In cadrul societatii comerciale sistemul informaional contabil al datoriilor i creanelor

curente cuprinde urmatoarele:

a) Utilizarea documentelor justificativ-contabile cu privire la datorii si creante, acestea
fiind suportul de consemnare si inregistrare in contabilitatea firmei:
- factura fiscala in relatia cu furnizorii si clientii pentru evidenta datoriilor si creantelor
fata de acestia
- ordinul de plata, cecul, biletul la ordin in scopul stingerii obligatiilor sau a incasarii
creantelor
- statul de plata, lista de plata, statul de avans in cazul decontarilor cu salariatii
- decontul de TVA, intocmit lunar si virat trimestrial si situatia de calcul si un decont,
folosite in vederea achitarii datoriilor fata de bugetul statului
b) Efectuarea inregistrarilor contabile, pe baza documentelor justificative si prin metodele
contabile specifice contabilitatii analitice si sintetice a datoriilor si creantelor curente ale
societatii.
La nivelul firmei exist o eviden analitic, respectiv o eviden operativ pentru.
datoriile i creanele acesteia. Pentru aceasta se folosete registrul de comenzi, fi de urmrire a
contractelor, evidena de pontaj.
c) Reteaua de 3 calculatoare si programul contabil de reflectare a evidentei contabile in
cadrul firmei si urmarirea gestiunii.
Sistemul informational contabil al societatii include deasemnea si societatea comerciala
din Brasov, aceasta furnizand servicii de contabilitate si analiza economico-financiara, furnizand
situatiile financiare lunare, trimestriale si anuale pentru, in conformitate cu datele, informatiile,
documentele si inregistrarile din soft-ul contabil implementat in reteaua de calculatoare.

Proiectarea (descrierea) sistemului informatic logic si a bazei de date relationale

pentru evidentierea contabilitatii creantelor si datoriilor curente
 A. In cadrul societatii, referitor la creante si datorii curente, deci la decontarile in relatiile
cu tertii, exista urmatoarele tipuri de entitati:
Tab. Tipuri entitati
TERTI
DECONTARI
Tipuri entitati: DOCUMENTE_CONTABILE
CONTURI_CONTABILE

B. Corespondenta entitatilor, identificare si stabilirea tipurilor de relatii intre acestea:

Tab. Tipuri relatii intre entitati
TIP ENTITATE TIP RELAIE TIP ENTITATE
Terti Au datorii la Decontari
Au de incasat Decontari
Au trimis, au primit Documente_Contabile
Decontari Sunt inregistrate in Conturi_Contabile

C. Determinarea cadinalitatii pentru tipurile de relatii. In continuare vom determina cardinalul

relatiilor prezentate in tabelul de mai sus:
Tab. Determinarea cardinalului
TIP ENTITATE TIP RELAIE TIP ENTITATE CARDINAL
Terti Au datorii la Decontari 1:N
Au de incasat Decontari 1:N
Au trimis, au primit Documente_Contabile 1:N
Decontari Sunt inregistrate in Conturi_Contabile N:1

D. Identificarea si enumerarea atributelor asociate entitatilor:

TIP ENTITATE ATRIBUTE OBSERVAII

Terti cod_terti Cod unic de inregistrare in lista terti
nume Denumire agent economic, persoana, statul
categorie_terti Furnizori, clienti, personal, asociati, buget
stat
nrcod_decontare Codul unic de inregistrare al decontarii in
firma
cui Codul unic de inregistrare (cod fiscal, cnp)
adresa Adresa persoanei (fizice sau juridice) cu
care se intra in relatie
telefon Numar de telefon
Decontari nrcod_decontare Codul unic de inregistrare al decontarii in
firma
tip_decontare Forma imbracata: datorie sau creanta
nr_cont Numarul contului contabil in care s-a
inregistrat decontarea
valoare_dec Valoarea datoriei sau a creantei
Documente_contabile nr_document Numarul unic al documentului contabil
tip-document Factura fiscala, chitanta, stat de plata
cui Codul unic de inregistrare terti
data_creare Data de intrare
data_scadenta Data stingerii datoriei / incasarii creantei
Conturi_contabile nr_cont Numarul contului contabil in care s-a
inregistrat decontarea
denumire_cont Numele contului in contabilitate
debit_cont Debitul contului
credit_cont Creditul contului
rulaj_cont Totalitatea sumelor inscrise in cont , intr-o
perioada de timp fara existentele initiale
total_sume Totalitatea sumelor inscrise in cont intr-o
perioada de timp , formate din existentele
initiale si rulaje
sold_cont Soldul contului