Proiect Management Financiar

Analiza bugetara a Judetului Vaslui

Gavre Andrei
Cuprins:
1. Despre judetul Vaslui
2. Indicele pretului de consum
3. Inflatie
4. Venituri termini reali
5. Venituri propria
6. Indici cu baza in lant si baza fixa
7. Cheltuieli totale
8. Capacitatea de investitie
9. Rigiditatea cheltuielilor
10. Grad de auto-finantare
11. Dependenta venituri propria
12. Venituri provenite de la nivel central
13. Venituri provenite de la U.E.
14. Structura cheltuielilor
 Despre Judetul Vaslui
Judetul Vaslui este un judet situat in partea de est a tarii, in regiunea istorica Moldova,
Romania. Este principala poarta de est a Romaniei. Judetul face parte din Euroregiunea Siret–
Prut–Nistru din 2002 și din Regiunea de dezvoltare Nord-Est . Resedinta de judet este municipiul
Vaslui. Din suprafata totala de 533.127 ha (2,3% din suprafata totala a tarii), 72,2% este zona
agricola, 16,4% reprezinta paduri si alte terenuri cu vegetatie forestiera si 11,4% alte suprafete
(ape, suprafete construite, drumuri, cai ferate, etc.). Judetul este situat pe raul Barlad, strabate
partea de sud si sud-est a Podisului Central Moldovenesc, iar in partea centrala se intinde
pe Colinele Tutovei și Dealurile Falciului, diviziuni ale Podisului Barladului, parte a Podisului
Moldovei. Judetul Vaslui are un pronuntat caracter agricol. Industria este prea putin dezvoltata si
este concentrata in jurul orasul Vaslui. De aici reiese ca Judetul Vaslui face un comert intens cu
cereale, animale si produse animale. In cuprinsul judetului functioneaza 6 banci (societati
anonime), cooperative forestiere 1, cu 72 membri si cu un capital social varsat de 93.997 lei,
cooperative agricole de aprovizionare si vanzare in comun 3, cu 402 membri si cu un capital
varsat de 209.438 lei, cooperative de credit (banci populare) 56, cu 9.531 membri si cu un capital
social varsat de 23.904. 506 lei. Cooperative de consum 1, cu 124 membri si cu un capital social
varsat de 71.841 lei.
Judeţul Vaslui este strabatut de o reţea totala de drumuri de 1.022 km 257 m, repartizata
astfel: drumuri nationale 104 km 960 m, din care 84 km 671 m (pietruiti) sunt intretinuti de
Directia Generala a Drumurilor, iar orasul Vaslui 3 km 389 m (pavati si pietruiti), drumuri
judetene 113 km 879 m, care sunt in intregime intretinuti de Administratia judetului si din care
80 km 926 m sunt pietruiti, drumuri comunale 545 km 115 m, drumuri comunale 803 km 418 m.
 Judetul Vaslui cuprinde in structure sa administrativ-organizatorica:
 3 Municipii:
 Vaslui
 Barlad
 Husi

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017 Total Venituri

Venituri totale 809891105 894811805 1045234170 1000195298 1096418670 4846551048
Venituri proprii 252293478 206403911 235739869 249919149 271312029 1215668436
Venituri nivel central 557597627 688407894 809494301 750276149 825106641 3630882612
Venituri U.E 67680678 46989886 75400214 12518871 25537726 228127375

 2 Orase:
 Negresti
 Murgeni
 81 de comune
 449 de sate

In urmatoarea parte a lucrarii o sa abordez o analiza a veniturilor pe perioada ultimilor 5

ani ai judetului Vaslui. Conform datelor din tabel reiese ca totalul veniturilor obtinute in acesti
ani se ridica la 4846551048 de lei.

Grafic privind veniturile pe perioada 2013-1017:

 Judetul Vaslui
1200000000

1000000000

800000000

600000000

400000000

200000000

0
2013 2014 2015 2016 2017

Venituri totale Venituri proprii

Venituri nivel central Venituri U.E

In continuare am sa prezint analiza veniturilor si cheltuielilor bugetului Judetului Vaslui,

dar si indicatorii de analiza a bugetului precum gradul de autofinantare, gradul de dependenta
fata de bugetul central, rigiditatea cheltulielilor dar si indicatori ai capcitatii de investire.

Veniturile totale conform inflatiei:

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017

Venituri totale 809891105 894811805 1045234170 1000195298 1096418670
IPC 101.07 100.47 98.92 100.24
Inflatie 1.0107 1.0047 0.9892 1.0024
VT(termeni reali) 885338681 1040344551 1011115344 1093793565

Venituri proprii conform inflatiei:

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017

Venituri proprii 252293478 206403911 235739869 249919149 271312029
IPC 101.07 100.47 98.92 100.24
Inflatie 1.0107 1.0047 0.9892 1.0024
VP(termeni reali) 204218770 234637075 252647745 270662439
 Indicii cu baza in lant si in baza fixa a veniturilor totale:

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017

VT(nominal) 809891105 894811805 1045234170 1000195298 1096418670
VT(termeni reali) 809891105 885338681 1040344551 1011115344 1093793565
baza in lant 1.09315768 1.17508087 0.971904301 1.081769328
indici baza fixe 1.09315768 1.28454868 1.248458388 1.350543991

Indici cu baza in lant si baza fixa a veniturilor proprii conform:

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017

VP(nominal) 252293478 206403911 235739869 249919149 271312029
VP(6ermini reali) 252293478 204218770 234637075 252647745 270662439
baza in lant 0.809449264 1.148949602 1.07675969 1.071303603
indici baza fixe 0.809449264 0.93001641 1.23714262 1.153536539

Venituri totale pe numar de locuitor:

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017

Venituri totale 809891105 894811805 1045234170 1000195298 1096418670
Nr. Locuitori 395499 395499 395499 395499 395499
VT/Nr. Loc. 2047.770298 2262.488161 2642.8238 2528.945201 2772.24132

Venituri U.E. pe cap de locuitor:

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017

Fonduri UE 67680678 46989886 75400214 12518871 25537726
Nr/loc 395499 395499 395499 395499 395499
Fonduri UE/NR.loc 171.127305 118.811643 190.6457766 31.6533569 64.57089904
 Cheltuieli totale conform inflatiei:

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017

Cheltuieli totale 832815878 869698861 1007546370 1000003311 1080124135
IPC 101.07 100.47 98.92 100.24
Inflatie 1.0107 1.0047 0.9892 1.0024
CT(termeni reali) 860491601 1002833055 1010921261 1077538044

Indici cheltuieli baza fixa si baza in lant:

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017

CT(nominal) 832815878 869698861 1007546370 1000003311 1080124135
CT(termeni reali) 832815878 860491601 1002833055 1010921261 1077538044
baza in lant 1.033231502 1.16541876 1.008065356 1.0658971
indici baza fixe 1.033231502 1.204147377 1.213859254 1.29384906

Clasificarea pe tipuri de cheltuieli:

TIPURI DE CHELTUIELI
Jud. Vaslui
2013 2014 2015 2016 2017
Cheltuieli de
personal 309356051 356111347 372883729 441297215 545250122

Bunuri şi servicii

170725791 192393573 230633681 199227630 184656523

Dobânzi 6648002 4460669 3050572 3008083 3106981
Subvenţii 2978387 2239643 2843576 2674765 3731160
 Transferuri între
unităţi ale
administraţiei
publice 22830600 27306160 31662619 32252566 32445842

Alte
transferuri
2933078 3428192 4487290 6754090 4440115
Proiecte cu
finanţare din
fonduri externe
nerambursabile 121902281 76961114 104369657 12798780 2888718
Asistenţă
socială 76511218 80621977 94944438 113524195 124854639
Proiecte cu
finanţare din
fonduri externe
nerambursabile
aferente cadrului
financiar 2014-2020 0 0 0 254937 10565317
Alte cheltuieli 6017201 7370431 8935238 12024681 13450778

Cheltuieli de capital
76751142 101537970 141908376 152168096 142568711
Operatiuni
financiare 41602081 20370553 12802600 24018273 16014095
Plăţi efectuate în
anii precedenţi şi
recuperate în anul
curent -5439954 -3102768 -975406 0 -3848866

Clasificare pe parti si capitole de cheltuieli:

PE PARTI SI CAPITOLE DE CHELTUIELI
Jud. Vaslui
2013 2014 2015 2016 2017
Servicii
publice
generale 84624454 93732629 107298717 107780391 125784497
 Apărare, ordine publică şi
siguranţă naţională

5708943 9250498 14682727 13638479 16443519

Învăţământ 246656672 289986712 317742964 326849489 360213460
Sănătate 46950522 22973908 14977726 11924471 11761721

Cultură, recreere şi religie

33178671 33579510 44897536 42577728 44398135

Asigurări şi asistenţă socială

155557891 162315231 197349880 240489073 290266692

Locuinte, servicii şi dezvoltare

publică
63315685 62317647 69363013 56132769 51997359

Protectia mediului
64676668 73018994 50989354 42399366 38830958

Combustibili şi energie

1496305 883542 1142881 918774 1112609

Transporturi 110063004 112372537 164897459 146154727 133873625

Alte cheltuieli
20587063 9267653 24204113 11138044 5441560

Analiza a 5 domenii de activitate raportate la numarul de locuitori:

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017

Servicii publice genrale 84624454 93732629 107298717 107780391 125784497
Nr. Locuitori 395499 395499 395499 395499 395499
SPV/ Nr. Loc 213.9688191 236.998397 271.2995911 272.51748 318.039987
 Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017
Invatamant 246656672 289986712 317742964 326849489 360213460
Nr. Locuitori 395499 395499 395499 395499 395499
Inv./Nr. Loc 623.6594075 733.217308 803.397642 826.423048 910.782227

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017

Sănătate 46950522 22973908 14977726 11924471 11761721
Nr. Locuitori 395499 395499 395499 395499 395499
San/Nr. Loc. 118.7121131 58.0884098 37.87045226 30.1504454 29.7389399

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017

Cultură, recreere şi religie 33178671 33579510 44897536 42577728 44398135
Nr. Locuitori 395499 395499 395499 395499 395499
CRR/Nr. Loc. 83.89065712 84.904159 113.5212377 107.655716 112.258527

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017

Protectia mediului 64676668 73018994 50989354 42399366 38830958
Nr. Locuitori 395499 395499 395499 395499 395499
PM/Nr. Loc. 163.5318117 184.624978 128.9241035 107.204736 98.1821901

Gradul de autonomie financiara este unul dinte cei mai importanti indicatori in opinia
majoritatii modelelor analizate – ICMA, CICA, FALR, ADECJR, agentii rating. Institutul pentru
Politici Publice remarca faptul ca „desi exista mituri despre localitati urbane cu bugete uriase
prin comparatie cu altele, o analiza mai atenta arata ca aceste localitati isi cresc bugetele prin
diverse mecanisme de suplimentare de la bugetul central si nu fac eforturi sa isi largeasca paleta
veniturilor proprii. Valori ale indicatorului cat mai aproape de 100% sunt dezirabile si arata o
capacitate ridicata de autofinantare - un nivel ridicat de fonduri generate din surse proprii, este
indicele unei cresteri economice sanatoase, fundamentate pe o baza larga de platitori de taxe
(cetateni si firme).

Grad de autonomie financiara

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017
venituri proprii 252293478 206403911 235739869 249919149 271312029
cheltuieli totale 832815878 869698861 1007546370 1000003311 1080124135
Grad de auton. Fin. 30% 24% 23% 25% 25%

Canada Institute of Chartered Accountans (1997) plaseaz acest indicator in dimensiunea

vulnerabilitatii, care masoara gradul in care o autoritate locala devine dependenta, implicit
vulnerabila, la surse de finantare aflate in afara controlului sau posibilitatii de influenta. Intr-o alta
interpretare, Agenția Standard & Poor’s (2014) masoara prin intermediul acestui indicator
predictibilitatea transferurilor guvernamentale, dar si nivelul de sustinere financiara acordat in
situatii extraordinare. Un nivel ridicat al acestora trebuie sa fie considerat drept un semnal de
alarma datorita faptului ca municipalitatile se expun astfel unor riscuri importante. Un grad de
dependenta ridicat presupune expunerea autoritatii locale la decizii luate de alte persoane/entitati
care nu au aceeasi miza in cazul reducerii serviciilor oferite comunitatii (Maher și Nollenberger,
2009, p. 63).

Grad de dependenta fata de bugetul local

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017
V. central 557597627 688407894 809494301 750276149 825106641
VT 809891105 894811805 1045234170 1000195298 1096418670
GD 69% 77% 77% 75% 75%

Acest indicator (propus de ADECJR, 2004 si preluat de sistemul de indicatori cu privire la

executia bugetelor locale al Ministerului Finantelor) este menit a determina cat de limitata este o
administratie locala in ceea ce priveste modul in care poate aloca fondurile publice, pornind de la
premisa ca, in primul rand, trebuie sa se asigure functionarea proprie si a autoritatilor din
subordine.

Rigiditatea cheltuielilor
Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017
Cheltuieli de personal 309356051 356111347 372883729 441297215 545250122
Cheltuieli totale 832815878 869698861 1007546370 1000003311 1080124135
Rigiditatea cheltuielilor 37% 41% 37% 44% 50%

Acesti indicatori sunt un bun proxy pentru importanta pe care o administratie locala o
acorda dezvoltarii locale prin intermediul investitiilor. Sistemele de masurare ale FALR si
ADECJR acorda o importanta ridicata indicatorilor iar Hendrick (2004) utilizeaza acesti
indicatori in cadrul dimensiunii referitoare la capacitatea de reactie a municipalitatii

Capacitatea de investire
Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017
Cheltuieli de capital 76751142 101537970 141908376 152168096 142568711
Nr. De locuitori 395499 395499 395499 395499 395499
Capacitatea de investire 19% 25% 35% 38% 36%

Comparatia structurilor pe venit:

Jud. Vaslui 2013 2014 2015 2016 2017 Media

Venituri proprii 252293478 206403911 235739869 249919149 271312029 243133687
Venituri nivel
central 557597627 688407894 809494301 750276149 825106641 726176522
Venituri U.E 67680678 46989886 75400214 12518871 25537726 45625475
 Grafic privind comparatia structurilor pe venit:

Jud. Vaslui

4%
24%

Venituri proprii
Venituri nivel central
Venituri U.E

72%

Structura cheltuielilor pe titluri de cheltuieli:

Cheltuieli de
personal
2024898464
Bunuri şi
servicii 977637198
Dobânzi 20274307
Subvenţii 14467531
 Transferuri
între unităţi ale
administraţiei
publice
146497787
Alte
transferuri
22042765

Proiecte cu
finanţare din
fonduri externe
nerambursabile

318920550
Asistenţă
socială 490456467

Proiecte cu
finanţare din
fonduri externe
nerambursabile
aferente
cadrului
financiar 2014-
2020

10820254
Alte cheltuieli
47798329
Cheltuieli de
capital 614934295
Operatiuni
financiare 114807602

Plăţi efectuate
în anii
precedenţi şi
recuperate în
anul curent

-13366994

Grafic privind structura cheltuielilor pe titluri de cheltuieli:

 Jud. Vaslui

Cheltuieli de personal

2% Bunuri şi servicii
0%

13%
Dobânzi

1%

Subvenţii
42%

Transferuri între unităţi ale

0%
administraţiei publice

Alte
transferuri
10%
Proiecte cu finanţare din fonduri externe
nerambursabile

7% Asistenţă
1% 20% socială

Proiecte cu finanţare din fonduri externe

3%
nerambursabile aferente cadrului
1% financiar 2014-2020

0% Alte cheltuieli

Cheltuieli de capital

Structura cheltuielilor pe parti si capitole de cheltuieli:

 Servicii
publice
generale
519220688

Apărare,
ordine
publică şi
siguranţă
naţională

59724166
Învăţământ
1541449297
Sănătate
108588348

Cultură,
recreere şi
religie
198631580

Asigurări şi
asistenţă
socială
1045978767

Locuinte,
servicii şi
dezvoltare
publică
303126473
Protectia
mediului
269915340
Combustibili
şi energie
5554111
Transporturi
667361352
Alte
cheltuieli
70638433

Grafic privind structura cheltuielilor pe parti si capitole de cheltuieli:

 Jud. Vaslui

Servicii
publice
generale
Apărare, ordine publică şi siguranţă
naţională

Învăţământ

Sănătate
2% 11%
14%
1%
0% Cultură, recreere şi religie
6%

6% Asigurări şi asistenţă socială

32%

Locuinte, servicii şi dezvoltare publică

22%
4% 2%
Protectia mediului

Combustibili şi energie

Transporturi

Alte cheltuieli
 Bibliografie:
-http://www.dpfbl.mdrap.ro/sit_ven_si_chelt_uat.html ( de aici am preluat baza de date pe
acestși ani: 2013,2014,2015,2016,2017)
- http://www.insse.ro/cms/ - am preluat date de aici(populație , șomaj, etc)
(siteu-uri accesate în 24 mai 2018,25 mai 2018, 3 iunie 2018)