5 - MQcap5 - Licenta - Business Si Turism - 2016-17 - F PDF

Capitolul 5
AUDITUL CALITII
1. Conceptul de audit al calitii
2. Obiectivele generale i importana auditului

calitii
3. Tipuri de audituri ale calitii
4. Auditul calitii produsului
5. Auditul calitii procesului
6. Auditul sistemului de management al calitii

Facultatea de Business i Turism, anul III, sem. I, anul universitar 2016/2017
Managementul calitii.Capitolul 5 Auditul calitii
1. Conceptul de audit al calitii
audio( n limba latin) =a asculta.
n evul mediu acest termen era utilizat n sensul de a asculta prile implicate ntr-un
proces. Ulterior a cptat o larg extindere, n rile anglosaxone i n Frana, n domeniul
reviziilor contabile, inclusiv al Curii de Conturi.
Potrivit Websters Encyclopedic, prin audit se nelege examinarea oficial sau
verificarea conturilor i nregistrrilor, n special a conturilor financiare. Un sens mai larg
dau acestui termen enciclopediile britanice, potrivit crora prin audit se nelege o examinare
a unei situaii, ntr-un anumit sector.
Auditarea este un mijloc de evaluare a eficacitii SMC, pentru a identifica

riscurile i a determina dac sunt satisfcute cerinele. Pentru ca auditurile s fie
eficace, este necesar s fie colectate dovezi tangibile i intangibile. Se ntreprind
aciuni pentru corectare i mbunatire pe baza analizei dovezilor colectate.
Cunotinele ctigate ar putea conduce la inovare, ducnd performanele SMC la
niveluri mai nalte.
un proces sistematic, independent i documentat n

Auditul calitii scopul obinerii de dovezi obiective i pentru evaluare
(SR EN ISO 9000:2015) obiectiv a acestora pentru a determina n ce msur sunt
ndeplinite criteriile de audit
examinri sistematice ale activitilor i rezultatele acestora, referitoare la

calitate, fiind planificate i programate n funcie de natura i importana
activitilor respective
examinri independente, n sensul c trebuie conduse de persoane care nu
au responsabiliti directe n domeniile auditate
Dovezi obiective
(SR EN ISO Date care susin existena sau veridicitatea unui lucru
9000:2015)
Dovezile de audit nregistrri, declaraii privind faptele sau alte informaii
(SR EN ISO relevante n raport cu criteriile de audit stabilite i care sunt
9000:2015) verificabile
2
Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Lect. univ. dr. Mihaela Maftei, Lect. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti
pe baz de interviuri cu persoanele implicate n domeniul auditat
prin examinarea documentelor ref. la calitatea produselor sau proceselor
prin observarea direct a activitilor
lund n considerare rezultatele unor inspecii
Criteriile de audit ansamblu de politici, proceduri sau cerine utilizate ca

(SR EN ISO referin fa de care este comparat dovada obiectiv
9000:2015)
Nu trebuie confundat auditul cu activitile de supraveghere a calitii, sau

cu cele de inspecie, care au ca scop inerea sub control a unui proces,
respectiv acceptarea unui anumit produs
Auditor persoan care are aptitudini demonstrate i competena

(n domeniul demonstrat de a efectua audituri ale calitii. El trebuie
calitii) s fie autorizat pentru efectuarea un audit
2. Obiectivele generale i importana auditului calitii
evaluarea conformitii proceselor i rezultatelor

acestor procese (produse, servicii) cu un anumit
standard sau cu un alt document normativ
evaluarea conformitii sistemului de management al
calitii cu cerinele specificate
evaluarea eficacitii sistemului de management al
Obiectivele generale calitii organizaiei privind realizarea obiectivelor
ale auditului identificarea punctelor critice, surse ale deficienelor,
calitii n desfurarea activitilor organizaiei
iniierea msurilor corective i de mbuntire
necesare, privind procesele i rezultatele acestor
procese (produse, servicii);
urmrirea aplicrii msurilor corective i de
mbuntire stabilite
3
definirea aciunilor corective necesare, care au n

vedere identificarea i eliminarea cauzelor neconfor-
mitilor constatate, n scopul prevenirii lor
Importana pot fi mai bine fundamentate aciunile de mbuntire
auditului calitii a calitii proceselor, produselor/ serviciilor i a
sistemului de management al calitii organizaiei
se poate ajunge la reducerea continu a abaterilor i
implicit la creterea gradului de satisfacere a cerinelor
3. Tipuri de audit
Auditul calitii
Audituri interne Audituri externe

(prima parte)
Audituri Audituri
a doua parte ter parte
Fig. 1 Tipuri de audituri ale calitii, n funcie de scopul lor
Auditul calitii
Auditul calitii Auditul calitii Auditul sistemului

produsului/ procesului de management al
serviciului calitii
Fig. 2 Tipuri de audituri ale calitii, n funcie de obiectul lor
4
are ca scop evaluarea aciunilor corective sau de

Audit intern al mbuntire necesare, n cadrul propriei organizaii.
calitii Ele sunt efectuate de ntreprinderea nsi, fiind de-
numite audituri prima parte
Audit extern al are ca scop principal obinerea unei dovezi privind

calitii capacitatea unei organizaii de a asigura obinerea
calitii cerute
audit efectuat de ctre o parte interesat de activitile

Audit a doua parte organizaiei, cum ar fi clienii sau alte persoane care
acioneaz n numele clienilor
audit efectuat de ctre organizaii de auditare externe

Audit ter parte i independente, cum sunt cele care asigur
certificarea / nregistrarea conformitii sau ageniile
guvernamentale
audit de certificare
audit de supraveghere
4. Auditul calitii produsului
evaluarea conformitii unui produs finit/semifinit

Auditul calitii (componente, pri constructive) cu cerinele
produsului clientului sau cu cerinele specificate n documentele
de referin (standarde, documente de fabricaie etc).
5
Nu se rezum la o simpl examinare a produsului, ci are n vedere:

verificarea documentelor de referin, pentru a se stabili dac sunt
corespunztoare pentru realizarea obiectivelor privind calitatea produselor
evaluarea eficacitii msurilor de asigurare a calitii referitoare la produsul
respectiv, stabilindu-se msurile corective sau de mbuntire necesare
Documente de referin: proceduri ref. la sistemul de management al

calitii, specificaia produsului, caietul de sarcini, documentele de fabricaie,
documente de inspecie.
A uditul calitii pro dusului
E xam in area pro-

dusului n raport cu:
C aietul de sarcin i Specificaia produsului
E xam in area pro-

dusului n relaie cu:
M ediul M aterialele prelucrate
E laborare
Raport de An aliza An aliza cauzelor

exam in are n econ form itilor n econ form itilor
Stabilire
M suri corective
Supravegh erea aplicrii

m surilor corective
Fig. 3 Metodologia general a auditului calitii produsului.
6
Se recomand ca:
necesitatea i frecvena auditurilor calitii produselor s fie menionate n
planul calitii
programarea lor efectiv pe tipuri de produse s fie fcut de compartimentul
calitate din ntreprindere
posibilitatea efecturii unor audituri sa fie asigurat ori de cte ori este
necesar (de exemplu, n cazul unor produse reclamate de beneficiari sau care
prezint neconformiti majore sau repetate)
rezultatele inspeciilor i ncercrilor efectuate

Raportul de neconformitile i cauzele acestora
audit al calitii concluziile trebuie aduse la cunotin efilor com-
produsului partimentelor ale cror procese au fost auditate, pentru a
fi luate msurile corective sau de mbuntire necesare
5. Auditul calitii procesului

evaluarea conformitii unui proces (de proiectare,
producie, administrativ etc.) cu cerinele clientului sau cu
Auditul calitii
cerinele specificate n documentele de referin (proceduri
procesului
i instruciuni de lucru, reete, specificaiile tehnice ale
produselor realizate prin procesul respectiv etc.)
Nu se rezum la o simpl examinare a procesului, ci are n vedere:

verificarea documentelor de referin, pentru a stabili dac sunt co-
respunztoare pentru realizarea obiectivelor referitoare la procesul auditat
evaluarea eficacitatea msurilor de asigurare a calitii referitoare la
procesul respectiv, stabilindu-se msurile corective/ de mbuntire necesare.
Documente de referin: proceduri ref. la sistemul de management al

calitii, documentele ref. la desfurarea, supravegherea i inspecia procesului
respectiv, documente ref. la calificarea personalului implicat n procesul auditat.
Se recomand ca:
auditurile s fie programate i efectuate n mod sistematic, cel puin o dat
pe an, pentru toate procesele ntreprinderii, acordndu-se prioritate
proceselor complexe, celor cu numr mare de componente intermediare
realizate, sau avnd anumite particulariti tehnologice.
7
rezultatele inspeciilor i ncercrilor efectuate

neconformitile i cauzele acestora
Raportul de audit al concluziile trebuie aduse la cunotin efilor com-
calitii procesului partimentelor ale cror procese au fost auditate,
pentru a fi luate msurile corective sau de
mbuntire necesare
A u d it u l c a lit ii p r o c e s e lo r
D o c u m e n te d e r e fe r in
E x a m in a r e
E c h i p a m e n t e ( m a i n i ,i n s t a l a i i )
E c h ip a m e n te d e in sp e cie
M a te r ii p r im e , m a te r ia le
P r o d u se ( c o m p o n en te )
D a te r e fe r ito a r e la c a lita te
E la b o r a r e
L is te d e v e r ific a r e
R a p o r t d e ex a m in a r e
R a p o r t d e a u d it
A n a liz e
D e z v o lta r e a p r o d u su lu i
S t a b ilir e m s u r i
co r ec tiv e p en tr u : E c h ip a m e n te
P la n ific a r e a fa b r ic a ie i
D e s f u r a r e a p r o c e s u lu i
A p r o v iz io n a r e
S u p raveg here M su r i co r ec tiv e
Fig. 4 Metodologia general a auditului calitii procesului.
8
6 Auditul sistemului de management al calitii

determinarea conformitii sistemului de management
al calitii cu cerinele specificate n documentele de
referin (standarde sau alte documente normative
aplicabile);
Auditul sistemului de evaluarea eficacitii sistemului de management al
management al calitii privind realizarea obiectivelor stabilite n
calitii domeniul calitii;
mbuntirea sistemului de management al calitii
organizaiei auditate;
certificarea conformitii sistemului de management al
calitii ntreprinderii auditate.
Pag.
Auditul sistemului de management al calitii 1/1
(fi de evaluare)
Organizaie:
Auditor: Data:
Nr. Elementele sistemului Punctaj Punctaj Gradul de ndeplinire a

maxim obinut
crt. de management al cerinelor
calitii 20 40 60 80 100
1. Leadership 40 35 88
2. Planificare 60 50 83
3. Suport 40 35 88
..............................................
.
18 Operare 70 60 86
19 Evaluarea performanei 50 65 70
20 mbuntire 50 50 100
100% Evoluia gradului de ndeplinire a cerinelor
1/12 2/12 1/13 2/13 1/14
Fig. 5 Auditul sistemului de management al calitii (evaluarea gradului de

ndeplinire a cerinelor).
9
Documente de referin: standardele referitoare la sistemul de management
al calitii, manualul calitii, proceduri, instruciuni de lucru, documentele de
inspecie etc.
Standardul SR EN ISO 19011 furnizeaz ndrumri referitoare la

principiile de auditare, managementul programelor de audit, efectuarea
auditurilor sistemelor de management al calitii i/sau de management de
mediu, precum i ndrumri privind competena i evaluarea auditorilor.
integritate;
prezentare corect;
Principiile auditului responsabilitate profesional;
confidenialitate
independena;
abordare bazat pe dovezi.
6.1 Coordonareaprogramului de audit
Sunt stabilite, n concordan cu politica i obiectivele

sistemului de management, pentru a direciona planificarea
i efectuarea auditurilor, prin luarea n considerare a
urmtoarelor elemente:
prioritile managementului;
inteniile comerciale i de business;
caracteristicile proceselor, produselor i proiectelor i
orice modificare a acestora;
cerinele sistemului de management;riscurile pentru
auditat;
Stabilirea obiectivelor nevoile i ateptrile prilor interesate, inclusiv clienii
programului de audit etc.
Ex. de obiective ale programului de audit:
s contribuie la mbuntirea sistemului de

management i a performanei acestuia;
s ndeplineasc cerinele externe;
s verifice conformitatea cu cerinele contractuale;
s obin i s menin ncrederea n capabilitatea unui
furnizor;
etc.
10
roluri i responsabiliti ale persoanei care

coordoneaz programul de audit;
competena persoanei care coordoneaz programul de
audit;
Stabilirea amploarea programului de audit;
programului de audit identificarea i evaluarea riscurilor programului de
audit;
proceduri pentru programul de audit;
resurse pentru programul de audit.
definirea obiectivelor, domeniului i criteriilor pentru

fiecare audit;
selectarea metodelor de audit;
selectarea membrilor echipei de audit;
Implementarea
alocarea responsabilitii pentru fiecare audit ctre
programului de audit conductorul echipei de audit;
coordonarea rezultatelor programului de audit;
administrarea i meninerea nregistrrilor programului
de audit.
Monitorizarea programului de audit
Analizarea i mbunttirea programului de audit
6.2 Planificarea i desfurarea activitilor de audit
stabilirea contactului inial cu auditatul;

Iniierea auditului
determinarea fezabilitii auditului.
efectuarea analizei documentelor n scopul pregtirii

auditului;
Pregtirea pregtirea planului de audit;
activitilor de audit alocarea activittilor n cadrul echipei de audit;
pregtirea documentelor de lucru.
11
desfurarea edinei de deschidere;
realizarea analizei documentelor n timpul efecturii
auditului;
comunicare pe parcursul auditului;
Efectuarea alocarea rolurilor i responsabilitilor pentru ghid i
activitilor de audit observatori;
colectarea i verificarea informaiilor;
generarea constatrilor de audit;
pregtirea concluziilor auditului;
desfurarea edinei de nchidere.
Pregtirea i
pregtirea raportului de audit;
distribuirea
distribuirea raportului de audit.
raportului de audit
ncheierea auditului
Efectuarea auditurilor de urmrire
12
Auditul sistemelor de
management al calitii
Contactul iniial cu auditatul
Iniierea auditului
Determinarea fezabilitii auditului
Efectuarea analizei documentelor n scopul

pregtirii auditului
Pregtirea planului de audit
Pregtirea
activittilor de Alocarea activittilor n echipa de audit
audit
Pregtirea documentelor de lucru
Sedina de deschidere
Realizarea analizei documentelor n timpul

efecturii auditului
Comunicare pe parcursul auditului
Alocarea rolurilor i responsabilit

ilor
Efectuarea pentru ghid i observatori
activit
ilor de audit Colectarea i verificarea informa
iilor
Generarea constatrilor de audit
Pregtirea concluziilor auditului
edina de nchidere
Pregtirea i Pregtirea raportului de audit

distribuirea
raportului de audit
Distribuirea raportului de audit
ncheierea auditului
Efectuarea auditurilor de urmrire
Fig. 6 Metodologia general a auditului sistemelor de management al

calitii
13
6.3 Coninutul planului de audit
Plan de audit descriere a activitilor i a acordurilor pentru un audit.
Nr. Elementele planului de audit

crt.
1. Obiectivele auditului
Domeniul auditului, inclusiv identificarea unitilor funcionale i organizaionale
2.
precum i a proceselor care urmeaz s fie auditate
3. Criteriile de audit i documente de referin
Locaiile, datele, timpul i durata estimate a activitilor de audit care vor fi
4.
efectuate, inclusiv ntlnirile cu managementul auditatului
Metodele de audit care vor fi utilizate, inclusiv msura n care n cadrul auditului
5. este necesar eantionarea pentru a obine dovezi de audit suficiente i proiectul
planului de eantionare, dac este cazul
Rolurile i responsabilittile membrilor echipei de audit i ale ghizilor i
6.
observatorilor
7. Alocarea resurselor corespunztoare pentru zonele critice ale auditului
8. Identificarea reprezentantului auditatului pentru audit
9. Limba utilizat n timpul auditului i cea n care se redacteaz raportul de audit
10. Subiectele raportului de audit

Msuri specifice care vor fi luate pentru a trata efectul incertitudinii asupra
11.
realizrii obiectivelor de audit
12. Aranjamente de natur logistic i comunicare
13. Aspecte referitoare la confidenialitate i la securitatea informaiilor
14. Activiti de urmrire de la audituri planificate
15. Aciuni de urmrire de la audituri anterioare
16. Coordonarea cu alte activiti de audit, n cazul auditurilor comune
14
Neconformitate nendeplinirea unei cerine.
6.4 Coninutul raportului de audit
Nr
crt Elementele raportului de audit
1. Obiectivele auditului
2. Domeniul auditului (identificarea unitilor funcionale i organizaionale sau a
proceselor auditate)
3. Identificarea clientului auditului
4. Identitatea membrilor echipei de audit i a participanilor din partea auditatului
5. Datele i locaiile unde s-au efectuat activitile de audit
6. Criteriile de audit
7. Constatrile auditului i dovezile aferente
8. Concluziile auditului
9. Declaraie a gradului n care criteriile de audit au fost ndeplinite
Programarea auditurilor interne ale sistemului de management al calitii

Com- ian feb mar apr mai iun iulie aug sept oct nov dec
parti- -tie
ment
vnzri
admin.
tehnic
plani-
ficare
aprov.
Audituri planificate
Verificarea i nchiderea problemei Neconformiti agreate
Neconformiti susinute a fi rezolvate Audituri efectuate i nregistrate
Rezultatele auditurilor interne sunt luate n considerare n cadrul analizei

sistemului de management al calitii efectuate de conducerea organizaiei i
pot servi ca baz pentru declaraia pe proprie rspundere a conformitii.
15

5 - MQcap5 - Licenta - Business Si Turism - 2016-17 - F PDF

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

5 - MQcap5 - Licenta - Business Si Turism - 2016-17 - F PDF

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Capitolul 5

1. Conceptul de audit al calitii

2. Obiectivele generale i importana auditului

3. Tipuri de audituri ale calitii

4. Auditul calitii produsului

5. Auditul calitii procesului

6. Auditul sistemului de management al calitii

Auditarea este un mijloc de evaluare a eficacitii SMC, pentru a identifica

un proces sistematic, independent i documentat n

examinri sistematice ale activitilor i rezultatele acestora, referitoare la

Criteriile de audit ansamblu de politici, proceduri sau cerine utilizate ca

Nu trebuie confundat auditul cu activitile de supraveghere a calitii, sau

Auditor persoan care are aptitudini demonstrate i competena

2. Obiectivele generale i importana auditului calitii

evaluarea conformitii proceselor i rezultatelor

definirea aciunilor corective necesare, care au n

Audituri interne Audituri externe

Fig. 1 Tipuri de audituri ale calitii, n funcie de scopul lor

Auditul calitii Auditul calitii Auditul sistemului

Fig. 2 Tipuri de audituri ale calitii, n funcie de obiectul lor

are ca scop evaluarea aciunilor corective sau de

Audit extern al are ca scop principal obinerea unei dovezi privind

audit efectuat de ctre o parte interesat de activitile

audit efectuat de ctre organizaii de auditare externe

4. Auditul calitii produsului

evaluarea conformitii unui produs finit/semifinit

Nu se rezum la o simpl examinare a produsului, ci are n vedere:

Documente de referin: proceduri ref. la sistemul de management al

A uditul calitii pro dusului

E xam in area pro-

C aietul de sarcin i Specificaia produsului

E xam in area pro-

M ediul M aterialele prelucrate

Raport de An aliza An aliza cauzelor

Supravegh erea aplicrii

Fig. 3 Metodologia general a auditului calitii produsului.

rezultatele inspeciilor i ncercrilor efectuate

5. Auditul calitii procesului

Nu se rezum la o simpl examinare a procesului, ci are n vedere:

Documente de referin: proceduri ref. la sistemul de management al

rezultatele inspeciilor i ncercrilor efectuate

S u p raveg here M su r i co r ec tiv e

Fig. 4 Metodologia general a auditului calitii procesului.

6 Auditul sistemului de management al calitii

Nr. Elementele sistemului Punctaj Punctaj Gradul de ndeplinire a

100% Evoluia gradului de ndeplinire a cerinelor

1/12 2/12 1/13 2/13 1/14

Fig. 5 Auditul sistemului de management al calitii (evaluarea gradului de

Standardul SR EN ISO 19011 furnizeaz ndrumri referitoare la

6.1 Coordonareaprogramului de audit

Sunt stabilite, n concordan cu politica i obiectivele

Ex. de obiective ale programului de audit:

s contribuie la mbuntirea sistemului de

roluri i responsabiliti ale persoanei care

definirea obiectivelor, domeniului i criteriilor pentru

Monitorizarea programului de audit

Analizarea i mbunttirea programului de audit

6.2 Planificarea i desfurarea activitilor de audit

stabilirea contactului inial cu auditatul;

efectuarea analizei documentelor n scopul pregtirii

Efectuarea auditurilor de urmrire

Contactul iniial cu auditatul

Efectuarea analizei documentelor n scopul