TEMATICA-FINALIZAREA ACTIUNILOR DE CONTROL-RASPUNDEREA PENALA

Raspunderea penala are la baza,infractiunea,adica fapta care prezinta pericol social,

savirsita cu vinovatie si prevazute de legea penala.
Ea se pedepseste cu privare de libertate,sau amenda penala,care pot fi completate si cu
alte masuri(ex-confiscarea totala sau partiala a averii,sau inlocuita cu o sanctiune cu caracter
administrativ- mustrare -pronuntata de instanta.
Deosebirile intre contraventie si infractiune,pot fi localizate,dupa cum urmeaza :
Contraventia Infractiune
1.-prezinta un grad de pericol 1.-grad ridicat de pricol social
social mai redus 2.-sanctiunea este prevazuta numai prin
2.-sanctiunea contraventionala acte normative avind rangul de lege
se poate prevedea si prin acte 3.-sanctiunea se aplica numai prin hotarirea
normative emise de organele organelor judecatoresti
administratiei de stat 4.-sint savirsite doar de persoane fizice
3.-stabilirea efectiva a contraventiei se face de catre organele administrative de stat
4.-pot fi savirsite atit de persoane fizice ,cit si de persoane juridice
Daca prin infractiune s-au cauzat pagube materiale,instanta stabileste si raspundere materiala
(actiune civila). Trebuie facute anumite precizari,si anume :
*nu orice paguba,implica raspundere penala
*cuantumul despagubirii este determinat de cuantumul pagubei propriuzise + efectul
produs de aceasta in timp(ex-furtul unor piese de pe un utilaj-cv pieselor+manopera+timp de
imobilizare+efecte in lantul tehnologic)
*in cazul savirsirii in comun,paguba si efectele se defalca pe cauze generatoare stabilindu-se
totodata vina fiecarui inculpat(ex-un gestionar sustrage bunuri din gestiune si le valorifica prin
intermediul altor persoane)
Recuperarea pagubelor in cazul acestui gen de infractiuni,se efectuiaza prin :
*recuperarea lucrurilor
*plata unei despagubiri banesti
*desfiintarea unui inscris
Raspunderea organelor de control-persoana care cu ocazia controlului a dovedit superficialitate,
a tainuit fapta,nu a aplicat toate tehnicile de control ce se impuneau,etc,raspunde ptr neindeplinirea
unei atributii de serviciu,daca fara incalcarea acesteia paguba s-ar fi putut evita.(ex-controlul
incrucisat-poate fi chemat in judecata ca parte civilmente responsabila ptr paguba savirsita
de gestionari).
Organele de control au obligatia:-sa procedeze la luarea de declaratii de la faptuitori si de
la martori
-sa intocmeasca procesul verbal despre imprejurarile concrete ale savirsirii infractiunii
-sa sesizeze imediat,organele de cercetare penala
-sa ia masuri sa nu dispara urmele infractiunii,corpul delict sau mijloacele de proba
b)-Infractiuni in legatura cu activitatea de gestiune si de aparare a integritatii patrimoniului
1)-infractiuni contra integritatii patrimoniului
*infractiuni in legatura cu activitatea de gestiune(ex-crearea de lipsuri si nedeclararea
lor in scris in termenul legal, instrainarea bunurilor constituite drept garantie fara instiintarea unitatii.
*infractiuni contra patrimoniului(ex-delapidarea, abuz in serviviciu, abuz de incredere,
inselaciune)
*infractiuni -care lezeaza buna desfasurare a activitatilor comerciale si normele prin care
se protejeaza populatia inpotriva unor activitati comerciale ilicite cum ar fi :
-(acumularea de ,marfuri de pe piata interna in scopul creerii unui deficit si revinzarii lor
ulterioare,la suprapret sau al suprimarii concurentei loiale,urmarindu
1
-se prin aceasta obtinerea unor venituri frauduloase)
Probarea infractiunilor-reprezinta actiunea de dovedire a scopului, nefiind necesar sa se
realizeze actul de vinzare
-depasirea de catre agentii economici,cu capital majoritar de stat,a nivelurilor maxime a
preturilor de vinzare cu ridicata(tarife)stabilite prin hotariri ale Guvernului. Amintim aici-produsele
de importanta vitala,produsele la care cererea depaseste cu mult oferta, produsele subventionate, etc
-depasirea de catre orice agent economic a adaosurilor maxime stabilite prin hotarirea de
guvern, la formarea preturilor de vinzare cu amanuntul, indiferent de numarul verigilor prin care
circula marfurile (ex-depasirea tarifelor,declarate la organele fiscale)
-vinzarea cu lipsa de marfuri
-falsificarea ori substituirea de marfuri(ex-probe de laborator,cele din import far certificat
de origine -considerate false
b)-Infractiuni de serviciu sau in legatura cu serviciul
*infractiuni de serviciu sau in legatura cu serviviciul(ex-neindeplinirea sau indeplinirea
defectuasa, a unei indatoriri,astfel ca prin aceasta sa se favorizeze, producerea unei pagube)
c)-Infractiunea de fals
*infractiuni-privitoare la constituirea si desfasurarea activitatii societatilor comerciale,
prevazute de Legea nr 31/1990(comunicarile publice,emisiunea de actiuni si obligatiuni, distrubuirea
de dividente din beneficii fictive)
2)-infractiuni ce lezeaza buna desfasurare a activitatilor comerciale, si a normelor,prin care se
protejeaza populatia impotriva activitatilor ilicite, cum ar fi:
-acumularea de marfuri de pe piata interna in scopul crearii unui deficit si revinzarii lor
ulterioare,la suprapret,sau al suprimarii concurentei loiale
-urmarirea de obtinerea de venituri frauduloase
In toate aceste cazuri trebuie probata vinovatia,in producerea infractiunilor sau cu alte cuvinte
dovedirea scopului,fara a fi necesara producerea actului de vinzare propriuzis.
-depasirea de catre agentii economici cu capital majoritar de stat, a nivelurilor maxime a preturilor
de vinzare cu ridicata (tarife) stabilite prin Hotariri de Guvern. (la produsele de importanta vitala;
laprodusele la care cererea depaseste cu mult oferta;la produsele subventionate)
-depasirea de catre orice agent economic,a adaosurilor maxime stbilite prin hotarire de guvern,
la formarea preturilor de vinzare cu amanunutul, indifferent de numarul verigilor prin care
circula marfurile(depasirea termenelor ptr situatiile si deconturile,declarate la organele fiscale).
-vinzarea cu lipsa la cintar
-falsificarea ori substituirea de marfuri(probe de laborator;certificate false ptr marfurile din
import-sau far certificate de origine
e)-Tehnici de control complementare
*Procedura de fectuare a cercetarii in vederea stabilirii raspunderii patrimoniale
---procedura de efectuare,a cercetarii in vederea satbilirii raspunderii patrimoniale=intocmirea
unui act de control de catre organele de control
din exterior care stabilesc,abaterea de la normele legalein viguare, privind nerespectarea
anumitor relemetari tehnico-economice, de achizitii, ptr diverse materiale curente sau ptr
investitii, sau de desfasurarea a ctivitatii in bune conditiuni,cum ar fi :
*-nedeclararea anumitor venituri si cheltuieli
*-nerespectarea termenelor de depunere a anumitor situatii financiare la organele fiscale
*-nedeclararea corecta a bazei de impozitare,a datoriilor catre bugetul statului, datorate de agentul
economic,
*-deturnarea destinatie initiale a anumitor credite,cu garantii guvernamentale, sau fara garantii,
ptr alte destinatii,
*-neachitarea,sau rambursare cu intirziere a anumitor datorii bugetare, datorita proastei
2
gestionari a disponibilitatilor banesti,ca urmare a desfasurarii unui act managerial defectuos,
*-disounerea si efectuarea ,prin actul managerial,a unor operatiuni patrimoniale, ilicite, care
angajeaza unitatea in relatiile contractuale comerciale,si prin care se aduc prejudicii patrimoniului
unitatii, pina la devalizare, faliment, craf financiar,
*-utilizarea elementelor patrimoniale,in interes propriu,de catre persoanele cu atributi de
raspiundere in pastrarea integritatii patrimoniale
*-pariciparea,sau angajarea patrimoniului unitatii,in actiuni de asociere,sau participatiune, in
nume propriucu scopul de obtinerea de foloase necuvenite, si care pot duce la subminarea
integritatii patrimoniale , concomitent cu inserarea in actul de control, a tuturor acestor abateri,
precum si cu incadrarea din p.v juridic daca abaterea este incadrata la contraventie ; sau
infractiune .
Inainte de stabilirea acestor aspecte in actul de control final,este necesara desfasurarea
unei activitati de investigatii cu luarea de declaratii pe propria raspundere ,de la persoanele
cu sarcini de raspundere in ocrotirea si pastrarea integritatii patrimoniale (componenti
ai consiliului director,membrilor CA, actuionarilor ),sau altor persoane imputernicite sa dispuna
de utilizarea patrimoniului unitatii, prin angajarea lui in anumite actiuni si activitati manageriale,
concimitent cu luarea de declaratii si de la persoanele care prin natura sarcinilor de serviciu, au avut
legatura cu derularea sau efectuarea anumitor operatiuni care au angajat patrimoniul societatii
,direct sau indirect,iar prin aceste actiuni au contribuit la rindul lor la atingerea integritatii
patrimoniului.
Dupa stabilirea raspunderii patrimoniale si a persoanelor vinovate, in dosarul de
investigatie se stabileste cuantumul valoric al abaterii respective, si moda litatea de recuperare a
pagubelor,prin stabilirea unui plan de masuri imediate,daca abaterile sint mai grave si mai multe
si nu se pot recupera in timpul controlului.
Agentul economic controlat,este obligat sa ia toate masurile,ptr remedierea abaterilor constatate
pentru a preintimpina transmiterea dosarului investigatiei la procurorul financiar,care poate
instituisechestru asiguratoriuasupra averii persoanelor vinovate si a patrimoniului societatii,
ptr recuperarea pagubelor.