise n - dac sumele prevzute
specifice activitii dispoziiile bugetarepentru repartizare sunt
ordonatorilor de credite, de repartizare pentrucuprinse n cererea de
angajamente juridice bugetul propriu i deschidere de credite sau
generatoare de obligaii bugetele sunt acoperite, prin
de plat pe seama ordonatorilor disponibilizri pe seama
creditelor bugetare; secundari, respectiv redistribuirii de credite
- alte acte normative teriari de credite; deschise anterior;
specifice. - alte documente - existena justificrilor,
specifice. inclusiv cu privire la
ordonatorii secundari i
teriari, dac este cazul,
prin care ordonatorul
principal probeaz c nu va
nregistra, n sold, sume
neutilizate la finele
perioadei pentru care se
solicit repartizarea de
credite bugetare;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
3.Document pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

modificarea - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare a - dac modificarea este n
repartizrii pe - Legea nr. 69/2010 (3); propunerii pentru competena de aprobare a
trimestre a - legile bugetare anuale; modificarea Ministerului Finanelor
creditelor - Ordonana Guvernului repartizrii pe Publice sau a ordonatorilor
bugetare nr. 119/1999 (4); trimestre a principali/secundari,
- alte acte normative creditelor; dup caz;
specifice. - bugetul aprobat; - dac sumele propuse sunt
- alte documente prevzute n bugetul anual
specifice. aprobat i dac se respect
Legea nr. 69/2010, cnd este
cazul;
- concordana propunerii de
modificare cu obligaiile ce
decurg din aciuni i sarcini
noi sau reprogramate;
- existena i pertinena
justificrilor cu privire la
nivelul propunerilor cuprinse
n documentul de modificare;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
4.Document pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

efectuarea - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare a - dac virarea de credite nu
virrilor de - Legea nr. 69/2010 (3); propunerii pentru contravine prevederilor
credite: - legile bugetare anuale; efectuarea virrilor legale n vigoare;
- ntre - Ordonana Guvernului de credite; - existena de justificri,
subdiviziunile nr. 119/1999 (4); - bugetul aprobat; detalieri i necesiti
clasificaiei - alte acte normative - alte documente privind execuia, pn la
bugetare; specifice. specifice. finele anului bugetar, a
- ntre programe; capitolului, programului
- ntre i/sau subdiviziunii
obiectivele/ clasificaiei bugetare de la
proiectele i care se propune
categoriile de disponibilizarea, respectiv
investiii a capitolului, programului
nscrise n i/sau subdiviziunii
programul de clasificaiei bugetare la
investiii. care se suplimenteaz
prevederile bugetare;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
5.Dispoziie - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

bugetar de - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare a - existena creditelor
retragere a - Legea nr. 69/2010 (3); propunerii pentru bugetare deschise i
creditelor - legile bugetare anuale; retragerea neutilizate;
bugetare deschise- Ordonana Guvernului creditelor bugetare; - dac retragerea de credite
i neutilizate nr. 119/1999 (4); - bugetul aprobat; bugetare este temeinic
- Ordinul ministrului - situaia justificat;
finanelor publice disponibilului de - ncadrarea operaiunii de
nr. 501/2013 (81); credite bugetare retragere n termenul legal;
- alte acte normative deschise, la data - existena semnturii
specifice. solicitrii vizei. conductorului
compartimentului de
specialitate.
*ST*
B. Angajamente legale din care rezult, direct sau indirect, obligaii de plat
*T*
*Font 8*

Nr. Operaiuni*) Cadrul legal Actele justificative Modul de efectuare
crt. supuse a controlului
controlului financiar preventiv
financiar
preventiv

0 1 2 3 4

1.Contract/Contract- Legea nr. 500/2002 (1); - programul anual al Se verific:
subsecvent/ - Legea nr. 273/2006 (2); achiziiilor publice;- dac achiziia public este
Comand de - legile bugetare anuale; - bugetul aprobat; prevzut n programul anual
achiziii publice- Ordonana Guvernului - documentul de al achiziiilor publice;
de produse, nr. 119/1999(4); aprobare, de ctre - dac sunt asigurate surse
servicii sau - Regulamentul (CE) conductorul de finanare, existena
lucrri nr. 2.195/2002 (12); entitii publice, a creditelor bugetare i/sau a
- Ordonana de urgen a procedurii selectate creditelor de angajament,
Guvernului nr. 34/2006 de achiziie; dup caz;
(5); - referatul de - rezervarea creditelor, prin
- Hotrrea Guvernului necesitate; angajament bugetar, la
nr. 925/2006 (14); - acordul sau nivelul obligaiilor
- Ordinul preedintelui convenia de financiare ce decurg din
Autoritii Naionale finanare extern; angajamentul legal;
pentru Reglementarea i - contractul/decizia/- ncadrarea obiectului
Monitorizarea Achiziiilorordinul de finanare;contractului n categoria de
Publice nr. 313/2011 (78) - nota privind cheltuieli considerate
- Hotrrea Guvernului determinarea valorii eligibile, n conformitate cu
nr. 1.660/2006 (15); estimate; contractul/ordinul/decizia de
- Ordonana de urgen a - fia obiectivului/ finanare i/sau acordul sau
Guvernului nr. 30/2006 proiectului/ convenia de finanare
(7); categoriei de extern i cu regulile
- Hotrrea Guvernului investiii; fiecrui organism finanator;
nr. 921/2011 (16); - lista detaliat - dac documentele privind
- Ordonana de urgen a pentru alte achiziia au fost ntocmite
Guvernului nr. 64/2009 cheltuieli de n conformitate cu
(32); investiii; prevederile legislaiei
- Hotrrea Guvernului - actul de aprobare aromne i cu reglementrile
nr. 218/2012 (38); documentaiei de organismelor internaionale;
- Legea nr. 105/2011 (33);atribuire; - respectarea legalitii i
- Ordonana de urgen a - actul de aprobare aregularitii specifice
Guvernului nr. 66/2011 documentaiei procedurii de achiziie
(34); tehnico-economice, public;
- Hotrrea Guvernului documentaiei de - dac sunt respectate
nr. 875/2011 (36); avizare, notei de condiiile tehnice i
- Hotrrea Guvernului fundamentare a financiare stabilite n
nr. 759/2007 (35); cheltuielilor de acordul-cadru;
- Hotrrea Guvernului investiii, dup caz;- dac se ncheie cu
nr. 457/2008 (37); - anunul de intenieoperatorul economic care este
- Legea nr. 346/2004 (6); i dovada parte n acordul-cadru;
- Legea nr. 571/2003 (8); transmiterii acestuia- existena aprobrii de
- Hotrrea Guvernului spre publicare; ctre conductorul
nr. 44/2004 (18); - anunul/invitaia autoritii contractante, a
- Codul comercial (9); de participare la raportului procedurii;
- Legea nr. 287/2009 (10);procedur, dup caz; - stabilirea termenilor
- Legea nr. 72/2013 (82); - documentaia de contractului n concordan
- Ordonana Guvernului atribuire; cu prevederile cadrului
nr. 13/2011 (11); - actul de numire a normativ;
- Hotrrea Guvernului comisiei de evaluare/- cuantumul i valabilitatea
nr. 264/2003 (13); negociere sau a garaniei de participare i
- Hotrrea Guvernului juriului, dup caz; valabilitatea ofertei la data
nr. 28/2008 (19); - ofertele prezentatencheierii contractului;
- Hotrrea Guvernului de operatorii - ncheierea contractului n
nr. 363/2010 (20); economici; condiiile ofertei declarate
- Ordinul ministrului - procesul-verbal de ctigtoare i conform
finanelor publice deschidere a modelului de contract din
nr. 1.792/2002 (21); ofertelor/ documentaia de atribuire;
- acordul sau convenia deprocesul-verbal de - existena semnturii
finanare extern i legeanegociere; conductorului
de ratificare/hotrrea - raportul proceduriicompartimentului de
Guvernului de aprobare; de atribuire; specialitate;
- alte acte normative - comunicarea privind- existena avizului
specifice. rezultatul aplicrii compartimentului juridic.
procedurii;
- acordul-cadru, dup
caz;
- contestaiile i
soluionarea
lor;
- alte documente
specifice.
2.Contract/Decizie/- Legea nr. 500/2002 (1); - cererea de Se verific:

Ordin de - Legea nr. 273/2006 (2); finanare, proiectul - existena creditelor
finanare/Acord - legile bugetare anuale; tehnic, bugetul bugetare i/sau a creditelor
de finanare - Ordonana Guvernului acestuia, listele de de angajament, dup caz;
nr. 119/1999 (4); verificare privind - dac solicitarea finanrii
- Regulamentul (CE) evaluarea i seleciaare temei legal;
nr. 1.083/2006 (51); proiectelor, - respectarea legalitii i
- Regulamentul (CE) ntocmite de regularitii specifice
nr. 1.828/2006 (52); compartimentele de procedurii de selecie;
- Regulamentul (CE) specialitate; - stabilirea termenilor
nr. 1.198/2006 (63); - bugetul aprobat; contractului n concordan
- Regulamentul (CE) - hotrrea comisiei cu prevederile cadrului
nr. 498/2007 (64); de evaluare cu normativ, inclusiv cu privire
- Legea nr. 350/2005 (22);privire la proiectelela calitatea Curii de
- Legea nr. 346/2004 (6); selectate; Conturi de a exercita control
- Legea nr. 321/2006 (23);- programul, conform art. 38 alin. (2) din
- Codul comercial (9); proiectul sau Legea nr. 350/2005;
- Legea nr. 287/2009 (10);aciunea n care se - nscrierea valorii
- Ordonana de urgen a ncadreaz contractului n limitele
Guvernului nr. 34/2006 (5)solicitarea alocrii bugetare aprobate
- Ordonana de urgen a finanrii; prin programul operaional;
Guvernului - acordul de - ncadrarea obiectului
nr. 63/1999 (53); parteneriat, ncheiatcontractului n categoria de
- Ordonana de urgen a ntre liderul de cheltuieli eligibile, n
Guvernului proiect i parteneriiconformitate cu prevederile
nr. 64/2009 (32); acestuia, dup caz; programului operaional;
- Hotrrea Guvernului - raportul privind - rezervarea creditelor prin
nr. 218/2012 (38); vizita la faa angajament bugetar;
- Hotrrea Guvernului locului; - existena aprobrilor
nr. 1.328/2000 (57); - raportul de analizpentru toi paii
- Hotrrea Guvernului a conformitii premergtori acordrii
nr. 264/2003 (13); proiectului tehnic; contractului prevzui de
- Hotrrea Guvernului - scrisoarea de procedurile specifice;
nr. 759/2007 (35); notificare privind - existena semnturii
- Ordonana de urgen a raportul de analiz aconductorului
Guvernului conformitii compartimentului de
nr. 74/2009 (60); proiectului tehnic; specialitate;
- Hotrrea Guvernului - raportul de - existena avizului
nr. 442/2009 (61); evaluare tehnic i compartimentului juridic.
- Ordonana Guvernului financiar;
nr. 57/2002 (88); - nota de avizare
- Hotrrea Guvernului intern a
nr. 1.265/2004 (89); contractelor de
- Hotrrea Guvernului finanare/cofinanare
nr. 1.266/2004 (90); - acordul de
- Hotrrea Guvernului implementare/
nr. 134/2011 (91); finanare, dup caz;
- Ordinul ministrului - alte documente
finanelor publice specifice.
nr. 1.792/2002 (21);
- alte acte normative
specifice.
3.Acord de mprumut- Legea nr. 500/2002 (1); - fundamentarea Se verific:

subsidiar/Acord - Legea nr. 273/2006 (2); propunerii de avizare- ncadrarea obiectului
de mprumut - Ordonana Guvernului a acordului de acordului de mprumut
subsidiar i nr. 119/1999 (4); mprumut subsidiar; subsidiar/acord de mprumut
garanie - Ordonana de urgen a - hotrrea Comisiei subsidiar i garanie n
Guvernului nr. 64/2007 de autorizare a prevederile acordului de
(65); mprumuturilor localemprumut;
- Hotrrea Guvernului (dac beneficiarul - concordana termenilor
nr. 1.470/2007 (77); sau garantul este acordului subsidiar cu cei
- Ordinul ministrului unitate din acordul de mprumut;
economiei i finanelor administrativ- - existena semnturii
nr. 2.005/2008 (79); teritorial); conductorului
- Ordinul ministrului - hotrrea compartimentului de
economiei i finanelor Comitetului specialitate;
nr. 2.509/2008 (62); Interministerial de - existena avizului
- Ordinul ministrul Finanri, Garanii compartimentului juridic;
finanelor publice i Asigurri;
nr. 138/2009 (48); - acordul de
- Ordinul ministrul mprumut/contractul
finanelor publice de finanare;
nr. 505/2009 (55); - alte documente
- acordul de mprumut specifice.
extern/contract de
finanare;
- actul normativ de
ratificare a acordului de
mprumut extern sau a
contractului de finanare
extern, dup caz;
- Ordinul ministrului
finanelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
specifice.
4.Convenie de - Legea nr. 500/2002 (1); - fundamentarea Se verific:

garanie aferent- Legea nr. 273/2006 (2); propunerii de - ncadrarea obiectului
acordului de - Ordonana de urgen a convenie; conveniei n prevederile
garanie Guvernului nr. 64/2007 - hotrrea Comisiei acordului de mprumut extern,
(65); de autorizare a acordului de garanie sau
- Hotrrea Guvernului mprumuturilor localeprevederilor hotrrii
nr. 1.470/2007 (77); (dac beneficiarul Guvernului, dup caz;
- Hotrrea Guvernului sau garantul este - concordana termenilor
nr. 9/2007 (27); unitate administrativconveniei cu cei din acordul
- Ordinul ministrului -teritorial); de mprumut extern, acordul
economiei i finanelor - hotrrea de garanie sau cu
nr. 1.603/2008 (80); Comitetului prevederile hotrrii
- Ordinul ministrului Interministerial de Guvernului, dup caz;
finanelor publice Finanri, Garanii - existena semnturii
nr. 138/2009 (48); i Asigurri; conductorului
- Ordinul ministrului - alte documente compartimentului de
economiei i finanelor specifice. specialitate;
nr. 2.005/2008 (79); - existena avizului
- Ordinul ministrului compartimentului juridic.
economiei i finanelor
nr. 2.509/2008 (62);
- acordul de mprumut
extern, ncheiat ntre
beneficiarul garaniei i
finanatorul extern;
- actul normativ de
ratificare a acordului de
garanie/ hotrrea
Guvernului de aprobare a
garaniei;
specifice.
5.Scrisoare de - Legea nr. 500/2002 (1); - avizul Comitetului Se verific:

garanie pentru - Legea nr. 273/2006 (2); Interministerial de - concordana termenilor
mprumuturi - Ordonana de urgen a Finanare, Garanii scrisorii de garanie cu cei
externe Guvernului nr. 64/2007 i Asigurri; din acordul de mprumut
contractate sau (65); - hotrrea Comisiei extern;
garantate de - Hotrrea Guvernului de autorizare a - existena conveniei de
Guvern prin nr. 1.470/2007 (77); mprumuturilor garantare semnat de
Ministerul - Ordinul ministrului locale; garantat;
Finanelor economiei i finanelor - convenia de - concordana ntre proiectul
Publice/ nr. 1.603/2008 (80); garantare; scrisorii de garanie i
contractate sau - Ordinul ministrului - memorandumul proiectul conveniei de
garantate de finanelor publice privind acordul de garantare;
unitatea nr. 138/2009 (48); principiu pentru - existena semnturii
administrativ- - Ordinul ministrului acordarea garaniei conductorului
teritorial economiei i finanelor statului; compartimentului de
nr. 2.005/2008 (79); - nota rezultat al specialitate;
- Ordinul ministrului negocierii - existena avizului
economiei i finanelor condiiilor de compartimentului juridic.
nr. 2.509/2008 (62); acordare a garaniei
- acordul de mprumut de stat;
extern; - alte documente
- alte acte normative specifice.
specifice.
6.Convenie de - Legea nr. 500/2002 (1); - avizul Comitetului Se verific:

garantare ntre - Legea nr. 273/2006 (2); Interministerial de - existena semnturii
Ministerul - Ordonana de urgen a Finanare, Garanii reprezentantului legal al
Finanelor Guvernului nr. 64/2007 i Asigurri; unitii administrativ-
Publice/unitatea (65); - hotrrea Comisiei teritoriale garantate;
administrativ- - Hotrrea Guvernului de autorizare a - concordana termenilor
teritorial, n nr. 1.470/2007 (77); mprumuturilor localeconveniei de garantare cu
calitate de - Ordinul ministrului (dac beneficiarul cei din acordul de mprumut;
garant, i economiei i finanelor sau garantul este - existena semnturii
beneficiarul nr. 1.603/2008 (80); unitate administrativconductorului
scrisorii de - Ordinul ministrului -teritorial); compartimentului de
garanie finanelor publice - memorandumul specialitate;
nr. 138/2009 (48); privind acordul de - existena avizului
- Ordinul ministrului principiu pentru compartimentului juridic.
economiei i finanelor acordarea garaniei
nr. 2.005/2008 (79); statului;
- Ordinul ministrului - nota rezultat al
economiei i finanelor negocierii
nr. 2.509/2008 (62); condiiilor de
- acordul de mprumut acordare a garaniei
extern; de stat;
- alte acte normative - alte documente
specifice. specifice.
7.Scrisoare de - Legea nr. 500/2002 (1); - hotrrea Comisiei Se verific:

garanie pentru - Legea nr. 273/2006 (2); de autorizare a - concordana termenilor
mprumutul - Ordonana de urgen a mprumuturilor localescrisorii de garanie cu cei
garantat de stat,Guvernului nr. 64/2007 (dac beneficiarul din acordul de mprumut
contractat direct(65); sau garantul este extern;
de o unitate - Hotrrea Guvernului unitate - existena conveniei de
administrativ- nr. 1.470/2007 (77); administrativ- garantare semnate de
teritorial - Ordinul ministrului teritorial); garantat;
economiei i finanelor - memorandumul - existena semnturii
nr. 1.603/2008 (80); privind acordul de conductorului
- Ordinul ministrului principiu pentru compartimentului de
finanelor publice acordarea garaniei specialitate;
nr. 138/2009 (48); statului; - existena avizului
- Ordinul ministrului - nota rezultat al compartimentului
economiei i finanelor negocierii juridic.
nr. 2.005/2008 (79); condiiilor de
- Ordinul ministrului acordare a garaniei
economiei i finanelor de stat;
nr. 2.509/2008 (62); - avizul Comitetului
- Hotrrea Guvernului Interministerial de
nr. 9/2007 (27); Finanri, Garanii
- alte acte normative i Asigurri;
specifice. - alte documente
specifice.
8.Convenie de - Legea nr. 500/2002 (1); - hotrrea comisiei Se verific:

garanie ntre - Legea nr. 273/2006 (2); de autorizare; - existena semnturii
Ministerul - Ordonana de urgen a - hotrrea Comisiei reprezentantului legal al
Finanelor Guvernului nr. 64/2007 de autorizare a unitii administrativ-
Publice, n (65); mprumuturilor localeteritoriale garantate;
calitate de - Hotrrea Guvernului (dac beneficiarul - dac sunt stabilite
garant i nr. 1.470/2007 (77); sau garantul este obligaiile prilor
reprezentantul - Ordinul ministrului unitate contractante;
legal al unitiieconomiei i finanelor administrativ- - existena semnturii
administrativ- nr. 1.603/2008 (80); teritorial); conductorului
teritoriale, n - Ordinul ministrului - memorandumul compartimentului de
calitate de finanelor publice privind acordul de specialitate;
garantat nr. 138/2009 (48); principiu pentru - existena avizului
- Ordinul ministrului acordarea garaniei compartimentului juridic.
economiei i finanelor statului;
nr. 2.005/2008 (79); - nota rezultat al
- Ordinul ministrului negocierii
economiei i finanelor condiiilor de
nr. 2.509/2008 (62); acordare a garaniei
- Hotrrea Guvernului de stat;
nr. 9/2007 (27); - avizul Comitetului
- alte acte normative Interministerial de
specifice. Finanri, Garanii
i Asigurri;
- alte documente
specifice.
9.Scrisoare - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

suplimentar - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare; - concordana dintre
pentru acordurile- Ordonana de urgen a - acceptul condiiile din scrisoarea
de mprumut Guvernului nr. 64/2007 Ministerului suplimentar i acordul-cadru
(65); Finanelor Publice de mprumut;
- Acordul de mprumut privind condiiile - existena semnturii
extern; financiare; conductorului
- legea de ratificare; - alte documente compartimentului de
- alte acte normative specifice. specialitate;
specifice. - existena avizului
compartimentului juridic.
10.Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - programul anual al Se verific:

concesionare, - Legea nr. 273/2006 (2); achiziiilor publice;- dac achiziia este
cumprare sau de - legile bugetare anuale; - bugetul aprobat; prevzut n programul anual
nchiriere de - Ordonana Guvernului - nota de al achiziiilor publice;
terenuri, cldirinr. 119 /1999 (4); fundamentare; - existena creditelor
existente, alte - Legea nr. 213/1998 (31);- documente specificebugetare i/sau de
bunuri imobile - Legea nr. 571/2003 (8); privind derularea angajament;
sau a drepturilor- Ordonana de urgen a operaiunii; - rezervarea creditelor, prin
asupra acestora, Guvernului nr. 34/2006 - procedura aprobat angajament bugetar, la
n care entitatea(5); de ordonator, nivelul obligaiilor
public este - Hotrrea Guvernului aplicabil financiare ce decurg din
concesionar, nr. 925/2006 (14); achiziiilor angajamentul legal;
cumprtor sau - Codul comercial (9); nereglementate de - respectarea prevederilor
chiria - Legea nr. 287/2009 (10);legislaia legale i a procedurilor
- alte acte normative achiziiilor publice;privind concesionarea,
specifice. - alte documente cumprarea sau nchirierea;
specifice. - stabilirea termenilor
contractului n concordan
cu prevederile cadrului
normativ;
- rezervarea creditelor, prin
angajament bugetar, la
nivelul obligaiilor
financiare ce decurg din
angajamentul legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
11.Acord pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

schimb de - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare a - existena creditelor
experien sau - Ordonana Guvernului proiectului de acord;bugetare i/sau de
documentare, pe nr. 119/1999 (4); - devizele de angajament;
baz de - Ordonana Guvernului cheltuieli aferente - concordana termenilor din
reciprocitate, nr. 80/2001 (24); aciunilor ce urmeazacord privind obligaiile
fr transfer - Legea nr. 590/2003 (66);a fi derulate n financiare cu prevederile
de valut - Hotrrea Guvernului cadrul acordului; cadrului legal existent
nr. 552/1991 (25); - alte documente (cheltuieli de protocol,
- alte acte normative specifice. delegare, taxe);
specifice. - ncadrarea devizelor de
cheltuieli ale aciunilor ce
urmeaz a fi derulate n
cadrul acordului, n limitele
legale de cheltuieli;
- rezervarea creditelor prin
angajament bugetar la nivelul
obligaiilor financiare
decurgnd din angajamentul
legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
12.Act intern de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

decizie privind - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare a - existena creditelor
organizarea - legile bugetare anuale; aciunii de protocol,bugetare i/sau de
aciunilor de - Ordonana Guvernului a manifestrii cu angajament;
protocol, a nr. 119/1999 (4); caracter cultural- - concordana dintre natura
unor manifestri - Ordonana Guvernului tiinific sau a obligaiilor financiare care
cu caracter nr. 80/2001 (24); aciunii cu caracter fac obiectul actului intern
cultural- - Hotrrea Guvernului specific; de decizie i prevederile
tiinific sau a nr. 552/1991 (25); - bugetul aprobat; cadrului legal existent;
altor aciuni cu - Hotrrea Guvernului - documente transmise- ncadrarea valorii
caracter nr. 189/2001 (26); de parteneri cu devizului/categoriei de
specific, - Ordinul ministrului privire la cheltuieli n limitele
inclusiv finanelor publice participarea la prevzute de normele legale;
devizul nr. 1.792/2002 (21); aciune; - rezervarea creditelor, prin
estimativ, pe - alte acte normative - alte documente angajament bugetar, la
categorii de specifice. specifice. nivelul obligaiilor
cheltuieli financiare decurgnd din
angajamentul legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului

deplasarea n - legile bugetare anuale; deplasrii n bugetare i/sau de
strintate, - Ordonana Guvernului strintate; angajament;
inclusiv devizul nr. 119/1999 (4); - bugetul aprobat; - concordana dintre natura
estimativ de - Legea nr. 248/2005 (28);- documente, i cuantumul obligaiilor
cheltuieli - Hotrrea Guvernului. invitaii i financiare care fac obiectul
nr. 518/1995 (29); comunicri scrise de actului intern de decizie i
- Hotrrea Guvernului la partenerul extern,prevederile cadrului normativ
nr. 1.860/2006 (30); privitoare la existent (transport, cazare,
- Hotrrea Guvernului aciunea i diurn, alte cheltuieli);
nr. 189/2001 (26); condiiile efecturii- rezervarea creditelor, prin
- Ordinul ministrului deplasrii n angajament bugetar, la
finanelor publice strintate; nivelul obligaiilor
nr. 1.792/2002 (21); - not-mandat privindfinanciare decurgnd din
- alte acte normative deplasarea; angajamentul legal;
specifice. - memorandum, dup - existena semnturii
caz; conductorului
- alte documente compartimentului de
specifice. specialitate;
- existena avizului

delegarea sau - legile bugetare anuale; delegrii/detarii; bugetare i/sau de
detaarea n ar- Ordonana Guvernului - bugetul aprobat; angajament;
a personalului, nr. 119/1999 (4); - acceptul scris al - concordana dintre natura
inclusiv devizul - Legea nr. 53/2003 (42); persoanei detaate; i cuantumul obligaiilor
estimativ de - Legea nr. 188/1999 (44);- alte documente financiare care fac obiectul
cheltuieli - Hotrrea Guvernului specifice. actului de decizie privind
nr. 1.860/2006 (30); delegarea sau detaarea i
- alte acte normative prevederile cadrului normativ
specifice. existent (transport, cazare,
diurn, alte cheltuieli);
- rezervarea creditelor prin
angajament bugetar la nivelul
obligaiilor financiare
decurgnd din angajamentul
legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
15.Ordin/act intern - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

de decizie - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare i - existena creditelor
privind: - legile bugetare anuale; dosarul angajrii/ bugetare i/sau de
- angajarea sau - Ordonana Guvernului avansrii angajament;
promovarea/ nr. 119/1999 (4); personalului; - respectarea reglementrilor
avansarea - Legea nr. 53/2003 (42); - bugetul aprobat; legale privind angajarea,
personalului; - Legea nr. 188/1999 (44);- propunerea pentru promovarea/avansarea,
- numirea cu - Legea-cadru nr. 284/2010acordarea altor stabilirea drepturilor
caracter (43); drepturi salariale; salariale i ncadrarea
temporar a - Ordonana Guvernului - alte documente personalului n limita
personalului nr. 32/1998 (67); specifice. posturilor aprobate;
de execuie pe - alte acte normative - rezervarea creditelor prin
funcii de specifice. angajament bugetar la nivelul
conducere; obligaiilor financiare
- acordarea altor decurgnd din angajamentul
drepturi legal;
salariale - existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
16.Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

comodat n care - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare; - existena creditelor
entitatea public- Ordonana Guvernului - devizul bugetare i/sau de
are calitatea de nr. 119/1999 (4); cheltuielilor ce angajament;
comodatar - Legea nr. 287/2009 (10);urmeaz a fi - dac devizul/categoriile de
- alte acte normative suportate de cheltuieli se ncadreaz n
specifice. comodatar, aprobat delimitele legale;
conductorul - rezervarea creditelor prin
entitii publice; angajament bugetar la nivelul
- alte documente cheltuielilor ce urmeaz a fi
specifice. suportate de entitatea
public;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
17.Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - studiul de Se verific:

parteneriat - Legea nr. 273/2006 (2); prefezabilitate sau - existena creditelor
public-privat - legile bugetare anuale; fundamentare; bugetare i/sau de
- Ordonana Guvernului - nota justificativ angajament;
nr. 119/1999 (4); pentru selectarea - respectarea legalitii i
- Legea nr. 213/1998 (31);procedurii de dialog regularitii
- Legea nr. 33/1994 (70); competitiv; specifice contractului de
- Legea nr. 178/2010 (68);- anunul de parteneriat public-privat;
- Hotrrea Guvernului selecie; - stabilirea termenilor
nr. 1.239/2010 (69); - documentul ataat; contractului n concordan
- alte acte normative - comisia de evaluarecu prevederile cadrului
specifice. a ofertelor/ normativ;
scrisorilor de - rezervarea creditelor prin
intenie, aprobat; angajament bugetar la nivelul
- comisia de valorii angajamentului legal;
negociere pentru - existena semnturii
semnarea acordului deconductorului
proiect, aprobat; compartimentului de
- oferta/scrisorile specialitate;
de intenie; - existena avizului
- raportul de compartimentului juridic.
evaluare a
scrisorilor de
intenie i
selectarea
investitorilor;
- acordurile de
proiect;
- invitaiile la
negociere;
- procesele-verbale
ale comisiei de
evaluare/negociere;
- ofertele finale;
- raportul de
evaluare a ofertelor
i desemnarea ofertei
ctigtoare
(raportul procedurii
de atribuire);
- comunicarea privind
rezultatul procedurii
transmis
investitorilor
participani;
- alte documente
specifice.
18.Convenie pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

acordarea de - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare privind - rezervarea creditelor, prin
mprumuturi, - legile bugetare anuale; acordarea angajament bugetar, la
conform art. 69 - Ordonana Guvernului mprumutului; nivelul mprumutului;
din Legea nr. 119/1999 (4); - solicitarea - dac instituia public
nr. 500/2002 - Legea nr. 287/2009 (10);instituiei publice solicitant a mprumutului se
- actul normativ de interesate; ncadreaz n prevederile
nfiinare a unor - graficul de art. 69 din Legea
instituii publice/ rambursare a nr. 500/2002;
activiti finanate mprumutului; - dac instituia public
integral din venituri - alte documente solicitant a mprumutului a
proprii; specifice. ntocmit un program credibil
- alte acte normative de realizare a veniturilor
specifice. proprii, n vederea
rambursrii mprumutului;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
*ST*
C. Ordonanarea cheltuielilor
*T*
*Font 8*

preventiv

0 1 2 3 4

1.Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - contractul de Se verific:
plat privind - Legea nr. 273/2006 (2); achiziii publice; - dac documentele
achiziiile - legile bugetare anuale; - contractul/decizia justificative sunt cele
publice de - Ordonana Guvernului /ordinul de prevzute de normele legale;
produse, serviciinr. 119/1999 (4); finanare, dup caz; - dac operaiunea de
sau lucrri - Legea nr. 82/1991 (39); - bugetul aprobat; lichidare privind
- Ordonana de urgen a - angajamentul realitatea faptelor i
Guvernului nr. 34/2006 bugetar; exactitatea sumei datorate
(5); - factura fiscal saueste certificat prin "Bun de
- Ordonana de urgen a factura extern, plat";
Guvernului nr. 64/2009 nsoit de documente- concordana valorii
(32); justificative care cheltuielilor lichidate cu
- Hotrrea Guvernului atest livrarea suma ordonanat la plat i
nr. 218/2012 (38); produselor, prestareancadrarea acesteia n
- Ordonana de urgen a serviciilor sau angajamentul legal;
Guvernului nr. 66/2011 executarea - ncadrarea sumei
(34); lucrrilor, dup caz;ordonanate la plat n
- Hotrrea Guvernului - declaraia vamal subdiviziunea corespunztoare
nr. 875/2011 (36); de import. a clasificaiei bugetare
- Legea nr. 571/2003 (8); pentru care exist angajament
- Hotrrea Guvernului bugetar;
nr. 44/2004 (18); - existena semnturii
- Legea nr. 72/2013 (82); conductorului
- Hotrrea Guvernului compartimentului de
nr. 264/2003 (13); specialitate.
finanelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
specifice.
2.Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - contractul/comanda Se verific:

plat pentru - Legea nr. 273/2006 (2); de achiziie public;- dac acordarea avansului
avansuri acordate- legile bugetare anuale; - contractul/decizia/respect condiiile specifice
n cadrul - Ordonana Guvernului ordinul de finanare;de legalitate i
contractelor nr. 119/1999 (4); - bugetul aprobat; regularitate;
ncheiate - Legea nr. 571/2003 (8); - angajamentul - existena documentelor
- Hotrrea Guvernului bugetar; justificative ntocmite n
nr. 44/2004 (18); - avizul de plat; conformitate cu procedurile
- Ordonana de urgen a - nota de aprobare a specifice;
Guvernului nr. 66/2011 cheltuielilor - ncadrarea sumei
(34); eligibile; ordonanate n limitele
- Hotrrea Guvernului - solicitarea de prevzute n contract, precum
nr. 875/2011 (36); acordare a avansului;i ncadrarea n termenul
- Ordonana de urgen a - documentul prin legal de plat;
Guvernului nr. 64/2009 care se constituie - ncadrarea sumei
(32); garania legal; ordonanate la plat n
- Hotrrea Guvernului - nota de subdiviziunea corespunztoare
nr. 218/2012 (38); fundamentare/ a clasificaiei bugetare
- Hotrrea Guvernului autorizare; pentru care exist angajament
nr. 264/2003 (13); - documentul bugetar i legal;
- Ordinul ministrului justificativ - existena semnturii
finanelor publice (factura, convenia conductorului
nr. 1.792/2002 (21); de plat etc.); compartimentului de
- alte acte normative - alte documente specialitate.
specifice. specifice.
3.Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - contractul/decizia/Se verific:

plat privind - Legea nr. 273/2006 (2); ordinul de finanare;- existena documentelor
prefinanri, - legile bugetare anuale; - bugetul aprobat; justificative ntocmite n
pli - Ordonana Guvernului - angajamentul conformitate cu procedurile
intermediare, nr. 119/1999 (4); bugetar; specifice;
pli finale - Regulamentul (CE) - cererea de plat - dac operaiunea de
n cadrul nr. 1.083/2006 (51); privind prefinanri,lichidare privind realitatea
contractelor/ - Regulamentul (CE) pli intermediare, faptelor i exactitatea sumei
deciziilor/ nr. 1.828/2006 (52); pli finale; datorate este certificat
ordinelor de - Regulamentul (CE) - nota de autorizare prin "Bun de plat".
finanare/ nr. 1.198/2006 (63); a plii; - ncadrarea sumei
acorduri de - Regulamentul (CE) - notificarea privindordonanate la plat n
finanare nr. 498/2007 (64); depunerea cererii de limitele prevzute n
- Legea nr. 571/2003 (8); plat; contract, precum i
- Hotrrea Guvernului - avizul de plat/ ncadrarea n termenul legal
nr. 44/2004 (18); rambursare; de plat;
- Ordonana de urgen a - nota de aprobare a - ncadrarea sumei
Guvernului nr. 34/2006 cheltuielilor ordonanate la plat n
(5); eligibile; subdiviziunea corespunztoare
- Ordonana de urgen a - decont privind a clasificaiei bugetare
Guvernului nr. 63/1999 prefinanarea pentru care exist angajament
(53); acordat; bugetar;
- Ordonana de urgen a - documentaia - legalitatea, regularitatea,
Guvernului nr. 64/2009 justificativ precum i condiiile
(32); specific care acordrii/recuperrii
- Legea nr. 105/2011 (33);rezult din actul prefinanrii;
- Hotrrea Guvernului normativ ce - respectarea destinaiilor
nr. 1.328/2000 (57); reglementeaz stabilite prin contract;
- Hotrrea Guvernului operaiunea i/sau - existena semnturii
nr. 264/2003 (13); domeniul respectiv; conductorului
- Hotrrea Guvernului - alte documente compartimentului de
nr. 759/2007 (35); specifice. specialitate.
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 74/2009
(60);
- Hotrrea Guvernului
nr. 442/2009 (61);
finanelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
specifice.
4.Ordin de plat - Legea nr. 500/2002 (1); - notificarea de Se verific:

valut pentru - Legea nr. 273/2006 (2); plat naintat de - concordana dintre
achitarea la - legile bugetare anuale; organismul obligaiile nscrise n
extern a ratelor - Ordonana Guvernului internaional acordul de mprumut, avizul
de capital, a nr. 119/1999 (4); finanator; de plat naintat de
dobnzilor, a - Legea nr. 312/2004 (71);- bugetul aprobat; organismul internaional
comisioanelor i - Ordonana de urgen a - adresa de finanator i cererea de
a altor costuri Guvernului nr. 64/2007 confirmare a valut a entitii publice;
provenite din (65); obligaiei de plat - dac operaiunea de
mprumuturi - Hotrrea Guvernului din partea lichidare privind realitatea
externe nr. 1.470/2007 (77); beneficiarului final faptelor i exactitatea sumei
- legea de ratificare a al creditului extern datorate este certificat
mprumutului; sau ordin de plat/ prin "Bun de plat";
- alte acte normative extras de cont - ncadrarea sumei
specifice. atestnd virarea ordonanate la plat n
echivalentului n leisubdiviziunea corespunztoare
a obligaiei de plata clasificaiei bugetare
la extern n contul pentru care exist angajament
entitii publice; bugetar i legal;
- nota de - existena semnturii
fundamentare; conductorului
specifice. specialitate.
5. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - notificarea de Se verific:

plat privind - Legea nr. 273/2006 (2); plat emis de - concordana dintre
virarea ctre - Ordonana Guvernului finanatorul extern; obligaiile nscrise n
banc a nr. 119/1999 (4); - bugetul aprobat; acordul de mprumut, avizul
contravalorii - Legea nr. 312/2004 - mesajul swift emis de plat trimis de
n lei a valutei (71); de banc; finanatorul extern i
disponibilizate - Ordonana de urgen a - ordinul de plat mesajul swift al bncii i
pentru achitarea Guvernului nr. 64/2007 valut; ordinul de plat valut;
la extern a (65); - nota de fundamenta-- existena surselor de
obligaiilor de - Hotrrea Guvernului re privind sursele finanare a contravalorii n
plat rezultate nr. 1.470/2007 (77); interne de acoperire lei a sumei disponibilizate
din - Ordinul ministrului a datoriei fa de de banc;
mprumuturile finanelor publice banc; - dac operaiunea de
externe nr. 1.792/2002 (21); - alte documente lichidare privind realitatea
contractate - acordul de mprumut; specifice. faptelor i exactitatea
direct sau - legea de ratificare a sumei datorate este
garantate de statmprumutului; certificat prin "Bun de
- alte acte normative plat";
specifice. - ncadrarea sumei
ordonanate la plat n
subdiviziunea corespunztoare
a clasificaiei bugetare
pentru care exist angajament
bugetar i legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
6. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - facturile emise de Se verific:

plat n lei, - Legea nr. 273/2006 (2); furnizori, cu - legalitatea i regularita-
ordonanare de - Ordonana Guvernului certificarea de ctretea documentaiei
plat extern saunr. 119/1999 (4); beneficiar a justificative, corespunztor
ordonanare a - Ordonana de urgen a efecturii prevederilor actului
transferului Guvernului nr. 64/2007 operaiunii pentru normativ care reglementeaz
valutar pentru (65); care se solicit operaiunea;
pli care se - Hotrrea Guvernului plata; - dac operaiunea de
efectueaz din nr. 1.470/2007 (77); - bugetul aprobat; lichidare privind realitatea
conturile - Ordinul ministrului - documentele faptelor i exactitatea sumei
speciale ale finanelor publice justificative de datorate este certificat
mprumuturilor nr. 1.792/2002 (21); transport, vmuire prin "Bun de plat";
externe - legea de ratificare a sau situaii de - ncadrarea sumei
acordului de mprumut; lucrri ori ordonanate la plat n
- alte acte normative recepia bunurilor, subdiviziunea corespunztoare
specifice. dup caz; a clasificaiei bugetare
- nota de pentru care exist
fundamentare; angajament bugetar i legal;
- acordul de mprumut- existena semnturii
extern; conductorului
- acordurile compartimentului de
subsidiare de specialitate.
mprumut;
- alte documente
specifice.
7. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

plat prin - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare; - concordana condiiilor
acreditiv simplu - Ordonana Guvernului - contractul extern; incluse n acreditivul emis
sau documentar nnr. 119/1999 (4); - acreditivul simplu cu prevederile contractuale;
cadrul unui - legile de ratificare a sau documentar emis - condiiile de plat
contract extern acordurilor de mprumut; de banca depozitar incluse n contractul
finanat - alte acte normative a contului special; extern;
printr-un specifice. - acord de mprumut - ncadrarea sumei
mprumut extern extern; ordonanate la plat n
- acorduri subsidiaresubdiviziunea corespunztoare
de mprumut; a clasificaiei bugetare
- alte documente pentru care exist angajament
specifice. bugetar i legal;
- dac operaiunea de
lichidare privind realitatea
faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat
prin "Bun de plat";
- regularitatea completrii
documentului;
autorizate pe cererea de
confirmare a acreditivului;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
8. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - acordul, convenia Se verific:

plat extern - Legea nr. 273/2006 (2); sau protocolul; - concordana dintre
pentru cotizaii,- Ordonana Guvernului - bugetul aprobat; prevederile acordului,
respectiv nr. 119/1999 (4); - avizul de plat conveniei sau protocolului
contribuii, - Ordonana Guvernului transmis de organis- i avizul de plat transmis
taxe etc. la nr. 41/1994 (40); mul internaional; de organismul internaional,
diverse organisme- protocoale, acorduri - angajamentul inclusiv a termenului de
internaionale sau convenii ncheiate bugetar; plat;
de entitatea public cu - alte documente - ncadrarea sumei
organismele specifice. ordonanate la plat n
internaionale; subdiviziunea corespunztoare
- legile de ratificare; a clasificaiei bugetare
- Ordinul ministrului pentru care exist angajament
finanelor publice nr. bugetar i legal;
1.792/2002 (21); - dac operaiunea de
- alte acte normative lichidare privind realitatea
specifice. faptelor i exactitatea sumei
prin "Bun de plat";
conductorului
compartimentului de
specialitate.

plat pentru - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare; - legalitatea i
subvenii, - legile bugetare anuale; - bugetul aprobat; regularitatea documentaiei
transferuri, - Ordonana Guvernului - documentaia justificative, corespunztor
prime sau alte nr. 119/1999 (4); specific ce rezult prevederilor actului normativ
pli din - Ordonana Guvernului din actul normativ, care reglementeaz
fonduri publice, nr. 22/2002 (41); ce reglementeaz operaiunea i/sau domeniul
acordate - Legea nr. 571/2003 (8); operaiunea i/sau respectiv;
operatorilor - Ordinul ministrului domeniul respectiv; - dac operaiunea de
economici sau finanelor publice - angajamentul lichidare privind realitatea
altor beneficiarinr. 1.792/2002 (21); bugetar; faptelor i exactitatea
legali - alte acte normative - alte documente sumei datorate este
specifice. specifice. certificat prin
"Bun de plat";
- ncadrarea sumei
subdiviziunea
corespunztoare a
clasificaiei bugetare
pentru care exist
angajament bugetar i legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
10. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1) - nota de Se verific:

plat privind - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare; - dac documentele
redevene, chirii- legile bugetare anuale; - bugetul aprobat; justificative sunt cele
sau alte - Ordonana Guvernului - contractul de prevzute de normele legale;
cheltuieli legatenr. 119/1999 (4); concesionare sau de - dac operaiunea de
de concesionare - Legea nr. 571/2003 (8); nchiriere; lichidare privind realitatea
sau nchiriere - Ordinul ministrului - documentele faptelor i exactitatea sumei
finanelor publice justificative emise datorate este certificat
nr. 1.792/2002 (21); de concedent sau, prin "Bun de plat";
- alte acte normative dup caz, de - concordana valorii
specifice. proprietarul bunului cheltuielilor lichidate cu
nchiriat; suma ordonanat la plat
- angajamentul i ncadrarea acesteia n
bugetar; angajamentul legal;
- alte documente - ncadrarea sumei ordonana-
specifice. te la plat n subdiviziunea
corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru
care exist angajament
bugetar;
conductorului
compartimentului de
specialitate.

plat extern - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare; - dac justificrile sunt
privind alte - legile bugetare anuale; - bugetul aprobat; corespunztoare prevederilor
pli dect cele - Ordonana Guvernului - documentaia din normele legale, inclusiv
aferente nr. 119/1999 (4); justificativ speci- a celor stipulate n
mprumuturilor - Legea nr. 571/2003 (8); fic ce rezult din angajamentul legal;
externe - Ordinul ministrului actul normativ ce - dac operaiunea de
finanelor publice reglementeaz lichidare privind realitatea
nr. 1.792/2002 (21); operaiunea i/sau faptelor i exactitatea sumei
- alte acte normative domeniul respectiv; datorate este certificat
specifice. - angajamentul prin "Bun de plat";
bugetar; - ncadrarea sumei
- alte documente ordonanate la plat n
specifice. subdiviziunea corespunztoare
a clasificaiei bugetare
pentru care exist
angajament bugetar i legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
12. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - actul de donaie Se verific:

plat privind - Legea nr. 273/2006 (2); sau sponsorizare; - dac cheltuielile respect
cheltuielile ce - Ordonana Guvernului nr.- angajamentul legal destinaiile stabilite de
se efectueaz din119/1999 (4); (contract, comand transmitori;
fonduri primite - alte acte normative etc.); - dac documentele
de la persoane specifice. - documentele care justificative sunt cele
juridice sau atest livrarea prevzute de normele legale;
fizice cu titlu produselor, - dac operaiunea de
de donaie sau prestarea lichidare privind realitatea
sponsorizare serviciilor sau faptelor i exactitatea
executarea sumei datorate este
lucrrilor, dup certificat prin "Bun de
caz; plat";
- alte documente - concordana valorii
specifice. cheltuielilor lichidate cu
suma ordonanat la plat i
ncadrarea acesteia n
angajamentul legal;
- ncadrarea sumei
subdiviziunea
corespunztoare a
pentru care exist
angajament bugetar;
conductorului
compartimentului de
specialitate.

plat/Dispoziie - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare; - concordana sumelor ce
de plat ctre - Ordonana Guvernului - documentul specificurmeaz a fi eliberate ca
casierie privind nr. 119/1999 (4); prin care s-a aprobatavans cu cele prevzute n
avansuri sau - Decretul nr. 209/1976 aciunea i devizul documentul de aprobare a
sume cuvenite (72); acesteia; aciunii sau, dup caz,
titularului de - Hotrrea Guvernului - decontul ncadrarea sumelor cuvenite
decont, care se nr. 1.860/2006 (30); justificativ al titularului de decont n
acord prin - Hotrrea Guvernului cheltuielilor; limita cheltuielilor
casierie nr. 518/1995 (29); - alte documente justificate prin decontul
- alte acte normative specifice. aprobat;
specifice. - dac operaiunea de
lichidare privind realitatea
faptelor i exactitatea sumei
prin "Bun de plat";
conductorului
compartimentului de
specialitate.

14. Ordonanri de - Legea nr. 500/2002 (1); - centralizatorul Se verific:
plat a - Legea nr. 273/2006 (2); lunar al statelor de - ncadrarea n prevederile
salariilor, a - legile bugetare anuale; salarii; bugetului privind numrul
altor drepturi - Ordonana Guvernului - statele de salarii;maxim de posturi i creditele
salariale nr. 119/1999 (4); - bugetul aprobat; bugetare destinate
acordate - Legea nr. 69/2010 (3); - situaia privind cheltuielilor de personal
personalului, - Legea nr. 53/2003 (42); repartizarea pe luni (cheltuieli cu salariile,
precum i a - Legea-cadru a cheltuielilor de contribuii pentru
obligaiilor nr. 284/2010 (43); personal aprobate; asigurrile sociale de stat,
fiscale aferente - Legea nr. 188/1999 - situaia privind contribuii pentru
acestora (44); monitorizarea asigurrile de omaj,
- Legea nr. 571/2003 (8); cheltuielilor de contribuii pentru
- Legea nr. 263/2010 personal finanate deasigurrile sociale de
(45); la buget, pe luna sntate etc.);
- Legea nr. 76/2002 (46); anterioar; - dac au fost aplicate
- Legea nr. 346/2002 - alte documente cotele legale de
(47); specifice. contribuii;
- Legea nr. 95/2006 (83); - dac pentru acordarea
- Ordonana de urgen a sporurilor, premiilor,
Guvernului nr. 48/2005 altor drepturi salariale
(49); exist baz legal;
- Ordinul ministrului - dac operaiunea de
finanelor publice lichidare privind
nr. 166/2006 (50); realitatea faptelor i
- alte acte normative exactitatea sumei
specifice. datorate este
certificat prin
"Bun de plat";
- regularitatea
completrii documentului
supus vizei;
- ncadrarea sumei
ordonanate n valoarea
cheltuielilor lichidate;
conductorului
compartimentului de
specialitate.

*ST*
D. Concesionarea, nchirierea, transmiterea, vnzarea i schimbul bunurilor din patrimoniul

instituiilor publice
*T*
*Font 8*

preventiv
0 1 2 3 4
1. Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - studiul de Se verific:

concesionare/ - Legea nr. 273/2006 (2); oportunitate; - ncadrarea obiectului
nchiriere sau - Ordonana Guvernului - documentul de contractului n lista
de administrare anr. 119/1999 (4); aprobare a studiului cuprinznd bunurile care,
bunurilor - Legea nr. 213/1998 de oportunitate; potrivit legii, pot fi
proprietate (31); - caietul de sarcini;concesionate/nchiriate;
public - Ordonana de urgen a - documentaia de - respectarea prevederilor
(entitatea Guvernului nr. 54/2006 atribuire; legale referitoare la
public este (58); - anunul de desfurarea licitaiei/
concedent/ licitaie/ negociere negocierii directe;
titular al direct; - stabilirea termenilor
dreptului de - documentul de contractuali n
proprietate) constituire a concordana cu cadrul
comisiei de evaluare;normativ;
- procesul-verbal al - existena semnturii
comisiei de evaluare;conductorului
- raportul comisiei compartimentului de
de evaluare; specialitate;
- comunicarea - existena avizului
privind rezultatul compartimentului juridic.
aplicrii procedurii;
- alte documente
specifice.
2. Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - studiul de Se verific:

concesiune de - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare a - existena creditelor
lucrri publice - Ordonana Guvernului deciziei de bugetare i/sau de angajament
sau servicii, n nr. 119/1999 (4); concesionare; dup caz;
care entitatea - Legea nr. 213/1998 (31);- raportul de avizare- existena aprobrii
public este - Ordonana de urgen a a finalizrii studiului de fundamentare a
concedent Guvernului studiului de funda- deciziei de concesionare;
nr. 34/2006 (5); mentare a deciziei - respectarea legalitii i
- Hotrrea Guvernului de concesionare; regularitii specifice
nr. 925/2006 (14); - documentaia de procedurii de atribuire i
- Hotrrea Guvernului atribuire; evaluare a ofertelor;
nr. 71/2007 (84). - anunul de - stabilirea termenilor
participare i dovadacontractului n concordan
transmiterii spre cu prevederile cadrului
publicare; normativ;
- actul de numire a - cuantumul i valabilitatea
comisiei de evaluare/garaniei de participare
negociere; i valabilitatea ofertei
- ofertele ctigtoare la data
prezentate de ncheierii contractului;
operatorii economici;- rezervarea creditelor prin
- procesul-verbal de angajament bugetar la nivelul
deschidere a obligaiilor financiare
ofertelor/procesul- decurgnd din angajamentul
verbal de negociere; legal;
- raportul procedurii- existena semnturii
de atribuire; conductorului comparti-
- comunicarea privindmentului de specialitate;
rezultatul aplicrii - existena avizului
procedurii de compartimentului juridic.
atribuire;
- contestaiile i
soluionarea
lor, dup caz;
- alte documente
specifice.
3.Proces-verbal de - Ordonana Guvernului - referatul de Se verific:

predare-preluare nr. 119/1999 (4); disponibilizare; - respectarea prevederilor
avnd ca obiect - Ordonana Guvernului - adresele ctre/de legale referitoare la
transmiterea nr. 19/1995 (73); la instituiile desfurarea procedurii de
bunului fr - Hotrrea Guvernului publice care doresc transmitere fr plat a
plat nr. 841/1995 (74); s utilizeze bunul bunurilor;
- alte acte normative disponibil; - existena semnturii
specifice. - alte documente conductorului
specifice. compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
4.Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - referatul de Se verific:

vnzare/cumprare- Legea nr. 273/2006 (2); disponibilizare; - respectarea prevederilor
a bunurilor - Ordonana Guvernului - decizia de numire alegale referitoare la
disponibilizate nr. 119/1999 (4); comisiei de evaluare;desfurarea procedurii de
entitatea public- Ordonana Guvernului - raportul de valorificare prin licitaie
are calitatea de nr. 19/1995 (73); evaluare a bunurilor cu strigare;
vnztor) - Hotrrea Guvernului ce urmeaz a fi - stabilirea termenilor
nr. 841/1995 (74); disponibilizate; contractuali n concordan
- alte acte normative - documentaia cu cadrul normativ;
specifice. licitaiei cu - existena semnturii
strigare; conductorului
specifice. specialitate;
- existena avizului
*ST*
E. Alte operaiuni supuse controlului financiar preventiv

*T*
*Font 8*

preventiv

0 1 2 3 4

1.Acord-cadru de - Legea nr. 500/2002 (1); - programul anual al Se verific:
achiziii - Legea nr. 273/2006 (2); achiziiilor publice;- dac achiziia public este
publice - legile bugetare anuale; - documentul de prevzut n programul anual
- Ordonana Guvernului aprobare de ctre al achiziiilor;
nr. 119/1999 (4); conductorul - respectarea legalitii i
- Ordonana de urgen a entitii regularitii specifice
Guvernului publice a procedurii procedurii de achiziie
nr. 34/2006 (5); de achiziie public;
- Hotrrea Guvernului selectate; - existena aprobrii de
nr. 925/2006 (14); - nota privind ctre conductorul
- Legea nr. 346/2004 (6); determinarea valorii autoritii contractante a
- Regulamentul (CE) estimate; raportului procedurii;
nr. 2.195/2002 (12); - anunul/invitaia - stabilirea termenilor
- alte acte normative de participare la acordului-cadru n
specifice. procedur; concordan cu prevederile
- documentaia de cadrului normativ;
atribuire; - existena semnturii
- actul de numire a conductorului
comisiei de evaluare/compartimentului de
negociere, dup caz; specialitate;
- ofertele prezentate- existena avizului
- procesul-verbal de compartimentului juridic.
deschidere a
ofertelor/procesul-
verbal de negociere;
- raportul procedurii
de atribuire;
- comunicarea privind
rezultatul aplicrii
procedurii;
- alte documente
specifice.
2.Document de - Legea nr. 500/2002 (1); - programul de Se verific:

actualizare a - Legea nr. 273/2006 (2); investiii publice, - nscrierea n programul de
valorii - Ordonana Guvernului dup caz; investiii publice a
obiectivului/ nr. 119/1999 (4); - actul de aprobare aobiectivului/proiectului de
proiectului de - Hotrrea Guvernului documentaiei investiii i a lucrrilor de
investiii i a nr. 28/2008 (85); tehnico-economice a intervenii, dup caz;
lucrrilor de - Ordinul ministrului obiectivului/ - valoarea cheltuielilor
intervenii, n dezvoltrii, lucrrilor proiectului de legal efectuate pn la data
funcie de publice i locuinelor investiii sau a actualizrii;
evoluia nr. 863/2008 (86); documentaiei de - valoarea restului de
indicilor de - alte acte normative avizare a lucrrilor executat;
preuri specifice. de intervenii; - valoarea actualizat a
- fia obiectivului/ obiectivului/proiectului de
proiectului de investiii sau a lucrrilor
investiii, dup caz;de intervenii n funcie de
- devizul general al evoluia indicelui preurilor
obiectivului/ de consum lunar (total),
proiectului de comunicat de Institutul
investiii sau al Naional de Statistic;
lucrrilor de - existena semnturii
intervenii; conductorului
- angajamentele compartimentului de
legale ncheiate; specialitate.
- situaia
cheltuielilor
efectuate conform
evidenelor contabile
pn la data
actualizrii;
- situaia restului
de executat la data
actualizrii;
- baza de date
statistice a
Institutului Naional
de Statistic;
- nota de calcul al
actualizrii;
- alte documente
specifice.
3.Proces-verbal de - Ordonana Guvernului - nota privind stareaSe verific:

scoatere din nr. 119/1999 (4); tehnic a mijlocului - existena actelor
funciune a - Ordonana Guvernului fix propus a fi scos justificative;
mijlocului fix/ nr. 19/1995 (73); din funciune; - dac actele justificative
de declasare a - Legea nr. 15/1994 (75); - actul constatator au fost ntocmite i semnate
unor bunuri - Hotrrea Guvernului al avariei; de persoanele n drept;
materiale nr. 909/1997 (54); - devizul estimativ - dac sunt ndeplinite
- alte acte normative al reparaiei condiiile scoaterii din
specifice. capitale; funciune;
- alte acte - existena semnturii
justificative. conductorului
compartimentului de
specialitate.
4. Decont privind - Legea nr. 500/2002 (1); - actul intern de Se verific:

cheltuielile - Legea nr. 273/2006 (2); decizie privind - prezentarea n termenul
ocazionate de - Ordonana Guvernului organizarea legal a documentelor
organizarea nr. 119/1999 (4); aciunilor de justificative pentru
aciunilor de - Ordonana Guvernului protocol, a unor cheltuielile efectuate;
protocol, a nr. 80/2001 (24); manifestri - dac documentele
manifestrilor - Hotrrea Guvernului cu caracter cultural-justificative sunt cele
cu caracter nr. 552/1991 (25); tiinific, sau a prevzute de normele legale
cultural- - Legea nr. 82/1991 (39); altor aciuni cu din punct de vedere al
tiinific sau - Decretul caracter specific; formei i coninutului;
a altor aciuni nr. 209/1976 (72); - documente - corectitudinea calculului
specific - Ordinul ministrului justificative privind cheltuielile
finanelor publice specifice diferitelorjustificate i, dup caz,
nr. 1.792/2002 (21); categorii de a penalitilor de
- alte acte normative cheltuieli; ntrziere;
specifice. - alte documente - ncadrarea cheltuielilor n
specifice. plafoanele legale;
- dac valoarea cheltuielilor
justificate prin decont se
ncadreaz n angajamentul
bugetar;
conductorului comparti-
mentului de specialitate.
5. Decont de - Legea nr. 500/2002 (1); - actul intern de Se verific:

cheltuieli - Legea nr. 273/2006 (2); decizie privind - dac documentele
privind - Ordonana Guvernului deplasarea n justificative sunt cele
deplasarea n nr. 119/1999 (4); strintate; prevzute de normele legale
strintate - Decretul nr. 209/1976 - documente din punct de vedere al formei
pentru (72); justificative i coninutului;
ndeplinirea - Hotrrea Guvernului specifice diferitelor- prezentarea n termenul
unor misiuni nr. 518/1995 (29) categorii de legal a documentelor
cu caracter - alte acte normative cheltuieli; justificative pentru
temporar specifice. - alte documente cheltuielile efectuate;
specifice. - corectitudinea calculului
privind cheltuielile
justificate i, dup caz, a
penalitilor de ntrziere;
- documentul de restituire a
avansurilor nejustificate i,
dup caz, a penalitilor;
- ncadrarea cheltuielilor n
plafoanele legale;
- dac valoarea cheltuielilor
justificate prin decont se
ncadreaz n angajamentul
bugetar;
conductorului
compartimentului
de specialitate.
6. Decont de - Legea nr. 500/2002 (1); - actul intern de Se verific:

cheltuieli - Legea nr. 273/2006 (2); decizie privind - dac documentele
privind - Decretul nr. 209/1976 deplasarea n ar justificative sunt cele
justificarea (72) sau, dup caz, prevzute de normele legale
avansului acordat- Ordonana Guvernului referatul aprobat din punct de vedere al formei
pentru deplasri nr. 119/1999 (4); privind achiziia i coninutului;
n ar i/sau - Hotrrea Guvernului direct; - prezentarea n termenul
pentru achiziii nr. 1.860/2006 (30); - documente legal a documentelor
prin cumprare - Hotrrea Guvernului justificative justificative pentru avansul
direct nr. 925/2006 (14); specifice diferite- primit;
- alte acte normative lor categorii de - corectitudinea calculului
specifice. cheltuieli; privind sumele justificate
- alte documente i, dup caz, a
specifice. penalitilor de ntrziere;
- documentul de restituire a
avansurilor nejustificate i,
dup caz, a penalitilor;
- ncadrarea cheltuielilor
n plafoanele legale;
- dac valoarea
cheltuielilor justificate
prin decont se ncadreaz n
angajamentul bugetar;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
7. Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

sponsorizare n - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare a - dac entitatea public
care entitatea - Ordonana Guvernului contractului de desfoar sau urmeaz s
public este nr. 119/1999 (4); sponsorizare; desfoare o activitate
beneficiar al - Legea nr. 32/1994 (17); - alte documente dintre cele prevzute la
sponsorizrii - alte acte normative specifice. art. 4 din Legea nr. 32/1994,
specifice. cu modificrile i
completrile ulterioare;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
8. Act de donaie, - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

n care entitatea- Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare a - regimul juridic al bunului/
public are - Ordonana Guvernului actului de donaie; bunurilor care fac obiectul
calitatea de nr. 119/1999 (4); - alte documente donaiei;
donatar - Legea nr. 287/2009 specifice. - dac bunul/bunurile
(10); respective sunt grevate de
- Decretul nr. 478/1954 datorii;
(76); - existena semnturii
- alte acte normative conductorului
specifice. compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
9. Dispoziie de - Legea nr. 500/2002 (1); - decontul de Se verific:

ncasare ctre - Legea nr. 273/2006 (2); cheltuieli prezentat - aprobarea de ctre
casierie - Ordonana Guvernului de titularul de conductorul entitii
nr. 119/1999 (4); avans; publice a decontului de
- Decretul nr. 209/1976 - decizia de cheltuieli;
(72); imputaie; - modul de calcul al sumei ce
- Legea nr. 82/1991 (39); - alte acte din care urmeaz a fi ncasat;
- alte acte normative rezult obligaii de - dac dispoziia de ncasare
specifice. plat n sarcina este ntocmit pentru suma ce
unor persoane; urmeaz a fi ncasat;
- alte documente - existena semnturii
specifice. conductorului
compartimentului de
specialitate.
10. Notificare de - Legea nr. 500/2002 (1); - documente ce Se verific:

prefinanare din - Legea nr. 273/2006 (2); nsoesc notificarea - ncadrarea fondurilor
fonduri - legile bugetare anuale; de prefinanare solicitate n limitele
comunitare - Ordonana Guvernului (prognoza fluxului debugetului programului;
nr. 119/1999 (4); prefinanare, copie - respectarea mecanismului
- Regulamentul (CE) extras cont stabilit n acordurile de
nr. 1.083/2006 (51); disponibil din finanare;
- Regulamentul (CE) fonduri comunitare, - certificarea i aprobarea
nr. 1.828/2006 (52); copie extras cont cererii de ctre persoana
- Regulamentul (CE) trezorerie, dup autorizat;
nr. 1.198/2006 (63); caz); - existena documentelor
- Regulamentul (CE) - alte documente justificative;
nr. 498/2007 (64); specifice. - completarea corect a
- Ordonana de urgen a documentelor;
Guvernului nr. 63/1999 - existena semnturii
(53); conductorului
- Ordonana de urgen a compartimentului de
Guvernului nr. 64/2009 specialitate.
(32);
- Legea nr. 105/2011 (33);
nr. 1.011/1999 (56);
nr. 1.328/2000 (57);
nr. 264/2003 (13);
nr. 759/2007 (35);
finanelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
(60);
nr. 442/2009 (61);
specifice.
- nota justificativ;Se verific:

11. Cerere de fonduri- Legea nr. 500/2002 (1); - documentele ce - ncadrarea fondurilor
comunitare - Legea nr. 273/2006 (2); nsoesc cererea de solicitate n limitele
- legile bugetare anuale; transfer de fonduri prevzute n bugetul
- Ordonana Guvernului (declaraia de programului/deciziei de
nr. 119/1999 (4); cheltuieli, cashflow finanare/fiei de proiect;
- Regulamentul (CE) sume previzionate, - respectarea mecanismului
nr. 1.083/2006 (51); raportarea stabilit n acordurile de
- Regulamentul (CE) financiar, raportul finanare;
nr. 1.828/2006 (52); asupra progresului - respectarea
- Regulamentul (CE) nregistrat, condiionalitilor impuse
nr. 1.198/2006 (63); situaia pentru alimentarea
- Regulamentul (CE) cofinanrii de la conturilor;
nr. 498/2007 (64); bugetul de stat, - certificarea i aprobarea
- Ordonana de urgen a reconcilierea cererii de ctre persoana
Guvernului nr. 63/1999 bancar, copie autorizat;
(53); extras cont - existena documentelor
- Ordonana de urgen a trezorerie); justificative;
Guvernului nr. 64/2009 - alte documente - completarea corect a
(32); specifice. documentelor;
- Legea nr. 105/2011(33); - existena semnturii
- Hotrrea Guvernului conductorului
nr. 1.011/1999 (56); compartimentului de
- Hotrrea Guvernului specialitate.
nr. 1.328/2000 (57);
nr. 264/2003 (13);
nr. 759/2007 (35);
(60);
nr. 442/2009 (61);
finanelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
specifice.
12. Cerere de tragere- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

i cerere de - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare; - legalitatea i regularita-
alimentare a - legile bugetare anuale; - contractele internetea documentelor
contului special - Ordonana Guvernului sau externe; justificative;
n cadrul nr. 119/1999 (4); - ordinele de plat - ncadrarea plilor
mprumuturilor - Legea de ratificare a prin care s-au solicitate n prevederile
externe acordului de mprumut efectuat pli n contractului intern sau
(inclusiv a extern; cadrul procedurilor extern;
avansului) - Ordonana de urgen a de refinanare; - existena documentului
Guvernului nr. 64/2007 - alte documente organismului finanator
(65); specifice. internaional de acceptare a
- Procedura contractului intern sau
finanatorului extern cu extern (no objection);
privire la tragerile - dac operaiunea de
din mprumut; lichidare privind realitatea
- alte acte normative faptelor i exactitatea
specifice. sumei datorate este
certificat de compartimentul
de specialitate prin "Bun
de plat";
conductorului
compartimentului de
specialitate.
*ST*
*) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi nsoit, dup caz, de o "Propunere de angajare
a unei cheltuieli n limita creditelor de angajament" i/sau de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli
n limita creditelor bugetare" i de un "Angajament bugetar individual/global", dup caz, ntocmite conform
anexelor nr. 1a), 1b) i, respectiv, anexei nr. 2 la "Normele metodologice privind angajarea, lichidarea,
ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea
angajamentelor bugetare i legale", aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002, cu
modificrile i completrile ulterioare.
F. Listele de verificare pentru operaiunile cuprinse n Cadrul general al operaiunilor supuse

LIST DE VERIFICARE
CERERE PENTRU DESCHIDERE DE CREDITE BUGETARE
Cod A.1
*T*

Nr. Obiectivele verificrii
crt.

1. Existena actelor justificative

1.1. - Nota justificativ

1.2. - Nota de fundamentare/situaia privind facturi, contracte, alte
obligaii de plat scadente n perioad, conform prevederilor legale
n vigoare

1.3. - Situaia disponibilului la sfritul lunii precedente

1.4. - Solicitrile ordonatorilor principali, secundari i/sau teriari,
dup caz, pentru repartizarea de credite bugetare
1.5. - Situaia creditelor bugetare deschise anterior i neutilizate
1.6. - Bugetul aprobat
1.7. - Alte documente justificative din care rezult obligaii de plat

scadente n perioada pentru care se solicit deschiderea de credite
bugetare
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi, dup

caz, i respectarea bazei legale pentru efectuarea plilor care fac
obiectul solicitrii pentru deschiderea de credite pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Cererea pentru deschiderea de credite bugetare
3. ncadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare

n:
3.1. - Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate

conform clasificaiei bugetare
3.2. - Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern (cnd este cazul)
3.3. - Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (cnd este

cazul)
3.4. - Nivelul rezultat din nota justificativ/fundamentare
4. Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare,

avnd n vedere:
4.1. - Creditele bugetare deschise anterior i neutilizate
4.2. - Ca ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei pentru

care se solicit deschiderea de credite bugetare

5. Completarea corect a cererii pentru deschiderea de credite bugetare
cu privire la:

5.1. - Beneficiarul deschiderii de credite bugetare

5.2. - Conturile de trezorerie

5.3. - Suma pentru care se cere deschiderea de credite bugetare

5.4. - Corespondena dintre suma solicitat la nivel de capitol i
detalierea pe subdiviziuni ale clasificaiei bugetare

5.5. - Celelalte rubrici prevzute de formular

*ST*
LIST DE VERIFICARE
DISPOZIIE BUGETAR PENTRU REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE
SAU BORDEROUL CENTRALIZATOR AL DISPOZIIILOR BUGETARE
Cod A.2
*T*

crt.
1.1. - Solicitarea ordonatorului secundar sau teriar, dup caz
1.2. - Fundamentarea repartizrii de credite pentru bugetul propriu i

bugetele ordonatorilor secundari, respectiv teriari, de credite

1.5. - Alte documente justificative din care rezult obligaii de plat
scadente n perioada pentru care se face repartizarea
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi

legale, dup caz, pentru:
2.2. - Dispoziia bugetar pentru repartizarea creditelor bugetare
3. ncadrarea sumei prevzute pentru repartizare, n:
3.1. - Creditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni i

detaliate conform clasificaiei bugetare
3.3. - Nivelul dispoziiei bugetare de retragere (cnd este cazul)
3.4. - Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare/justificare
4. Completarea corect a dispoziiei bugetare pentru repartizarea

creditelor bugetare cu privire la:
4.1. - Beneficiarul creditelor repartizate
4.3. - Suma repartizat
*ST*
NOT:
n cazul n care se prezint la viz Borderoul centralizator al dispoziiilor bugetare pentru
repartizarea creditelor bugetare, obiectivele verificrii din prezenta list de verificare vor fi urmrite
att pentru fiecare dispoziie bugetar, ct i pentru borderoul centralizator n cauz.
LIST DE VERIFICARE
DOCUMENT PENTRU MODIFICAREA REPARTIZRII
PE TRIMESTRE A CREDITELOR BUGETARE
Cod A.3
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare a propunerilor pentru modificarea repartizrii
pe trimestre a creditelor bugetare

1.2. - Justificarea i dovada ncadrrii n prevederile art. 10 alin. (2)
i (3) din Legea nr. 69/2010


1.4. - Dac modificarea este n competena de aprobare a Ministerului
Finanelor Publice sau a ordonatorului principal



2.2. - Documentul pentru modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor
bugetare

3. ncadrarea sumei cu care se modific repartizrile pe trimestre n:

3.1. - Creditele bugetare repartizate pe an i detaliate conform

3.2. - Nivelurile rezultate din nota de fundamentare

4. Modificarea trimestrializrii s corespund urmtoarelor cerine:

4.1. - Concordana cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini noi sau
reprogramate

4.2. - Respectarea angajamentelor anterioare

*ST*
LIST DE VERIFICARE
DOCUMENT PENTRU EFECTUAREA VIRRILOR DE CREDITE
Cod A.4
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare privind efectuarea virrilor de credite




2.2. - Documentul privind virrile de credite

3. ncadrarea sumei prevzute a se vira n:

3.1. - Creditele repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform

3.2. - Nivelul rezultat din nota de fundamentare

4. Propunerea de virare s:

4.1. - Nu contravin legii privind finanele publice, legii
responsabilitii fiscal-bugetare, legilor bugetare anuale sau actelor
normative de rectificare

4.2. - Fie n concordan cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini
noi sau reprogramate

4.3. - Asigure respectarea angajamentelor anterioare

4.4. - Fie susinut de justificri, detalieri i necesiti privind
execuia pn la finele anului bugetar

4.5. - Fie efectuat n intervalul de timp prevzut de lege

*ST*
LIST DE VERIFICARE
DISPOZIIE BUGETAR DE RETRAGERE A
CREDITELOR BUGETARE DESCHISE I NEUTILIZATE
Cod A.5
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor
bugetare




2.2. - Dispoziia bugetar de retragere a creditelor bugetare

3. ncadrarea sumei prevzute pentru retragere n:

3.1. - Creditele bugetare deschise/repartizate i neutilizate

3.2. - Nivelul rezultat din nota de fundamentare

4. Proiectul de operaiune de retragere:

4.1. - S se fac n termenul legal

4.2. - S sigure respectarea angajamentelor anterioare

5. Completarea corect a dispoziiei bugetare de retragere a creditelor
bugetare cu privire la:

5.1. - Entitatea public de la care se retrag creditele bugetare


5.3. - Suma care se retrage

5.4. - Corespondena dintre suma care se retrage i detalierea de pe
versoul formularului


*ST*
LIST DE VERIFICARE CONTRACT/CONTRACT SUBSECVENT/

COMAND DE ACHIZIII PUBLICE DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRRI
Cod B.1
*T*

crt.


1.1. - Programul anual al achiziiilor publice

1.2. - Documentul de aprobare de ctre conductorul entitii publice a
procedurii selectate de achiziie

1.3. - Documentele privind achiziia, ntocmite n conformitate cu
prevederile legislaiei romne i cu reglementrile organismelor
internaionale

1.4. - Acordul sau convenia de finanare

1.5. - Contractul/Decizia/Ordinul de finanare

1.6. - Nota privind determinarea valorii estimate

1.7. - Fia obiectivului/proiectului/categoriei de investiii

1.8. - Lista detaliat pentru alte cheltuieli de investiii

1.9. - Actul de aprobare a documentaiilor tehnico-economice ale
obiectivelor de investiii

1.10.- Anunul de intenie i dovada transmiterii acestuia spre publicare

1.11.- Anunul sau invitaia de participare, dup caz

1.12.- Documentaia de atribuire

1.13.- Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului,
dup caz
1.14.- Ofertele prezentate de operatorii economici
1.15.- Procesul-verbal de deschidere a ofertelor i dovada transmiterii

acestuia ofertanilor
1.16.- Raportul procedurii de atribuire
1.17.- Comunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii
1.18.- Acordul-cadru
1.19.- Documentul privind soluionarea contestaiilor
1.20.- Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea,

lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice,
precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare
i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice
nr. 1.792/2002

legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:
2.2. - Proiectul de contract/contract subsecvent/comand de achiziii

publice de produse, servicii sau lucrri
3. ncadrarea valorii contractului/contractului subsecvent/comenzii n:
3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz
3.2. - Nivelul angajamentului bugetar
3.3. - Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului ctigtor
3.4. - Nivelul din acordul-cadru

4. Contractul:

4.1. - S fie cuprins n programul anual al achiziiilor publice

4.2. - S se ncheie cu ofertantul declarat ctigtor n raportul
procedurii de atribuire

4.3. - S prevad calitatea, cantitatea i preul/tariful produselor/
serviciilor/lucrrilor contractate, conform actelor justificative

4.4. - S prevad constituirea garaniei de bun execuie

4.5. - S prevad acordarea de avansuri numai cu respectarea legii

4.6. - S prevad actualizarea preului numai cu respectarea legii

4.7. - S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei

4.8. - S cuprind datele de identificare a prilor contractante

4.9. - S cuprind clauze privind modalitatea de plat n concordan cu
termenele de livrare/de prestare/de execuie

4.10.- S cuprind clauze privind penaliti n caz de nerespectare a
obligaiilor contractuale

*ST*
LIST DE VERIFICARE CONTRACT/DECIZIE/

ORDIN DE FINANARE/ACORD DE FINANARE
Cod B.2
*T*

crt.

1.1. - Cererea de finanare, proiectul tehnic, bugetul acestuia i listele

de evaluare i selecie aferente, ntocmite de compartimentele de
specialitate
1.2. - Acordul de parteneriat, ncheiat ntre liderul de proiect i

partenerii acestuia, dup caz
1.3. - Acordul de implementare/finanare, dup caz
1.4. - Hotrrea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate
1.5. - Programul, proiectul sau aciunea n care se ncadreaz solicitarea

finanrii
1.6. - Nota de fundamentare i devizul de cheltuieli, aprobate de

ordonatorul de credite finanator
1.7. - Raportul privind vizita la faa locului
1.8. - Raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic
1.9. - Scrisoarea de notificare privind raportul de analiz a conformitii

proiectului tehnic
1.10.- Raportul de evaluare tehnic i financiar
1.11.- Nota de avizare intern a contractelor de finanare/cofinanare
1.12.- Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate

nr. 1.792/2002

2.2. - Proiectul de contract/decizie/ordin de finanare/acord de finanare
3. ncadrarea valorii contractului/deciziei/ordinului de finanare/

acordului de finanare n:
4. Contractul/Decizia/Ordinul de finanare/Acordul de finanare:
4.1. - S fie n cadrul programului de finanare
4.2. - S prevad valoarea total a proiectului de finanat, detaliat pe

surse de finanare
4.3. - S prevad eligibilitatea i rambursarea cheltuielilor care se

finaneaz
4.4. - S prevad acordarea prefinanrii, cu respectarea legii
4.5. - S prevad reglementri privind TVA
4.6. - Suma din contract/decizie/ordin de finanare/acord de finanare s

fie conform cu cea din bugetul detaliat al proiectului
4.7. - S prevad actualizarea finanrii n perioada de implementare a

proiectului, cu respectarea legii
4.8. - S fie ncheiat n perioada de valabilitate a contractrii

fondurilor

4.10.- S prevad calitatea Curii de Conturi a Romniei de a exercita
control financiar, conform art. 38 alin. (2) din Legea nr. 350/2005

*ST*
LIST DE VERIFICARE ACORD SUBSIDIAR DE MPRUMUT/ACORD

SUBSIDIAR DE MPRUMUT I GARANIE
Cod B.3
*T*

crt.

1. Existena actelor justificative:

1.1. - Fundamentarea propunerii de acord subsidiar

1.2. - Hotrrea comisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac
beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorial)



2.2. - Proiectul de acord subsidiar de mprumut/acord subsidiar de
mprumut i garanie

3. Concordana termenilor acordului subsidiar de mprumut/acordului
subsidiar de mprumut i garanie cu cei din acordul de mprumut
extern, fr a se limita la acetia, privitor la:

3.1. - Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul

3.2. - Sistemul informaional dintre Ministerul Finanelor Publice i
ordonatorii principali de credite

3.3. - Obligaiile i drepturile ordonatorilor principali de credite, n
conformitate cu prevederile documentelor juridice care guverneaz
mprumutul

3.4. - Clauzele acordului legate de implementarea fizic i financiar a
mprumutului

4. Existena semnturilor:

4.1. - Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate
din cadrul Ministerului Finanelor Publice

4.2. - Persoanelor autorizate din partea submprumutatului

*ST*
LIST DE VERIFICARE CONVENIE DE GARANIE,

AFERENT ACORDULUI DE GARANIE
Cod B.4
*T*

crt.


1.1. - Fundamentarea propunerii de convenie

1.2. - Avizul (hotrrea) Comitetului Interministerial de Finanri,
Garanii i Asigurri

1.3. - Hotrrea Comisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac

1.4. - Nota rezultat al negocierii condiiilor de acordare a garaniei de
stat



2.2. - Proiect de convenie de garanie aferent acordului de garanie

3. Concordana termenilor conveniei de garanie cu cei din acordul de
mprumut extern, fr a se limita la acetia, privitor la:


3.2. - Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata
mprumutului, valuta contractului

3.3. - Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii,
comisioanele anuale i alte costuri ale mprumutului

3.4. - Clauzele acordului, legate de implementarea fizic i financiar a
mprumutului

4. Msuri asigurtorii pentru garant, de plat la scaden, de ctre
garantat, a obligaiilor asumate prin contractul de mprumut



5.2. - Persoanelor autorizate din partea garantatului

*ST*
LIST DE VERIFICARE SCRISOARE DE GARANIE PENTRU MPRUMUTURI

EXTERNE CONTRACTATE SAU GARANTATE DE GUVERN PRIN MINISTERUL
FINANELOR PUBLICE/CONTRACTATE SAU GARANTATE
DE UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIAL
Cod B.5
*T*

crt.


Garanii i Asigurri


stat

1.4. - Convenia de garanie, semnat de garantat



2.2. - Proiect de scrisoare de garanie pentru mprumuturi externe,
contractate de operatori economici i autoriti ale administraiei
publice centrale, garantate de stat

3. Concordana termenilor scrisorii de garanie cu cei din acordul de
mprumut extern, fr a se limita la acetia, privitor la:




mprumutului



*ST*
LIST DE VERIFICARE CONVENIE DE GARANTARE NTRE

MINISTERUL FINANELOR PUBLICE/UNITATEA
ADMINISTRATIV-TERITORIAL, N CALITATE DE GARANT,
I BENEFICIARUL SCRISORII DE GARANIE
Cod B.6
*T*

crt.



Garanii i Asigurri


1.4. - Memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garaniei
statului

stat



2.2. - Proiectul de convenie de garantare care urmeaz a fi ncheiat ntre
Ministerul Finanelor Publice, n calitate de garant, i beneficiarul
conveniei de garantare

3. Concordana termenilor conveniei de garantare cu cei din acordul de
mprumut, fr a se limita la acetia, privitor la:




mprumutului





*ST*
LIST DE VERIFICARE SCRISOARE DE GARANIE PENTRU

MPRUMUT GARANTAT DE STAT, CONTRACTAT DIRECT
DE O UNITATE ADMINISTRATIV-TERITORIAL
Cod B.7
*T*

crt.


1.1. - Avizul (hotrrea) Comitetului Interministerial de Finanare,
Garanii i Asigurri


stat

1.4. - Convenia de garanie, semnat de garantat



2.2. - Proiect de scrisoare de garanie pentru mprumut garantat de stat,
contractat direct de o unitate administrativ-teritorial

3. Concordana termenilor scrisorii de garanie cu cei din acordul de




mprumutului



*ST*
LIST DE VERIFICARE CONVENIE DE GARANIE NTRE

MINISTERUL FINANELOR PUBLICE, N CALITATE DE GARANT,
I REPREZENTANTUL LEGAL AL UNITII
ADMINISTRATIV-TERITORIALE, N CALITATE DE GARANTAT
Cod B.8
*T*

crt.



Garanii i Asigurri

1.3. - Hotrrea Comisiei de autorizare a mprumuturilor locale

stat



2.2. - Proiectul de convenie de garanie

3. Concordana termenilor conveniei de garanie cu cei din acordul de




mprumutului





*ST*
LIST DE VERIFICARE A SCRISORII SUPLIMENTARE

PENTRU ACORDURILE DE MPRUMUT
Cod B.9
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare a scrisorii suplimentare

1.2. - Acceptul Ministerului Finanelor Publice privind condiiile
financiare



3. Se verific:

3.1. - Concordana dintre condiiile din scrisoarea suplimentar i
Acordul-cadru de mprumut

3.2. - Existena avizului compartimentului juridic

*ST*
LIST DE VERIFICARE
A CONTRACTULUI DE CONCESIONARE, CUMPRARE SAU DE NCHIRIERE DE TERENURI,
CLDIRI EXISTENTE, ALTE BUNURI IMOBILE SAU A DREPTURILOR ASUPRA
ACESTORA, N CARE ENTITATEA PUBLIC ESTE CONCESIONAR, CUMPRTOR
SAU CHIRIA
Cod B.10
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare a concesionrii, cumprrii sau nchirierii

1.2. - Documente specifice privind derularea operaiunii de concesionare,
cumprare sau de nchiriere, potrivit procedurii
aprobate de ordonator



2.2. - Proiectul de contract de concesionare, cumprare sau de nchiriere

3. ncadrarea valorii contractului n:



3.3. - Nivelul preului concesiunii/chiriei ofertate de proprietar

4. Contractul de concesionare, cumprare sau de nchiriere:

4.1. - S fie cuprins n programul anual al achiziiilor publice


4.3. - S prevad elementele de identificare a bunului concesionat,
cumprat sau nchiriat

4.4. - S prevad actualizarea preului cu respectarea legii

4.5. - S prevad obligaiile prilor

4.6. - S cuprind clauze privind modalitatea de plat

4.7. - S cuprind clauze privind penaliti n caz de neonorare a
obligaiilor contractuale

*ST*
LIST DE VERIFICARE
A ACORDULUI PENTRU SCHIMB DE EXPERIEN SAU DOCUMENTARE,
PE BAZ DE RECIPROCITATE, FR TRANSFER DE VALUT
Cod B.11
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare a proiectului de acord

1.2. - Devizul de cheltuieli aferent aciunilor ce urmeaz a fi derulate n
cadrul acordului


2.1. - Actele justificative de la pct. 1.

3. ncadrarea valorii acordului n:



3.3. - ncadrarea devizelor de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz a fi
derulate n cadrul acordului, n limitele legale de cheltuieli

4. Acordul

4.1. - Concordana termenilor din acord privind obligaiile financiare cu
prevederile cadrului legal existent (cheltuieli de protocol, delegare,
taxe)

4.2. - ncadrarea devizului de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz a fi
derulate n cadrul acordului, n limitele legale de cheltuieli


*ST*
LIST DE VERIFICARE
ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREA ACIUNILOR DE PROTOCOL, A
UNOR MANIFESTRI CU CARACTER CULTURAL-TIINIFIC SAU A ALTOR ACIUNI
CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV PE CATEGORII DE
CHELTUIELI
Cod B.12
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare a aciunii de protocol, a manifestrii sau a
aciunii cu caracter specific, dup caz

1.2 - Documente transmise de parteneri cu privire la participarea la
aciune

1.3. - Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea,
nr. 1.792/2002



2.2. - Actul intern de decizie, inclusiv devizul

3. Stabilirea corect a valorii devizului

4. ncadrarea valorii devizului n:



4.3. - Limitele prevzute de normele legale

4.4. - Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde
este cazul)

*ST*
LIST DE VERIFICARE
ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA N STRINTATE,
INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
Cod B.13
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare a deplasrii n strintate

1.2. - Invitaii, comunicri, alte documente de la partenerul extern

1.3. - Nota-mandat/memorandumul privind deplasarea

1.4. - Oferte pentru cazare i/sau transport, dup caz

nr. 1.792/2002







4.2. - Nivelul angajamentelor bugetare

4.3. - Baremele prevzute de normele legale

*ST*
LIST DE VERIFICARE
A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND DELEGAREA SAU DETAAREA N AR
A PERSONALULUI, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
Cod B.14
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare a delegrii/detarii

1.2. - Acceptul scris al persoanei detaate

1.3. - Actul intern de decizie privind detaarea/ordinul de deplasare

nr. 1.792/2002







4.2. - Nivelul angajamentelor bugetare

4.3. - Baremele prevzute de normele legale

*ST*
LIST DE VERIFICARE
A ORDINULUI/ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND: ANGAJAREA SAU
AVANSAREA/PROMOVAREA PERSONALULUI, NUMIREA CU CARACTER TEMPORAR A
PERSONALULUI DE EXECUIE PE FUNCII DE CONDUCERE, ACORDAREA
ALTOR DREPTURI SALARIALE
Cod B.15
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare i dosarul angajrii/avansrii/promovrii
personalului

1.2. - Propunerea pentru acordarea salariului de merit/numirea personalului
de execuie pe funcii de conducere/acordarea altor drepturi salariale



2.2. - Actul intern de decizie

3. Se verific:

3.1. - Existena creditelor bugetare

3.2. - Respectarea reglementrilor legale privind angajarea i ncadrarea
personalului n limita posturilor aprobate i stabilirea drepturilor
salariale

3.3. - Rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul
obligaiilor financiare decurgnd din angajamentul legal


*ST*
LIST DE VERIFICARE
CONTRACT DE COMODAT N CARE ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE COMODATAR
Cod B.16
*T*

crt.
1.1. - Nota de fundamentare
1.2. - Referat de necesitate
1.3. - Devizul cheltuielilor ce urmeaz a fi suportate de comodatar

2.2. - Proiectul de contract de comodat
3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament
4. Contractul:
4.2. - S prevad elementele de identificare a bunurilor
4.3. - Devizul/Categoriile de cheltuieli s se ncadreze n limitele legale
4.4. - S prevad obligaiile prilor
4.5. - S fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul

valorii angajamentului legal
4.6. - S conin avizul compartimentului juridic
*ST*
LIST DE VERIFICARE
A CONTRACTULUI DE PARTENERIAT PUBLIC-PRIVAT
Cod B.17
*T*

crt.


1.1. - Studiul de prefezabilitate sau fundamentare

1.2. - Nota justificativ pentru selectarea procedurii de dialog competitiv

1.3. - Anunul de selecie

1.4. - Documentul ataat

1.5. - Comisia de evaluare a ofertelor/scrisorilor de intenie, aprobat

1.6. - Comisia de negociere pentru semnarea acordului de proiect, aprobat

1.7. - Oferta/scrisorile de intenie

1.8. - Raportul de evaluare a scrisorilor de intenie i selectarea
investitorilor

1.9. - Acordurile de proiect

1.10.- Invitaiile la negociere

1.11.- Procesele-verbale ale comisiei de evaluare/negociere

1.12.- Ofertele finale

1.13.- Raportul de evaluare a ofertelor i desemnarea ofertei ctigtoare
(raportul procedurii de atribuire)

1.14.- Comunicarea privind rezultatul procedurii transmis investitorilor
participani



2.2. - Proiectul de contract de parteneriat public-privat


3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau creditelor de angajament


4. Contractul:

4.1. - Respectarea regularitii specifice contractului de parteneriat
public-privat;

4.2. - S existe creditele bugetare i/sau creditele de angajament

4.3. - Stabilirea termenilor contractului n concordan cu prevederile
cadrului normativ

4.4. - S fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul
valorii angajamentului legal

4.5. - S conin avizul compartimentului juridic

*ST*
LIST DE VERIFICARE
CONVENIE PENTRU ACORDAREA DE MPRUMUTURI,
CONFORM ART. 69 DIN LEGEA NR. 500/2002
Cod B.18
*T*

crt.


1.1. - Actul de nfiinare a instituiei publice/activitii finanate
integral din venituri proprii

1.2. - Solicitarea pentru acordarea mprumutului

1.3. - Programul privind realizarea veniturilor proprii care s asigure
rambursarea mprumutului

1.4. - Nota de fundamentare privind acordarea mprumutului



2.2. - Convenia pentru acordarea mprumutului

3. ncadrarea valorii mprumutului n:


3.2. - Nivelul de mprumut solicitat

3.3. - Nivelul posibil de rambursat, din nota de fundamentare

4. Convenia:

4.1. - S fie ncheiat n cazul unei instituii publice/activiti
finanate, nou-nfiinat

4.2. - S prevad modalitatea i tranele de acordare a mprumutului

4.3. - S prevad msuri asigurtorii de recuperare a mprumutului

4.4. - S prevad termenele de constituire a mprumutului

4.5. - S prevad rambursarea integral a mprumutului n termen de 6 luni
de la data acordului

*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PRIVIND ACHIZIIILE PUBLICE
DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRRI
Cod C.1
*T*

crt.


1.1. - Contractul/Comanda de achiziie public (sau alt form de
angajament juridic)


1.3. - Angajamentul bugetar

1.4. - Factura fiscal sau factura extern, nsoit de documentele
justificative (certificare de plat, rapoarte de progres .a.)

1.5. - Declaraia vamal de import

1.6. - Documentele care s ateste livrarea produselor, prestarea
serviciilor sau executarea lucrrilor, dup caz

2.2. - Ordonanarea de plat
3. Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - Valoarea cheltuielilor lichidate
4.4. - Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de

disponibil, dup caz
5. Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele

justificative pentru:
5.1. - Natura cheltuielii
5.2. - Numrul i data emiterii facturii
5.3. - Beneficiarul sumei
5.4. - Banca beneficiarului
6. Corespondena dintre coninutul actelor justificative n ceea ce

privete:
6.1. - Cantitatea de produse recepionate
6.2. - Calitatea produselor recepionate

6.3. - Preul unitar al produselor recepionate

6.4. - Termenele de livrare

6.5. - Modalitile de plat

*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PENTRU AVANSURI ACORDATE N CADRUL
CONTRACTELOR NCHEIATE
Cod C.2
*T*

crt.


1.1. - Contractul/Comanda de achiziie public



1.4. - Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile

1.5. - Nota de fundamentare/autorizare

1.6. - Solicitarea de acordare a avansului

1.7. - Documentul prin care se constituie garania legal

1.8. - Documentul justificativ (factura, convenia de plat etc.)



2.2. - Ordonanarea de plat a avansului

3. Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat




4.3. - Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare

4.4. - Disponibilul din cont


5.1. - Natura plii


5.3. - Banca beneficiarului i contul

*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PRIVIND PREFINANRI, PLI INTERMEDIARE,
PLI FINALE N CADRUL CONTRACTELOR/DECIZIILOR/ORDINELOR DE
FINANARE/ACORDURILOR DE FINANARE
Cod C.3
*T*

crt.
1.1. - Contractul/Decizia/Ordinul de finanare/Acordul de finanare
1.3. - Cererea de plat/rambursare privind prefinanri, pli

intermediare, pli finale
1.4. - Notificarea privind depunerea cererii de plat
1.5. - Nota de autorizare a plii/rambursrii
1.6. - Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile
1.7. - Decont privind prefinanarea acordat
1.8. - Avizul de plat/rambursare
1.9. - Documentaia justificativ specific care rezult din actul normativ

ce reglementeaz operaiunea i/sau domeniul respectiv


4.3. - Nivelul sumei datorate, rezultat n urma operaiunii de lichidare

disponibil, dup caz

5. Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din notele
justificative, pentru:

5.1. - Natura plii


5.3. - Banca beneficiarului sumei

*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDIN DE PLAT N VALUT PENTRU ACHITAREA LA EXTERN A RATELOR DE CAPITAL,
A DOBNZILOR, A COMISIOANELOR I A ALTOR COSTURI PROVENITE DIN
MPRUMUTURI EXTERNE
Cod C.4
*T*

crt.


1.1. - Notificarea de plat naintat de finanatorul extern

1.2. - Adresa de confirmare a obligaiei de plat din partea beneficiarului
final al creditului extern sau ordin de plat/extras de cont atestnd
virarea echivalentului n lei al obligaiei de plat la extern n
contul entitii publice


1.4. - Angajamentul legal, ca izvor al obligaiilor de plat



2.2. - Proiectul de Ordin de plat n valut pentru achitarea, la extern, a
ratelor de capital, a dobnzilor, a comisioanelor i a altor costuri
provenite din mprumuturile externe




4.2. - Nivelul sumei datorate, rezultat din notificarea de plat naintat
de organismul financiar internaional

4.3 - Termenul de rambursare, prevzut n angajamentul legal

4.4 - Nivelul sumei propuse pentru lichidare de direcia de specialitate





*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PRIVIND VIRAREA CTRE BANC A CONTRAVALORII N LEI
A VALUTEI DISPONIBILIZATE PENTRU ACHITAREA LA EXTERN A OBLIGAIILOR DE
PLAT REZULTATE DIN MPRUMUTURILE EXTERNE CONTRACTATE DIRECT SAU
GARANTATE DE STAT
Cod C.5
*T*

crt.


1.1. - Notificarea de plat, naintat de organismul internaional

1.2. - Ordinul de schimb valutar pentru cumprare de valut

1.3. - Ordinul de plat n valut

1.4. - Confirmarea bncii privind operaiunea de plat la extern

1.5. - Nota de lichidare

1.6. - Nota de fundamentare privind sursele interne de acoperire a datoriei
fa de banc







4.2. - Nivelul sumei datorate, rezultat din avizul de plat naintat de
organismul financiar internaional

4.3. - Termenul de plat prevzut n angajamentul legal i confirmarea
bncii

4.4. - Nivelul sumei propuse pentru lichidare

4.5. - ncadrarea n subdiviziunile clasificaiei bugetare





*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT N LEI, ORDONANARE DE PLAT EXTERN SAU
ORDONANARE A TRANSFERULUI VALUTAR, PENTRU PLI CARE SE EFECTUEAZ
DIN CONTURILE SPECIALE ALE MPRUMUTURILOR EXTERNE
Cod C.6
*T*

crt.



1.2. - Acordul de mprumut extern/Acordul subsidiar de mprumut

1.3. - Facturile emise de furnizori, cu certificarea de ctre beneficiar a
efecturii operaiunii pentru care se solicit plata
1.4. - Alte documente justificative de transport, vmuire sau situaii de

lucrri ori recepia bunurilor, dup caz

2.2. - Proiectul de ordonanare de plat n lei, ordonanarea de plat

extern sau ordonanarea transferului valutar, pentru pli care se
efectueaz din conturile speciale ale mprumuturilor guvernamentale
externe
4.4 - Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de

disponibil, dup caz


*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT, PRIN ACREDITIV SIMPLU SAU DOCUMENTAR, N CADRUL
UNUI CONTRACT EXTERN FINANAT PRINTR-UN MPRUMUT EXTERN
Cod C.7
*T*

crt.



1.2. - Acordul de mprumut extern/Acordul subsidiar de mprumut

1.3. - Acreditivul simplu sau documentar, emis de banca depozitar a
contului special

1.4. - Alte documente justificative de transport, vmuire sau situaii de
lucrri ori recepia bunurilor, dup caz


2.1. Actele justificative de la pct. 1

2.2. - Proiectul de ordonanare de plat, prin acreditiv simplu sau
documentar, n cadrul unui contract extern finanat printr-un mprumut
extern






disponibil, dup caz





*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT EXTERN PENTRU COTIZAII, CONTRIBUII,
TAXE ETC. LA DIVERSE ORGANISME INTERNAIONALE
Cod C.8
*T*

crt.


1.1. - Angajamentul bugetar global/individual

1.2. - Acordul, convenia sau protocolul privind aderarea la organismul
internaional, inclusiv actul normativ care aprob aderarea respectiv

1.3. - Avizul de plat primit de la organismul internaional i/sau alte
elemente care privesc suma de plat n valut i termenul scadent la
plat









disponibil, dup caz



5.2. - Numrul i data emiterii facturii



*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PENTRU SUBVENII, TRANSFERURI, PRIME SAU ALTE PLI
DIN FONDURI PUBLICE, ACORDATE OPERATORILOR ECONOMICI SAU ALTOR
BENEFICIARI LEGALI
Cod C.9
*T*

crt.




1.3. - Documentaia specific, conform actului normativ care reglementeaz
domeniul









disponibil, dup caz


5.1. - Natura plii



*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PRIVIND REDEVENE, CHIRII SAU ALTE CHELTUIELI
LEGATE DE CONCESIONARE SAU NCHIRIERE
Cod C.10
*T*

crt.



1.2. - Documente specifice privind derularea operaiunilor de concesionare
sau nchiriere

1.3. - Contract de concesiune/nchiriere





4. ncadrarea sumei prevzute pentru plat n:



disponibil, dup caz


5.1. - Natura plii



*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT EXTERN PRIVIND ALTE PLI DECT CELE AFERENTE
MPRUMUTURILOR EXTERNE
Cod C.11
*T*

crt.


1.1. - Angajamentul bugetar individual/global


1.3. - Contract de furnizare/servicii/lucrri

1.4. - Factura extern

1.4. - Documente de transport, vmuire, recepie, situaii de lucrri, dup
caz

1.6. - Documente specifice care rezult din actul normativ ce reglementeaz
domeniul



2.2. - Ordonanarea de plat extern






4.4. - Disponibilul n cont


5.1. - Natura plii



*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PRIVIND CHELTUIELILE CE SE EFECTUEAZ DIN FONDURI
PRIMITE DE LA PERSOANE JURIDICE SAU FIZICE CU TITLU DE DONAIE SAU
SPONSORIZARE
Cod C.12
*T*

crt.


1.1. - Angajamentul bugetar individual/global


1.3. - Actul de donaie sau sponsorizare

1.4. - Angajamentul legal (contract, comand etc.)

1.5. - Documentele care atest livrarea produselor, prestarea serviciilor
sau executarea lucrrilor, dup caz

2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale
dup caz, pentru:


2.2. - Ordonanarea de plat a cheltuielilor

3. Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat






5.1. - Concordana valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanat la
plat i ncadrarea acesteia n angajamentul legal

5.2. - Natura plii



*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT/DISPOZIIE DE PLAT CTRE CASIERIE PRIVIND AVANSURI
SAU SUME CUVENITE TITULARULUI DE DECONT, CARE SE ACORD PRIN CASIERIE
Cod C.13
*T*

crt.




1.3. - Documente specifice prin care s-au aprobat aciunea i devizul
acesteia

1.4. - Decontul justificativ al cheltuielilor



2.2. - Ordonanarea de plat/Dispoziia de plat ctre casierie





disponibil, dup caz

5. Corespondena datelor din ordonanarea de plat/dispoziia de plat
ctre casierie cu cele din actele justificative pentru:

5.1. - Natura plii


*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT A SALARIILOR, ALTOR DREPTURI SALARIALE ACORDATE
PERSONALULUI, PRECUM I A OBLIGAIILOR FISCALE AFERENTE ACESTORA
Cod C.14
*T*

crt.

1.1. - Centralizatorul lunar al statelor de salarii
1.2. - Situaia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal
1.3. - Situaia privind monitorizarea cheltuielilor de personal
1.4. - Statul de funcii
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale

dup caz, pentru:
3. ncadrarea sumei propus la plat n:

disponibil, dup caz
4. ncadrarea numrului de personal din statul de salarii n:
4.1. - Numrul maxim de personal stabilit prin buget
4.2. - Numrul rezultat din statul de funcii

5.1. - Tipul plii



6. Respectarea prevederilor legale pentru plata:

6.1. - Salariilor

6.2. - Sporurilor

6.3. - Orelor suplimentare

6.4. - Premiilor

6.5. - Altor drepturi salariale

6.6. - Contribuiilor

*ST*
LIST DE VERIFICARE
CONTRACT DE CONCESIONARE/NCHIRIERE SAU DE ADMINISTRARE A BUNURILOR
PROPRIETATE PUBLIC (ENTITATEA PUBLIC ESTE CONCEDENT/TITULAR AL
DREPTULUI DE PROPRIETATE)
Cod D.1
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare a concesionrii/nchirierii sau administrrii

1.2. - Documentaia specific privind derularea operaiunilor de
concesionare/nchiriere sau administrare



2.2. - Contractul de concesionare/nchiriere sau administrare


3.1. - Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este
cazul)

*ST*
LIST DE VERIFICARE
CONTRACT DE CONCESIUNE DE LUCRRI PUBLICE SAU SERVICII, N CARE
ENTITATEA PUBLIC ESTE CONCEDENT
Cod D.2
*T*

crt.


1.1. - Studiul de fundamentare a deciziei de concesionare

1.2. - Raportul de avizare a finalizrii stadiului de finalizare a deciziei
de concesionare

1.3. - Documentaia de atribuire

1.4. - Anunul de participare i dovada transmiterii spre publicare

1.5. - Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere

1.6. - Ofertele prezentate de operatorii economici

1.7. - Procesul-verbal de deschidere a ofertelor/Procesul-verbal de
negociere

1.8. - Raportul procedurii de atribuire

1.9. - Comunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii de atribuire

1.10.- Contestaiile i soluionarea lor, dup caz

1.11.- Contractul de concesiune de lucrri publice sau servicii

nr. 1.792/2002



3. Contractul:

3.1. - Stabilirea termenilor contractului n concordan cu prevederile
cadrului normativ

*ST*
LIST DE VERIFICARE
PROCES-VERBAL DE PREDARE-PRELUARE AVND CA OBIECT TRANSMITEREA
BUNULUI FR PLAT
Cod D.3
*T*

crt.


1.1. - Referatul de disponibilizare

1.2. - Adresele instituiilor publice care solicit bunul disponibilizat

1.3. - Procesul-verbal de predare-primire sau actul intern de decizie



2.2. - Actele intern de decizie

3. Respectarea prevederilor legale privind procedura de transmitere fr
plat a bunului

*ST*
LIST DE VERIFICARE
A CONTRACTULUI DE VNZARE/CUMPRARE A BUNURILOR DISPONIBILIZATE
(ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE VNZTOR)
Cod D.4
*T*

crt.


1.1. - Referatul de disponibilizare

1.2. - Decizia de numire a comisiei de evaluare

1.3. - Raportul de evaluare a bunurilor ce urmeaz a fi disponibilizate

1.4. - Documentaia licitaiei cu strigare de desfurat

1.4.1- Decizia de numire a comisiei de licitaie

1.4.2- Anunul de vnzare

1.4.3- Procesul-verbal de adjudecare a licitaiei

1.4.4- Alte documente specifice, dup caz



3. Se verific:

3.1. - Respectarea prevederilor legale referitoare la desfurarea
procedurii de valorificare prin licitaie cu strigare

3.2. - Stabilirea termenilor contractuali n concordan cu cadrul normativ


*ST*
LIST DE VERIFICARE
ACORD-CADRU DE ACHIZIII PUBLICE
Cod E.1
*T*

crt.


1.1. - Programul anual de achiziii publice
1.2. - Nota privind determinarea valorii maxime estimate
1.3. - Documentul de aprobare a procedurii de atribuire selectate
1.4. - Anunul/Invitaia de participare la procedur
1.5. - Documentaia de atribuire
1.6. - Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului
1.7. - Ofertele
1.8. - Procesul-verbal al edinei de deschidere a ofertelor i dovada

transmiterii acestuia tuturor ofertanilor
1.9. - Raportul procedurii de atribuire
1.10.- Comunicrile ctre ofertani ale rezultatului aplicrii procedurii
1.11.- Documentul privind soluionarea contestaiilor (dac este cazul)
1.12.- Actul de aprobare a documentaiei tehnico-economice a obiectivului

de investiii
1.13.- Nota de fundamentare privind necesitatea i oportunitatea efecturii

cheltuielilor asimilate investiiilor

2.2. - Proiectul de acord-cadru de achiziii publice
3. Acordul-cadru:

3.1. - S fie cuprins n programul anual de achiziii publice

3.2. - S se ncheie cu ofertantul/ofertanii declarat/declarai
ctigtor/ctigtori n raportul procedurii

3.3. - S prevad obligaiile pe care operatorul/fiecare operator economic
i le-a asumat prin propunerea tehnic

3.4. - S prevad preul/tariful unitar sau preurile/tarifele unitare pe
care operatorul/fiecare operator economic le-a prevzut n propunerea
financiar

3.5. - S prevad cantitatea maxim total estimat care poate fi
contractat pe durata ntregului acord-cadru

3.6. - S prevad cantitatea minim i cantitatea maxim estimate care ar
putea face obiectul unui singur contract subsecvent

3.7. - S prevad durata acordului-cadru

3.8. - S prevad acordarea de avansuri numai cu respectarea legii

3.9. - S prevad actualizarea preului/tarifului numai cu respectarea
legii

3.10.- S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei/ofertelor

3.11.- S cuprind datele de identificare a prilor contractante

3.12.- S prevad consecinele pentru operatorul economic care nu are
capacitatea ncheierii contractului subsecvent din culpa sa

*ST*
LIST DE VERIFICARE
DOCUMENT DE ACTUALIZARE A VALORII OBIECTIVULUI/PROIECTULUI DE INVESTIII
I A LUCRRILOR DE INTERVENII, N FUNCIE DE EVOLUIA INDICILOR DE
PREURI, POTRIVIT ART. 43 DIN LEGEA NR. 500/2002 PRIVIND
FINANELE PUBLICE
Cod E.2
*T*

crt.


1.1. - Programul de investiii publice, dup caz

1.2. - Actul de aprobare a documentaiei tehnico-economice a obiectivului/
proiectului de investiii sau a documentaiei de avizare a lucrrilor
de intervenii

1.3. - Devizul general al obiectivului/proiectului de investiii sau al
lucrrilor de intervenii

1.4. - Fia obiectivului/proiectului/categoriei de investiii, dup caz

1.5. - Angajamentele legale ncheiate

1.6. - Situaia cheltuielilor efectuate conform evidenelor contabile pn
la data actualizrii

1.7. - Situaia restului de executat la data actualizrii

1.8. - Baza de date statistice a Institutului Naional de Statistic

1.9. - Nota de calcul al actualizrii



2.2. - Proiectul documentului de actualizare a valorii obiectivului/
proiectului de investiii i a lucrrilor de intervenii

3. Documentul de actualizare

3.1. - Obiectivul/Proiectul de investiii i lucrrile de intervenii s
fie cuprinse n programul de investiii publice, dup caz

3.2. - Valoarea cheltuielilor legal efectuate pn la data actualizrii s
fie corect

3.3. - Valoarea restului de executat s fie corect

3.4. - Actualizarea valorii obiectivului/proiectului de investiii sau a
lucrrilor de intervenii s fie fcut pe baza evoluiei indicelui de
preuri de consum lunar (total), comunicat de Institutul Naional de
Statistic, calculat ntre data ntocmirii devizului general i data
actualizrii

*ST*
LIST DE VERIFICARE
PROCES-VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCIUNE A MIJLOCULUI FIX/DE
DECLASARE A UNOR BUNURI MATERIALE
Cod E.3
*T*

crt.


1.1. - Nota privind starea tehnic a mijlocului fix propus a fi scos din
funciune

1.2. - Act constatator al avariei

1.3. - Devizul estimativ al reparaiei capitale

1.4. - Alte documente




3. Se verific:

3.1. - Existena actelor justificative

3.2. - Dac actele justificative au fost ntocmite i semnate de persoanele
n drept

3.3. - Dac sunt ndeplinite condiiile scoaterii din funciune

*ST*
LIST DE VERIFICARE
DECONT PRIVIND CHELTUIELILE OCAZIONATE DE ORGANIZAREA ACIUNILOR DE
PROTOCOL, A MANIFESTRILOR CU CARACTER CULTURAL-TIINIFIC SAU A
ALTOR ACIUNI CU CARACTER SPECIFIC
Cod E.4
*T*

crt.


1.1. - Actul intern de decizie privind organizarea aciunii de protocol, a
manifestrii sau a aciunii cu caracter specific, dup caz

1.2. - Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli

1.3. - Decontul de cheltuieli




3. ncadrarea decontului de cheltuieli n valoarea devizului aprobat

*ST*
LIST DE VERIFICARE
DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND DEPLASAREA N STRINTATE PENTRU
NDEPLINIREA UNOR MISIUNI CU CARACTER TEMPORAR
Cod E.5
*T*

crt.


1.1. - Actul intern de decizie privind deplasarea n strintate

1.2 - Documente specifice





*ST*
LIST DE VERIFICARE
DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND JUSTIFICAREA AVANSULUI ACORDAT PENTRU
DEPLASRI N AR I/SAU PENTRU ACHIZIII PRIN CUMPRARE DIRECT
Cod E.6
*T*

crt.


1.1. - Actul intern de decizie privind deplasarea n ar sau, dup caz,
referatul aprobat privind achiziia direct

1.2. - Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli





*ST*
LIST DE VERIFICARE
CONTRACT DE SPONSORIZARE N CARE ENTITATEA PUBLIC ESTE
BENEFICIAR AL SPONSORIZRII
Cod E.7
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare a sponsorizrii/contractului de sponsorizare

1.2. - Documentaia specific privind derularea operaiunilor de
sponsorizare

1.3. - Contract de sponsorizare



2.2. - Dac entitatea public desfoar sau urmeaz s desfoare o
activitate dintre cele prevzute la art. 4 din Legea nr. 32/1994, cu
modificrile i completrile ulterioare


3.1. - Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este
cazul)

*ST*
LIST DE VERIFICARE
ACT DE DONAIE, N CARE ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE DONATAR
Cod E.8
*T*

crt.


1.1. - Nota de fundamentare a donaiei

1.2. - Documentaia specific privind derularea operaiunii de donaie

1.3. - Actul de donaie



2.2. - Dac entitatea public desfoar sau urmeaz s desfoare o
activitate dintre cele prevzute la art. 4 din Legea nr. 32/1994, cu
modificrile i completrile ulterioare

3. Actul de donaie:

3.1. - Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde
este cazul)

3.2. - Respect regimul juridic al bunului/bunurilor care face/fac obiectul
donaiei

3.3. - Dac bunul/bunurile respectiv/respective este/sunt grevat(e) de
datorii


*ST*
LIST DE VERIFICARE
DISPOZIIE DE NCASARE CTRE CASIERIE
Cod E.9
*T*

crt.


1.1. - Decontul de cheltuieli

1.2 - Decizie de imputaie




3. ncadrarea sumei de cheltuieli n limita decontului

*ST*
LIST DE VERIFICARE
NOTIFICARE DE PREFINANARE DIN FONDURI COMUNITARE
Cod E.10
*T*

crt.


1.1. - Prognoza fluxului de prefinanare

1.2. - Soldul disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont
trezorerie




2.2. - Notificarea de prefinanare

3. ncadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri n:

3.1. - Limitele prevzute n bugetul alocat programului

3.2. - Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (unde este
cazul)

3.3. - Nivelul rezultat din prognoza fluxului de prefinanare

4. Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, avnd n
vedere:

4.1. - Fondurile comunitare anterioare existente i neutilizate, conform
soldului din extrasul de cont

care se solicit fondurile comunitare

5. Completarea corect a cererii de fonduri cu privire la:

5.1. - Autoritatea de management/Unitatea de plat/Beneficiarul final


5.3. - Calculul sumelor solicitate anterior i neutilizate


*ST*
LIST DE VERIFICARE
CERERE DE FONDURI COMUNITARE
Cod E.11
*T*

crt.


1.1. - Cash flow-ul sumelor previzionate

1.2. - Soldul disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont
trezorerie

1.3. - Raportarea financiar, reconcilierea bancar

1.4. - Raportul asupra progresului nregistrat

1.5. - Declaraia de cheltuieli

1.6. - Situaia cofinanri de la bugetul de stat




2.2. - Cererea de fonduri comunitare

3. ncadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri n:

3.1. - Limitele prevzute n bugetul alocat programului

3.2. - Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (unde este
cazul)

3.3. - Nivelul rezultat din cash flow-ul sumelor previzionate

4. Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, avnd n
vedere:

4.1. - Fondurile anterioare existente i neutilizate, conform soldului din
extrasul de cont trezorerie

care se solicit fondurile comunitare

5. Completarea corect a cererii de fonduri cu privire la:

5.1. - Autoritatea de management/Unitatea de plat


5.3. - Calculul sumelor solicitate anterior i neutilizate


*ST*
LIST DE VERIFICARE
CERERE DE TRAGERE I CERERE DE ALIMENTARE A CONTULUI SPECIAL N
CADRUL MPRUMUTURILOR EXTERNE (INCLUSIV A AVANSULUI)
Cod E.12
*T*

crt.



1.2. - Contractele interne sau externe

1.3. - Ordinele de plat prin care s-au efectuat pli n cadrul
procedurilor de refinanare




3. Se verific:

3.1. - Legalitatea i regularitatea documentelor justificative

3.2. - ncadrarea plilor solicitate n prevederile contractului intern
sau extern

3.3. - Existena documentului organismului finanator internaional de
acceptare a contractului intern sau extern (no objection)

3.4. - Existena vizei "Bun de plat"

*ST*
G. Lista actelor normative cuprinse n coloana a doua din Cadrul general al operaiunilor supuse
*T*
*Font 8*
Nr. Actul normativ Publicat n Monitorul

crt. Oficial al Romniei,
Partea I/Jurnalul
Oficial al Uniunii
Europene
1. Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i

completrile ulterioare Nr. 597/2002
2. Legea nr. 273/2006 privind finanele publice locale, cu modificrile i

3. Legea responsabilitii fiscal-bugetare nr. 69/2010, republicat Nr. 330/2015
4. Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i

controlul financiar preventiv, republicat, cu modificrile i
5. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea

contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri
publice i a contractelor de concesiune de servicii, aprobat cu
modificri i completri prin Legea nr. 337/2006, cu modificrile i
6. Legea nr. 346/2004 privind stimularea nfiinrii i dezvoltrii

ntreprinderilor mici i mijlocii, cu modificrile i completrile
ulterioare Nr. 681/2004
7. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 30/2006 privind funcia de

verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a
publice i a contractelor de concesiune de servicii, aprobat cu
modificri i completri prin Legea nr. 228/2007, cu modificrile i
8. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificrile i completrile

9. Codul comercial
10. Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicat, cu modificrile

11. Ordonana Guvernului nr. 13/2011 privind dobnda legal remuneratorie i

penalizatoare pentru obligaii bneti, precum i pentru reglementarea
unor msuri financiar-fiscale n domeniul bancar, aprobat prin
Legea nr. 43/2012, cu completrile ulterioare Nr. 607/2011
12. Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 al Parlamentului European i al

Consiliului din 5 noiembrie 2002 privind Vocabularul comun al achiziiilor
publice (CPV) J.O. al U.E., seria L, nr. 340/2002
13. Hotrrea Guvernului nr. 264/2003 privind stabilirea aciunilor i

categoriilor de cheltuieli, criteriilor, procedurilor i limitelor
pentru efectuarea de pli n avans din fonduri publice, republicat, cu
modificrile i completrile ulterioare Nr. 109/2004
14. Hotrrea Guvernului nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a

prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public
din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea
publice i a contractelor de concesiune de servicii, cu modificrile i
15. Hotrrea Guvernului nr. 1.660/2006 pentru aprobarea Normelor de aplicare

a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public
prin mijloace electronice din Ordonana de urgen a Guvernului
nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a
contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de
concesiune de servicii, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 978/2006
16. Hotrrea Guvernului nr. 921/2011 pentru aprobarea Normelor de aplicare a

Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 30/2006 privind funcia de
verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a
publice i a contractelor de concesiune de servicii Nr. 677/2011
17. Legea nr. 32/1994 privind sponsorizarea, cu modificrile i completrile

18. Hotrrea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de

aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal Nr. 22/2016
19. Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru al

documentaiei tehnico-economice aferente investiiilor publice, precum i
a structurii i metodologiei de elaborare a devizului general pentru
obiective de investiii i lucrri de intervenii Nr. 48/2008
20. Hotrrea Guvernului nr. 363/2010 privind aprobarea standardelor de cost

pentru obiectivele de investiii finanate din fonduri publice, cu
21. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002 pentru aprobarea

Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata
cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i
raportarea angajamentelor bugetare i legale, cu modificrile i
22. Legea nr. 350/2005 privind regimul finanrilor nerambursabile din fonduri
publice alocate pentru activiti nonprofit de interes general, cu
modificrile i completrile ulterioare Nr. 1.128/2005
23. Legea nr. 321/2006 privind regimul acordrii finanrilor nerambursabile

pentru programele, proiectele sau aciunile privind sprijinirea
activitii romnilor de pretutindeni i a organizaiilor reprezentative
ale acestora, precum i a modului de repartizare i de utilizare a sumei
prevzute n bugetul Ministerului Afacerilor Externe pentru aceast
activitate, cu modificrile ulterioare Nr. 626/2006
24. Ordonana Guvernului nr. 80/2001 privind stabilirea unor normative de

cheltuieli pentru autoritile administraiei publice i instituiile
publice, aprobat cu modificri prin Legea nr. 247/2002, cu modificrile
i completrile ulterioare Nr. 542/2001
25. Hotrrea Guvernului nr. 552/1991 privind normele de organizare n ar a

aciunilor de protocol, cu modificrile ulterioare Nr. 176/1991
26. Hotrrea Guvernului nr. 189/2001 privind unele msuri referitoare la

efectuarea deplasrilor n strintate, n interes de serviciu, de ctre
demnitarii i asimilaii acestora din administraia public Nr. 50/2001
27. Hotrrea Guvernului nr. 9/2007 privind constituirea, componena i

funcionarea Comisiei de autorizare a mprumuturilor locale, cu
28. Legea nr. 248/2005 privind regimul liberei circulaii a cetenilor romni
n strintate, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 682/2005
29. Hotrrea Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi i obligaii ale
personalului romn trimis n strintate pentru ndeplinirea unor misiuni
cu caracter temporar, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 154/1995
30. Hotrrea Guvernului nr. 1.860/2006 privind drepturile i obligaiile

personalului, autoritilor i instituiilor publice pe perioada delegrii
i detarii n alt localitate, precum i n cazul deplasrii, n cadrul
localitii, n interesul serviciului, cu modificrile i completrile
ulterioare Nr. 1.046/2006
31. Legea nr. 213/1998 privind bunurile proprietate public, cu modificrile

32. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea

financiar a instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru
obiectivul convergen, aprobat cu modificri i completri prin Legea
nr. 362/2009, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 413/2009
33. Legea nr. 105/2011 privind gestionarea fondurilor externe nerambursabile

i a cofinanrii publice naionale, pentru obiectivul "Cooperare
teritorial european", cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 434/2011
34. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea,

constatarea i sancionarea neregulilor aprute n obinerea i utilizarea
fondurilor europene i/sau a fondurilor publice naionale aferente,
aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 142/2012, cu
35. Hotrrea Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a

cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor finanate prin programele
operaionale, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 517/2007
36. Hotrrea Guvernului nr. 875/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice

de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 66/2011
privind prevenirea, constatarea i sancionarea neregulilor aprute n
obinerea i utilizarea fondurilor europene i/sau a fondurilor publice
naionale aferente acestora, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 659/2011
37. Hotrrea Guvernului nr. 457/2008*) privind cadrul instituional de

coordonare i de gestionare a instrumentelor structurale, cu modificrile

de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2009
privind gestionarea financiar a instrumentelor structurale i utilizarea
acestora pentru obiectivul convergen, cu modificrile i completrile
39. Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i

40. Ordonana Guvernului nr. 41/1994 privind autorizarea plii cotizaiilor

la organizaiile internaionale interguvernamentale la care Romnia este
parte, aprobat prin Legea nr. 126/1994, cu modificrile i completrile
41. Ordonana Guvernului nr. 22/2002 privind executarea obligaiilor de plat

ale instituiilor publice, stabilite prin titluri executorii, aprobat cu
completri prin Legea nr. 288/2002, cu modificrile i completrile
42. Legea nr. 53/2003 - Codul muncii, republicat, cu modificrile i

43. Legea-cadru nr. 284/2010 privind salarizarea unitar a personalului pltit

din fonduri publice, cu modificrile ulterioare Nr. 877/2010
44. Legea nr. 188/1999 privind statutul funcionarilor publici, republicat,

cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 365/2007
45. Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu

46. Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurrilor pentru omaj i stimularea
ocuprii forei de munc, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 103/2002
47. Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de munc i boli
profesionale, republicat Nr. 251/2014
48. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 138/2009 pentru aprobare

procedurilor privind contractarea datoriei publice guvernamentale prin
emiterea de garanii de stat, cu modificrile ulterioare Nr. 62/2009
49. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor

msuri privind numrul de posturi i cheltuielile de personal n sectorul
bugetar, aprobat prin Legea nr. 367/2005, cu modificrile ulterioare Nr. 562/2005
50. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 166/2006 privind stabilirea

structurii raportrilor referitoare la cheltuielile de personal prevzute
de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor
msuri privind numrul de posturi i cheltuielile de personal n sectorul
bugetar, aprobat prin Legea nr. 367/2005, cu modificrile ulterioare Nr. 162/2006
51. Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului din 11 iulie 2006 de J.O. al U.E., seria L
stabilire a anumitor dispoziii generale privind Fondul European de nr. 210/2006
Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de coeziune i de
abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.260/1999
52. Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 al Comisiei din 8 decembrie 2006 de J.O. al U.E., seria L
stabilire a normelor de punere n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 371/2006
nr. 1.083/2006 al Consiliului de stabilire a anumitor dispoziii generale
privind Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul Social European i
Fondul de coeziune i a Regulamentului (CE) nr. 1.080/2006 al
Parlamentului European i al Consiliului privind Fondul European de
Dezvoltare Regional
53. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea

fondurilor nerambursabile alocate Romniei de ctre Comunitatea European,
precum i a fondurilor de cofinanare aferente acestora, aprobat prin
Legea nr. 22/2000, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 215/1999

de aplicare a Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat
n active corporale i necorporale, modificat i completat prin
Ordonana Guvernului nr. 54/1997, cu modificrile i completrile
55. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 505/2009 pentru aprobarea

procedurilor privind contractarea datoriei publice guvernamentale prin
mprumuturi a cror rambursare se asigur din alte surse dect bugetul de
stat, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 215/2009
56. Hotrrea Guvernului nr. 1.011/1999 pentru aprobarea Memorandumului de

nelegere dintre Guvernul Romniei i Comisia European privind
nfiinarea Oficiului de Pli i Contractare PHARE (O.P.C.P.), semnat la
Bucureti la 16 iulie 1998, i a Memorandumului de nelegere dintre
Guvernul Romniei i Comisia European privind nfiinarea Fondului
Naional, semnat la Bruxelles la 20 octombrie 1998, cu modificrile
57. Hotrrea Guvernului nr. 1.328/2000 pentru aprobarea Memorandumului de

nelegere dintre Guvernul Romniei i Comunitatea European privind
utilizarea Fondului Naional pentru ISPA, semnat la Bucureti la
20 octombrie 2000 Nr. 705/2000
58. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 54/2006 privind regimul contractelor

de concesiune de bunuri proprietate public, aprobat cu modificri prin
Legea nr. 22/2007 Nr. 569/2006

de aplicare a Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 54/2006 privind
regimul contractelor de concesiune de bunuri proprietate public Nr. 146/2007
60. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 74/2009 privind gestionarea

fondurilor comunitare nerambursabile provenite din Fondul european de
garantare agricol, Fondul european agricol de dezvoltare rural i Fondul
european pentru pescuit i a fondurilor alocate de la bugetul de stat,
privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea
European i a fondurilor alocate de la bugetul de stat aferente
programului de colectare i gestionare a datelor necesare desfurrii
politicii comune n domeniul pescuitului i a programului de control,
inspecie i supraveghere n domeniul pescuitului i pentru modificarea
art. 10 din Legea nr. 218/2005 privind stimularea absorbiei fondurilor
SAPARD, Fondul european agricol pentru dezvoltare rural, Fondul european
pentru pescuit, Fondul european de garantare agricol, prin preluarea
riscului de creditare de ctre fondurile de garantare, aprobat cu
modificri prin Legea nr. 371/2009, cu modificrile i completrile
61. Hotrrea Guvernului nr. 442/2009 privind stabilirea cadrului general de

implementare a msurilor cofinanate din Fondul European pentru Pescuit
prin Programul Operaional pentru Pescuit 2007-2013, cu modificrile i
62. Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 2.509/2008 pentru

aprobarea Regulamentului privind operaiunile cu titluri de stat emise n
form dematerializat, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 626/2008
63. Regulamentul (CE) nr. 1.198/2006 al Consiliului din 27 iulie 2006 privind J.O. al U.E., seria L
Fondul European pentru Pescuit nr. 223/2006
64. Regulamentul (CE) nr. 498/2007 al Comisiei din 26 martie 2007 de stabilireJ.O. al U.E., seria L
a unor norme detaliate pentru punerea n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 120/2007
nr. 1.198/2006 al Consiliului privind Fondul European pentru Pescuit
65. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria public,

aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 109/2008, cu
modificrile ulterioare Nr. 439/2007
66. Legea nr. 590/2003 privind tratatele Nr. 23/2004
67. Ordonana Guvernului nr. 32/1998 privind organizarea cabinetului

demnitarului din administraia public central, aprobat cu modificri
prin Legea nr. 760/2001, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 42/1998
68. Legea parteneriatului public-privat nr. 178/2010, cu modificrile i

69. Hotrrea Guvernului nr. 1.239/2010 privind aprobarea Normelor

metodologice de aplicare a Legii parteneriatului public-privat
nr. 178/2010, precum i pentru aprobarea unor msuri privind reorganizarea
Unitii centrale pentru coordonarea parteneriatului public-privat din
cadrul Ministerului Finanelor Publice, cu modificrile i completrile
70. Legea nr. 33/1994 privind exproprierea pentru cauz de utilitate public,
republicat Nr. 472/2011
71. Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei Nr. 582/2004
72. Decret nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operaiilor de cas

ale unitilor socialiste B.O. nr. 64/1976
73. Ordonana Guvernului nr. 19/1995 privind unele msuri de perfecionare a

regimului achiziiilor publice, precum i a regimului de valorificare a
bunurilor scoase din funciune, aparinnd instituiilor publice, aprobat
prin Legea nr. 96/1995, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 188/1995
74. Hotrrea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fr

plat i de valorificare a bunurilor aparinnd instituiilor publice, cu

75. Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat n active
corporale i necorporale, republicat, cu modificrile i completrile
76. Decretul nr. 478/1954 privitor la donaiile fcute statului B.O. nr. 46/1954
77. Hotrrea Guvernului nr. 1.470/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice

de aplicare a Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2007 privind
datoria public, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 870/2007
78. Ordinul preedintelui Autoritii Naionale pentru Reglementarea i

Monitorizarea Achiziiilor Publice nr. 313/2011 cu privire la
interpretarea anumitor dispoziii privind procedurile de atribuire a

aprobarea Normelor privind modul de constituire, administrare i utilizare
a fondului de risc, precum i reflectarea n contabilitatea Trezoreriei
Statului i n contabilitatea persoanelor juridice a operaiunilor legate
de acordarea de garanii de stat i submprumuturi, cu modificrile i

aprobarea Normelor tehnice privind determinarea cuantumului comisionului
la fondul de risc, n procente, pentru acoperirea riscurilor financiare
care decurg din garantarea de ctre stat a mprumuturilor contractate de
persoane juridice de la instituiile creditoare, precum i din
mprumuturile contractate direct de stat i submprumutate beneficiarilor
finali, cu completrile ulterioare Nr. 413/2008
81. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 501/2013 pentru aprobarea

Normelor metodologice privind deschiderea i repartizarea/retragerea
creditelor bugetare din bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de
stat, bugetul asigurrilor pentru omaj, bugetul Fondului naional unic
de asigurri sociale de sntate, bugetul Trezoreriei Statului, bugetul
Fondului pentru mediu i bugetele locale, cu modificrile ulterioare Nr. 219/2013
82. Legea nr. 72/2013 privind msurile pentru combaterea ntrzierii n

executarea obligaiilor de plat a unor sume de bani rezultnd din
contracte ncheiate ntre profesioniti i ntre acetia i autoriti
contractante Nr. 182/2013
83. Legea nr. 95/2006 privind reforma n domeniul sntii, republicat, cu

modificrile ulterioare Nr. 652/2015
84. Hotrrea Guvernului nr. 71/2007 pentru aprobarea Normelor de aplicare a

prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de concesiune de
lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii prevzute n
Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea
85. Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru al

documentaiei tehnico-economice aferente investiiilor publice, precum i
a structurii i metodologiei de elaborare a devizului general pentru
obiective de investiii i lucrri de intervenii Nr. 48/2008
86. Ordinul ministrului dezvoltrii, lucrrilor publice i locuinelor

nr. 863/2008 pentru aprobarea "Instruciunilor de aplicare a unor
prevederi din Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea
coninutului-cadru al documentaiei tehnico-economice aferente
investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de elaborare
a devizului general pentru obiective de investiii i lucrri de
intervenii", cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 524/2008
87. Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014 pentru aprobarea
Normelor metodologice privind execuia bugetelor de venituri i cheltuieli
ale instituiilor publice autonome, instituiilor publice finanate
integral sau parial din venituri proprii i activitilor finanate
integral din venituri proprii, inclusiv a bugetelor creditelor interne,
bugetelor creditelor externe, bugetelor fondurilor externe nerambursabile,
bugetelor fondului de risc i bugetelor privind activitatea de
privatizare, gestionate de instituiile publice, indiferent de modalitatea
de organizare i finanare a acestora, cu modificrile i completrile
88. Ordonana Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea tiinific i

dezvoltarea tehnologic, aprobat cu modificri i completri prin
Legea nr. 324/2003, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 643/2002

privind contractarea, finanarea, monitorizarea i evaluarea programelor,
proiectelor de cercetare-dezvoltare i inovare i a aciunilor cuprinse n
Planul naional de cercetare-dezvoltare i inovare, cu modificrile i

privind contractarea, finanarea, monitorizarea i evaluarea proiectelor
din planurile sectoriale de cercetare-dezvoltare Nr. 776/2004

privind stabilirea categoriilor de cheltuieli pentru activiti de
cercetare-dezvoltare i de stimulare a inovrii, finanate de la bugetul
de stat Nr. 137/2011
92. Legea nr. 514/2003 privind organizarea i exercitarea profesiei de

consilier juridic, cu completrile ulterioare Nr. 867/2003
*ST*
*) Hotrrea Guvernului nr. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i de gestionare a

instrumentelor structurale, cu modificrile i completrile ulterioare, a fost abrogat prin Hotrrea
Guvernului nr. 398/2015 pentru stabilirea cadrului instituional de coordonare i gestionare a fondurilor
europene structurale i de investiii i pentru asigurarea continuitii cadrului instituional de
coordonare i gestionare a instrumentelor structurale 2007-2013.
NOTE:
1. La actele normative prezentate se vor lua n considerare i eventualele modificri i completri ale
acestora.
2. Ordonatorii de credite au obligaia completrii/actualizrii prezentei liste cu acte normative.
ANEXA 1.2
Denumirea entitii publice

Nr. ........../.........................
DECIZIE/ORDIN
Domnul/Doamna ................................ din cadrul ........(denumirea compartimentului) .....,

avnd funcia de ..............., este desemnat/desemnat s exercite controlul financiar preventiv propriu
n perioada ..................... .
Competena persoanei desemnate se refer la urmtoarele proiecte de operaiuni prevzute n Cadrul
operaiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu, aprobat prin ...(denumirea actului
administrativ)...., nr./data ............, aferent .....(denumirea entitii publice)......... :
*T*

Nr. Denumirea operaiunii Limita valoric Observaii
crt.

0 1 2 3

Conductorul entitii publice,

...............................
*ST*
ANEXA 1.3
REGISTRUL
privind operaiunile prezentate la viza de control financiar preventiv
*T*
*Font 8*

Nr.Denumirea Coninutul Comparti- Data Valoarea Valoarea Data Observaii
crtoperaiunii,operaiuniimentul prezentriioperaiuniioperaiuniirestituirii
nr./data emitent al la viz a pentru carepentru careoperaiunii/
emiterii operaiuniioperaiuniis-a acordats-a refuzatnumele i
viza viza prenumele/
- lei - semntura

0 1 2 3 4 5 6 7 8

*ST*
ANEXA Nr. 1.4

NOTA DE RESTITUIRE

Persoana desemnat cu exercitarea controlului
financiar preventiv propriu/controlor delegat
Nr. ...../Data ...../...../......
Domnului/Doamnei ..........(numele i funcia conductorului compartimentului de specialitate care a

iniiat proiectul de operaiune) (denumirea compartimentului de specialitate/instituiei publice)........
n conformitate cu prevederile pct. 5.4, 5.6 i 10.3 din Normele metodologice generale referitoare la
exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.
923/2014, n urma verificrii formale a proiectului de operaiune reprezentnd .........(datele de
identificare a proiectului de operaiune prezentat la viz: denumirea proiectului de operaiune, suma,
nr./dat, compartimentul emitent)..........., am constatat c acesta nu ndeplinete condiiile formale
pentru a fi efectuat, dup cum urmeaz: .........(Se vor preciza condiiile formale care se consider a fi
nerespectate la proiectul de operaiune.)............. .
Avnd n vedere nendeplinirea elementelor formale prezentate, operaiunea nu poate fi autorizat.
Pentru simplificarea i accelerarea circuitului administrativ, se restituie proiectul de
operaiune .............(denumirea proiectului de operaiune)............., pentru refacere/completare, n
condiiile de mai sus.
n situaia n care nu suntei de acord cu cele prezentate, v rog s mi transmitei, n scris, punctul
dumneavoastr de vedere.
*T*
Persoana desemnat cu exercitarea Numele, prenumele i semntura
controlului financiar preventiv propriu/ persoanei creia i se restituie
Controlor delegat proiectul de operaiune
........................................ ................................
Data ...................
*ST*
ANEXA 1.5
REFUZ DE VIZ
Nr. ....../................
Domnului/Doamnei ..................................
(conductorul entitii publice)
n conformitate cu prevederile art. 20 alin. (2) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul
intern/managerial i controlul financiar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare,
v aduc la cunotin refuzul de viz de control financiar preventiv propriu pentru suma de ......... lei,
la ...........(datele de identificare a operaiunii prezentate la viz: denumirea operaiunii; nr./dat;
compartimentul emitent)............., deoarece nu ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi
efectuat, dup cum urmeaz: .............(Se vor preciza actele normative i condiiile prevzute de
acestea care se consider a fi nerespectate dac s-ar efectua operaiunea nscris n
documente.)..................... .
n situaia n care dispunei efectuarea operaiunii pe propria rspundere, conform art. 21 alin. (1)
din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, aceasta se
poate face numai cu ncadrarea n creditele bugetare aprobate.
Actul (ordin, decizie) prin care dispunei efectuarea operaiunii .......(Se nominalizeaz
operaiunea.)...... va nsoi documentele justificative pe baza crora operaiunea se nregistreaz n
contul de ordine i eviden 804 40 00 "Documente respinse la viza de control financiar preventiv" i se
ntocmesc informrile prevzute de lege.
Persoana desemnat cu exercitarea

controlului financiar preventiv propriu,
................................................
ANEXA 1.6
INTENIE DE REFUZ DE VIZ
Ministerul Finanelor Publice

Direcia general de control financiar preventiv
Controlor delegat ..........
Nr. ...../................
Domnului/Doamnei ....................
(numele i funcia ordonatorului de credite)
(denumirea entitii publice)
v aduc la cunotin intenia de refuz de viz de control financiar preventiv delegat pentru suma
de ............ lei, la ......(datele de identificare a operaiunii prezentate la viz: denumirea
operaiunii; nr./dat; compartimentul emitent)......, deoarece nu ndeplinete condiiile prevzute de lege
pentru a fi efectuat, dup cum urmeaz: ............(Se vor preciza actele normative i condiiile
prevzute de acestea care se consider a fi nerespectate dac s-ar efectua operaiunea.)............. .
Dac apreciai c operaiunea ndeplinete condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de
ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, v rog s mi transmitei, n
scris, argumentele dumneavoastr n cel mai scurt timp posibil.
Precizez c, pentru intervalul de timp de la data comunicrii prezentului document i pn la
nregistrarea punctului dumneavoastr de vedere, perioada de verificare a operaiunii se suspend, conform
art. 14 alin. (3) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i completrile
ulterioare.
Controlor delegat,
...........................
ANEXA 1.7
REFUZ DE VIZ

Controlor delegat ...................
Nr. ......./.....................
Domnului/Doamnei .......................................
(numele i funcia ordonatorului de credite)
(denumirea entitii publice)
v aduc la cunotin refuzul de viz de control financiar preventiv delegat pentru suma de .... lei,
la ......(datele de identificare a operaiunii prezentate la viz: denumirea operaiunii; nr./dat;
compartimentul emitent)........, deoarece nu ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi
efectuat, dup cum urmeaz: ..........(Se vor preciza actele normative i condiiile prevzute de acestea
care se consider a fi nerespectate dac s-ar efectua operaiunea, de asemenea, se vor face referiri la
argumentele prezentate de ordonatorul de credite la intenia de refuz de viz emis.)............ .
n situaia n care dispunei efectuarea operaiunii pe propria rspundere, conform art. 21 alin. (1)
din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, aceasta se
poate face numai cu ncadrarea n creditele bugetare aprobate.
Actul (ordin, decizie) prin care dispunei efectuarea operaiunii .....(Se nominalizeaz
operaiunea.)....... va nsoi documentele justificative pe baza crora operaiunea se nregistreaz n
contul de ordine i eviden 804 40 00 "Documente respinse la viza de control financiar preventiv" i se
ntocmesc informrile prevzute de lege.
Controlor delegat,
...................................
ANEXA 1.8
RAPORT
privind activitatea de control financiar
preventiv pe luna/trimestrul ... anul ...
Cap. I. - Operaiuni supuse vizei de control financiar preventiv

*T*
*Font 7*
Nr. Operaiuni cu efect financiarCorespondena Total operaiuni din care: din acestea:
crt.asupra fondurilor publice sauoperaiunilor supuse vizei de Refuzate la viz Neefectuate ca
a patrimoniului public din col. 1 cu control financiar urmare a refuzului
codurile preventiv de viz
operaiunilor
din anexa
nr. 1.1 la
normele
metodologice Numr Valoare Numr Valoare Numr Valoare
Cadrul generaloperaiuni(mii lei)operaiuni(mii lei)operaiuni(mii lei)
0 1 2 3 4 5 6 7 8
Total(rd.1+rd.2+rd.3+rd.4+
rd.5+rd.6+rd.7):
1. Deschideri,repartizri,
retrageri i modificri ale
creditelor bugetare - total
(1.1+1.2+1.3+1.4), din care:
1.1.Deschideri de credite A1
1.2.Repartizri de credite A2
1.3.Virri de credite A4
1.4.Alte operaiuni A3, A5
2. Angajamente legale - total

(2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6)
din care:
2.1.Acte administrative din care B11 - B15;

rezult obligaii de plat
2.2.Contracte/Comenzi de prestriB1
servicii, furnizri de
bunuri, execuii de lucrri
2.3.Contracte/Decizii/Ordine de B2
finanare sau acorduri de
finanare
2.4.Contracte/Acorduri/Convenii B3 - B5
de mprumut; garanie; B7 - B9
prospecte de emisiune B18
2.5.Convenii de garantare B6
2.6.Contracte de nchiriere, B10, B16, B17

concesionare, participare,
parteneriat etc.
3. Ordonanri de avansuri C2; C13
4. Ordonanri de pli - total

(4.1+4.2+4.3+4.4+4.5+4.6+
4.7), din care:
4.1.Drepturi de personal i C14

obligaii fiscale aferente
4.2.Pensii, ajutoare, rente

viagere i altele asemenea
4.3.Servicii prestate, bunuri C1;C6;C7

livrate, lucrri executate
4.4.Rambursri, dobnzi, C4, C5

comisioane i alte costuri
aferente mprumuturilor
4.5.Subvenii, transferuri, C9
prime, alte forme de sprijin
4.6.Finanri/cofinanri C3, C12
4.7.Alte obligaii de plat C8, C10, C11
5. Operaiuni financiare/de E12

plasament
6. Operaiuni privind activele D1 - D4, E3

(vnzri, nchirieri,
concesionri, gajri,
transferuri de bunuri etc.)
7. Alte operaiuni E1, E2,

E4 - E11
*ST*
Cap. II. - Sinteza motivaiilor pe care s-au ntemeiat refuzurile de viz

*T*
Nr. Coninutul Valoarea Motivaiile pe care s-au ntemeiat refuzurile de

crt.operaiuniirefuzat viz
refuzate lala viz
viz (mii lei) Nerespectarea Nendeplinirea Nencadrarea
prevederilor condiiilor de n limitele i
legale regularitate destinaia
creditelor
TOTAL
*ST*
Cap. III. - Sinteza operaiunilor refuzate la viz i efectuate pe propria rspundere a conductorului
entitii publice
*T*
*Font 7*
Nr. Coninutul operaiunilor Valoarea Actul denregistrarea Documentul de informare

crt. refuzate la viz i operaiunilordecizie n contul (Nr./dat/emitent)
efectuate pe propria efectuate pe intern 804 40 00
rspundere a conductorului propria (Nr./ (Nr. i dat a organuluia organelor de inspecie
entitii publice rspundere dat/ not ierarhic economico-financiar din
(lei) emitent) contabil) superior Ministerul Finanelor
Publice
0 1 2 3 4 5 6
1 TOTAL
..
Conductorul entitii publice/Controlor delegat,

.................................................
*ST*
PRECIZRI:
1. Pentru operaiunile exprimate n valut, echivalentul n lei se stabilete utilizndu-se cursul de
schimb prevzut n documentele prezentate la viz. Dac n documentele respective nu este prevzut o astfel
de prevedere, se utilizeaz cursul de schimb calculat de Banca Naional a Romniei, valabil n ziua
acordrii/refuzului vizei de control financiar preventiv, sau, dup caz, cursul InforEuro din luna
respectiv, pentru operaiunile finanate din fonduri comunitare.
2. Capitolul I se completeaz pe baza datelor nscrise n registru.
Gruparea altor operaiuni prezentate la viz dect cele cuprinse n cadrul general se face dup
coninutul acestora (coloana 1), procedndu-se n mod similar cu gruparea operaiunilor din Cadrul general
(coloana 2).
3. Capitolul II se completeaz astfel:
- coloanele 1-5, pe baza datelor din refuzurile de viz emise de persoanele desemnate cu exercitarea
controlului financiar preventiv;
- n coloana 3 se menioneaz actele normative care se consider a fi nerespectate dac se efectua
operaiunea;
- coloanele 4 i 5 se completeaz prin nscrierea semnului "X", n cazul n care nu sunt ndeplinite
condiiile de regularitate sau/i nu se ncadreaz n limitele i destinaia creditelor bugetare.
4. Capitolul III se completeaz astfel:
- coloanele 1-3, pe baza datelor din actele de decizie intern;
- n coloana 3 se nscriu numrul i data actului de decizie intern, precum i denumirea entitii
publice al crei conductor a emis actul de decizie intern;
- n coloana 4 se nscriu numrul i data notei contabile de nregistrare n contul extrabilanier 804
40 00 a operaiunii efectuate pe propria rspundere a ordonatorului de credite;
- coloanele 5 i 6, pe baza documentelor de informare a organului ierarhic superior, respectiv a
organelor de inspecie economico-financiar din Ministerul Finanelor Publice, dup caz, prin nscrierea
numrului i a datei documentului de informare, precum i a denumirii entitii publice care a emis
documentul de informare.
ANEXA 1.9

Controlor delegat ...................
Nr. ......./.................
SITUAIA
privind inteniile de refuz de viz, refuzurile de viz,
avizele consultative i notele de restituire referitoare la
activitatea de control financiar preventiv delegat, pe
luna.../anul....., la .........(denumirea instituiei publice).....
*T*
Nr. Tipuri de documente Numr Valoare

crt. (mii lei)
0 1 2 3
1.Intenii de refuz de viz, din care:

a) nsuite de ordonator;
b) neacceptate de ordonator, din care:
- retrase de controlor
2. Refuzuri de viz, din care:

a) nsuite de ordonator;
b) nensuite de ordonatorul de credite, operaiunile
fiind autorizate n condiiile legii
3.Avize consultative, din care:

a) la solicitarea ordonatorului de credite;
b) din iniiativa controlorului delegat;
c) la solicitarea ministrului finanelor publice
Din acestea:
- acceptate/valorificate de ordonator
4.Note de restituire
Controlor delegat,
..............................
*ST*
ANEXA 2
COD SPECIFIC
de norme profesionale pentru persoanele care
exercit activitatea de control financiar preventiv propriu
CAP. I
Dispoziii generale
1. Prevederile prezentului cod se aplic persoanelor desemnate pentru exercitarea controlului financiar
preventiv propriu i persoanelor care ndeplinesc aceast atribuie pe baz de contract, n condiiile
legii, la entitile publice, aa cum acestea sunt definite n Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind
controlul intern/managerial i controlul financiar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile
ulterioare.
2. Scopul acestui cod este stabilirea principalelor norme profesionale pe care persoanele desemnate cu
exercitarea acestei activiti trebuie s le ndeplineasc, precum i crearea cadrului unitar pentru
numirea, suspendarea, schimbarea, destituirea i evaluarea persoanelor care exercit activitatea de control
financiar preventiv propriu la entitile publice.
CAP. II
Condiiile necesare a fi ndeplinite de persoanele ce se numesc n activitatea de control financiar
preventiv propriu i principiile care stau la baza exercitrii acestei activiti
3. Pot fi numite, n vederea exercitrii controlului financiar preventiv propriu, persoanele care sunt
angajate ale entitii publice sau, dup caz, au capacitatea legal de a ncheia un contract pentru
ndeplinirea acestei atribuii i care ndeplinesc cumulativ urmtoarele condiii:
a) au cetenie romn i domiciliul n Romnia;
b) cunosc limba romn, scris i vorbit;
c) au capacitate deplin de exerciiu;
d) au o stare de sntate corespunztoare, atestat pe baz de examen medical de specialitate;
e) au studii superioare economice sau juridice. Prin excepie, cnd nu exist persoane cu pregtire
superioar care s ndeplineasc prezentele condiii, pot fi numite pentru exercitarea controlului
financiar preventiv propriu i persoane cu studii medii de specialitate economic;
f) au o vechime efectiv n domeniul finanelor publice de minimum 3 ani, n cazul instituiilor
publice, i de minimum 3 ani n domeniul financiar-contabil, n cazul celorlalte entiti publice;
g) nu au fost condamnate pentru svrirea unei infraciuni care le-ar face incompatibile cu
exercitarea acestei activiti;
h) prezint minimum dou scrisori de recomandare.
Persoanele care exercit controlul financiar preventiv propriu sunt, de regul, numite din cadrul
compartimentului financiar-contabil, putnd ns face parte i din alte compartimente de specialitate;
persoanele respective trebuie s fie altele dect cele care aprob i efectueaz operaiunea supus vizei.
La entitile publice la care, datorit numrului mic de salariai, posibilitatea de separare a
atribuiilor i responsabilitilor este limitat, conducerea acestora are obligaia s instituie msuri
suplimentare de control intern pentru atenuarea riscurilor n utilizarea fondurilor publice.
4. Exercitarea atribuiilor de control financiar preventiv de ctre persoanele desemnate se realizeaz
pe baza urmtoarelor principii:
a) Competen profesional. Persoana desemnat s exercite controlul financiar preventiv propriu trebuie
s cunoasc i s aplice cu consecven i fermitate prevederile legale n domeniu, asigurnd legalitatea i
regularitatea proiectelor de operaiuni ce fac obiectul vizei, precum i ncadrarea acestora n limitele
creditelor bugetare i/sau ale creditelor de angajament. n acest scop, aceasta are obligaia s cunoasc n
permanen toate reglementrile legale specifice domeniului n care i exercit atribuiile de acordare a
vizei de control financiar preventiv propriu.
b) Independen decizional n condiiile separrii atribuiilor. Persoana desemnat s exercite
controlul financiar preventiv propriu este independent n luarea deciziilor i acesteia nu i se poate
impune n niciun fel acordarea sau refuzul vizei de control financiar preventiv propriu. Pentru actele sale,
ntreprinse cu bun-credin, n exercitarea atribuiilor sale i n limita acestora, cu respectarea
prevederilor legale, persoana respectiv nu poate fi sancionat sau schimbat din aceast activitate.
Conducerea entitii publice n care se exercit activitatea de control financiar preventiv propriu este
obligat s ia msurile necesare pentru separarea atribuiilor de aprobare, efectuare i control al
operaiunilor, astfel nct acestea s fie ncredinate unor persoane diferite.
c) Obiectivitate. n exercitarea activitii de control financiar preventiv propriu i, mai ales, n
luarea deciziei de a acorda sau respinge viza, persoana desemnat trebuie s verifice sistematic i temeinic
proiectele de operaiuni, s nu cedeze unor prejudeci, presiuni sau influene ce i-ar putea afecta
aprecierea corect a acestora, s dea dovad de imparialitate, s aib o atitudine neutr, lipsit de
subiectivism.
d) Conduit moral. Persoana desemnat cu exercitarea activitii de control financiar preventiv propriu
trebuie s fie de o probitate moral recunoscut, s aib o conduit corect, s dea dovad de comportare
profesional ireproabil, la nivelul celor mai nalte standarde. Aceasta trebuie s aib o comportare demn
n societate, s i desfoare activitatea astfel nct s aib o bun reputaie.
e) Confidenialitate. Persoana desemnat s exercite activitate de control financiar preventiv propriu
este obligat s pstreze secretul de stat, secretul de serviciu, dup caz, n legtur cu coninutul
proiectelor de operaiuni ce fac obiectul vizei, s nu divulge n niciun fel informaiile unei tere
persoane, cu excepia cazurilor n care este autorizat n mod expres de ctre cei n drept sau n situaia
n care furnizarea informaiei reprezint o obligaie legal sau profesional.
f) Incompatibilitate. Nu pot fi desemnate s exercite activitate de control financiar preventiv propriu
persoanele deczute din dreptul de a mai exercita o funcie public, aflate n perioada de 3 ani de la data
eliberrii sau destituirii din funcia public respectiv, pe baza unei decizii luate de Agenia Naional
de Integritate, ca urmare a constatrii unei situaii de conflict de interese, i nici persoanele aflate n
curs de urmrire penal, de judecat sau care au fost condamnate pentru fapte privitoare la abuz n
serviciu, fals, uz de fals, nelciune, dare sau luare de mit i alte infraciuni prin care au produs
daune patrimoniului persoanelor fizice sau juridice.
Dac n cazul urmririi penale, al judecii sau dup condamnare a intervenit amnistia, persoana n
cauz nu poate s fie desemnat pentru exercitarea activitii de control financiar preventiv propriu timp
de 2 ani de la data aplicrii amnistiei. Persoana creia i s-a suspendat condiionat executarea pedepsei nu
poate s exercite aceast activitate n cursul termenului de ncercare i pe parcursul a 2 ani de la
expirarea acestui termen.
Nu pot fi desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu persoanele care sunt soi
sau rude de gradul I cu conductorul entitii publice pe lng care urmeaz s exercite aceast activitate
i nici acele persoane care pot s se afle ntr-o situaie de conflict de interese n legtur cu
operaiunile care i sunt supuse pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu. Persoana
desemnat s exercite activitatea de control financiar preventiv propriu nu poate fi implicat, prin
sarcinile de serviciu, n aprobarea i efectuarea operaiunilor supuse controlului financiar preventiv
propriu.
5. Persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu trebuie s i
mbunteasc cunotinele i practica profesional printr-o pregtire continu.
Conducerea entitii publice va asigura condiiile necesare pregtirii profesionale.
CAP. III
Numirea, suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor desemnate s exercite activitate de control
financiar preventiv propriu
6. Persoanele care urmeaz s exercite activitate de control financiar preventiv propriu sunt numite
dup cum urmeaz:
a) la instituiile publice la care se exercit funcia de ordonator principal de credite al bugetului de
stat, bugetului asigurrilor sociale de stat, precum i al bugetului oricrui fond special, de ctre
conductorul instituiei, prin act de decizie intern i cu acordul Ministerului Finanelor Publice -
Direcia general de control financiar preventiv;
b) la celelalte entiti publice, prin decizia conductorului acestora, cu acordul entitii publice
ierarhic superioare.
Acordul se emite astfel:
- conductorul entitii publice stabilete, dintre persoanele care ndeplinesc condiiile de la pct. 3,
pe acelea care urmeaz s fie numite pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu i solicit,
n scris, de la entitile publice n drept emiterea acordului pentru numire, transmind i urmtoarele
documente:
- curriculum vitae, model comun european;
- minimum dou scrisori de recomandare;
- lucrare de concepie privind organizarea i exercitarea controlului financiar preventiv propriu n
condiiile specifice entitii respective;
- declaraie privind respectarea prevederilor referitoare la incompatibilitile prevzute la pct. 4
lit. f).
La stabilirea persoanelor care urmeaz s exercite controlul financiar preventiv propriu, conductorul
entitii publice va avea n vedere limitarea numrului acestora la strictul necesar, n funcie de volumul
i complexitatea operaiunilor supuse vizei.
Entitile publice n drept s emit acordul de numire analizeaz documentele primite, dup caz poart
consultri directe cu persoana propus pentru numire i, n termen de 10 zile de la primirea solicitrii, se
pronun.
Dup obinerea acordului, conductorul entitii publice poate emite decizia intern de numire a
persoanei/persoanelor care urmeaz s exercite activitatea de control financiar preventiv propriu. Emiterea
deciziei interne de numire fr acordul entitii publice n drept s emit acordul este nelegal.
La entitile publice la care se numesc dou sau mai multe persoane care s exercite activitatea de
control financiar preventiv propriu, conductorul va nominaliza dintre acestea o persoan care va avea i
responsabilitatea coordonrii controlului financiar preventiv propriu din entitatea public respectiv i va
comunica entitii publice care a emis acordul numele acestei persoane.
7. Suspendarea, schimbarea sau destituirea din activitatea de exercitare a atribuiilor de control
financiar preventiv propriu se face cu acordul entitii publice care a emis acordul de numire.
Acordul se emite dup cum urmeaz:
- conductorul entitii publice respective notific entitii publice n drept intenia de suspendare,
schimbare sau destituire a persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu,
precum i motivele avute n vedere;
- entitatea public n drept analizeaz motivele, poate avea consultri directe cu persoana propus
pentru suspendare, schimbare sau destituire i, n termen de 10 zile, se pronun n scris;
- n cazul obinerii acordului, conductorul entitii publice procedeaz la emiterea deciziei interne.
Emiterea deciziei interne de suspendare, schimbare sau, dup caz, destituire din exercitarea atribuiilor de
control financiar preventiv propriu, fr acordul entitii publice n drept, este nelegal.
Pe durata suspendrii, schimbrii, destituirii sau n cazul absenei temporare de la post a persoanei
desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu, conductorul entitii publice poate
numi o alt persoan pentru ndeplinirea acestei activiti, pentru o perioad de cel mult 30 de zile
consecutive.
8. Principalele situaii n care persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv
propriu poate fi suspendat sunt:
- se afl n concediu de maternitate sau n concediu pentru incapacitate temporar de munc;
- efectueaz serviciul militar;
- este n curs de urmrire penal, de judecat sau este arestat preventiv, n condiiile Codului de
procedur penal;
- se afl n alte situaii n care intervine suspendarea raporturilor de munc.
9. Principalele situaii n care persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv
propriu poate fi schimbat sunt:
- a devenit incompatibil pentru aceast activitate;
- a svrit o abatere disciplinar (a nclcat normele legale, regulamentul intern etc.) fa de care
aceast schimbare reprezint sanciune disciplinar pentru persoana respectiv;
- la cererea persoanei n cauz, pe motiv de boal sau din alte considerente;
- n urma rapoartelor de control sau audit s-au constatat operaiuni vizate pentru control financiar
preventiv propriu care s-au dovedit nelegale i/sau n neregul;
- la modificarea locului de munc de ctre angajator.
10. Destituirea din funcie a persoanelor care exercit activitatea de control financiar preventiv
propriu se face pentru cauze care conduc la ncetarea raporturilor de munc.
CAP. IV
Evaluarea activitii persoanei care exercit control financiar preventiv propriu
11. Evaluarea activitii persoanei care exercit controlul financiar preventiv propriu se face cu
acordul entitii publice care a emis acordul de numire.
Entitile publice transmit, n vederea emiterii acordului, urmtoarele documente:
- propunerea conductorului cu privire la evaluarea persoanei desemnate cu exercitarea controlului
financiar preventiv propriu pe anul respectiv;
- copie a raportului/fiei de evaluare a performanelor profesionale individuale pentru fiecare persoan
pentru care se solicit acordul, pe anul respectiv, din care s rezulte obiectivele i indicatorii de
performan specifici pentru activitatea de control financiar preventiv propriu;
- numrul de operaiuni verificate i valoarea acestora;
- extrase din rapoartele auditului public intern, ale Curii de Conturi i din actele de control
ntocmite de organele de inspecie economico-financiar ale Ministerului Finanelor Publice, unde este
cazul, privind activitatea de control financiar preventiv propriu.
-----

O 923 2014

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

O 923 2014

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ORDIN nr.

923 din 11 iulie 2014 (*republicat*)

Forma actualizata valabila la data de : 23 martie 2017

NORME METODOLOGICE GENERALE

- deschiderea i repartizarea de credite bugetare;

A. Deschiderea, repartizarea i modificarea creditelor bugetare

2.Dispoziie - Legea nr. 500/2002 (1); - solicitrile Se verific:

3.Document pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

4.Document pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

5.Dispoziie - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

2.Contract/Decizie/- Legea nr. 500/2002 (1); - cererea de Se verific:

3.Acord de mprumut- Legea nr. 500/2002 (1); - fundamentarea Se verific:

4.Convenie de - Legea nr. 500/2002 (1); - fundamentarea Se verific:

5.Scrisoare de - Legea nr. 500/2002 (1); - avizul Comitetului Se verific:

6.Convenie de - Legea nr. 500/2002 (1); - avizul Comitetului Se verific:

7.Scrisoare de - Legea nr. 500/2002 (1); - hotrrea Comisiei Se verific:

8.Convenie de - Legea nr. 500/2002 (1); - hotrrea comisiei Se verific:

9.Scrisoare - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

10.Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - programul anual al Se verific:

11.Acord pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

12.Act intern de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

13.Act intern de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

14.Act intern de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

15.Ordin/act intern - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

16.Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

17.Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - studiul de Se verific:

18.Convenie pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

2.Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - contractul/comanda Se verific:

3.Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - contractul/decizia/Se verific:

4.Ordin de plat - Legea nr. 500/2002 (1); - notificarea de Se verific:

5. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - notificarea de Se verific:

6. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - facturile emise de Se verific:

7. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

8. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - acordul, convenia Se verific:

9. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

10. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1) - nota de Se verific:

11. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

12. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - actul de donaie Se verific:

13. Ordonanare de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

D. Concesionarea, nchirierea, transmiterea, vnzarea i schimbul bunurilor din patrimoniul

1. Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - studiul de Se verific:

2. Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - studiul de Se verific:

3.Proces-verbal de - Ordonana Guvernului - referatul de Se verific:

4.Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - referatul de Se verific:

E. Alte operaiuni supuse controlului financiar preventiv

2.Document de - Legea nr. 500/2002 (1); - programul de Se verific:

3.Proces-verbal de - Ordonana Guvernului - nota privind stareaSe verific:

4. Decont privind - Legea nr. 500/2002 (1); - actul intern de Se verific:

5. Decont de - Legea nr. 500/2002 (1); - actul intern de Se verific:

6. Decont de - Legea nr. 500/2002 (1); - actul intern de Se verific:

7. Contract de - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

8. Act de donaie, - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

9. Dispoziie de - Legea nr. 500/2002 (1); - decontul de Se verific:

10. Notificare de - Legea nr. 500/2002 (1); - documente ce Se verific:

- nota justificativ;Se verific:

12. Cerere de tragere- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de Se verific:

F. Listele de verificare pentru operaiunile cuprinse n Cadrul general al operaiunilor supuse

1.5. - Situaia creditelor bugetare deschise anterior i neutilizate

1.6. - Bugetul aprobat

1.7. - Alte documente justificative din care rezult obligaii de plat

2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi, dup

2.1. - Actele justificative de la pct. 1

2.2. - Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

923 din 11 iulie 2014 (republicat)