SC PERLA COVASNEI S.A.

BILANT CONTABIL
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat attfel)

Nr. 31 decembrie 31 decembrie

Rand 20 11 2012

A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZARI NECORPORALE
Cheltuieli de dezvoltare (ct 203-2803-2903) 2 22.847
Concesiuni, brevete, licente, marci, drepturi si valori
similare si alte imobilizari necorporale 3 1.592 90.914
(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)
TOTAL (rd. 01 la 05) 6 24.439 90.914
II. IMOBILIZARI CORPORALE
Terenuri si constructii 7 5.949.1 37 5.621.336

(ct. 211+212-2811 -2812-2911 -2912)

Instalatii tehnice si masini 8 5.838.2/8 1.547.616
(ct. 213+223-2813-2913)
Avansuri si imobilizai corporale in curs 10 652.488 3.532.886
(ct. 231+232-2931)
TOTAL (rd. 07 la 10) 11 12.439.903 10.701.838
III. IMOBILIZARI FINANCIARE
Actiuni detinute la entitatile afiliate 12 99.000
(ct 261-2961)
Imprumuturi acordate entitatilor afiliate 13 1.250 1.250
(ct 2671+2672-2964}
Alte imprumuturi 17 129.0M 131.313
(ct 2675+2676+2678+2679-2966-2968)
TOTAL (rd. 12 la 17) 18 229.314 132.563
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11 + 18) 19 12.693.6156 10.925.315
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
Materii prime si mateiale consumabile 20 1.728.628 1.619.667
(ct.301+321+302+322+303+323+/-308+351+358+381+328+/-388-
391-392-3951-3958-398
Produse finite si marfuri 22 445.812 321.114
(ct.345+346+/348+354+356+357+361+326+/-368+371+327/-378-
3945-3946-3953-3954-3956-3957-396-397-4428)
Avansuri pentru cumparari de stocuri (ct 4091) 23 207.439
TOTAL (rd. 20 la 23) 24 2.381.879 1.940.781
II. CREANTE
Creante comerciale 25 3.701.437 999.352
(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*-2968*+ 4092+411+413+
418-491)
Alte creante 28 118.747 306.078
(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424+4428+444+445+446+447+44
82+4582+ 461+473-496+5187)

TOTAL (rd. 25 la 29) 30 3.820.134 1.305.430

1
 SC PERLA COVASNEI S.A.
BILANT CONTABIL
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat ali:fel)

Nr. 31 decembrie 31 decembrie

Rand 2011 2012
INVESTITII PE TERMEN SCURT
Alte investitii pe termen scurt 32 17.6%
(ct. 505+506+508-595-596-598+5113+5114)
TOTAL (rd 31+32) 33 17.6%
IV. CASA SI CONTURI LA BANCI 34 129.509 50.321
(ct.5112+512+531+532+541+542)
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL
(rd. 24+30+33+34) 35 6.349.268 3.296.532
C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471) 36 71.6*15 5.390
D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-0 PERIOADA DE
PAN A LA UN AN
Sume datorate institutiilor de credit 38 2.382.31:11 453.763
(ct1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
Avansuri incasate in contul comenzilor (ct 419) 50 909.072 29.476
Datorii comerciale furnizori (ct. 401+404+408) 40 7.161.213 7.738.757
Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile
privind asigurarile sociale 44 1.492.616 959.757
(ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431+4
37+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481+455+456+457+4581+4
62+473+509+5186+5193+5194+ 5195+5196+5197)
TOTAL (rd. 37 la 44) 45 11.945.2!i2 9.181.753
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE / DATORII CURENTE
NETE (rd. 35+36-45-62) 46 (5.524.29?) (5.879.831)

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+46) 47 7.169.3!i7 5.045.484

G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-0
PERIOADA MAI MARE DE UN AN
Sume datorate institutiilor de credit 49 2.382.2!>5 1.928.492
(ct1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile
privind asigurarile sociale 55 202.078
(ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431+4
37+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481+455+456+457+4581+4
62+473+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)
TOTAL (rd. 48 la 55) 56 2.584.3:i3 1.928.492
Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 58 456.8:'r0 456.870

H. PROVIZIOANE - TOTAL (rd. 57 la 59) J. 60 456.870 456.870

CAPITAL SI REZERVE
I. CAPITAL
- capital subscris varsat (ct. 1012) 67 1.140.735 1.140.735

TOTAL (rd. 67 la 69) 70 1.140.7:15 1.140.735

2
 SC PERLA COVASNEI S.A.
BILANT CONTABIL
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

Nr. 31 decembie 31 decembrie

Rand 2011 2012
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 71 5.765.613 5.765.613
III. REZERVE DIN REEVALUARE (cont 105) 72 2.346.535 2.889.199
IV. REZERVE
Rezerve legale(ct.i06i) 73 7.695 7.695
Rezerve rept.surplusul realizat din rez.din reevaluare
(ct.1065) 75 52.0]3 92.771
Alte rezerve (ct. 1068) 76 649.381 649.381
Total (rd. 73 (a 76) 77 709.109 749.847
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATA
(ct. 117-sold C) 81
(ct. 117-sold D) 82 4.155.857 6.536.209
VI. REZULTATUL EXERCITIULUI
(ct. 121 sold C) 83
(ct. 121 sold D) 84 1.677.981 1.349.063
CAPITALURI PROPRII - TOTAL 86 4.128.154 2.660.122
(rd. 70+71 +72+77-78+79-80+81 -82+83-84-85)
CAPITALURI - TOTAL (rd. 86+87) 88 4.128.154 2.660.122

3
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

Nr.
Rand 2011 2012

1. Cifra de afaceri neta 1 16.642.719 25.545.387

(rd. 02+03-04+05+06)
Productia vanduta 2 13.521.841 19.201.111
(ct. 701 +702+703+704+705+706+708)
Venituri din vanzarea marfurilor (Ct 707) 3 3.198.081 6.522.516
Reduceri comercialie acordate (ct.709) 4 77.2(13 178.240
2. Venituri aferente costului productiei in curs de
executie (ct. 711+712)
- sold creditor 7 549.3<>8
- sold debitor 8 105.355
4. Alte venituri din exploatare 10 76.i;:8 712.261
(Ct. 758+7417)
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 01+07-08+09+10) 12 17.268.245 26.152.293
5.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele
consumabile 13 8.943.9510 12.863.252
(ct. 601+602-7412)
Alte cheltuieli materiale 14 205.764 194.133
(ct. 603+604+606+608)
b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) 15 553.0:i6 914.601
(ct. 605-7413)
c) Cheltuieli pivind marfurile 16 3.121.676 5.908.820
(ct. 607)
Reducei comerciale primate (609) 17 1.500 2.396
6. Cheltuieli cu personalul (rd. 19+20) 18 1.573.654 1.551.095
a) Salarii si indemnizatii 19 1.229.342 1.200.894
(ct. 641+642-7414)
b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 20 344.312 350.201
(ct. 645-7415)
7.a) Ajustarea valorii imobilizarilor corporale si
necorporale (rd. 22-23) 21 1.250.247 916.905
a. 1) Cheltuieli (ct.6811+6813) 22 1.250.247 935.960
a.2) Venituri (ct.7813) 23 19.055
b) Ajustari de valoare pivind activele circulante (rd.
25-26) 24 (3.218)
b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) 25 219.790
b.2)Venituri (ct. 754+7814) 26 223.008
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) 27 2.913.6:i4 4.610.715
8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe 28 2.601.108 3.514.122
(ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416)
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte
asimilate (ct. 635) 29 132.9 1 193.993

Nr.
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

Rand 2011 2012

8.3. Alte cheltuieli (ct. 652+658) 30 179.615 902.600
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL 35 18.560.461 26.953.907
(rd. 13 la 16-17+18+21+24+27+32)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:

- Profit (rd. 12-35) 36
- Pierdere (rd. 35-12) 37 1.292.216 801.614
11. Venituri din dobanzi (ct. 766) 42 158.025 34.803
Alte venituri financiare 44 53.4!>8 15.197
(ct. 762+764+765+767+768)
VENITURI FINANCIARE - TOTAL 45 211.493 50.000
(rd. 38+40+42+44)
Ajustai de valoare pv.imob.financiare si
inv.financiare (rd. 47-48) 46 99.000
- Cheltuieli (ct.686) 47 99.000
13. Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666-7418) 49 518.118 326.297
Alte cheltuieli financiare 51 79.140 172.152
(ct. 663+664+665+667+668)
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL 52 597.2I58 597.449
(rd. 46+49+51)

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA

- Profit (rd. 45-52) 53
- Pierdere (rd. 52-45) 54 385.765 547.449
14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENTA:
- Profit (rd. 12+45-35-52) 55
- Pierdere (rd. 35+52-12-45) 56 1.677.931 1.349.063

VENITURI TOTALE (rd. 12+45+57) 61 17.479.738 26.202.293

CHELTUIELI TOTALE (rd. 35+52+58) 62 19.157.719 27.551.356
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA:
- Profit (rd. 61-62) 63
- Pierdere (rd. 62-61) 64 1.677.931 1.349.063
18. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) 65
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET A EXERCITIULUI
FINANCIAR:
- Profit (rd 63-65 66) 67
- Pierdere (rd. 64+65+66); (rd. 65+66-63) 68 1.677.981 1.349.063

5
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

2011 2012
Fluxuri de numerar din activitati de exploatare

Profitul net inainte de impozitare si elemente extraordinare (1.677.981) (1.349.063)

Ajustari aferente erorilor din anii precedenti (144.9^-5)
Ajustari pentru:
Amortizare si provizioane pentru deprecierea imobilizarilor 1.250.247 916.905
Venituri din vanzari de imobilizari corporale (11.518) (710.937)
Cheltuieli pivind activele cedate 8.518 441.416
Venitui din dobanda si alte venituri financiare (198.361) (34.803)
Diferente de curs valutar activitate finantare, net (3.540)
Cheltuieli privind dobanzile si alte costuri financiare 580.619 431.789
Profit din exploatare inainte de variatia capitalului
circulant (193.421) (308.233)
Scadere/(Crestere) creante comerciale si de alta natura (719.291) 2.581.051
Scadere/(Crestere) stocuri (684.378) 441.096
Scadere/(Crestere) datorii catre furnizori si de alta natura 3.981.0D3 (98.433)
Numerar generat din exploatare 2.383.913 2.615.481
Dobanda platita (580.619) (431.789)
Impozitul pe profit platit (2.750)
Numerarul net din activitati de exploatare 1.800.544 2.183.692
Fluxuri de numerar din activitati de investitii
Achizitii de imobilizari (714.493) (145.099)
Incasari din vanzarea de imobilizari 11.518 710.937
Imprumuturi acordate si alte investitii 21.851 96.751
Dobanzi incasate 198.361 34.803
Fluxul net de numerar din activitati de investitii (482.763) 697.392
Fluxuri de numerar din activitati de finantare
Vaiatia imprumuturilor bancare (465.324) (2.382.351)
Vaiatia imprumuturilor datorate entitatilor afiliate (290.457) (95.458)
Plati aferente de leasing (482.434) (500.159)
Fluxul net de numerar din activitati de finantare (1.238.215) (2.977.968
Cresterea / (Descresterea) neta a numerarului si
echivalentului numerar 79.566 (96.884)
Numerar si echivalent numerar la inceputul perioadei 67.639 147.205
Numerar si echivalent numerar la sfarsitul perioadei 147.205 50.321

6
 ON
^c2 m rv oo po Ol
po C4
nO
a po o
00 o On ON
t
nO
Ol
CM m nO ■*■ nO
CM
< ^r r4

=5 Q£ po po
00
00 ON o NO
■< ™ o *
IV o
t
|v on
<
IV
IV nO
o*
NO
M as
LU
LU

IV ON
m oo IV o
r- I— oo ON CN|
-j or # rv t

I) o m IV
NO O tv
NO
po
m m
UJ UJ NO

<D CU
<D ±i > oo 00
PO t
< <D ON
N on
CO CU ^r
nO NO

CL to u CD "O c c: a> ro 00
O u ■r«i

m
m
O
m
IV
rv
IV
a. CD
Q. o o
N C cn CM
oj a> »- im c 73 > m On
CD 0) ^ (0 N
cu
CD <L) cu
<
•-
to
CD

(0
< ^ u CU m m
CO On
O* on NO nO
N rv
< dUJ CU
rv
<L> m on PO ON
no IV oo ro on
ro aS< m iv
no
UJ ON
ir» m
E NO
^r 00
> a: < 00
#
Q- lu >• CM
X M UJ
<
cu a UJ UJ
<
: ol
13
to (0 PO
CD "O NO NO
(/) a.
E cc in in
NO
E NO
rv IV
a. in in
UJ *** ** m m
<0 m
^L^ ■*■■
po
iv« lv
(0
U 3 > O O

oi
CO

CN
CU "3 CM
N
c4 cu CU
N CU cu jo o
CU 3
en CO
jo CU 3 CU CO
CO co v* U
iS
2 >
CD CO CU *0 O
<L> Q £N CU o
i/> <U CU o cu X
cu to
 3 CO IV CM NO
cu 3 u i in PO PO CM
<D co NO CM IV
CO
o CO
c + *
PO PO ON
CO m ON
CO CO ii
c> JO X oo
PO t
CO CU 0)
co 2
3 "o
CO CD to
co
IV NO in
co 'EL <D CO NO
CM
in CM
PO
N U 3
CO 3 3 aJ CM
CO
ON
O
o CO CM
E CD 3
CO
.CD CO

CD "0
v. <D NO 00 IV
CO
_ o Q.
I..
CO
S3 co o in
Q) co y? u PO NO o
CO
>
10 J= 3
3 co u c
CO
PO rv
«
O o
CU NO PO
<
OJ .t cd c oo ON O
X cm NO
CD CO
co
fO CD 3 JO m IV nO in CM
3 JD CO in CM PO in 00
< 3 3 u on nO IV rv
fO N *

u "5 c
CO
CM*
IV
nO
CM
IV
00
on IV
CO
c CM ON O
u O CM* PO
CD E ^x PO
CD
CO
<
CD >

uo Z CO
CD
CO CO
3 3 CO PO in nO CM rv *o nO PO m
< i NO CM PO oo NO PO
< 3 "c ^ CM CN ON NO IV oo m rv
00
O
o. u + CM
*

l/> «- fO CO to c in
on
CM
CM
PO
in
PO
CM
NO
NO
<D co CO
in
c II in
T- ^ in o
X
o=^ CO
o 0)
PO
in
U H; -r CO
< < Ui
PO on o ON On NO
£ CD on nO ON oo
UJ (/)
Jo 2 CO U
CM cm CM oo
.- 3 NO
co -Q oo IV NO
CD CM oo rv CM
°.UJ E CO PO

o O- X
CD CM On NO oo CM 00 PO
CD nO
00 PO
o on
CM
NO
PO in
00
* CO
CO * *
CD IV IV in PO IV CO
co ON NO ON CM O
CD U NO oo
PO
CD PO

E
3 CO NO PO 00
co JO NO in vO
3 3 ON 00 PO

"5 2 PO
*
on
*
CO NO IV in PO PO
t
IV in on*
to ON NO lv
oo PO *
CM
oo NO
CM
CM o
UJ
CO
^x NO
<
M

CO 3 Si CO

o 3 CO

C o CO co
UJ u
E o CO
c
CD 0) 3 CO
* )5 U
< CO N ^ CD c
CD = CO U 75 CO
N 3 co m +j N
2 1= C ■£ '&
2
< CO
CD co To
C— o 4-* O
(D <D
o
>
CD CO

o a -o O E u C E< E C E
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

NOTA 2. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La 31 decembrie 2012, societatea are constituite provizioane astfel

Denumirea provizionului Sold 31.12.2011 Cresteri Sold 31.12.2012

Provizioane pentru
impozite 456.870 456.870
TOTAL 456.870 456.870

NOTA 3. REPARTIZAREA PROFITULUI

Societatea prezinta pierdere la 31 Decembrie 2012

NOTA 4. ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

INDICATORUL 2011 2012

1 .CIFRA DE AFACERI NETA 16,642,719 25.545.387

2.Costul bunurilor vandute si al
serviciilor prestate (3+4+5) 14,509,9(J2 22.606.236
3.Cheltuielile activiitatii de baza 8,177,8*2 17.549.278
4.Cheltuielile activitatilor auxiliare 4,317,279 3.622.214
5.Cheltuielile indirecte de productie 2,014,801 1.434.744
6.Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1-2) 2,132,817 2.939.151
7. Cheltuieli de desfacere 2,718,812 2.346.916
8.Cheltuieli generate de administratie 782,349 2.000.755
9. Alte venituri din exploatare 76,128 606.906
10.Rezultatul din exploatare (6-7-8+9) (1,292,216) (801.614)

9
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

NOTA 5. SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

CREANTE
31 LICHIDITATE
Descriere Decembrie
Clienti 2012 Sub 1 an Peste 1 an
1.696.075 1.696.075
Provizioane pentru deprecierea creantelor
clienti
(842.781) (842.781)
Debitori diversi
88.703 88.703
Avansuri furnizori
146.058 146.058
Provizioane pt. depr. alte creante
(88.703) (88.703)
Impozit pe profit
5.957 '5.957
Alte creante in legatura cu personalul
242.671 24:»..671
Decontari in cadrul grupului- Creante
57.450 57.450
TOTAL
1.305.430 1.305.430

31
Decembrie LICHIDITATE
Descriere
2011 Sub 1 an Peste 1 an
Clienti
3.374.113 3.374.113
Provizioane pentru deprecierea creantelor
clienti
(934.702) (934.702)
Clienti-facturi de ntocmit
1.206.070 1.206.070
Debitori diversi
88.703 88.703
Avansuri furnizori
55.955 5!i.955
Impozit pe profit
5.957 !i .957
Decontari din opeatiuni in curs de
claificare-creante
1.084 .084
Creante in legatura cu personalul
23.004 21004
TOTAL
3.820.184 3.820.184
DATORII
31 Decembrie EXIGIBILITATE
Descriere
2012 Sub 1 an Peste 1 an
Furnizori
6.979.858 6.979.858
Furnizori imobilizari
429.155 429.155
Furnizori facturi nesosite
329.744 329.744
Creditori diversi
126.930 126.930
Clienti creditori
29.476 29.476
Sume datorate institutiilor de credit
2.382.255 453.763 1.928.492
Sume aferente contractelor de leasing
190.427 190.427
Salarii datorate, contributii aferente salariilor
363.337 36:i.337
TVA de plata si TVA neexigibila
260.349 260.349
Alte impozite si taxe
18.409 1*1.409
Decontari din operatiuni in curs de clarificare
305 305
TOTAL 11.110.245 9.181.753 1.928.492

10
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

Desciere 31 Decembie EXIGIBILITATE

2011 Sub 1 an Peste 1 an
Furnizori 6.521.378 6.521.378
Furnizoi imobilizari 444.444 444.444
Furnizori facturi nesosite 195.391 195.391
Creditoi diversi 109.930 109,930
Clienti creditoi 909.072 909.072
Sume datorate institutiilor de credit 4.764.606 2.382.351 2.382.255
Sume aferente contractelor de leasing 694.128 492,050 202.078
Salaii datorate, contibute aferente salaiilor 395.989 395.989
TVA de plata si TVA neexigibila 392.466 392.466
Alte impozite si taxe 47.173 47.173
Decontari din operatiuni in curs de clarificare 55.008 55.008
TOTAL 14,529,585 11,945,252 2,584,333

Societatea a incheiat un contract de credit cu BRD-Group Societte Generate (Sucursala

Sfantu Gheorghe), in valoare de 4.100.000 RON, din care au ramas in sold 2.382.255 lei.
Creditul a fost acordat pentru finantarea proiectului de investitii constand in achizitionarea a
doua linii automate de imbuteliere apa minerala 2L, respectiv 6 L; achizitionarea unui
impregnator dioxid de carbon, masina de etichetat Krones si banda transporatoarea ;
achizitionarea unei masini de ambalat in folie termicontractabila dp Gramegna si
achizitionarea a doua masini de suflat flacoane 6 L.
Detalii pivind garantiile constitute aferente acestui contract sunt prszentate in Nota
10.8.

NOTA 6. POLITICI CONTABILE

Politicile contabile aplicate in aceste situatii financiare sunt prezertate in cele ce

urmeaza:

6.1 CONCEPTE DE BAZA

Contabilitatea de angajament

Situatiile financiare sunt elaborate conform contabilitatii de angajamenl:. Astfel efectele

tranzactiilor si ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cancl tranzactiile si
evenimentele se produc (si nu pe masura ce numerarul sau echivalentul sau este incasat sau
platit) si sunt inregistrate in evidentele contabile si raportate in situat ile financiare ale
peioadelor aferente.

Principiul continuitatii activitatii

Situatiile financiare sunt elaborate de regula, pornindu-se de La prezumtia ca

intrepinderea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil. Intrepinderea nu are
intentia si nici nevoia de a-si lichida sau de a-si reduce in mod semnificativ activitatea;
daca o astfel de intense sau nevoie exista, s-ar putea sa fie nevoie ca situatiile financiare sa
fie intocmite pe o baza diferita de evaluare si in acest caz vor fi prezentate informatiile
referitoare la baza utilizata.

11
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

6.2 PRINCIPII CONTABILE

Phncipiul permanentei metodelor

Acesta presupune continuitatea aplicaii acelorasi reguli si norme privind evaluarea,

inregistrarea in contabilitate si prezentarea elementelor patrimoniale -ii a rezultatelor,
asigurand comparabilitatea in timp a informatiilor contabile.

Phncipiul prudentei

Valoarea elementelor patrimoniale a fost determinate pe baza principiutui prudentei. Au

fost avute in vedere urmatoarele aspecte:
a) au fost luate in considerare numai profiturile recunoscute pana la data incheierii
exercitiului financiar;
b) s-a tinut seama de toate obligatiile previzibile si de pierdeile potentiate care au luat
nastere in cursul exercitiului financiar incheiat sau pe parcursul unui exercitiu
anterior, chiar daca asemenea obligatii sau pierdei au aparut intre data incheieii
exercitiului si data intocmirii bilantului;
c) s-a tinut seama de toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor.

Phncipiul independentei exercitiului

S-au luat in considerare toate veniturile si cheltuielile corespunzatoare exercitiului

financiar pentru care se face raportarea, fara a se £ine seama de data incasaii sumelor sau a
efectuarii platilor.

Phncipiul evaluahi separate a elementelor de activ ?/ de pasiv

n vederea stabilirii valorii totale corespunzatoare unei pozitii din bilart s-a determinat
separat valoarea aferenta fiecarui element individual de activ sau de pasiv.

Phncipiul necompensarii

Valoile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce

reprezinta pasive, respectiv venituile cu cheltuielile, cu exceptia compensarilor intre
active si pasive admise de Standardele Internationale de Contabilitate.

Phncipiul prevalentei economicului asupra juridicului

Informatiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a

evenimentelor si tranzactiilor, nu numai forma lor juridica.

Phncipiul praqului de semnificatie

Element care are o valoare semnificativa au fost prezentat distinct in cadrul situatiilor
financiare. Elementele cu valori nesemnificative care au aceeasi natura sau cu functii
similare au fost insumate, nefiind necesara prezentarea lor separata.

12
 SX. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

Utilizarea estimahlor

Pentru acele elemente a caror valoare este nesigura si care trebuie induse in situatiile
financiare, in contabilitate trebuie facute cele mai bune estimai. In acest scop au fost
revizuite valorilor elmentelor patrimoniale pentru a reflecta evenimentele ulterioare datei de
inchidere a exercitiului financiar, schimbaile de circumstante sau dobandirea unor noi
informatii, ori de cate ori acele valori sunt semnificative. Unde a fost cazil, efectul acestor
modificai a fost inclus in cadrul aceleiasi pozitii din bilant, respectiv rezultatul reportat din
aplicarea pentru prima data a Standardelor Internationale de Contabilitate, unde a fost
reflectata si estimarea contabila initiala.

Evenimentele care au aparut dupa data bilantului si au furnizat informatii suplimentare cu

privire la estimarile facute de management la data bilantului au cordus la ajustarea
elemntelor patrimoniale pentru a reflecta si informatiile suplimentare.

6.3 POLITIC! SI METODE CONTABILE

Active imobilizate

Activele imobilizate se inregistreaza in bilantul contabil la costul istoric, mai putin

amortizarea cumuLata.

Costul de achizi^ie este egal cu pretul de cumparare, taxele nerecuperabile, cheltuielile de

transport-aprovizionare $i alte cheltuieli accesoii necesare pentru punerea in stare de
utilitate sau intrarea in gestiune a bunului respectiv.

Pentru calculul amortizarii se foloseste metoda liniara si degresiva, duratele de viata

folosite sunt urmatoarele:

Cladiri 30-50 ani

Echipamente 5-15 ani
Mijloace de transport 4-6 ani
Tehnica de calcul 2 ani
Mobilier si echipament de birou 5-15 ani
Software 2-3 ani

Investitia in curs se amortizeaza incepand cu momentul punerii in functiune.

Cheltuielile cu intretinerea si reparatiile mijloacelor fixe sunt evidentiate in cheltuielile din
exploatare in momentul efectuarii lor, iar imbunatatiile care due la marirea duratelor de viata
sau a valorii activelor sunt capitalizate.

Stocuri

Stocuile sunt inregistrate in contabilitate la o valoare egala cu costul de achizitie sau cu

costul de productie.

13
 SX. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

Costul de achizitie include, ca si in cazul activelor imobilizate, pretul de cumparare, taxele

nerecuperabile, cheltuielile de transport-aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesare
pentru punerea in stare de utilitate sau intrarea in gestiune a bunului respectiv.

Costul produselor finite, precum si a celor in curs de executie, include materialele directe,
manopera directa si alte cheltuieli directe de productie, precum si cota cheltuielilor
indirecte alocate in mod rational ca fiind legata de fabricarea acestora.

Daca valoarea realizabila neta a stocuilor este mai mica decat costul de achizitie sau
costul de productie, atunci acea valoare realizabila neta corespunzatoare activului
circulant este cea care este prezentata in situatiile financiare, respectiv valoarea activului,
mai pu^in provizionul constituit.

Creante

Creantele sunt prezentate in bilant la valoarea istorica mai putin provizioane constitute
pentru depreciere in cazurile in care s-a constatat ca valoarea realizabila este mai mica
decat valoarea istorica.

Pensii si alte beneficii ulterioare pensionaii

Societatea nu finanteaza pensiile si nu are un plan de beneficii in cazul pensionaii pentru

angajatii sai. Toti angajatii Societatii fac parte dintr-un plan de pensii inantat de catre
Guvernul Romaniei. Astfel, Societatea nu are nici o obligatie cu privire la planul de pensii.

Impozit pe profit

A) Impozit curent

mpozitul pe profit este determinat conform reglementailor fiscale din Romania pe baza
contului de profit si pierdere intocmit de Companie si ajustat pentru anumite elemente in
functie de legislatia in vigoare.

Pierderea fiscala poate fi reportata pe o peioada de maxim 7 ani.

Partile afiliate

Partite sunt considerate afiliate atunci cand una dintre ele, fie pe baza proprietatii,
drepturi contractuale, relatii familiale sau altele, are abilitatea sa controleze direct sau
indirect sau sa influenteze semnificativ cealalta parte.
Partite afiliate includ de asemenea persoanele care sunt acticnai majoritari,
managementul si membrii Consiliului de Administrate a Societatii precum si membrii
familiilor lor.

Dividende

Dividendele sunt inregistrate in situatiile financiare dupa cum au fost doclarate de catre
Companie si aprobate de actionari.

14
 SX. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

Active si datorii contingente

Obligatiile contingente nu se inregistreaza in situatiile financiare anexste. Acestea sunt

doar prezentate, cu exceptia cazului in care probabilitatea unor iesiri de resurse
reprezentand beneficii economice este redusa.
Un activ contingent nu este inregistrat in situatiile financiare anexate dar este prezentat
atunci cand o intrare de beneficii economice este probabila.

Evenimente ulteioare datei bilantului

Evenimentele ulterioare sfarsitului anului ce ofera informatii suplimentare despre pozitia

Societatii la data bilantului sau acelea care arata ca ipoteza de desfasurare a activitatii pe
baza principiului continuitatii nu este potivita, (evenimente care ar putea modifica
situatiile finaciare), sunt reflectate in situatiile financiare. Evenimentele ulterioare care nu
pot modifica situatiile financiare trebuie prezentate in note atunci cand sunt semnificative
ca valoare.

Repartizarea prof itului

Repartizarile din profit catre actionai propuse sau declarate dupa data bilantului contabil, nu
sunt recunoscute ca obligatii la sfarsitul anului astfel incheiat.

NOTA 7. ACTIUNI SI OBLIGATIUNI

Perla Covasnei SA este persoana juidical romana, functioneaza sub regimul juidic de
societate pe actiuni, isi desfasoara activitatea in conformitate cu legislatia romana
aplicabila in vigoare coroborat cu prevederile actului constitutiv. Situatiile financiare sunt
intocmite in conformitatea cu legea nr. 82/1991, republicata, si cu prevedeile Ordinului
nr. 3055/2009.

Obiectul pincipal de activitate este "Productia de bauturi racoitcare nealcoolice;

productia de ape minerale si alte ape imbuteliate" cod CAEN 1107. Imbutelierea apelor
minerale se desfasoara la cele doua punce de lucru din Calalina si Malnas, judetul Covasna.
Sediul social este in Bucuresti, Sector 1, Str.AV. STEFAN SANATESCU, nr 43.
Capitalul social subscris si varsat al societatii la 31 decembrie 2012 era de 1.140.735,2 LEI,
integral privat, echivalentul a 11.407.352 actiuni cu o valoare nominala de 0,1 lei.

Structura actionariatului la 31 decembrie 2012 era urmatoarea:

Actionar Nr actiuni %
Roua Development 1.648.900 14,4547%
Azuga Waters 2.830.330 24,8115%
Moraru Violeta 4.608.702 40,4012%
Alti actionari-persoane
juridice 25.572 0,2242%
Alti actionari-persoane fizice 2.293.848 20,1085%
Total 11.407.352 100%

15
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

NOTA 8. INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

Informatii privind salariatii, administratorii si directorii:

n cursul anului 2012, societatea a fost administrata in sistem unitar, de un Consiliu de

Administratie format din trei membri, al caror mandat expira in data de 23.11.2013.
Membrii Consiliului de Administratie sunt:

a) Dna Moraru Violeta, Presedintele Consiliului de Administratie

b) Dl Moraru Valerii
c) Dl Rotaru Adian

Numarul mediu de salariati aferent anului 2012 este de 63. Numarul efectiv de salariati la
sfarsitul exercitiului financiar este 64.

Salariile totale platite in cursul anului 2012 sunt in suma de 1.194.324 lei, si tichete de
masa in valoare de 6.570 lei. Cheltuielile cu asiguraile si protectia sociala sunt in suma de
350.201 lei.
Salarizarea directorilor si administratorilor s-a facut in conformitate cu dedziile Consiliului de
Administratie si a Adunaii Generate a Actionailor.
Societatea nu si-a asumat nici un fel de obligatii in numele directoilor sau
administratoilor in cursul exercitiului curent sau anterior.
La 31 decembrie 2012 societatea prezinta solduri in relatia cu Presedintele Consiliului de
Administratie, mai multe detalii sunt prezentate in Nota 10.2 Relatii cu parti afiliate.

NOTA 9. PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

2011 2012
1. Indicatori de lichiditate
Indicatorul lichiditatii curente
Active circulante (A) 6.349.268 3.296.532
Datorii curente (B) 11.945.252 9.181.753
(A) / (B) 0,53 0,36
Indicatorul lichiditatii imediate
Active curente (A) 6.349.268 3.296.532
Stocui (B) 2.381.879 1.940.781
Datoii curente (C) 11.945.252 9.181.753
((A) - (B)) / (C) 0,33 0,15

2. Indicatori de rise
Indicatorul gradului de Tndatorare
Capital imprumutat (credite >1an) (A) 2.382.255 1.928.492
Capital propiu (B) 4.128.154 2.660.122
(A) / ((A) + (B)) 0,37 0,42

16
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

Indicatorul privind acoperirea dobanzilor

Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe N/A- N/A-
profit (A) societatea societatea are
are pierdere pierdere la
Cheltuieli cu dobanda (B) la 2011 2012
(A) / (B)

3. Indicatori de activitate
Numar de zile de stocare
Stocuri (A) 2.381.879 1.940.781
Costul vanzarilor (B) 12.269.891 18.963.806
(A) / (B) x 365 71 37

Durata medie de incasare a creantelor

Creante comerciale (A) 3.602.046 999.352
Cifra de afaceri (B) 16.642.719 25.545.387
(A) / (B) x 365 79 14

Durata medie de plata a datorii lor

Datorii comerciale (A) 5.598.869 7.738.757
Costul bunurilor si serviciilor (B) 18.844.490 23.392.530
(A) / (B) x 365 108 121

Viteza de rotate a imobilizarilor corporate

Cifra de afaceri (A) 16.642.719 25.545.387
Imobilizari corporate (B) 12.439.903 10.701.838
(A) / (B) 1,34 2,39

Viteza de rotate a activelor totale

Cifra de afaceri (A) 16.642.719 25.545.387
Active totale (B) 19.114.609 14.227.237
(A) / (B) 0,87 1,80

4. Indicatori de profitabilitate
Marja bruta din vanzari de marfuri

Profit brut din vanzari de marfuri (A) 76.405 !>13.698

Vanzari de marfui (B) 3.198.081 6.522.516
(A) / (B) 0,02 0,09

17
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat aLfel)

NOTA 10. ALTE INFORMATII

10.1 Informatii cu privire la prezentarea fntreprinderii

• sediul si forma juridica a intreprinderii:
Bucuresti, Sector 1, Str. AV Stefan Sanatescu nr 43.

S.C. PERLA COVASNEI S.A functioneaza sub regimul juridic de societate pe actiuni, isi
desfasoara activitatea in conformitate cu legislatia romana aplicabila in vigoare coroborat cu
prevederile actului constitutiv.
Numarul de ordine in Registrul Comertului este J/40/10849/2009, atr buit in data de
09.11.2009.
Numarul de imatriculare anterior in Registrul Comertului a fost J14/450/1991.
• £ara de tnfiin^are: Romania

Sectorul de activitate: 1107 - Productia de bauturi racoritoare nealcoolice, productia de

ape minerale si alte ape Tmbuteliate. Imbutelierea apelor minerale se desfasoara la cele
doua punce de luci u din Calalina si Malnas, judetul Covasna.

Capitalul social este de 1.140.735,2 RON.

10.2 Relatii cu parti afiliate

Urmatoarele societati sunt considerate ca fiind parti afiliate: Azuga Waters SRL, Catalina
Aqua Group SRL, Alen Comp SRL, Fonticor Trans SRL, Roua Development SA, Moraru
Violeta.
So Id u rile cu partile afiliate se prezinta astfel:
31 Decembrie 31 Decembrie
Creante 2011 2012
AZUGA WATERS SRL 3.078.050 185.058
CATALINAAQUA GROUP SRL 38.859 26.389
ALEN COMP SRL 228.672
FONTICOR TRANS SRL 70.075 180.018
ROUA DEVELOPMENT SA
MORARU VIOLETA
19.794
TOTAL 3. 415.656 411.259

31 Decembrie 31 Decembrie
Datorii 2011 2012
AZUGA WATERS SR 3.377.655 3.286.899
CATALINA AQUA GROUP SRL 236.278
ALEN COMP SRL 241.800 13.128
FONTICOR TRANS SRL 56.849 68.545
ROUA DEVELOPMENT SA 367.937 394.119
MORARU VIOLETA 55.008 57.450
TOTAL 4.335.527 3.820.141

18
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

Tranzactii efectuate cu partile afiliate sunt prezentate in tabelul urmator:

Vanzari catre: 2011 2012
AZUGA WATERS SRL 15.440.490 18.706.011
CATALINA AQUA GROUP SRL
ALEN COMP SRL
FONTICOR TRANS SRL 67.803
ROUA DEVELOPMENT SA
MORARU VIOLETA
TOTAL 15.508.293 18.706.011

Achizitii de la: 2011 2012

AZUGA WATERS SRL 7.584.889 13.088.868
CATALINA AQUA GROUP SRL 386.053
ALEN COMP SRL 195.000
FONTICOR TRANS SRL 287.300 240.000
ROUA DEVELOPMENT SA
MORARU VIOLETA
TOTAL 8.453.242 13.328.868

Societatea are investitii in Alen Comp SRL de 99.000. La 31.12.2012 valoarea investitiei a
fost integral provizionata. De asemenea, in Perla Covasnei au investit irmatoarele parti
afiliate: Azuga Waters- 283.033 RON, Roua Development SA -164.890 RON si dna Moraru
Violeta - 460.870 RON.

10.3 Numerar §i echivalente de numerar

31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

Conturi la banci in Ron 91.460 43.271
Conturi la banci in moneda straina 159 5
Numerar in casa 1.471 2.106
Alte valori 36.419 4.939
Total 129.509 50.321

La 31.12.2012, societatea are contui deschise la urmatoarele banci BRD, Garanti Bank,
Eximbank, Raiffeisen si Trezorerie.

10.4 Stocuri

Stocuri 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

Materii pime si material consumabile 1.323.155 1.231.441
Obiecte de inventar 870
Produse finite 336.597 235.913
Marfuri 109.215 85.201
Ambalaje 365.301 347.184
Avansuri pentru cumparari de stocuri 207.439
Mateii si material aflate la terti 40.172 40.172
Total 2.381.879 1.940.781

19
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

10.5 Modalitatea de exprimare in moneda nationala a elementelor patimoniale, a

veniturilor si cheltuielilor evidentiate initial intr-o moneda straina

La inchiderea bilantului, elementele nemonetare, de natura activelor imobilizate,

stocuilor si capitalurilor proprii, trebuie raportate utilizandu-se cursul de schimb de la
data efectuarii tranzactiei iar elementele nemonetare inregistrate la valoarea justa si
exprimate in valuta trebuie raportate utilizandu-se cursul de schimb existent in momentul
determinant valorilor respective;
Elementele monetare exprimate in valuta sunt raportate utilizandu-se cursul de inchidere
comunicat de Banca Nationala a Romaniei (BNR). Diferentele de curs valutar, favorabile sau
nefavorabile, se Inregistreaza la venituri sau cheltuieli, dupa caz. Cursurile de schimb
comunicate de BNR pentru sfarsitul exercitiului financiar au fost: 1 USD = 3,3575 LEI, 1EUR=
4,4287 LEI.

10.6 Cheltuieli privind presta^iile tertilor

31 Decembie 2011 31 Decembrie 2012

Cheltuieli de intretinere si reparatii 181.382 301.390
Chirie 1.370.321 1.839.591
Asigurai 129.470 116.099
Cheltuieli cu comisioanele si onorarii 45
Reclama, marketing, protocol 137.783 413.574
Cheltuieli de transport 129.518 246.197
Deplasari 20.731 21.036
Cheltuieli cu telefoanele si serviciile
postale 128.954 103.466
Comisioane bancare 119.581 83.287
Alte servicii 383.323 389.482
Total 2.601.108 3.514.122

10.7 Reconciliere intre rezultatul fiscal si eel contabil

O reconciliere intre rezultatul contabil si eel fiscal este prezentata in tabelul urmator:

Denumire Indicatori 2012

Venitui totale :?.6.202.293
Cheltuieli totale 27.551.356
Rezultat contabi (1.349.063)
Cheltuieli nedeductibile: 176.557
-protocol 26.607
-amenzi si penalitati 148.069
-donatii 1.881
Elemente similare veniturilor 92.771
Rezultat fiscal (1.079.735)

20
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

10.8 Garantii si angajamente

La 31 decembie 2012, Societatea are angajat un imprumut cu BRD Sfantu Gheorghe de

urmatoarele caracteistici:
Contract de imprumut (credit de investitii) nr 39/ din 12.03.2008, din care au ramas in
sold 2.382.255 lei
Destinatie Credit de investitii
Valoare credit 4.100.000 RON
Rata dobanzii ROBOR 3M + 2.5 % /an
Termen 12.03.2018
Soldul la 31 decembie 2012 2.382.254,75 RON
Garantii -ipoteca asupra imobil si teren intravilan de 19.516 mp,
proprietatea Perla Covasnei SA situat in com Malnas;
-ipoteca asupra imobil si teren intravilan 5.196 mp,
propietatea Perla Covasnei SA situat in S: Gheorghe;
-gaj pe utilajele tehnologice proprietatea Perla Covasnei
SA;
-scrisorare de garantare emisa de fondul FNGCIMN.

La 31 decembrie 2012, societatea are angajate contracte de leasing financiar cu Unicredit

Leasing Romstal Leasing, BRD Sogealease si Deutsche Leasing detaliate astfel:

2012
Valoarea actuala a datoii lor - leasing financiar
Maxim 1 an 190.427
Mai mult de un an, dar mai putin de 7 ani
Valoarea actuala a datoriilor - leasing financiar 190.427

2011
Valoarea actuala a datoriilor - leasing financiar
Maxim 1 an 492.050
Mai mult de un an, dar mai putin de 7 ani 202.078
Valoarea actuala a datoriilor - leasing financiar 694.128

10.9 Cifra de afaceri - prezentarea acesteia pe sectoare economice si tipuri de pie$e

de desfacere

Cifra de afacei a SC PERLA COVASNEI SA pentru anul 2012 provine din vanzarea de produse
finite, vanzare marfa, servicii prestate si este in valoare de 25.545.387 RON, din care
19.201.111 RON din vanzarea productiei si 6.522.516 RON din vanzarea marfuilor.
Reducerile comerciale acordate reprezinta 178.240 RON. Piata de desfacere a produselor si
marfuilor comercializate este piata interna.

21
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

Cifra de afaceri a SC PERLA COVASNEI SA pentru anul 2011 provine din vanzarea de
produse finite, vanzare marfa, servicii prestate si este in valoare de 16.642.719 RON, din
care 13.521.841 RON din vanzarea productiei, 3.198.081 din vanzarea marfurilor.
Reducerile comerciale acordate reprezinta 77.203 RON. Piata de desfacere a produselor si
marfurilor comercializate este piata interna.

10.10 Litigii

Societatea este implicata in mai multe litigii, in calitate de debitor. Dosarele cu cele mai
mari sume aflate in disputa sunt rezumate mai jos, dupa cum urmeaza:

Dosar 9987/299/2013 Judecatoria Sector 1 Bucuresti

Parti: SOCIETATEA NATIONALA A APELOR MINERALE SA - creditor; SC PERLA COVASNEI SA -

debitor;
Obiect: Incuviintare executare silita - 315.225,28 RON;
Stadiu: La data de 01.03.2013, se admite actiunea. Fara cale de atac.

Dosar 22222/301/2012 Judecatoria Sector 3 Bucuresti

Parti: CNVM- creditor; SC PERLA COVASNEI SA -debitor;

Obiect: Somatie la piata - 7.814 RON, debit principal plus majorari de intarziere
Stadiu: La data de 05.10.2012 se admite actiunea. Someaza debitoa*ea sa plateasca
creditoarei suma de 7.841 lei reprezentand debit pincipal si majorari de intarziere.

Dosar 6047/204/2012 Judecatoria Campina

Parti: SC IATSA CAMPINA SA- creditor; SC PERLA COVASNEI SA -debitor;

Obiect: Ordonanta de piata - 8.237,13 RON debit plus 2.734 RON penalitati de intarziere;
Stadiu: La data de 19.04.2013 se admite actiunea. Respinge excepti.i necompetentei
teritoriale invocata de debitoare. Someaza debitoarea sa plateasca creditoarei suma de
10.971,13 lei reprezentand c/val. servicii prestate $i neachitate si penalitati de intarziere.
Cu cerere in anulare pentru debitoare, in 10 zile de la comunicare.

10.11 Onorariile platite catre auditorii financiari

Societatea a incheiat un contract pentru auditare a situatiilor individuale si consolidate in

conformitate cu Standardele Nationale de Audit, inregistrat sub numarul 3460/2011,
pentru exercitiile financiare incheiate la 31.12.2011 si 31.12.2012 cu societatea BDO Audit
SRL, Bucuresti.

10.12 Evenimente ulterioare

Urmare a convocarii sedintei Adunarii Generate Extraordinare a Acticnarilor de catre
Consiliul de Administratie (nr. 1536/24.04.2013) pentru 27.05.2013, urmeaza a se supune
atentiei si „Aprobarea de pincipiu a intentiei de a efectua fuziunea prin absorbtie dintre
SC Perla Covasnei SA si SC Azuga Waters SRL, in care SC Perla Covasnei SA absoarbe SC
Azuga Waters SRL".

22
 S.C. PERLA COVASNEI S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

11. Continuitatea in exploatarea

La 31 decembrie 2012 societatea a inregistrat pierderi in suma de 1.349 rnii RON, pierderi
cumulate in suma de 6.536 nii RON, datoii curente nete de 5.880 nii RON. Rata
lichiditatii generate este de 0,36, iar rata rapida a lichiditatii este 0,15. Aceste elemente
indica faptul ca este posibil ca societatea sa aiba dificultati in onorarea obligatiilor curente
daca tendintele actuate se mentin.

Administrator, Contabil sef,

MORARU VIOLETA / v
NELU ILIE

M* * CCM,
x ud(£
\* * ** t
OO
•d
C PERLA ^
OVASNEI •
SA T
oo *^
o.?e T\ *° *

23